Anda di halaman 1dari 30

KASUS KUIS PPH BADAN

Berdasarkan data-data dibawah ini, anda diminta untuk membuat rekonsiliasi Laba Rugi Fiskal dan ,menghitung PPh Kurang/Lebih Bayar Tahun
2015 dan Angsuran PPh Pasal 25 Tahun berikutnya

Nama WP : PT Kesuma
NPWP : 01.542.224.7-904.000
Data Pemegang saham :

No Nama dan Alamat NPWP Rupiah Lembar %

1 PT Ambika 06.323.620.2-901.000 2,500,000,000 2500 50

2 Agus Dedy Kesuma 06.321.610.3-903.000 1,500,000,000 1500 30

3 Kadek Aurelia 07.234.765.9-902.000 1,000,000,000 1000 20

Peredaran Bruto PT Kesuma Tahun 2014 adalah Rp 20 Milyar


Laporan laba rugi PT Kesuma (dalam rupiah) tahun 2015 adalah sebagai berikut :
Penjualan Bruto : Rp 27,000,000,000
Potongan penjualan : Rp (1,500,000,000)
Retur penjualan : Rp (800,000,000)
Penjualan Netto : Rp 24,700,000,000
Harga Pokok Penjualan : Rp (12,385,000,000)
Laba Kotor : Rp 12,315,000,000
Biaya-biaya umum, administrasi, dan penjualan
Gaji, THR, Bonus : Rp 2,500,000,000
Premi Asuransi Karyawan : Rp 400,000,000
Perjalanan Dinas : Rp 200,000,000
Alat Kantor : Rp 45,000,000
Listrik : Rp 200,000,000
Telepon/Teleks : Rp 250,000,000
Penghapusan Piutang : Rp 270,000,000
Bunga Pinjaman dari BNI : Rp 50,000,000
Sewa Mesin : Rp 270,000,000
Reparasi : Rp 240,000,000
Royalti : Rp 500,000,000
Pengangkutan : Rp 250,000,000
Penyusutan : Rp 865,833,333
Pemasaran : Rp 200,000,000
Lain-lain : Rp 93,200,000
Jumlah Biaya Usaha : Rp 6,334,033,333
Laba Usaha Rp 5,980,966,667
Pendapatan (biaya) di luar usaha
Deviden dari PT Savitri (Penyertaan 35%) : Rp 42,500,000
Deviden dari PT Putri (Penyertaan 10%) : Rp 25,000,000
Pendapatan Jasa Giro dari BCA : Rp 45,000,000
Royalti dari PT Apsari : Rp 8,500,000
Sewa Gudang dari PT Ayu : Rp 49,000,000
Laba/Rugi Selisih Kurs : Rp (122,342,000)
Jumlah Pendapatan di Luar Usaha : Rp 47,658,000
Laba Bersih : Rp 6,028,624,667
Keterangan :
1 Perusahaan mengantisipasi retur penjualan dengan menggunakan metode cadangan retur penjualan. Retur penjualan yang benar-benar telah
terealisasi tahun 2015 berjumlah Rp.250.000.000,-
2 Perhitungan Harga Pokok Penjualan :
Pemakaian Bahan Baku Rp 4,400,000,000
Pemakaian Bahan Pembantu Rp 3,500,000,000
Gaji dan Upah Rp 2,500,000,000
Biaya lain-lain Rp 685,000,000
Biaya Produksi Rp 11,085,000,000
Barang dalam proses awal Rp 700,000,000
Barang dalam proses akhir Rp (400,000,000)
Harga Pokok Produksi Rp 11,385,000,000
Barang Jadi Awal Rp 2,500,000,000
Barang Jadi Akhir Rp (1,500,000,000)
Harga Pokok Penjualan Rp 12,385,000,000
a. Dalam Gaji dan Upah termasuk Bonus yang hanya diberikan pada karyawan tertentu Rp.100.000.000,-
b. Dalam biaya lain-lain termasuk biaya perawatan kendaraan dinas berupa sedan Rp.50.000.000,-
c. Perusahaan menggunakan metode "harga pokok atau harga pasar mana yang paling rendah" untuk penilaian persediaan barang jadi.
Harga Pokok Harga Pasar
Persediaan Awal 2,500,000,000 3,000,000,000
Persediaan Akhir 1,750,000,000 1,500,000,000

