Anda di halaman 1dari 10

RINGKASAN MATERI KULIAH

A. PEMBANGUNAN KOPERASI DAN PERUNDANG-UNDANGAN


Pembangunan koperasi dalam Pembangunan Jangka Panjang Pertama telah
menunjukkan berbagai keberhasilan yang sangat berarti, baik ditinjau dari jumlah koperasi,
jumlah anggota koperasi, maupun nilai usaha koperasi. Koperasi juga telah terlihat berperan
aktif dalam kegiatan ekonomi rakyat dan sekaligus mulai dapat meningkatkan kesejahteraan
para anggotanya. Keadaan tersebut tercermin, antara lain dari peningkatan jumlah dan ragam
koperasi, jumlah dan ragam dalam bidang koperasi, jumlah simpanan anggota, jumlah modal
usaha, serta jumlah nilai usaha koperasi.
Kemajuan pembangunan koperasi telah menunjukkan bahwa koperasi sebagai gerakan
ekonomi rakyat dan badan usaha semakin berperan aktif dan terlibat lebih luas dalam berbagai
kegiatan ekonomi, sekaligus telah meningkatkan kesejahteraan para anggotanya yang pada
umumnya masih terbatas kemampuan ekonominya. Keadaan ini, antara lain merupakan hasil
dari berbagai kebijaksanaan perkoperasian, kebijaksanaan makro dan sekaligus peran
tersebut ditempuh melalui program pembinaan kelembagaan koperasi dan pelatihan magang,
penyuluhan dan penerangan, pembinaan dan konsultasi, serta ditunjang pula dengan berbagai
kegiatan penelitian perkoperasian serta kebijaksanaan makro, baik di bidang fiskal-moneter
maupun sektor riil, berupa perkreditan, substitusi, atau proteksi.
Sesuai dengan tahapan pembangunan nasional dalam Pembangunan Jangka Panjang
Pertama, peranan pemerintah dalam pembangunan koperasi pada masa itu masih besar,
terutama ada kegiatan yang bersifat perintis dan kegiatan perekonomian lainnya yang belum
sepenuhnya mampu dilaksanakan sendiri oleh gerakan koperasi. Kebijaksanaan pembinaan
usaha koperasi sejak Rencana Pembangunan Lima Tahun Pertama, yang diprioritaskan untuk
mendukung keberhasilan program pengadaan pangan nasional melalui Koperasi Unit Desa,
didukung dengan pemberian kredit pengadaan pangan beserta penyediaan jaminan kreditnya
yang kemudian telah memberikan sumbangan besar bagi tercapainya swasembada beras sejak
tahun 1984.
Sejalan dengan perkembangan pembangunan nasional yang ditandai oleh kemajuan yang
pesat di berbagai sektor di luar sektor pertanian, bidang usaha koperasi juga turut
berkembang. Lingkup bidang usaha koperasi mencakup baik usaha pertanian maupun usaha
non-pertanian, seperti industri pangan, penyaluran pupuk, pemasaran kopra, pemasaran
cengkeh, pemasaran susu, pemasaran hasil perikanan, petemakan, pertambangan rakyat,
kerajinan rakyat, penyaluran BBM, penyaluran semen, usaha pakaian jadi, usaha industri
logam dan tambang rakyat, pemasaran jasa telekomunikasi, pemasaran jasa kelistrikan

