PENDAHULUAN
2) Tujuan
1) Neraca
Pendapatan Daerah
a Pendapatan Asli Daerah Rp 51.408.000,00
b Bantuan Operasional Kesehatan Rp 57.050.000,
00
c Dana Jaminan Kesehatan Rp 794.860.000,00
Nasional
Jumlah Rp 903.318.000,00
Belanja Daerah
a Belanja Pegawai Rp 3.291.801.302,00
b Belanja Modal Rp 42.000.000,00
c Belanja Barang dan Jasa Rp 524.024.000,00
Jumlah Rp 3.857.825.302.00
Surplus/(defisit) Rp (2.954.507.302)
Tabel 2.1
Perkembangan Retribusi Daerah
Tabel 2.2
Anggaran Pendapatan dan Realisasi Puskesmas Kampung
Bugis
Triwulan I Tahun Anggaran 2015
(dalam rupiah)
N Anggaran Realisasi
SKPD
o Pendapatan Pendapatan
1 Puskesmas KP. Bugis 903.318.000,00 107.370.410,00
JUMLAH 903.318.000,00 107.370.410,00
Tabel 2.3
Anggaran Belanja dan Realisasi SKPD Puskesmas
Kampung Bugis
Triwulan I Tahun Anggaran 2015
(dalam rupiah)
N SKPD Anggaran Realisasi
o Belanja Belanja
3.857.825.302,0
1 Puskesmas KP. Bugis 301.168.215,00
0
JUMLAH 3.857.825.302,
301.168.215,00
00
Tabel 3.1
Ikhtisar Realisasi Pendapatan Puskesmas Kampung Bugis
31 Maret Tahun 2015
Anggaran Realisasi
Uraian %
Pendapatan Pendapaatan
Retribusi Daerah 51.408.000 13.023.000 25,33
Tabel 3.2
Ikhtisar Realisasi Belanja Puskesmas Kampung Bugis
Kota Tanjungpinang per 31 Maret 2015
Anggaran Realisasi
Uraian %
Belanja Belanja
Belanja 3.815.825.302,0
301.168.215,00 7,37
Operasional 0
3.291.801.302,0
Belanja Pegawai 281.338.015,00 8,55
0
Belanja Barang 524.024.000,00 19.830.200,00 3,78
42.000.000, 0,00
Belanja Modal 47,21
00
Belanja Peralatan
42.000.000,00 0,00 0,00
& Mesin
3.857.825.302,0 301.168.215
Jumlah 7,81
0 ,00
Tabel 3.3
Ikhtisar Realisasi Pencapaian Target Kinerja Keuangan
APBD
1 2 3 4 5=(4/3*10 6= (4-3)
0)
PENDAPATA
N
1 Pendapatan 51.408.000 13.023.000 25,33 (38.385.000)
Asli Daerah
1 2 3 4 5=(4/3*10 6= (4-3)
0)
Jumlah 51.408.000 13.023.000 25,33 (38.385.000)
Pendapatan
BELANJA
1 Belanja 3.758.775.302 301.168.21 8,01 (3.457.607.087
Operasional 5 )
2 Belanja Modal 42.000.000 0 0,00 (42.000.000)
Jumlah 3.800.775.3 301.168.21 7,92 (3.499.607.0
Belanja 02 5 87)
Surplus/ (3.749.367.3 (288.145.2 7,69 3.461.222.08
(Defisit) 02) 15) 7
Sumb
N
Program er Anggaran Realisasi (%)
o
Dana
1 Program Pelayanan
Administrasi Perkantoran
1 Penyediaan Jasa APBD 326.650.000 52.760.000 16,1
Administrasi Keuangan 5
2 Penyedian Jasa Tenaga APBD 213.660.000 34.360.000 16,0
Pendukung 8
3 Operasional Rutin Kantor APBD 149.030.000 2.650.200 1,77
2 Program Peningkatan
Sarana dan Prasarana
Aparatur
Pengadaan ALat-alat Kantor APBD 42.000.000 0 0,00
& Rumah Tangga
3 Program Upaya
Kesehatan Masyarakat
Pelayanan kesehatan APBD 715.374.000 87.902.410 12,2
penduduk pada FKTP 8
4 Pelayanan Kesehatan
Masyarakat Dana Non
Kapitasi
Pelayanan Kesehatan APBD 79.486.000 0 0,00
Masyarakat Dana Non
Kapitasi Kota Tanjungpinang
1.526.200.0 177.672.6 11,6