3 Biaya umum, administrasi dan Penjualan :


a. Dalam biaya listrik, termasuk biaya listrik untuk mess karyawan Rp.5.000.000
b. Dalam biaya gaji terdapat PPh ditanggung perusahaan Rp.10.000.000 dan gaji pembantu rumah tangga para pengurus Rp.2.000.000,-

c. Dalam biaya asuransi terdapat biaya asuransi pribadi direktur Rp.50.000.000,-


d. 50% biaya perjalanan dinas tidak didukung bukti-bukti (perusahaan menggunakan metode reimburst)
e. Penghapusan piutang tak tertagih terdiri dari penghapusan piutang kepada sepupu direktur sebesar Rp.60.000.000,-

f. Rincian bunga pinjaman selama 2015 kepada Bank RBI :


Bunga Pinjaman Tk. Bunga / Thn Pinjaman Akumulatif Masa Pinjaman
10,000,000 12% 150,000,000 Februari s.d. Maret
13,000,000 12% 360,000,000 April s.d. Agustus
15,000,000 12% 700,000,000 September s.d. Desember

g. Rincian biaya lain-lain :


Jamuan tamu yang tak ada daftar nominatif 7,000,000
Sumbangan Infrastruktur sosial daerah setempat 5,000,000
Jamuan tamu dibuat daftar nominatif 3,000,000
pembayaran Dividen Ke PT Ambika 12,000,000
Denda dan bunga STP 16,350,000
BPHTB Bangunan Pabrik 38,500,000
Hadiah parcel untuk karyawan berprestasi 5,000,000
Faktur Pajak dari Pembelian Apartemen Direktur 500,000
Faktur Pajak Sparepart kendaraan operasional (Faktur Pajak tidak lengkap) 500,000
Tak dapat dirinci karena tak ada bukti 5,350,000
Jumlah biaya lain-lain 93,200,000
4 Data mengenai aktiva tetap :
No Jenis Aktiva Tetap Tahun Harga Kelompok Umur
Perolehan Perolehan Golongan Komersial
1 Kendaraan Operasional (sedan) 02-03-2011 360,000,000 Klp 2 10 Tahun
2 Mesin Pabrik 01-05-2011 10,000,000,000 Klp 3 15 Tahun
3 Generator Listrik 05-04-2011 1,000,000,000 Klp 3 15 Tahun
4 Komputer/Printer 07-07-2011 100,000,000 Klp 1 5 Tahun
5 Perabotan Kantor 02-07-2011 80,000,000 Klp 1 5 Tahun
6 Bangunan Pabrik 02-01-2015 800,000,000 Bangunan 25 Tahun
7 Gudang B 02-04-2015 70,000,000 Non Permanen 15 Tahun
8 Peralatan Kantor 02-03-2015 300,000,000 Klp 2 10 Tahun

a. Perusahaan memilih menggunakan metode garis lurus untuk tujuan fiskal dan komersial.
5 Pendapatan (biaya) lain-lain
a. Rincian bunga deposito selama 2015 dari BCA :

Bunga Deposito Tk. Bunga / Thn Deposito Akumulatif Masa Deposito


15,000,000 10% 200,000,000 Februari s.d. Maret
25,000,000 10% 250,000,000 April s.d. Juli
35,000,000 10% 300,000,000 Agustus s.d. Desember

(Deposito bukan berasal dari laba ditahan/setoran modal dan tidak ada keharusan bagi wajib pajak untuk menempatkan dana deposito
dalam kegiatan operasional usahanya)
b. Nilai Pendapatan Deviden dari PT Putri di Laporan Keuangan Komersial adalah netto setelah dipotong PPh Pasal 23
c. Nilai Pendapatan royalti di Laporan Keuangan Komersial merupakan pendapatan atas imbalan penggunaan proses produksi dari PT.
Apsari adalah nilai sebelum dipotong PPh Pasal 23
6 PPh Pasal 22 Impor yang dipungut oleh Bea Cukai selama tahun 2015 adalah sebesar Rp.30.000.000,-. PT Kesuma mempunyai API (Angka
Pengenal Impor)
7 PPh pasal 25 yang telah dibayar tahun 2015 untuk bulan Januari dan Februari masing-masing Rp.50.000.000,- sedangkan untuk bulan Maret
sampai dengan November masing-masing sebesar Rp.100.000.000. Disamping itu, telah diterbitkan STP PPh Pasal 25 oleh KPP setempat
pada tanggal 7 Februari 2016 untuk bulan Desember Rp.102.000.000,- (termasuk denda dan bunga Rp.2.000.000) dan jumlah ini belum
dibayar oleh PT Kesuma.
SOAL LATIHAN PPh BADAN

