COMERCIAL

CERAMICOS DEL SU
S.A.C.

PAUL MICHAEL ISHIHARA PEREDA

ANGLICA PASACHE CARBAJAL
JESS BRIAN PICHARDO BAUTISTA
MIGUEL ANTONIO TORREJN VARGAS

CONTABILIDAD FINANCIERA GERENCIAL

RCIAL
S DEL SUR
C.

AS
 COMERCIAL CERMICOS DEL PER S.A.C. CUENTAS "T"

PRIMERA PARTE BALANCE GENERAL ESTADO D

Ref. DATOS MONTO
CAJA PRESTAMOS BANCARIOS
INICIO OPERACIONES - NOVIEMBRE 2014 (1) 36,000 1,500 (2) 20,000 (11)
(1) Aporte accionistas 36,000 (10) 5,000 3,600 (3)
(2) Gtos iniciales para inscripcion, licencias y constitucion de la Ca. 1,500 (11) 20,000 4,000 (4b)
(3) Alquiler local y almacen (x 2 aos) 16,000 (5)
(3a) Alquiler Mes de Noviembre 1,200 2,400 (6)
(3b) Garantas 2,400 3,000 (7)
(4) Compra e implementacin de PC IBM CUENTAS POR PAGAR
(4a) Compra PC con Crdito a 30 dias 4,800 4,800 (4a)
(4b) Implementacin (andamios y equipos de oficinas) al Contado 4,000 CUENTAS POR COBRAR 16,000 (5)
(5) Compra de Mercaderias (Piso Pack SAA) 32,000 (9) 18,000 25,000 (8) (9a)
Pago 50% al contado y letra a 60dias (10) 11,500 (10a)
(6) Seguro de las existencias (Prima Anual) 2,400
(7) Pago de Planillas Noviembre 3,200
Pago neto del mes S/.3,000
Cargas Sociales por cuenta de los trabajadores S/.200 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
(8) Compra de Mercaderias (Cermicos San Lorenzo) 25,000 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 650 (12)
Crdito a 3 Letras (30, 60 y 90 dias) S/.8,333 (3) 2,400
(9) Venta de Mercaderias 18,000 -
Crdito a 30 dias (3)
(9a) Costo de la Mercaderia Vendida S/.12,000 (7)
(10) Venta del 50% de Mercaderias de Cermicos San Lorenzo 16,500 (12)
Al Contado S/.5,000 EXISTENCIAS (14a)
Crdito a 30 dias (5) 32,000 12,000 (9a) REMUNERACIONES (14b)
(10a) Costo de la Mercaderia Vendida S/.12,500 (8) 25,000 12,500 (10a) 200 (7) (15)
(11) Gestiono en el BCP una linea de sobregiro 20,000 267 (15)
Tasa mensual 1.5% S/.300

AJUSTES 2004
(12) Provisin de Servicios (Luz, Agua y Telefono) de Noviembre 650 GASTOS PAGADO X ADEL
(13) Considerar los gastos por conceptos de seguros pto (6) 200 (6) 2,400 200 (13) OTRAS CUENTAS POR PAGAR
al mes de noviembre 855 (16)
(14) Depreciacin de activos fijos pto (4) del mes de noviembre (2)
(14a) Equipo computo 4 aos por ao S/.1,200 100 (13)
(14b) Muebles 10 aos por aos S/.400 33
(15) Prov CTS Noviembre (1/12 Planilla) pto 7 267
(16) Prov IR. 30% sobre la Utilidad 855
ACTIVOS FIJOS
(4a) 4,800 CAPITAL SOCIAL
(4b) 4,000 36,000 (1)

DEPRECIACIN ACUM UTILIDAD RETENIDA

100 (14a) 1,995
33 (14b) (16)

Saldo del activo Saldo Pas y Pat.

161,100 55,333 - 105,767
105,767 105,767

BALANCE GENERAL
CAJA 30,500 PTMO. Bco. 20,000
CXC 29,500 CXP 45,800
EXISTENCIAS 32,500 OCXP 650
OTRAS C X C 2,400 REMUN X PAG 467
GTOS PAG AD 2,200 Imp x Pagar 855
A. FIJOS 8,800
DEP ACUM (133)
CAP. SOCIAL 36,000
UTIL. RETenida 1,995

Total Activo 105,767 Total P + P 105,767

-
ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS
18,000 (9)
16,500 (10)

COSTO DE VENTAS
12,000
12,500

GASTOS OPERATIVOS
1,200
3,200
650
100
33
267

OTROS GASTOS
1,500
200
 GASTOS FINANCIEROS

IMP. POR PAGAR

855

Saldo de G. y P.
32,505 34,500
1,995

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS 34,500
C.VTAS (24,500)

GASTOS (5,450)
OTROS GTOS (1,700)
IMP X PAG (855)

UTILIDAD NETA 1,995

 COMERCIAL CERMICOS DEL PER S.A.C.
Balance General Ajustado
al 30 de Noviembre de 2014

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

S/.
Activo Corriente Pasivo
Nota 1 Caja y Bancos 30,500 Nota 7 Prstamos bancarios
Nota 2 Cuentas por cobrar comerciales 29,500 Nota 8 Cuentas por pagar comerciales
Nota 3 Otras cuentas por cobrar 2,400 Nota 9 Otras cuentas por pagar
Nota 4 Existencias 32,500 Nota 10 Impuestos por pagar
Nota 5 Gastos pagados por Anticipado 2,200
Total Pasivo
Total de activo circulante 97,100

