DEMONSTRAO DE Fluxos de Caixa

Perodo findo em 31 de Dezembro de 20 10

PERODO
NOTAS 2010

ACTIVIDADES OPERACIONAIS

Recebimentos de Clientes Calculo 1 2,168,605.39

Pagamento a Fornecedores Calculo 2 -2,209,541.56
Pagamentos ao Pessoal Calculo 3 -95,095.43
FLUXO GERADO PELAS ACTIVIDADES OPERACIONAIS -136,031.60

Pagamento / Recebimento do imposto sobre o rendimento Calculo 4 -2,698.62

Outros recebimentos / pagamentos Calculo 5 7,489.18
-131,241.04

ACTIVIDADES DE INVESTIMENTO

Pagamentos de
Activos Fixos Tangveis Calculo 6 -2,460.06
Activos Fixos Intangveis Calculo 7 0.00
Investimentos Financeiros Calculo 8 0.00
Outros Activos Calculo 9 0.00

Recebimentos de
Activos Fixos Tangveis Calculo 6 0.00
Activos Fixos Intangveis Calculo 7 0.00
Investimentos Financeiros Calculo 8 0.00
Outros Activos Calculo 9 0.00
Subsdios ao Investimento
Juros e Rendimentos similares Calculo 10 4.47
Dividendos Calculo 13 0.00
FLUXO GERADO PELAS ACTIVIDADES INVESTIMENTO -2,455.59

ACTIVIDADES DE FINANCIAMENTO

Recebimentos de
Financiamento Obtidos Calculo 11 242,485.75
Realizao de capital e o instrumentos de Capital Prprio Calculo 14
Cobertura de Prejuzos
Doaes
Outras operaes de financiamento Calculo 16

Pagamentos de
Finananciamentos Obtidos Calculo 11 -248,251.87
Juros e gastos similares Calculo 12 -4,936.85
Dividendos
Reduo de Capital e o instrumentos de Capital Prprio Calculo 14
Outras operaes de financiamento Calculo 16
FLUXO GERADO PELAS ACTIVIDIDADES FINANCIAMENTO -10,702.97

VARIAO de CAIXA e EQUIVALENTES -144,399.60

Efeios das diferensa de cmbio

CAIXA e EQUIVALENTES no NICIO do PERODO (rubrica 1 final p 92,004.64

CAIXA e EQUIVALENTES no FIM do PERODO (rubrica 1 inicial -52,394.96

-144,399.60

0.00
PERODO
N-1

2,434,538.06
-2,386,590.74
-102,151.60
-54,204.28

-2,349.10
-24,882.80
-81,436.18

-26,779.20
0.00
0.00
0.00

26,155.45
0.00
0.00
0.00

162.94
0.00
-460.81

0.00
0.00

277,760.23

-8,865.73
-16,179.62

0.00
-278,894.50
-26,179.62

-108,076.61

200,081.25

92,004.64
-108,076.61

0.00
1. recebimentos de clientes

21 clientes +/- ( saldo final perodo- saldo inicial perodo)

71 Vendas + saldo do perodo
72 Prestao Servios + saldo do perodo
282 Rend. Reconhecer +/- ( saldo final do perodo - saldo inicial do perodo)

total

2. pagamentos a fornecedores ( ter em conta que a rubrica tem a natureza de sada, ou seja, o valor fin

281 Gastos a Reconhecer +/- (saldo inicial do perodo - saldo final do perodo)
32 Inventrios +/-( saldo inicial do perodo - saldo final do perodo)
61 CMVMC - saldo final do perodo
62 FSE -saldo final do perodo
22 Fornecedores +/- ( saldo final do perodo - saldo inicial do perodo)
242 Reteno Indep.-2421 +/- (saldo final do perodo - saldo inicial do perodo)
total

3. pagamentos ao pessoal ( ter em conta que a rubrica tem a natureza de sada, ou seja, o valor fin

63 Pessoal - saldo final do perodo

245 Contribuies +/- (saldo final do perodo - saldo inicial do perodo)
2722 Remuneraes Liquidar +/- ( saldo final do perodo - saldo inicial do perodo)
2421 Trabalho dependente +/- (saldo final do perodo - saldo inicial do perodo)
total

4. Pagamento / Recebimento do imp( ter em conta que a rubrica tem a natureza de sada ou entrada, ou sej

241 Imposto s/Rendimento +/- (saldo inicial do perodo - saldo final do perodo)

total

5. Outros recebimentos / pagament ( ter em conta que a rubrica tem a natureza de sada ou entrada, ou sej
278 Outras Devedores/credores +/- (saldo inicial do perodo - saldo final do perodo)
68 Outros Gastos e Perdas -saldo final do perodo
78 outros Rendimentos e Ganhos + saldo final do perodo