Deskripsi Komersial
Peredaran Usaha
- Penjualan Bruto 27,000,000,000
- Potongan Penjualan (1,500,000,000)
- Retur Penjualan (800,000,000)
Jumlah Peredaran Bruto 24,700,000,000

Harga Pokok Penjualan


Pemakaian Bahan Baku 4,400,000,000
- Pemakaian Bahan Pembantu 3,500,000,000

- Gaji dan Upah 2,500,000,000

- Biaya lain-lain 685,000,000


Biaya Produksi 11,085,000,000
- Barang dalam proses awal 700,000,000
Barang dalam proses akhir (400,000,000)
Harga pokok Produksi 11,385,000,000
- Barang Jadi Awal 2,500,000,000
- Barang Jadi Akhir (1,500,000,000)
Harga Pokok Penjualan 12,385,000,000

Laba Bruto Usaha 12,315,000,000

Biaya Usaha Lainnya :

- Gaji, THR, Bonus 2,500,000,000

- Premi Asuransi Karyawan 400,000,000

- Perjalanan Dinas 200,000,000


- Alat Kantor 45,000,000

- Listrik 200,000,000
- Telepon/Teleks 250,000,000

- Penghapusan Piutang 270,000,000

- Bunga Pinjaman 50,000,000


- Sewa Mesin 270,000,000
- Reparasi 240,000,000
- Royalti 500,000,000
- Pengangkutan 250,000,000

- Penyusutan 865,833,333
- Pemasaran 200,000,000
- Lain-lain 93,200,000
Jamuan tamu yang tak ada daftar nominatif
Sumbangan Infrastruktur sosial daerah setempat
Jamuan tamu dibuat daftar nominatif
pembayaran Dividen Ke PT Ambika
Denda dan bunga STP
BPHTB Bangunan Pabrik
Hadiah parcel untuk karyawan berprestasi
Faktur Pajak dari Pembelian Apartemen Direktur
Faktur Pajak Sparepart kendaraan operasional (Faktur Pajak tidak lengkap)
Tak dapat dirinci karena tak ada bukti

Jumlah Biaya Usaha Lainnya 6,334,033,333

Penghasilan Neto dari Usaha 5,980,966,667

Penghasilan dari Luar Usaha


- Deviden dari PT Savitri (Penyertaan 35%) 42,500,000

- Deviden dari PT Putri (Penyertaan 10%) 25,000,000


- Pendapatan Jasa Giro dari BCA 45,000,000
- Royalti dari PT Apsari 8,500,000
- Sewa Gudang dari PT Ayu 49,000,000

-
Jumlah Penghasilan dari Luar Usaha 170,000,000

Biaya dari luar usaha


- Rugi selisih kurs 122,342,000
Jumlah Biaya dari luar usaha 122,342,000

Penghasilan Neto dari Luar Usaha 47,658,000

Penghasilan Netto dalam negeri 6,028,624,667

Penghasilan Netto Luar Negeri :

Jumlah Penghasilan Netto Luar Negeri -

Jumlah Penghasilan Netto 6,028,624,667

-
OAL LATIHAN PPh BADAN

Penyesuaian Fiskal
Fiskal
Positif Negatif

27,000,000,000
(1,500,000,000)
550,000,000 (250,000,000)
25,250,000,000

4,400,000,000
3,500,000,000

2,500,000,000

25,000,000 660,000,000
11,060,000,000
700,000,000
(400,000,000)
11,360,000,000
2,500,000,000
250,000,000 (1,750,000,000)
12,110,000,000

13,140,000,000

12,000,000 2,488,000,000

50,000,000 350,000,000

100,000,000 100,000,000
45,000,000

5,000,000 195,000,000
250,000,000

60,000,000 210,000,000

30,000,000 20,000,000
270,000,000
240,000,000
500,000,000
250,000,000

65,583,333 800,250,000
200,000,000
8,500,000
7,000,000
12,000,000
16,350,000
38,500,000
5,000,000
500,000