1
pedesaan, penyaluran kredit candak kulak (KCK), penyaluran kredit tebu rakyat intensifikasi
(TRI) dan lain sebagainya. Sumbangan koperasi secara nasional dalam pengadaan maupun
penyaluran beberapa komoditas penting cukup besar.
Kemudian, gerakan koperasi Indonesia telah memiliki organisasi tunggal, yaitu Dewan
Koperasi Indonesia (Dekopin) yang berfungsi sebagai wadah perjuangan dan pembawaan
aspirasi bagi kepentingan gerakan koperasi. Selain itu, selama PJP I juga telah terbentuk
prasarana penunjang bagi PJP II. Prasarana penunjang tersebut di antaranya adalah Institut
Manajemen Koperasi Indonesia (Ikopin) dan Akademi Koperasi (Akop) sebagai lembaga
pendidikan pencetak sarjana dan kader pembangunan koperasi yang ahli di bidang
manajemen koperasi. Pada saat itu, telah berdiri pula Koperasi Jasa Audit (KJA) yang
tersebar di dua puluh provinsi dan berfungsi sebagai pusat pelayanan jasa audit, jasa
bimbingan dan manajemen, serta jasa pelatihan. Di bidang asuransi, gerakan Koperasi juga
telah memiliki Koperasi Asuransi Indonesia (KAI). Di bidang keuangan, telah dibentuk
Perusahaan Umum Pengembangan Keuangan Koperasi (Perum PKK) yang merupakan
penyempurnaan dari Lembaga Jaminan Kredit Koperasi (LJKK) dan berfungsi memberikan
jaminan atas kredit kepada koperasi yang diberikan oleh bank. Selain itu, telah pula dibentuk
Bank Umum Koperasi Indonesia (Bank Bukopin) dan lembaga keuangan lainnya, seperti
Koperasi Pembiayaan Indonesia (KPI), Koperasi Bank Perkreditan Rakyat (KBPR), dan
Koperasi Simpan Pinjam (KSP).
Modal penting lainnya dalam pengembangan koperasi pada Pembangunan Jangka Panjang
Kedua adalah Undang-Undang Nomor 25 Tahun 1992 tentang Perkoperasian yang
memberikan landasan hukum yang kuat bagi pembangunan koperasi yang selaras dengan
pembangunan di sektor-sektor lainnya dalam upaya membangun koperasi yang maju dan
mandiri. Pada prinsipnya, undang-undang perkoperasian yang baru memberikan keleluasaan
yang lebih besar kepada gerakan koperasi untuk menentukan arah pengembangan usaha agar
makin sesuai dengan kebutuhan dan kepentingan para anggota. Di samping itu,
pemerintah tetap memberikan bimbingan, kemudahan, dan perlindungan dalam rangka
memandirikan koperasi.

B. TANTANGAN, KENDALA, DAN PELUANG KOPERASI


1. Tantangan
Tantangan Koperasi sebenarnya memiliki ruang gerak dan kesempatan usaha yang
luas terutama dalam hal yang menyangkut kepentingan kehidupan ekonomi rakyat.
Namun pada kenyataannya, koperasi masih menghadapi beberapa hambatan struktural
dan sistem untuk dapat berfungsi dan berperan dalam memperkukuh perekonomian

2
nasional. Dengan demikian yang menjadi tantangan bagi koperasi adalah mewujudkan
koperasi, baik sebagai badan usaha maupun sebagai gerakan ekonomi rakyat agar mampu
berperan secara nyata dalam kegiatan ekonomi rakyat. Selain tantangan tersebut, terdapat
juga tantangan baru bagi keberadaan koperasi yaitu ada MEA. Koperasi harus melakukan
peningkatan daya saing untuk menghadapi MEA tersebut, yaitu dari segi organisasi
koperasi itu sendiri, bisnis koperasinya, dan juga Sumber Daya Manusianya.

2. Kendala
Kendala Koperasi Untuk menjawab tantangan di atas, koperasi harus menyadari
adanya kendala yang dihadapi koperasi. Kendala-kendala tersebut dapat dilihat dari sisi
internal dan eksternal koperasi.
a. Kendala Internal
Rendahnya kualitas sumber daya manusia yang tercermin dari kurang
berkembangnya kewirausahaan; lemahnya daya inovasi dan kreativitas; rendahnya
disiplin; tidak adanya etos kerja, dan profesionalisme.
Terbatasnya akses terhadap bahan baku, permodalan, teknologi, informasi, pasar
produk, lokasi usaha, jaringan kerja, dan kemitraan.
Rendahnya partisipasi anggota koperasi dalam kegiatan usaha koperasi.
b. Kendala Eksternal
Terbatasnya sarana dan prasarana penunjang dengan persebaran yang kurang
merata.
Iklim usaha yang belum sepenuhnya memberikan dukungan terhadap
pengembangan koperasi.
Belum lengkapnya kelembagaan pemberdayaan koperasi.
Belum tegaknya pelaksanaan peraturan perundang-undangan yang mengatur
persaingan sehat dan adil.
Belum mantapnya pembinaan usaha nasional baik antarsektor dan antargolongan
ekonomi maupun antardaerah. Dalam menghadapi kendala baik internal maupun
eksternal, membutuhkan kerja keras dari pemerintah (instansi terkait, dinas
koperasi/departemen teknis, dan sebagainya) terlebih dari internal koperasi sendiri
harus berusaha dengan keras mengatasi kendala tersebut.
3. Peluang
Peluang Koperasi Koperasi dalam kegiatan usahanya di masa mendatang diharapkan
mampu memanfaatkan peluang usaha baru. Berikut ini peluang usaha yang diharapkan.
a. Adanya UU No. 25 Tahun 1992 tentang Perkoperasian memberikan peluang bagi
koperasi agar dapat tumbuh dan berkembang agar menjadi lebih kuat dan mandiri.
(Lihat pada lampiran buku ini tentang UU Perkoperasian).