243 IVA +/- (saldo final do perodo - saldo inicial do perodo)

 total

6. Activos Fixos Tangveis (pagamentos/recebimentos)

431 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
432 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
433 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
434 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
435 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
436 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
437 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
438 saldo final do perodo - saldo inicial do perodo
642 -saldo final do perodo
total

7. Activos Fixos Intangveis

441 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
442 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
443 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
444 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
445 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
446 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
447 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
448 saldo final do perodo - saldo inicial do perodo
643 -saldo final do perodo
total

8. Investimentos Financeiros
411 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
412 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
413 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
414 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
415 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
416 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
417 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
total

9. Outros Activos
421 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
422 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
428 saldo final do perodo - saldo inicial do perodo
641 -saldo final do perodo
total
10. Juros e Rendimentos similares (trata-se de recebimento como tal positivo)

79 Juros e Rendimentos similares saldo final do perodo

excepto 792 total

11. Finananciamentos Obtidos (pagamentos/recebimentos)

268 Outras operaes Movimentos a dbito do perodo excepto inicial

Movimentos a crdito do perodo excepto inicial

total

12. Juros e gastos similares (trata-se de pagamento como tal negativo)

69 Juros e Gastos similares -saldo final do perodo

total

13. Dividendos (recebimentos Actividades de investimento

792 Dividendos Obtidos saldo final do perodo
total
 saldo inicial saldo final Variao

149,387.61 162,066.15 12,678.54

0.00 2,195,581.44 2,195,581.44
1,875.05 1,875.05
94,028.81 77,856.25 -16,172.56

2,168,605.39

za de sada, ou seja, o valor final da rubrica negativo.)

saldo inicial saldo final Variao
88,805.62 75,770.09 13,035.53
181,564.88 162,876.17 18,688.71
0.00 2,108,067.11 -2,108,067.11
0.00 43,883.07 -43,883.07
548,907.78 459,573.20 -89,334.58
189.67 208.63 18.96
-2,209,541.56

za de sada, ou seja, o valor final da rubrica negativo.)

saldo inicial saldo final Variao
0.00 93,204.63 -93,204.63
3,490.54 3,032.28 -458.26
4,083.75 2,551.21 -1,532.54
1,738.00 1,838.00 100.00
-95,095.43

za de sada ou entrada, ou seja, o valor final da rubrica negativo ou positivo.)

saldo inicial saldo final Variao

17,774.51 20,473.13 -2,698.62

-2,698.62

za de sada ou entrada, ou seja, o valor final da rubrica negativo ou positivo.)

saldo inicial saldo final Variao
9,248.74 7,855.88 1,392.86
0.00 653.74 -653.74
0.00 6,854.20 6,854.20

104.14 0.00 -104.14

 7,489.18

saldo inicial saldo final Variao POSITIVOS

0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
23,885.92 23,885.92 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
17,523.40 19,983.46 -2,460.06 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
32,529.09 36,525.86 3,996.77
0.00 3,996.77 -3,996.77
-2,460.06 0.00

saldo inicial saldo final Variao POSITIVOS

0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00

saldo inicial saldo final Variao POSITIVOS

0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00

saldo inicial saldo final Variao POSITIVOS

0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
 4.47
4.47

Variao

-248,251.87 pagamentos

242,485.75 recebimentos

-5,766.12 Verificar se coincide com a variao da conta( final - inicial)

-4,936.85
-4,936.85

0.00
0.00
 se positivo deduzir se negativo aumentar. Positivo significa recebemos nemos dos clientes

negativo ou positivo.)

