INFORMAES E CONTATO
CDU 658.114.7
Sumrio
INTRODUO................................................................................................. 5
O QUE UMA COOPERATIVA DE CRDITO?................................................. 8
O que uma cooperativa.......................................................................... 8
A origem do ramo crdito......................................................................... 9
Os fundadores da Caixa de Economia e Emprstimos Amstad......... 10
OS PRINCPIOS DO COOPERATIVISMO DE CRDITO................................. 12
CLASSIFICAO DAS COOPERATIVAS DE CRDITO.................................. 14
Principais diferenas entre uma cooperativa de crdito e
uma instituio financeira (banco)......................................................... 15
VANTAGENS DE PARTICIPAR DE UMA COOPERATIVA DE CRDITO......... 16
DIREITOS E DEVERES DOS ASSOCIADOS................................................... 18
Direitos.................................................................................................... 18
Deveres.................................................................................................... 18
MODALIDADES PERMITIDAS DE COOPERATIVAS DE CRDITO................ 20
COMO POTENCIALIZAR O QUADRO SOCIAL DA COOPERATIVA................ 22
OS NMEROS DO COOPERATIVISMO DE CRDITO NO BRASIL............... 23
Evoluo do cooperativismo de crdito: 2000 2008............................ 23
Nmero de cooperativas de crdito no Brasil por
modalidade (dez 2008)............................................................................ 23
Principais Sistemas Cooperativistas de Crdito.................................... 24
FASES E PASSOS PARA A CONSTITUIO DE UMA COOPERATIVA DE
CRDITO....................................................................................................... 31
OS RGOS ESTATUTRIOS E A ADMINISTRAO DA COOPERATIVA..... 36
CONDIES ESPECIAIS PARA CONSTITUIO DE COOPERATIVAS DE
EMPRESRIOS, DE EMPREENDEDORES E AS DE LIVRE ADMISSO
DE ASSOCIADOS........................................................................................... 38
O EMBASAMENTO LEGAL PARA O COOPERATIVISMO DE CRDITO........ 41
REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS................................................................ 45
Introduo
O cenrio atual reserva muitas oportunidades para os empresrios em
nosso pas: aumento de renda da populao, em especial das classes c e d;
e estabilidade e crescimento econmico, o que gera condies favorveis
para o desenvolvimento das empresas. Ao lado das oportunidades residem
inmeros desafios que exigem muito cuidado: a alta carga tributria, a
informalidade em vrios setores e a carncia em infraestrutura. De todos
esses o mais estimulante est no prprio cerne do ambiente empresarial:
a competitividade entre as empresas.
5
Vrias dessas estratgias cooperativas ganham um carter formal de
organizao e caracterizam-se como Empreendimentos Coletivos.
A legislao brasileira possibilita vrias modalidades de formalizao
desses empreendimentos. Destacam-se as Associaes, as Cooperativas,
as Centrais de Negcios, os Consrcios de Empresas, as Empresas de
Participao Comunitrias, as Sociedades de Propsito Especfico, a
Sociedade Garantidora de Crdito, entre outras.
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no tem a pretenso de ser um compndio sobre o assunto, nem de se
aprofundar nele. Pretende, sim, ser uma ferramenta bsica de consulta
para todos aqueles que desejam obter informaes sobre as temticas
relacionadas com a cultura da cooperao: Associao, Central de Negcio,
Cooperativa, Cooperativa de Crdito, Consrcio de Empresa, Empresa
de Participao Comunitria, OSCIP, Sociedade de Propsito Especfico,
Cultura da Cooperao e Sociedade Garantidora de Crdito, fascculos
iniciais da srie.
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O QUE UMA COOPERATIVA DE CRDITO?
Cooperativismo uma maneira pela qual a sociedade se organiza, por meio
de ajuda mtua, para resolver diversos problemas comuns relacionados
ao dia a dia. Unindo esforos em um empreendimento coletivo, as
pessoas realizam aes e obtm resultados dificilmente alcanveis
individualmente.