3
b. Pertumbuhan ekonomi yang cukup tinggi menciptakan peluang bagi berkembangnya
usaha koperasi di masa depan.
c. Terbukanya perekonomian dunia memberikan peluang bagi koperasi, yaitu makin
terbukanya pasar internasional bagi hasil produksi koperasi dan makin terbukanya
perekonomian kesempatan kerja sama internasional antara gerakan koperasi di
berbagai bidang.
d. Adanya perubahan struktur perekonomian nasional dari sektor pertanian ke sektor
industri dan jasa menciptakan peluang usaha terutama bidang agrobisnis, agroindustri,
kerajinan industri, dan sebagainya.
Selain itu, untuk menanggapi tantangan koperasi dalam menghadapi MEA, maka terdapat
beberapa peluang yang dapat memotivasi agar keberadaan dan kinerja koperasi dapat tercapai
secara optimal, seperti jika dilihat dari Organisasi Koperasi itu bisa dilakukan diantaranya:
a. Memperkuat idiologisasi koperasi pada anggota
b. Penguatan kelembagaan koperasi sebagai entitas bisnis modern
c. Membangun kultur kreatif, inovatif dan nilai tambah dalam kerangka meningkatkan
daya saing koperasi
d. Memperkuat jaringan kemitraan koperasi dengan stakeholder
Jika dilihat dari segi Bisnis Koperasinya, diantaranya:
a. Peningkatan modal sendiri berdasar skala ekonomi yang layak
b. Penerapan IT
c. Kemitraan dengan pelaku bisnis lain
Jika dilihat dari segi Sumber Daya Manusia-nya,antara lain:
a. Peningkatan kualitas SDM koperasi
b. Pengembangan sistem kompensasi yang menarik
c. Profesionalisasi manajemen
d. Pengukuran kinerja SDM yang unggul

C. ARAHAN, SASARAN, DAN KEBIJAKSANAAN PEMBANGUNAN KOPERASI


1. Arahan Pembangunan Koperasi
Pembangunan koperasi sebagai wadah kegiatan ekonomi rakyat diarahkan agar makin
memiliki kemampuan menjadi badan usaha yang efisien serta menjadi gerakan rakyat
yang tangguh dan berakar dalam masyarakat agar mampu memajukan kesejahteraan
ekonomi anggotanya. Pembangunan koperasi juga diarahkan menjadi gerakan ekonomi
rakyat yang didukung oleh jiwa dan semangat yang tinggi dalam mewujudkan
demokrasi ekonomi berdasarkan Pancasila dan Undang-Undang Dasar 1945. Untuk