negativo ou positivo.)
ateno!!! Se der valores positivos considerado recebimento

ateno!!! Se der valores positivos considerado recebimento

ateno!!! Se der valores positivos considerado recebimento

ateno!!! Se der valores positivos considerado recebimento

e com a variao da conta( final - inicial)
1. recebimentos de clientes
21 clientes
6511 imparidade
76 reverses
71 Vendas
72 Prestao Servios + saldo do perodo
2721
274 Proveitos Diferidos
2. pagamentos a fornecedores
272 custos Diferidos/271
32 Inventrios
61 CMVMC
62 FSE
27224
22 Fornecedores
242 Reteno Indep.-2421
3. pagamentos ao pessoal
64 Pessoal
262
245 Contribuies
2732 Remuneraes Liquidar
2421 Trabalho dependente
4. Pagamento / Recebimento do imp( ter em conta que a rubrica tem a natureza de sada ou entrada, ou seja, o
241 Imposto s/Rendimento
+/- ( saldo final perodo- saldo inicial perodo)
-saldo final do perodo
+saldo final do perodo
+ saldo do perodo
saldo do inicial do perodo -saldo final do perodo
+/- ( saldo final do perodo - saldo inicial do perodo)
total
( ter em conta que a rubrica tem a natureza de sada, ou seja, o valor final d
+/- (saldo inicial do perodo - saldo final do perodo)
+/-( saldo inicial do perodo - saldo final do perodo)
- saldo final do perodo
-saldo final do perodo
saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
+/- ( saldo final do perodo - saldo inicial do perodo)
+/- (saldo final do perodo - saldo inicial do perodo)
total
( ter em conta que a rubrica tem a natureza de sada, ou seja, o valor final d
- saldo final do perodo
saldo final do perodo - saldo inicial do perodo
+/- (saldo final do perodo - saldo inicial do perodo)
+/- ( saldo final do perodo - saldo inicial do perodo)
+/- (saldo final do perodo - saldo inicial do perodo)
total
+/- (saldo inicial do perodo - saldo final do perodo)
total
5. Outros recebimentos / pagament ( ter em conta que a rubrica tem a natureza de sada ou entrada, ou seja, o
268 Outras Devedores/credores +/- (saldo inicial do perodo - saldo final do perodo)
63+69 -saldo final do perodo
73+79 + saldo final do perodo
652 -saldo final do perodo
27224 saldo final do perodo - saldo inicial do perodo
274 saldo final do perodo - saldo inicial do perodo
246 saldo final do perodo - saldo inicial do perodo
243 IVA +/- (saldo final do perodo - saldo inicial do perodo)

total

6. Activos Fixos Tangveis (pagamentos/recebimentos)

421 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
422 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
423 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
424 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
425 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
426 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
4552 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
429 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
655 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
482 saldo final do perodo - saldo inicial do perodo
662 -saldo final do perodo
total

7. Activos Fixos Intangveis

431 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
432 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
433 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
434 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
435 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
436 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
437 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
483 saldo final do perodo - saldo inicial do perodo
663 -saldo final do perodo
total

8. Investimentos Financeiros
411 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
412 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
413 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
 414 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
415 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
45118 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
4551 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
416 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
417 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
total

9. Outros Activos
421 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
422 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
426 saldo inicial do perodo - saldo final do perodo
428 saldo final do perodo - saldo inicial do perodo
641 -saldo final do perodo
total

10. Juros e Rendimentos similares (trata-se de recebimento como tal positivo)

78 saldo final do perodo

total

11. Finananciamentos Obtidos (pagamentos/recebimentos)

23Emprstimos Movimentos a dbito do perodo excepto inicial

Movimentos a crdito do perodo excepto inicial

total

12. Juros e gastos similares (trata-se de pagamento como tal negativo)

68 Custos e Perdas Financeiros -saldo final do perodo

total

13. Dividendos (recebimentos Actividades de investimento

792 Dividendos Obtidos saldo final do perodo
total
14. Realizao de capital e o instrumentos de Capital Prprio (pagamento/recebimento)
51 saldo final do perodo - saldo inicial do perodo
52 saldo final do perodo - saldo inicial do perodo
53 saldo final do perodo - saldo inicial do perodo
54 saldo final do perodo - saldo inicial do perodo
55 saldo final do perodo - saldo inicial do perodo
56 saldo final do perodo - saldo inicial do perodo
57 saldo final do perodo - saldo inicial do perodo
88 saldo final do perodo - saldo inicial do perodo

58 saldo final do perodo - saldo inicial do perodo

59 saldo final do perodo - saldo inicial do perodo
total

15. Dividendos(pagamentos (negativo quer dizer pagamento)

265 saldo final do perodo - saldo inicial do perodo

16. Outras operaes de financiamento

255 Restantes accionistas Movimentos a dbito do perodo excepto inicial

Movimentos a crdito do perodo excepto inicial

total
 saldo inicial saldo final Variao

146,278.81 149,387.61 -3,108.80 se positivo deduzir se negativo aumentar. Positivo significa recebem
0.00
0.00
2,342,455.26 2,342,455.26
1,057.85 1,057.85
0.00
0.00 94,133.75 94,133.75

2,434,538.06

za de sada, ou seja, o valor final da rubrica negativo.)

saldo inicial saldo final Variao
1,236.29 88,910.56 -87,674.27
268,296.55 181,564.88 86,731.67
0.00 2,248,783.82 -2,248,783.82
0.00 28,051.93 -28,051.93
0.00
656,825.34 548,907.78 -107,917.56
1,084.50 189.67 -894.83
-2,386,590.74

za de sada, ou seja, o valor final da rubrica negativo.)