8
para satisfazer aspiraes e necessidades econmicas, sociais e culturais
comuns, por meio de um empreendimento de propriedade coletiva e
democraticamente gerido. Este modelo cooperativo tem sido usado para
viabilizar negcios em vrios campos de atuao, de modo a propiciar
melhor entendimento da formao, estrutura, composio e participao
nos diversos setores econmicos.
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No Brasil, comeou em 1902, na localidade de Linha Imperial, municpio de
Nova Petrpolis Rio Grande do Sul, pelas mos do padre suo Theodor
Amstad. Ele fundou a Caixa de Economia e Emprstimos Amstad, depois
rebatizada como Caixa Rural de Nova Petrpolis e, hoje, denominada
Cooperativa de Crdito Rural de Nova Petrpolis Ltda. Sicredi Pioneira RS.
Albert Drechsler, Alfred Steglich, Anton John, Anton Maria Feix, Algusto Stahl, Carl Bratz,
Franz Hillebrand, Franz Oppitz, Franz Raimann, Friederich Stoffels, Hermann Kaiser, Jacob
Krug, Johann Brunner, Johann Grings, Josef Hillebrand, Josef Neumann Filho, Josef Oppitz,
Nicolaus Kehl, Nicolau Stahl, Padre Theodor AmstadDrechsler
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Com a carroa cheia e as alimrias carregadas do fruto de seu
pesado trabalho e do resultado de muito suor, o colono se dirige
casa comercial, mas as bugigangas estrangeiras que recebe em
troca para levar para casa, ele pode facilmente colocar debaixo do
brao. Por isso a queixa que se ouve hoje, com muita frequncia:
por nossas coisas nada recebemos, porm pelo que compramos
devemos pagar o valor duplo e triplo!
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OS PRINCPIOS DO COOPERATIVISMO DE CRDITO
O cooperativismo, com destaque para o de crdito, tem ideias progressistas e
humanistas, como se v nos princpios aprovados pela Aliana Cooperativista
Internacional ACI, em Manchester, na Inglaterra, em 1995:
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e tcnicas no processo produtivo e comercial. A cooperativa de crdito
destina pelo menos 5% das sobras brutas para a formao de um fundo
com essa finalidade (Fates).
Intercooperao Para o fortalecimento do cooperativismo importante
que haja intercmbio de informaes, produtos e servios, viabilizando o
setor como atividade socioeconmica.
Interesse pela comunidade As cooperativas trabalham para o bem-estar
de suas comunidades, por meio da execuo de programas socioculturais,
realizados em parceria com o governo e outras entidades civis.
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CLASSIFICAO DAS COOPERATIVAS DE CRDITO
A classificao das cooperativas de crdito no Brasil segue o disposto na
Lei n 5.764/71, que assim as considera:
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No entanto, uma instituio diferente, pois uma sociedade de pessoas
(e no de capital), com natureza jurdica prpria. Enquanto os bancos
(exceto o BNDES) so sociedades annimas, a cooperativa de crdito uma
sociedade limitada, no sujeita a falncia, e sem fins lucrativos.
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VANTAGENS DE PARTICIPAR DE UMA
COOPERATIVA DE CRDITO
Os empreendedores e empresrios de pequenos negcios encontram as
seguintes vantagens em participar de uma cooperativa de crdito:
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vero na situao dupla de clientes e proprietrios, recebendo, portanto,
tratamento personalizado.
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DIREITOS E DEVERES DOS ASSOCIADOS
Como em toda associao, com ou sem fins lucrativos, o cooperativismo
estabelece direitos e deveres aos seus membros:
Direitos
Deveres
Subscrever e integralizar as cotas-partes de capital fixadas no estatuto
para ingressar na cooperativa.
Operar preferencialmente com a cooperativa nos depsitos a vista e/ou
a prazo, nos dbitos automticos e transferncias eletrnicas, descontos
de recebveis etc.
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Respeitar as decises votadas nas assembleias gerais, que representam
a vontade da maioria.
Zelar pelo interesse comum e pela autonomia da sociedade.