4
mewujudkan hal tersebut, koperasi di pedesaan khususnya perlu dikembangkan mutu
dan kemampuannya serta ditingkatkan peranannya dalam kehidupan ekonomi di pedesaan.
Pelaksanaan fungsi dan peranan koperasi ditingkatkan melalui upaya peningkatan semangat
kebersamaan dan manajemen yang lebih profesional. Selain itu, peran aktif masyarakat
dalam menumbuhkembangkan koperasi juga perlu terus ditingkatkan dengan
meningkatkan kesadaran, kegairahan, dan kemampuan berkoperasi di seluruh lapisan
masyarakat melalui upaya penyuluhan, pendidikan, dan pelatihan.
Fungsi dan peran koperasi juga menjadi tanggung jawab lembaga gerakan koperasi
sebagai wadah perjuangan kepentingan dan pembawa aspirasi gerakan koperasi yang
bekerja sama dengan pemerintah sebagai pembina dan pelindungnya. Pengembangan
koperasi didukung melalui pemberian kesempatan berusaha yang seluas-luasnya di segala
sektor kegiatan ekonomi, baik di dalam negeri maupun di luar negeri dengan
menciptakan iklim usaha yang mendukung kemudahan memperoleh permodalan. Untuk
mengembangkan dan melindungi usaha rakyat yang diselenggarakan dalam wadah
koperasi demi kepentingan rakyat, dapat ditetapkan bidang kegiatan ekonomi yang
hanya boleh diusahakan oleh koperasi. Kegiatan ekonomi di suatu wilayah yang telah
berhasil diusahakan koperasi diupayakan agar tidak dimasuki oleh badan usaha lainnya
dengan memperhatikan kesadaran dan kepentingan ekonomi nasional dalam rangka
pemerataan kesempatan usaha dan kesempatan kerja. Kerja sama antar koperasi, antara
koperasi dengan usaha negara dan usaha swasta sebagai mitra usaha dikembangkan secara
lebih nyata untuk mewujudkan semangat dan asas kekeluargaan, kebersamaan, kemitraan
usaha dan kesetiakawanan, serta saling mendukung dan saling menguntungkan. Potensi
koperasi untuk tumbuh menjadi usaha skala besar terus ditingkatkan, antara lain
melalui perluasan jaringan usaha koperasi, pemilikan saham, serta keterkaitan usaha
dengan usaha hulu dan usaha hilir, baik dalam usaha negara maupun usaha swasta.
2. Sasaran Pembangunan Koperasi
Garis-garis Besar Haluan Negara 1993 menetapkan bahwa sasaran koperasi dalam
Pembangunan Jangka Panjang Kedua adalah terwujudnya koperasi sebagai badan usaha
dan sekaligus sebagai gerakan ekonomi rakyat yang sehat, tangguh, kuat, dan mandiri
serta sebagai soko guru perekonomian nasional yang merupakan wadah untuk
menggalang kemampuan ekonomi rakyat di semua kegiatan perekonomian nasional,
sehingga mampu berperan utama dalam meningkatkan kondisi ekonomi dan
kesejahteraan rakyat. Sasaran pembangunan di bidang ekonomi dalam Rencana
Pembangunan Lima Tahun Keenam di antaranya adalah tertata serta mantapnya
kelembagaan dan sistem koperasi agar koperasi makin efisien serta berperan utama

5
dalam perekonomian rakyat dan berakar dalam masyarakat. Sesuai dengan sasaran
tersebut di atas, maka pemerintah kemudian menetapkan sasaran operasional
pembangunan koperasi dalam Rencana Pembangunan Lima Tahun Keenam, diantaranya
adalah sebagai berikut.
a. Makin meningkatnya kualitas sumber daya manusia koperasi yang berdampak pada
makin meningkatnya kemampuan organisasi dan manajemen koperasi.
b. Makin meningkatnya pemanfaatan, pengembangan, dan penguasaan teknologi
tepat guna.
c. Makin kukuhnya struktur permodalan dan jaringan usaha koperasi secara horizontal
dan vertikal.
d. Makin berfungsi dan berperannya lembaga gerakan koperasi.
Dengan demikian, diharapkan daya saing koperasi dan kesejahteraan anggota
koperasi makin meningkat. Selain sasaran operasional yang bersifat umum tersebut,
ditetapkan juga sasaran pengembangan koperasi di pedesaan dan perkotaan. Sasaran
pengembangan koperasi di pedesaan, diantaranya adalah sebagai berikut.
a. Makin berkembangnya koperasi di pedesaan atau Koperasi Unit Desa yang mampu
memberikan kesempatan dan menumbuhkan prakarsa masyarakat pedesaan untuk
meningkatkan usaha yang sesuai dengan kebutuhan mereka dan sekaligus mampu
memberikan pelayanan yang bermanfaat bagi peningkatan kesejahteraan mereka.
b. Makin menyebarnya Koperasi Unit Desa yang mandiri di seluruh pelosok tanah air.
c. Makin meningkatnya kualitas Koperasi Unit Desa mandiri yang ada.
d. Makin meningkatnya kemampuan usaha dan peran koperasi di pedesaan atau
Koperasi Unit Desa untuk mendorong berkembangnya agribisnis, agroindustri,
industri pedesaan, jasa keuangan, dan jasa lainnya termasuk penyediaan kebutuhan
pokok.
e. Makin berkembangnya koperasi sekunder yang menangani komoditas tertentu,
terutama yang mempunyai nilai komersial tinggi untuk pasar dalam dan luar negeri
sesuai dengan potensi masyarakat setempat.
f. Makin meningkatnya kualitas pelayanan usaha koperasi di pedesaan atau
Koperasi Unit Desa kepada para anggotanya dan masyarakat di daerah tertinggal,
terisolasi, terpencil di perbatasan dan permukiman transmigrasi.
g. Makin luas dan kukuhnya jaringan kerja sama antar koperasi dan kemitraan usaha
dengan badan usaha lainnya.
Secara kuantitatif, berdasarkan pemaparan di atas, sasaran pembangunan koperasi di
pedesaan adalah terwujudnya 2.700 Koperasi Unit Desa mandiri baru dalam rangka
terwujudnya minimal satu buah Koperasi Unit Desa mandiri pada setiap kecamatan;
makin mantapnya 5.000 Koperasi Unit Desa mandiri yang berfungsi sebagai pusat