5,350,000

5,926,750,000

7,213,250,000

42,500,000 42,500,000

4,411,765 29,411,765
45,000,000 -
8,500,000
49,000,000 49,000,000

129,411,765

122,342,000
122,342,000

7,069,765

7,220,319,765

7,220,319,765
SOAL LATIHAN PPh BADAN

Penyesuaian Fiskal
Deskripsi Komersial Fiskal
Positif Negatif
Peredaran Usaha
- Penjualan Bruto 27,000,000,000 27,000,000,000
- Potongan Penjualan (1,500,000,000) (1,500,000,000)
- Retur Penjualan (800,000,000) 550,000,000 (250,000,000)
Jumlah Peredaran Bruto 24,700,000,000 25,250,000,000

Harga Pokok Penjualan


Pemakaian Bahan Baku 4,400,000,000 4,400,000,000
- Pemakaian Bahan Pembantu 3,500,000,000 3,500,000,000

- Gaji dan Upah 2,500,000,000 2,500,000,000

- Biaya lain-lain 685,000,000 25,000,000 660,000,000


Biaya Produksi 11,085,000,000 11,060,000,000
- Barang dalam proses awal 700,000,000 700,000,000
Barang dalam proses akhir (400,000,000) (400,000,000)
Harga pokok Produksi 11,385,000,000 11,360,000,000
- Barang Jadi Awal 2,500,000,000 2,500,000,000
- Barang Jadi Akhir (1,500,000,000) 250,000,000 (1,750,000,000)
Harga Pokok Penjualan 12,385,000,000 12,110,000,000

Laba Bruto Usaha 12,315,000,000 13,140,000,000

Biaya Usaha Lainnya :

- Gaji, THR, Bonus 2,500,000,000 12,000,000 2,488,000,000

- Premi Asuransi Karyawan 400,000,000 50,000,000 350,000,000

- Perjalanan Dinas 200,000,000 100,000,000 100,000,000


- Alat Kantor 45,000,000 45,000,000

- Listrik 200,000,000 5,000,000 195,000,000


- Telepon/Teleks 250,000,000 250,000,000

- Penghapusan Piutang 270,000,000 60,000,000 210,000,000

- Bunga Pinjaman 50,000,000 30,000,000 20,000,000


- Sewa Mesin 270,000,000 270,000,000
- Reparasi 240,000,000 240,000,000
- Royalti 500,000,000 500,000,000
- Pengangkutan 250,000,000 250,000,000

- Penyusutan 865,833,333 65,583,333 800,250,000


- Pemasaran 200,000,000 200,000,000
- Lain-lain 93,200,000 8,500,000
Jamuan tamu yang tak ada daftar nominatif 7,000,000
Sumbangan Infrastruktur sosial daerah setempat
Jamuan tamu dibuat daftar nominatif
pembayaran Dividen Ke PT Ambika 12,000,000
Denda dan bunga STP 16,350,000
BPHTB Bangunan Pabrik 38,500,000
Hadiah parcel untuk karyawan berprestasi 5,000,000
Faktur Pajak dari Pembelian Apartemen Direktur 500,000
Faktur Pajak Sparepart kendaraan operasional (Faktur Pajak tidak lengkap)
Tak dapat dirinci karena tak ada bukti 5,350,000

Jumlah Biaya Usaha Lainnya 6,334,033,333 5,926,750,000

Penghasilan Neto dari Usaha 5,980,966,667 7,213,250,000

Penghasilan dari Luar Usaha


- Deviden dari PT Savitri (Penyertaan 35%) 42,500,000 42,500,000 42,500,000

- Deviden dari PT Putri (Penyertaan 10%) 25,000,000 4,411,765 29,411,765


- Pendapatan Jasa Giro dari BCA 45,000,000 45,000,000 -
- Royalti dari PT Apsari 8,500,000 8,500,000
- Sewa Gudang dari PT Ayu 49,000,000 49,000,000 49,000,000

-
Jumlah Penghasilan dari Luar Usaha 170,000,000 129,411,765
Biaya dari luar usaha
- Rugi selisih kurs 122,342,000 122,342,000
Jumlah Biaya dari luar usaha 122,342,000 122,342,000