Colaborar no planejamento, funcionamento, avaliao e fiscalizao
das atividades.
Debater ideias e decidir, pelo voto, os objetivos e metas de interesse.
Denunciar ao Conselho de Administrao ou Fiscal os procedimentos
indevidos de que tomar conhecimento.
Participar do rateio das despesas comuns da cooperativa e, caso
sejam verificadas perdas no exerccio, cobri-las proporcionalmente sua
movimentao com a cooperativa (caso a compensao com resultados
futuros no seja autorizada pelo Banco Central).
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MODALIDADES PERMITIDAS DE COOPERATIVAS DE
CRDITO
o estatuto da cooperativa que estabelece as condies de admisso de
associados. So permitidas as seguintes modalidades de cooperativas de
crdito:
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VI. Livre admisso de associados ou cooperativas abertas. Podem receber
todas as pessoas fsicas interessadas e quase todas as jurdicas, mas
dentro de sua rea de atuao. No podem ser admitidas no quadro
social da sociedade cooperativa de crdito pessoas jurdicas que possam
exercer concorrncia com a prpria sociedade cooperativa (empresas de
factoring, por exemplo), nem a Unio, os Estados, o Distrito Federal e
os Municpios, nem suas respectivas autarquias, fundaes e empresas
estatais dependentes.
VII. Mistas. So aquelas em que coexistem grupos de associados de
diversas origens, desde que as respectivas definies sejam isoladamente
enquadrveis nos incisos I a V. Podem, tambm, ser oriundas de fuso,
incorporao e continuidade de funcionamento de cooperativas singulares
de crdito, facultadas a manuteno do quadro social e a redefinio das
condies de admisso.
VIII. Luzzatti. So cooperativas criadas antes de 1999, quando o Conselho
Monetrio Nacional, via Res. n. 2608, proibiu novas autorizaes para esse
tipo de cooperativa. Basicamente, eram cooperativas de crdito mtuo
(urbanas) e com livre admisso de associados.
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COMO POTENCIALIZAR O QUADRO SOCIAL DA
COOPERATIVA
O Conselho Monetrio Nacional permite, conforme expresso na Resoluo
3442/07, que a cooperativa singular de crdito faa constar em seu estatuto
previso de associao de:
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OS NMEROS DO COOPERATIVISMO DE CRDITO
NO BRASIL
A evoluo do cooperativismo de crdito no Brasil tem se dado pelo
aumento de Postos de Atendimento Cooperativo (PACs) e pelo nmero de
associados, dada a tendncia nos ltimos anos de fuses e incorporaes
para ganhos de escala e competitividade.
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Segmentao por tipo e ramo de atividade
Empresrios Vnculo Patronal 47
Micros e pequenos empresrios e microempreendedores 30
Livre Admisso at 300 mil habitantes 126
Livre Admisso de 300 mil a 750 mil habitantes 22
Livre Admisso de 750 mil a 2 milhes habitantes 5
Mistas (origens diversas) 6
Luzzatti 9
Total 1.453
Fonte: Banco Central do Brasil www.bcb.gov.br
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Sistema Sicoob
25
Sistema Sicredi
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Sistema Unicred
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Prestar os servios de assessoria tcnica.
Prestar os servios comuns de:
- Compras.
- Contabilidade.
- Folha de Pagamento.
Sistema Ancosol
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produtores, sindicatos, ONGs, rgos de assistncia tcnica, entre outras
organizaes.
Creditag O Sistema nasceu para combinar aes de desenvolvimento
sustentvel e solidrio como apoio aos movimentos sociais tais como o
Movimento dos Sem Terra, as Federaes de Trabalhadores na Agricultura
Estadual e a Confederao dos Trabalhadores na Agricultura. Possui
cooperativas nos Estados de Pernambuco, Mato Grosso, Rondnia, Minas
Gerais, So Paulo, Bahia e duas bases de apoio em Gois e no Esprito
Santo.