Activo No Corriente Patrimonio

Cuentas por cobrar a Largo Plazo Nota 11 Capital Social
Nota 6 Activo Fijo 8,800 Otras cuentas patrimoniales
Nota 6 menos deprec. Acumulada (133) Utilidades Retenidas
Intangibles -
Total de activo no corriente 8,667 Total Patrimonio

Total de activos 105,767 Total pasivos y patrimonio

 COMERCIAL CERMICOS DEL PER S.A.C.
Estados de Resultados Ajustados
al 30 de Noviembre de 2014

S/.
S/. Ventas 34,500
Nota 12 Costo de Ventas (24,500)
20,000 Utilidad Bruta 10,000
45,800
1,117
855 Nota 13 Gastos Administrativos (5,450)
Gastos de venta -
67,772
Utilidad Operativa 4,550

Nota 14 Otros Gastos (1,700)

36,000 Gastos Financieros -

1,995 Utildad Operativa 2,850

37,995 Nota 15 Impuesto a la Renta (855)

105,767 Utilidad Neta 1,995

 COMERCIAL CERMICOS DEL PER S.A.C.

NOTA 1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Cuentas corrientes

NOTA 2 CUENTA POR COBRAR COMERCIALES

Al 30 de noviembre, las cuentas por cobrar comerciales a terceros por son de

vencimiento corriente, estn denominadas principalmente en soles, no tienen
garantas especficas y no devengan intereses.

NOTA 3 OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Garanta alquiler de local

NOTA 4 EXISTENCIAS
Saldo Mercaderias

NOTA 5 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Gastos de seguros al 30 noviembre

Garanta alquiler local

NOTA 6 MUEBLES Y EQUIPO S

El movimiento del rubro Muebles y equipo y el de su correspondiente depreciacin

acumulada, por el ao terminado al 30 de noviembre, ha sido como sigue:

Costo -
Muebles y enseres
Equipos de computo

Depreciacin acumulada -
Muebles y enseres
Equipos de computo

Costo neto

NOTA 7 OBLIGACIONES FINANCIERAS - PRESTAMO BANCARIO

Al 30 de noviembre, la compaa cuenta con un sobregiro realizado con el Banco de

Crdito del Per, con una tasa de inters del 1.5% mensual.
NOTA 8 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

Al 30 de noviembre este rubro comprende:

Facturas
Letras

Las cuentas por pagar comerciales se originan, principalmente, por la adquisicin de

mercaderas, tienen vencimientos corrientes, no generan intereses y no se han
otorgado garantas por las obligaciones.

NOTA 9 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Al 30 de noviembre este rubro comprende:

Remuneraciones
Tributos por pagar
Otros

NOTA 10 IMPUESTOS POR PAGAR

Impuesto a la Renta 30% Utilidad Operativa

NOTA 11 PATRIMONIO NETO

a)Capital social -

Al 30 de noviembre de 2004 el capital autorizado, suscrito y pagado, de acuerdo con

los estatutos de la Compaa.

NOTA 12 COSTOS DE VENTAS

Este rubro por el ao terminado al 30 de noviembre comprende:

Inventario Inicial de Mercaderas

Compra de Mercaderias
Inventario Final de Mercaderias

NOTA 13 GASTOS DE ADMINISTRACION

A continuacin se presenta la composicin del rubro:

Cargas de personal
Alquileres
Servicios prestados por terceros
Depreciacin del ejercicio
NOTA 14 OTROS GASTOS

A continuacin se presenta la composicin del rubro:

Constitucin de la empresa
Seguros

NOTA 15 IMPUESTO A LA RENTA

30% Utilidad Operativa

 S/.
30,500

S/.

29,500

S/.
2,400

S/.
32,500

S/.
2,200
2,400
4,600

Saldo Saldo
inicial Adiciones final
S/. S/. S/.
- 4,000 4,000
- 4,800 4,800
- 8,800 8,800

- (33) (33)
- (100) (100)
- (133) (133)

- 8,667 8,667

S/.

20,000
S/.
20,800
25,000
45,800

S/.
467
855
625
1,947

S/.
855

S/.

36,000

S/.
-
57,000
(32,500)
24,500

S/.
3,467
1,200
650
133
5,450
S/.
1,500
200
1,700

S/.
855
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SEGUNDA PARTE COMERCIAL CERMICOS DEL P

Ref. DATOS MONTO Estados de Resultados Ajus
(1) Ventas Netas 600,000 al 30 de Noviembre de 20
(2) Margen Burto Promedio 25%
(3) Honorario Anual del Socio Administrador 30,000
(4) Cargos Financieros x el uso del sobregiro 12,000

Datos del 2004

(5) Alquiler del ao 14,400
(6) Gtos por concepto de seguros 2,000
(7) Remuneraciones del ao 38,400
(8) Provisin por los Servicios Bsicos 7,800
(9) Depreciacin de activos fijos 1,600
Equipo computo 4 aos por ao S/.1,200
Muebles 10 aos por aos S/.400
(10) CTS del ao 3,200
(11) I. Renta del ao
COMERCIAL CERMICOS DEL PER S.A.C.
Estados de Resultados Ajustados
al 30 de Noviembre de 2014

S/. %
Ventas 600,000 100%
Costo de Ventas (450,000) -75%
Utilidad Bruta 150,000 25%

Gasto Operativos (65,400)

Gastos de venta y adm (30,000)

Utilidad Operativa 54,600

Otros Gastos (2,000)

Gastos Financieros (12,000)

Utildad Operativa 40,600

Impuesto a la Renta (12,180)

Utilidad Neta 28,420