Penghasilan Neto dari Luar Usaha 47,658,000 7,069,765

Penghasilan Netto dalam negeri 6,028,624,667 7,220,319,765

Penghasilan Netto Luar Negeri :

Jumlah Penghasilan Netto Luar Negeri - -

Jumlah Penghasilan Netto 6,028,624,667 7,220,319,765

Perhitungan PPh Badan terutang dan PPh Badan yang masih harus dibayar untuk tahun pajak 2014 :
Penghasilan neto fiskal 7,220,319,765
Kompensasi kerugian -
Penghasilan Kena Pajak 7,220,319,000
PPh Terutang :
Fasilitas 1,393,547,696 X 25% X 50% 174,193,462
Tidak Dapat Fasilitas 5,826,771,304 X 25% 1,456,692,826
7,220,319,000 1,630,886,288

Kredit Pajak :
- PPh Pasal 22 Impor 30,000,000
- PPh Pasal 23 Royalti 1,275,000
- PPh Pasal 23 Deviden 4,411,765
- PPh Pasal 25 1,000,000,000
- Pokok STP Pasal 25 100,000,000 1,135,686,765

PPh Kurang Bayar 495,199,523

Perhitungan Angsuran untuk tahun pajak 2015 :


Penghasilan neto fiskal 7,220,319,765
Penghasilan Tidak Teratur (Penjualan Harta) -
Penghasilan Kena Pajak 7,220,319,765
PPh Terutang :
Fasilitas 1,393,547,844 X 25% X 50% 174,193,480
Tidak Dapat Fasilitas 5,826,771,921 X 25% 1,456,692,980
1,630,886,461

Kredit Pajak :
- PPh Pasal 22 Impor 30,000,000
- PPh Pasal 23 Royalti 1,275,000
- PPh Pasal 23 Deviden 4,411,765
- PPh Pasal 23 Sewa 35,686,765

PPh Yang Harus Dibayar Sendiri 1,595,199,696

Angsuran PPh Pasal 25 Tahun 2015 132,933,308


`

Bunga Deposito Tk. Bunga / Thn Deposito Masa Deposito


Januari
15,000,000 10% 200,000,000 Februari s.d. Maret
25,000,000 10% 250,000,000 April s.d. Juli
35,000,000 10% 300,000,000 Agustus s.d. Desember
Jumlah
Rata-Rata Deposito

Bunga Pinjaman Tk. Bunga / Thn Pinjaman Masa Pinjaman


Januari
10,000,000 12% 150,000,000 Februari s.d. Maret
13,000,000 12% 360,000,000 April s.d. Agustus
15,000,000 12% 700,000,000 September s.d. Desember
Jumlah
Rata-Rata Pinjaman

Karena jumlah rata-rata deposito lebih rendah daripada jumlah rata-rata pinjaman,
maka seluruh bunga pinjaman yang dapat di bebankan sebagai biaya 20,000,000
eposito Jml Bln Deposito
uari 1 -
s.d. Maret 2 400,000,000
.d. Juli 4 1,000,000,000
. Desember 5 1,500,000,000
mlah 12 2,900,000,000
a Deposito 241,666,667

njaman Jml Bln Rata-Rata


uari 1 -
s.d. Maret 2 300,000,000
Agustus 5 1,800,000,000
d. Desember 4 2,800,000,000
mlah 12 4,900,000,000
Pinjaman 408,333,333
No Jenis Aktiva Tetap Tahun Harga Kelompok
Perolehan Perolehan Golongan
1 Kendaraan Operasional (sedan) 02-03-2011 360,000,000 Klp 2
2 Mesin Pabrik 01-05-2011 10,000,000,000 Klp 3
3 Generator Listrik 05-04-2011 1,000,000,000 Klp 3
4 Komputer/Printer 07-07-2011 100,000,000 Klp 1
5 Perabotan Kantor 02-07-2011 80,000,000 Klp 1
6 Bangunan Pabrik 02-01-2015 800,000,000 Bangunan
7 Gudang B 02-04-2015 70,000,000 Non Permanen
8 Peralatan Kantor 02-03-2015 300,000,000 Klp 2
12,710,000,000