TOTAL
00 10 5
Tabel 3.5
Realisasi Belanja Dana Bantuan Operasional Kesehatan
(BOK)
Puskesmas Kampung Bugis Triwulan I Tahun 2015
Tabel 3.6
Pencapaian Kinerja Program Puskesmas Kampung Bugis
Triwulan I Tahun 2015
Aset Lancar
Aset Lancar adalah kas dan sumber daya lainnya yang
diharapkan dapat dicairkan menjadi kas, dijual atau dipakai habis
dalam 1 (satu) periode akuntansi. Aset lancar terdiri dari:
3) Piutang
a) Klasifikasi Piutang
b) Pengakuan Piutang
Piutang diakui pada saat hak untuk memperoleh pendapatan
telah terpenuhi dan kas atau setara kas atas pendapatan
tersebut belum diterima di rekening kas umum daerah.
Piutang berdasarkan peraturan perundang-undangan harus
didahului dengan pengakuan terhadap pendapatan yang
terkait.
c) Pengukuran Piutang
d) Penyajian Piutang
e) Penyisihan Piutang
f) Penghapusan Piutang
4) Piutang lain-lain
5) Persediaan;
a) Metode Biaya
b) Metode Ekuitas
7) Aset tetap;
8) Aset lainnya;
9) Dana cadangan
b) Utang Bunga
4.4.2.1 Pendapatan
4.4.2.2 Belanja
b) Belanja Modal
4.4.2.3 Surplus/Defisit
4.4.2.4 Pembiayaan
a) Penerimaan Pembiayaan
b) Pengeluaran Pembiayaan
1) Aktivitas Operasi
3) Aktivitas Pembiayaan
Tabel 5.1
Daftar Aset
31 Desember
N 31 Maret 2015
Uraian 2014
o (Rp)
(Rp)
340.327.572,0 171.342.455,
1. Aset Lancar
0 00
2. Aset Tetap 3.027.016.420,00 3.027.016.420,00
JUMLAH 3.198.358.875,0
3.394.343.992,00
0
31 Desember
N 31 Maret 2015
Uraian 2014
o (Rp)
(Rp)
Kas di Bendahara
1. 197.816.710,00 120.893.120,00
Penerimaan (JKN)
Kas di Bendahara
2. 169.800,00 0,00
Pengeluaran
3. Piutang Usaha 106.619.000,00 0,00
4. Persediaan 35.722.062,00 50.449.335,00
JUMLAH 340.327.572,00 171,342,455.00
1) Kas
Kas adalah uang tunai dan saldo simpanan di bank yang
setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan
pemerintahan. Kas Puskesmas Kampung Bugis adalah
sebagai berikut :
Tabel 5.3
Kas Puskesmas Kampung Bugis
Tabel 5.4
Penerimaan Yang Masih Berada di Bendahara Dana
Kapitasi JKN
Triwulan I Tahun 2015
Saldo
Saldo
Rekening
Rekening
Kas di Kas Bendaharaan Dana Koran
Koran
Kapitasi JKN 31 Desember
31 Maret 2015
2014
(Rp)
(Rp)
Bank Riau Kepri (N0. Rek 103-02-
197.816.710,00 120.893.120,00
00034)
197.816.710,0 120.893.120,0
JUMLAH 0 0
Tabel 5.5
Penerimaan Yang Masih Berada di Bendahara
Pengeluaran
Triwulan I Tahun 2015
Saldo
Saldo
Kas di Kas Bendaharaan 31 Desember
31 Maret 2015
Pengeluaran 2014
(Rp)
(Rp)
Sisa UP 169.800,00 0,00
JUMLAH 169.800,00 0,00
2) Piutang Usaha
Piutang Usaha Puskesmas Kampung Bugis terdiri dari:
Tabel 5.6
Piutang Usaha Puskesmas Kampung Bugis
3) Persedian
Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau
perlengkapan yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan
operasional pemerintah dan barang barang yang dimaksudkan
untuk dijual dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada
masyarakat. Persediaan per 31 Maret 2015 terdiri dari barang habis
pakai, alat tulis kantor , obat-obatan dan alat kesehatan habis
pakai . persediaan Puskesmas Kampung Bugis adalah sebagai
berikut :
Tabel 5.7
31 Maret 31 Desember
2015 2014
(Rp) (Rp)
Persedian 35.722.062,00 50.449.335,00
Jumlah tersebut terdiri dari :
Tabel 5.8
Uraian Persediaan Tahun 2014
SALDO
SALDO
URAIAN 31 MARET 2015
31 DES 2014 (Rp)
(Rp)
Persediaan ATK/Barang
611.695,00 1,769,100.00
Pakai Habis
Persediaan Obat 32.135.367,00 43,292,735.00
Persediaan Alat
2.705.000,00 5,387,500.00
Kesehatan Habis Pakai
50,449,335.0
JUMLAH 35.722.062,00
0
2. Peralatan dan
Mesin :
3. Gedung dan
Bangunan :
5.1.2Kewajiban
Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa
lalu yang penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber
daya ekonomi pemerintah. Kewajiban meliputi kewajiban jangka
pendek dan kewajiban jangka panjang.
Kewajiban Puskesmas Kampung Bugis per 31 Maret 2015
berupa kewajiban jangka pendek yang terdiri dari Uang Muka
5.1.3Ekuitas
Ekuitas Puskesmas Kampung Bugis per 31 Maret 2015
sebesar Rp3.196.357.482,00.
5.2.1 Pendapatan
Pendapatan adalah semua penerimaan yang menambah
ekuitas dana lancar dalam periode tahun anggaran yang
bersangkutan yang menjadi hak pemerintah dan tidak perlu
dibayar kembali oleh pemerintah daerah. Pada Triwulan I Tahun
Anggaran 2015, realisasi Pendapatan Puskesmas Kampung Bugis
adalah sebesar Rp107.370.410,00 atau sebesar 11,89% dari
anggaran sebesar Rp903.318.000,00 yang terdiri dari:
Tabel 5.10
Anggaran dan Realisasi Pendapatan Puskesmas Kampung
Bugis
Triwulan I Tahun Anggaran 2015 dan Tahun 2014
5.2.2 Belanja
Belanja adalah Semua pengeluaran dari Bendahara
Pengeluaran yang mengurangi ekuitas dana lancar dalam periode
tahun anggaran bersangkutan yang tidak akan diperoleh
pembayarannya kembali oleh pemerintah yang meliputi belanja
operasi dan belanja modal. Belanja operasi terdiri dari belanja
pegawai. Sedangkan belanja modal meliputi belanja aset tetap dan
belanja aset lainnya, Realisasi belanja Puskesmas Kampung Bugis
pada Triwulan I Tahun Anggaran 2015 adalah sebesar
Rp301.168.215,00 atau sebesar 7,81% dari anggaran sebesar
Rp3.857.825.302,00 yang terdiri dari:
Tabel 5.11
Belanja Operasi Puskesmas Kampung Bugis
Tahun Anggaran 2014 dan 2013
5.2.3 Surplus/Defisit
Pada Triwulan I Tahun Anggaran 2015 Puskesmas Kampung
Bugis mengalami Defisit Anggaran sebesar Rp(2.954.507.302,00)
dan dalam realisasinya mengalami Defisit Anggaran sebesar
Rp(193.797.805,00). Anggaran dan Realisasi Surplus/Defisit Triwulan
I Tahun Anggaran 2015 dan Realisasi Tahun Anggaran 2014 adalah
terdiri dari:
Tabel 5.10
Surplus/Defisit Realisasi Puskesmas Kampung Bugis
Triwulan I Tahun Anggaran 2015 dan 2014
BAB VI
PENJELASAN ATAS INFORMASI NON KEUANGAN