Crehnor um sistema cooperativista de crdito voltado aos
movimentos sociais como o Movimento Sem Terra, Movimento dos
Pequenos Agricultores e a Confederao das Cooperativas da Reforma
Agrria do Brasil, na tentativa de atender s demandas de crdito das
bases desses movimentos. Seu pblico-alvo so os assentados de reforma
agrria e agricultores familiares organizados desses movimentos. Est
presente em 241 municpios nos Estados do Paran, Santa Catarina e Rio
Grande do Sul.
Cre$ol Central Baser Localizada em Francisco Beltro PR, tem
como misso fortalecer e estimular a interao solidria entre Cooperativas
e Agricultores Familiares por meio do crdito e da apropriao do
conhecimento, visando a sustentabilidade institucional e o desenvolvimento
local sustentvel. Est presente nos Estados do Paran e em parte de Santa
Catarina.
Cre$ol Central SC/RS Localizada em Chapec SC, est presente nos
Estados do Rio Grande do Sul e em parte de Santa Catarina, completando
a rea de atuao do Cre$ol Central Baser.
Ecosol Constitudo em 1999 atravs das organizaes sindicais so
filiadas CUT e Agncia de Desenvolvimento Solidrio, ADS que apoia o
fortalecimento das cooperativas de crdito e empreendimentos solidrios
com foco na gerao de trabalho e renda. Tem sede em So Paulo e atua
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nos Estados de Minas Gerais, Paran, Rio Grande do Sul, Santa Catarina,
Pernambuco e Bahia.
Sistema Integrar O Sistema apoia a constituio e operacionalizao
de cooperativas de crdito rural da economia de base familiar e solidria
no Nordeste, estimulando o processo de funcionamento e de gesto das
filiadas. Atua nos Estados do Cear, Pernambuco, Rio Grande do Norte,
Alagoas, Paraba e Sergipe. Possui uma central de servios estruturada em
Recife PE.
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FASES E PASSOS PARA A CONSTITUIO DE UMA
COOPERATIVA DE CRDITO1
A constituio de uma cooperativa de crdito de empresrios e
empreendedores parte de ideias e princpios que devem ser ordenados de
forma lgica e racional. O processo deve cercar-se de cuidados ao longo de
toda a sua evoluo, com vistas a minimizar imprevistos ou incertezas.
1
Essas fases e passos so baseados em trabalho desenvolvido por JLR Consultoria, Dialtika e
3.Com Consultoria para o Sebrae em 2002/2003, com a participao do autor deste fascculo.
A referncia ao trabalho consta da bibliografia.
31
Articular e mobilizar nas comunidades local e regional os rgos
pblicos, entidades de classe (Associaes Comerciais, Cmaras de
Dirigentes Lojistas, Federaes do Comrcio e da Indstria) e o Sebrae
estadual (escritrio local).
importante a nomeao ou contratao de pessoas que atuaro
como agentes facilitadores na conduo dos passos seguintes. Os agentes
podero receber orientao e apoio da Unidade de Acesso a Servios
Financeiros (UASF) do Sebrae local para a conduo do segundo passo.
32
- A cooperativa ter condies de contratar pessoal qualificado para a
conduo dos negcios?
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9 passo: Montagem fsica da Cooperativa
Preparar o imvel para posterior ocupao.
Adquirir mveis, utenslios e equipamentos.
Contratar e capacitar os empregados.
Implementar os controles internos.
Assinar os Convnios Operacionais de Parceria (Compensao de
Cheques, Reserva Bancria, transferncias via DOC, TED).
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OS RGOS ESTATUTRIOS E A ADMINISTRAO
DA COOPERATIVA
A cooperativa de crdito uma empresa cujos donos so os associados.
Reunidos em Assembleia Geral, rgo mximo de deciso, definem pelo
voto os objetivos e funcionamento do negcio. As decises tomadas nas
assembleias atingem a todos, ainda que ausentes ou discordantes.
36
propostas aprovadas pela Assembleia Geral e pela gesto da cooperativa. O
nmero de conselheiros definido no estatuto e seu mandato no poder
ser superior a quatro anos. obrigatria a renovao de, pelo menos, 1/3
dos seus componentes.