saldo inicial saldo final Variao
0.00 105,543.19 -105,543.19
-1,201.06 0.00 1,201.06
1,188.76 3,490.54 2,301.78
3,300.00 4,083.75 783.75
2,633.00 1,738.00 -895.00
-102,151.60

za de sada ou entrada, ou seja, o valor final da rubrica negativo ou positivo.)

saldo inicial saldo final Variao

15,425.41 17,774.51 -2,349.10

-2,349.10
za de sada ou entrada, ou seja, o valor final da rubrica negativo ou positivo.)
saldo inicial saldo final Variao
2,586.10 9,248.74 -6,662.64
0.00 27,480.63 -27,480.63
9,489.57 9,489.57
0.00 291.00 -291.00
0.00
0.00
0.00
42.24 104.14 61.90

-24,882.80

ateno!!! Se der valores positivos considerado recebimento

saldo inicial saldo final Variao POSITIVOS Negativos
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 23,855.92 -23,855.92 0.00 -23,855.92
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
14,600.12 17,523.40 -2,923.28 0.00 -2,923.28
0.00 0.00 0.00
26,155.45 0.00 26,155.45 26,155.45 0.00
0.00 0.00 0.00
29,090.86 32,529.09 3,438.23 3,438.23
0.00 3,438.23 -3,438.23 -3,438.23
-623.75 26,155.45 -26,779.20

ateno!!! Se der valores positivos considerado recebimento

saldo inicial saldo final Variao POSITIVOS Negativos
9,410.02 9,410.02 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
7,230.21 8,268.94 1,038.73
0.00 1,038.73 -1,038.73
0.00 0.00 0.00

ateno!!! Se der valores positivos considerado recebimento

saldo inicial saldo final Variao POSITIVOS Negativos
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

ateno!!! Se der valores positivos considerado recebimento

saldo inicial saldo final Variao POSITIVOS Negativos
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00

162.94
162.94

Variao

-8,865.73 pagamentos

0.00 recebimentos

-8,865.73 0.00 Verificar se coincide com a variao da conta( final - inicial)

-16,179.62
-16,179.62

0.00
0.00
Saldo inicial Saldo final Variao POSITIVOS Negativos
160,000.00 160,000.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
9,146.94 9,146.94 0.00 0.00 0.00
40,118.16 40,118.16 0.00 0.00 0.00
-78,724.86 -78,724.86 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
-132,948.57 -132,948.57 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00

Saldo inicial Saldo final Variao POSITIVOS Negativos

0.00 0.00 0.00

-278,894.50 pagamentos

277,760.23 recebimentos

-1,134.27 0.00 Verificar se coincide com a variao da conta( final - inicial)

Positivo significa recebemos nemos dos clientes
nsiderado recebimento

nsiderado recebimento

nsiderado recebimento
nsiderado recebimento
 2009 2010
Fim inicio Fim inicio
Dbito Crdito
Variao
21 149,387.61 146,278.81 3,108.80 22 548,907.78 656,825.34
241 17,774.51 15,425.41 2,349.10 23 8,865.73
25 23,715.52 22,581.25 1,134.27 241
262 1,201.06 -1,201.06 2421 1,738.00 2,633.00
268 9,248.74 2,586.10 6,662.64 2424 189.67 1,084.50
271 104.94 104.94 0.00 243 104.14 42.24
272 88,805.62 1,131.35 87,674.27 245 3,490.54 1,188.76
32 181,564.88 268,296.55 -86,731.67 2732 4,083.75 3,300.00
423 23,855.92 23,855.92 274 94,133.75
426 17,523.40 14,600.12 2,923.28 482 32,529.09 29,090.86
429 0.00 26,155.45 -26,155.45 483 8,268.94 7,230.21
431 9,410.02 9,410.02 0.00 51 160,000.00 160,000.00
59 132,948.57 132,948.57 0.00 56 9,146.94 9,146.94
61 2,248,783.82 2,248,783.82 57 40,118.16 40,118.16
62 28,051.93 28,051.93 59
63 192.99 192.99 71 2,342,455.26
64 105,543.19 105,543.19 72 1,057.85
652 291.00 291.00 73 5,971.07
662 3,438.23 3,438.23 78 162.94
663 1,038.73 1,038.73 79 3,518.50
68 16,179.62 16,179.62 88
69 27,287.64 27,287.64
88 78,724.86 78,724.86 0.00
0.00
3,163,871.74 719,444.49 2,444,427.25
3,255,876.38 919,525.74

92,004.64 200,081.25
variao

-107,917.56
-8,865.73
0.00
-895.00
-894.83
61.90
2,301.78
783.75
94,133.75
3,438.23
1,038.73
0.00
0.00
0.00
0.00
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5,971.07
162.94
3,518.50
0.00
0.00
0.00
0.00
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-919,525.74