Penyusutan 2011 46,875,000


2012 62,500,000
2013 62,500,000
2014 31,250,000
203,125,000
UE Komersial Rate Komersial Rate Penyusutan Fiskal
2015
10 Tahun 10% 12.5% 10 45,000,000 22,500,000
15 Tahun 7% 6.25% 12 625,000,000 625,000,000
15 Tahun 7% 6.25% #VALUE! 62,500,000 31,250,000
5 Tahun 20% 25.0% #VALUE! 25,000,000 25,000,000
5 Tahun 20% 25.0% #VALUE! 20,000,000 20,000,000
25 Tahun 4% 5.0% #VALUE! 40,000,000 40,000,000
15 Tahun 7% 10.0% #VALUE! 5,250,000 5,250,000
10 Tahun 10% 12.5% #VALUE! 31,250,000 31,250,000
Jumlah 800,250,000

Perhitungan Laba Penjualan Harta

Harga Perolehan
Akumulasi Penyusutan
Nilai Sisa Buku Fiskal
Harga Jual
Keuntungan
WORKSHEET LATIHAN PENGISIAN SPT TAHUNAN BADAN
PT AMERTHA GATI - TAHUN PAJAK 2014

Penyesuaian Fiskal
Deskripsi Komersial Fiskal SPT Keterangan
Positif Negatif
Peredaran Usaha
- Penjualan Bruto 25,000,000,000
- Potongan Penjualan (2,000,000,000)
- Retur Penjualan (1,000,000,000)
Jumlah Peredaran Bruto 22,000,000,000

Harga Pokok Penjualan


- Pembelian
- Persediaan bahan baku awal
- Persediaan bahan baku akhir
Pemakaian Bahan Baku 7,400,000,000
- Pemakaian Bahan Pembantu 2,500,000,000
- Gaji dan Upah 3,500,000,000
- Penyusutan 1,215,000,000
- Biaya lain-lain 785,000,000
Biaya Produksi 15,400,000,000
- Barang dalam proses awal 600,000,000
Barang dalam proses akhir (500,000,000)
Harga pokok Produksi 15,500,000,000
- Barang Jadi Awal 1,500,000,000
- Barang Jadi Akhir (2,000,000,000)
Harga Pokok Penjualan 15,000,000,000

Laba Bruto Usaha 7,000,000,000

Biaya Usaha Lainnya :


- Gaji, THR, Bonus 1,500,000,000

- Premi Asuransi Karyawan 300,000,000


- Perjalanan Dinas 100,000,000
- Alat Kantor 15,000,000
- Listrik 100,000,000
- Telepon/Teleks 200,000,000
- Penghapusan Piutang 200,000,000
- Bunga Pinjaman dari BNI 46 48,000,000
- Sewa Mesin 240,000,000
- Reparasi 200,000,000

Page 16 of 30
Penyesuaian Fiskal
Deskripsi Komersial Fiskal SPT Keterangan
Positif Negatif
- Royalti 400,000,000

Page 17 of 30
Penyesuaian Fiskal
Deskripsi Komersial Fiskal SPT Keterangan
Positif Negatif
- Pengangkutan 150,000,000
- Penyusutan 179,000,000
- Pemasaran 100,000,000
- Lain-lain 45,000,000

Jumlah Biaya Usaha Lainnya 3,777,000,000

Penghasilan Neto dari Usaha 3,223,000,000

Penghasilan dari Luar Usaha


- Deviden dari PT Insani 42,500,000
- Deviden dari PT Saksi 25,000,000
- Bunga Deposito dari BCA 45,000,000
- Royalti PT Labda Karya 8,500,000
- Sewa PT Cipta Pesona 49,000,000
- Keuntungan Penjualan Harta 38,000,000
Jumlah Penghasilan dari Luar Usaha 208,000,000

Biaya dari luar usaha


- Rugi selisih kurs 122,342,000
Jumlah Biaya dari luar usaha 122,342,000

Penghasilan Neto dari Luar Usaha 85,658,000

Penghasilan Netto dalam negeri 3,308,658,000

Penghasilan Netto Luar Negeri :

Jumlah Penghasilan Netto Luar Negeri -

Jumlah Penghasilan Netto 3,308,658,000 - -

Page 18 of 30
SPT TAHUNAN TAHUN PAJAK

1771
FORMULIR
PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
PERHATIAN : SEBELUM MENGISI, BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN
2 0 1 4
KEMENTERIAN KEUANGAN RI ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM SPT PEMBETULAN
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI KE-