6
perekonomian di pedesaan sehingga mampu menggerakkan, mengelola, dan
memanfaatkan potensi sumber daya yang ada secara optimal dalam rangka
meningkatkan pendapatan, kesempatan usaha, dan lapangan kerja di pedesaan; serta
terwujudnya minimal satu buah Koperasi Unit Desa mandiri inti yang mampu
mengelola komoditas andalan di setiap kabupaten dan berperan sebagai pusat
pengembangan koperasi lain di sekitarnya.
Selanjutnya, yang menjadi sasaran pengembangan koperasi di perkotaan, diantaranya
adalah sebagai berikut.
a. Makin berkembangnya koperasi berbasis konsumen yang mampu melayani
kebutuhan pokok para anggota dan masyarakat di daerah permukiman rakyat.
b. Makin berkembangnya koperasi karyawan, koperasi pegawai negeri, dan koperasi di
lingkungan TNI atau Polri.
c. Makin berkembangnya koperasi simpan pinjam atau unit simpan pinjam koperasi dan
koperasi jasa keuangan lainnya.
d. Makin berkembangnya koperasi jasa di berbagai bidang.
e. Makin meningkatnya kualitas pelayanan koperasi kepada anggota dan masyarakat di
daerah perkotaan yang tertinggal.
f. Makin luas dan kukuhnya jaringan kerja sama antar koperasi dan kemitraan usaha
dengan badan usaha lainnya.
Secara kuantitatif sasaran pembangunan koperasi di perkotaan adalah tumbuhnya
8.000 koperasi karyawan baru pada perusahaan yang belum memiliki koperasi
karyawan; terwujudnya 3.000 koperasi karyawan mandiri; serta makin terkonsolidasi dan
mantapnya 4.000 koperasi pegawai negeri dan koperasi di lingkungan ABRI, 1.500
koperasi di bidang industri dan ketenagalistrikan, dan 1.000 koperasi pedagang pasar,
perumahan, jasa, wisata dan profesi.
3. Kebijaksanaan Pembangunan Koperasi
Secara umum, kebijaksanaan umum pembangunan koperasi dalam Rencana
Pembangunan Lima Tahun Keenam adalah meningkatnya prakarsa, kemampuan, dan
peran gerakan koperasi melalui peningkatan kualitas sumber daya manusia, pemanfaatan,
pengembangan, serta penguasaan ilmu pengetahuan dan teknologi dalam rangka
mengembangkan dan memantapkan kelembagaan, usaha, dan sistem koperasi untuk
mewujudkan peran utamanya di segala bidang kehidupan ekonomi rakyat. Secara khusus,
kebijaksanaan pembangunan koperasi dalam Rencana Pembangunan Lima Tahun Keenam
adalah meningkatkan akses dan pangsa pasar yang dilakukan melalui beberapa cara,
diantaranya adalah sebagai berikut.
a. Meningkatkan keterkaitan usaha, kesempatan usaha dan kepastian usaha, memperluas
akses terhadap informasi usaha, mengadakan pencadangan usaha, membantu