Conselho Fiscal rgo independente dentro da cooperativa, cabendo-
lhe fiscalizar, em nome dos demais associados, a administrao do
patrimnio e das operaes da cooperativa. formado por seis associados,
eleitos na Assembleia Geral Ordinria, sendo trs efetivos e trs suplentes.
Seu mandato pode ser de at trs anos, com renovao obrigatria de, pelo
menos, 1/3 de seus membros, sendo um efetivo e um suplente.
Diretoria Executiva A forma de sua escolha deve estar prevista
no estatuto social. Geralmente, escolhida entre os conselheiros de
administrao. A atual legislao permite que a cooperativa de crdito
tenha uma diretoria executiva subordinada ao Conselho, na qualidade
de rgo estatutrio, composta por pessoas fsicas associadas ou no,
indicadas pelo Conselho.
rgos Auxiliares da Administrao (facultativos) Constitudos por
comits, comisses ou ncleos, com atribuies especficas. Entre os comits,
podem ser destacados os de tica, de Polticas Internas e o de Crdito.
37
CONDIES ESPECIAIS PARA CONSTITUIO
DE COOPERATIVAS DE EMPRESRIOS, DE
EMPREENDEDORES E AS DE LIVRE ADMISSO DE
ASSOCIADOS
Mesmo para a constituio de cooperativas de crdito tradicionais, tais
como as de empregados, funcionrios, ruralistas e de profissionais, deve
ser encaminhado ao Bacen o projeto, seguidos todos os passos citados,
exceto o da filiao a uma Central, que facultativa (e aconselhvel).
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Situaes permitidas para cooperativa singular de crdito de livre
admisso de associados:
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potencial e a regio econmica em que se encontram, conforme descrito
abaixo:
Cooperativas de crdito de micro e pequenos empresrios e
microempreendedores:
- R$ 10.000,00
Cooperativas de crdito de empresrios com vnculo patronal:
- R$ 10.000,00
Cooperativas de livre admisso de associados:
- Populao inferior a 300 mil habitantes:
- No caso de constituio: R$ 20.000,00
- No caso de transformao: R$ 250.000,00
- Populao entre 300 mil e 750 mil habitantes:
- R$ 3.000.000,00 nas regies Sul e Sudeste e
- R$ 1.500.000,00 no Norte, Nordeste e Centro-Oeste
- Populao entre 750 mil e 2 milhes de habitantes:
- R$ 6.000.000,00 nas regies Sul e Sudeste e
- R$ 3.000.000,00 no Norte, Nordeste e Centro-Oeste
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O EMBASAMENTO LEGAL PARA O
COOPERATIVISMO DE CRDITO
As cooperativas de crdito, por serem instituies financeiras, esto
inseridas em um complexo de normas jurdicas que envolvem desde a sua
constituio, composio dos rgos estatutrios, questo de juros legais,
defesa do consumidor at responsabilidade (civil, administrativa e criminal)
de seus dirigentes. So igualmente importantes as leis que tratam de
gesto temerria de instituio financeira, crime do colarinho branco e
preveno lavagem de dinheiro.
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maneiras de constituir, desmembrar, fundir, incorporar e dissolver uma
cooperativa, os artigos obrigatrios no estatuto da sociedade, suas regras
de funcionamento, as funes dos rgos estatutrios (principalmente os
Conselhos Fiscal e de Administrao).
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renovao obrigatria tambm foi mudada, passando a ser de somente um
tero (era de dois teros).
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As situaes que motivam o cancelamento da autorizao de
funcionamento da cooperativa de crdito.
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REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS
Castro, Antnio Augusto. Oliveira, Inocncio Magela. Rocha, Jos Luiz
Programa Nacional de Apoio ao Cooperativismo de Crdito Sebrae 2003.
Sites:
www.bcb.gov.br
www.sicoob.com.br
www.sicredi.com.br
www.unicred.com.br
www.ancosol.org.br
www.ocb.org.br
www.ica.coop
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