NPWP : 0 1 5 4 2 2 2 4 7 9 0 4 0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK : P T A M E R T H A G A T I
IDENTITAS

JENIS USAHA : I N D U S T R I KLU :

NO. TELEPON : 0 3 6 1 - 7 3 3 2 2 2 2 NO. FAKS : -

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 4 s.d. 1 2 1 4


NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) :

PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : DIAUDIT OPINI AKUNTAN X TIDAK DIAUDIT

NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NPWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NAMA AKUNTAN PUBLIK :

N P W P AKUNTAN PUBLIK :

NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK :

N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK :

NAMA KONSULTAN PAJAK :

NPWP KONSULTAN PAJAK :

*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3) RUPIAH *)
(1) (2) (3)
1. PENGHASILAN NETO FISKAL
1 Err:509
A. PENGHASILAN

(Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3)


KENA PAJAK

2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL


(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8)
2 -
3. PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) .....
3 Err:509
4. PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT)

a. Tarif PPh Ps. 17 ayat (1) Huruf b X Angka 3 .


B. PPh TERUTANG

b. Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 . 4 1,630,886,288


c. Tarif PPh Ps. 31E ayat (1)
(Lihat Buku Petunjuk)

5. PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI


(PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU
5 -

6. JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) ...


6 1,630,886,288

7. PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri)


7 -
8. a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI
(Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 5) .
8a 40,000,000
b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 8)
8b -
8c 40,000,000
C. KREDIT PAJAK

c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ......

9. a. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI


b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT
(6 7 8c). 9 1,590,886,288
10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI
a. PPh Ps. 25 BULANAN .....
10a 1,000,000,000

b. STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) ....


10b 100,000,000

c. JUMLAH (10a + 10b) ....


10c 1,100,000,000
D. PPh KURANG/ LEBIH BAYAR

11. a. PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29)


b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)
(9 10c).. 11 490,886,288

12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL

13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON : TGL BLN THN

a. DIRESTITUSIKAN b. DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK


Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu : Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)

F.1.1.32.14
20
Formulir 1771 Halaman 2
RUPIAH
(1) (2) (3)
ACER
14. a. PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR
PENGHITUNGAN ANGSURAN ..
14a 7,220,319,765 berbe
pengh
karen
E. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN BERJALAN

b. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL: pengh


(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) ....
14b - teratu
keunt
gener
c. PENGHASILAN KENA PAJAK (14a 14b) ..
14c 7,220,319,765
d. PPh YANG TERUTANG
(Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c)
14d 1,630,886,461
e. KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS
PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a
YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN ..
14e 35,686,765

f. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d 14e)


14f 1,595,199,696

g. PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ...


14g 132,933,308
PENGHASILAN BUKAN

15 a. PPh FINAL :
15a 9,000,000
F. PPh FINAL DAN

(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) ....


OBJEK PAJAK

b. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :


PENGHASILAN BRUTO
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) ......
15b -

16 a. Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country.
HUBUNGAN ISTIMEWA
TRANSAKSI DALAM

(Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT )*
G. PERNYATAAN

b. Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven
Country

17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI


BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :
a. X SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29
b. X LAPORAN KEUANGAN
c. X TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6/ 8A-7/ 8A-8)*
d. X DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
e. X PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
f. DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
H. LAMPIRAN

g. DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
h. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT)
i. PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
j. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
k. SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)
l. RINCIAN JUMLAH PENGHASILAN DAN PEMBAYARAN PPh FINAL PP 46/2013 PER MASA PAJAK DARI MASING-MASING TEMPAT USAHA
m.
n.
* Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www.pajak.go.id. atau mengambil di KPP/KP2KP
terdekat.
PERNYATAAN

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku,
saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.

a. x WAJIB PAJAK b. KUASA c. Denpasar, d. 3 0 0 4 2 0 1 5


(Tempat) tgl bln thn

TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :

NAMA LENGKAP
PENGURUS / KUASA : e. I K E T U T S U A S K A T I

NPWP : f. 0 6 3 2 1 6 1 0 3 9 0 3 0 0 0

F.1.1.32.14
LAMPIRAN - I
FORMULIR 1771 - I

TAHUN PAJAK
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
2 0 1 A14
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL

NPW P : 0 1 5 4 2 2 2 4 7 9 0 4 0 0 0
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK : P T A M E R T H A G A T I

PERIODE PEMBUKUAN :
0 1 1 4 s.d. 1 2 1 4

NO URAIAN RUPIAH
(1) (2) (3)
1. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI :

a. PEREDARAN USAHA ........ 24,700,000,000



1a

b. HARGA POKOK PENJUALAN ............