7
penyediaan sarana dan prasarana usaha yang memadai, serta menyederhanakan
perizinan. Upaya ini ditunjang dengan menyusun berbagai peraturan perundang-
undangan yang mendukung pengembangan koperasi dan menghapus peraturan
perundang-undangan yang menghambat perkembangan koperasi serta
mengembangkan sistem pelayanan informasi pasar, harga, produksi, dan distribusi
yang memadai.
b. Memperluas akses terhadap sumber permodalan, memperkukuh struktur permodalan
dan meningkatkan kemampuan pemanfaatan modal koperasi, antara lain dengan
meningkatkan jumlah pagu dan jenis pinjaman untuk koperasi, mendorong
pemupukan dana internal koperasi, menciptakan berbagai kemudahan untuk
memperoleh pembiayaan dan jaminan pembiayaan, mengembangkan sistem
perkreditan yang mendukung dan sesuai dengan kepentingan koperasi pada khususnya
dan perekonomian rakyat pada umumnya, mengembangkan sistem pembiayaan
termasuk lembaga pengelola yang sesuai untuk itu, dalam rangka menyebarkan dan
mendayagunakan sumber dana yang tersedia bagi koperasi dan gerakan koperasi, yaitu
antara lain yang berasal dari penyisihan laba bersih Badan Usaha Milik Negara,
penyertaan modal pemerintah, imbalan jasa (fee) yang diterima Koperasi Unit Desa
dari pelaksanaan program pemerinlah, serta dana lainnya yang berasal dari gerakan
koperasi, serta mengembangkan berbagai lembaga keuangan yang mendukung
gerakan koperasi, antara lain Perum PKK, lembaga asuransi usaha koperasi, lembaga
pembiayaan koperasi dan lembaga modal ventura, agar makin mampu melayani
kebutuhan keuangan untuk pengembangan usaha anggota koperasi. Kebijaksanaan
ini mencakup upaya pendayagunann lembaga-lembaga keuangan lainnya yang
sudah ada.
c. Meningkatkan kemampuan organisasi dan manajemen, antara lain dengan
meningkatkan kemampuan kewirausahaan dan profesionalisme para anggota,
pengurus, pengawas dan karyawan koperasi.
d. Mendorong koperasi agar benar-benar menerapkan prinsip koperasi dan kaidah
usaha ekonomi, mendorong proses pengembangan karier karyawan koperasi,
mendorong terwujudnya tertib organisasi dan tata hubungan kerja yang efektif,
mendorong berfungsinya perangkat organisasi koperasi, meningkatkan partisipasi
anggota, mendorong terwujudnya keterkaitan antar koperasi, baik secara vertikal
maupun horizontal dalam bidang informasi, usaha dan manajemen.
e. Meningkatkan kemampuan memperjuangkan kepentingan dan membawa aspirasi
koperasi dan meningkatkan pemahaman terhadap nilai-nilai dan semangat koperasi

8
melalui peningkatan pendidikan, pelatihan dan penyuluhan perkoperasian, baik
bagi anggota koperasi, pengelola koperasi maupun masyarakat.
f. Meningkatkan akses terhadap teknologi dan lainnya dengan meningkatkan
kegiatan penelitian dan pengembangan, pemanfaatan hasil penelitian atau
pengkajian lembaga lain, meningkatkan kegiatan alih teknologi, memberikan
kemudahan untuk modernisasi peralatan, serta mengembangkan dan melindungi
teknologi yang telah dikuasai oleh anggota koperasi secara turun-temurun.
g. Mengembangkan kemitraan, antara lain dengan mengembangkan kerja sama antar
koperasi, baik secara horizontal, vertikal maupun kerja sama internasional;
mendorong koperasi sekunder agar lebih mampu mengonsolidasi dan memperkukuh
jaringan keterkaitan dengan koperasi primer serta mendorong kemitraan usaha
dengan badan usaha lainnya, baik dengan bentuk dagang, subkontrak, usaha
patungan maupun bentuk kemitraan lainnya, yang dilandasi oleh prinsip yang saling
membutuhkan, saling menunjang, dan saling menguntungkan.
Mengingat lingkup pembangunan koperasi sangat luas dan terkait dengan berbagai
sektor pembangunan lainnya, maka pelaksanaan dan kebijaksanaan di atas hendaknya
dilakukan secara terpadu dan selaras dengan pelaksanaan kegiatan pembinaan dan
pengembangan perkoperasian di sektor tersebut.

9
10