1b 12,385,000,000
c. BIAYA USAHA LAINNYA ...............
1c 6,334,033,333
d. PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) .......
1d 5,980,966,667
e. PENGHASILAN DARI LUAR USAHA ...........
1e 170,000,000
f. BIAYA DARI LUAR USAHA ...............
1f 122,342,000
g. PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )........
1g 47,658,000
h. JUMLAH ( 1d + 1g ) : ............
1h 6,028,624,667
2. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 5) ............
2 -
3.
3
JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) .............
6,028,624,667
4. PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL
DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK .............

4 45,000,000
5. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :
a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN
PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..........
5a Err:509
b. PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ......
5b 550,000,000
c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU
JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN .......
5c Err:509

d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA


PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN .............
5d -
e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN .....
5e -
f. PAJAK PENGHASILAN ..................
5f 12,000,000
g. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA
ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM .....
5g -
h. SANKSI ADMINISTRASI ..................
5h -
i. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL ..
5i Err:509
j. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ..
5j -
k. BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..........
5k -
l. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ............
5l Err:509
m. JUMLAH 5a s.d. 5l : .........................
5m Err:509
6. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :
a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL ..
6a -
b. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ..
6b -
c. PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..
6c -
d. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ...........
6d -
e. JUMLAH 6a s.d. 6d ..................
6e -
7. FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO:
TAHUN KE - 7a (Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) ...
7b -

8. PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) .......... 8 Err:509

CATATAN : Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.

D.1.1.32.31
LAMPIRAN - II
1771 - II

TAHUN PAJAK
FORMULIR

KEMENTERIAN KEUANGAN RI
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
2 0 14
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL

0 1 5 4 2 2 2 4 7 9 0 4 0 0 0 P T A M E R T H A G A T I
IDENTITAS

NPW P : NAMA WAJIB PAJAK :

0 1 1 4 s.d. 1 2 1 4
PERIODE PEMBUKUAN :

HARGA POKOK PENJUALAN BIAYA USAHA LAINNYA BIAYA DARI LUAR USAHA JUMLAH
NO. PERINCIAN
(Rupiah) (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) = (3) + (4) + (5)

1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN Err:509 Err:509


2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,
HONORARIUM, THR, DSB
2,500,000,000 2,500,000,000 5,000,000,000
3. BIAYA TRANSPORTASI 450,000,000 450,000,000
4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI Err:509 865,833,333 Err:509
5. BIAYA SEWA 270,000,000 270,000,000
6. BIAYA BUNGA PINJAMAN 50,000,000 50,000,000
7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA 240,000,000 240,000,000
8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH 270,000,000 270,000,000
9. BIAYA ROYALTI 500,000,000 500,000,000
10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI 200,000,000 200,000,000
11. BIAYA LAINNYA Err:509 988,200,000 122,342,000 Err:509
12. PERSEDIAAN AWAL Err:509 Err:509
13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-)
Err:509 Err:509
14 JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13 12,385,000,000 6,334,033,333 122,342,000 Err:509
Catatan :
Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.
Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya
Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.
Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan
awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.

D.1.1.32.54
LAMPIRAN - III
1771 - III

TAHUN PAJAK
FORMULIR

KEMENTERIAN KEUANGAN RI
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
2 0 1 4
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

0 1 5 4 2 2 2 4 7 9 0 4 0 0 0 P T A M E R T H A G A T I
IDENTITAS

NPW P : NAMA WAJIB PAJAK :

0 1 1 4 s.d. 1 2 1 4
PERIODE PEMBUKUAN :

PEMOTONG/ PRMUNGUT PAJAK OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN PAJAK PENGHASILAN BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP
NO. JENIS PENGHASILAN / YANG DIPOTONG / DIPUNGUT
NAMA NPWP (Rupiah) NOMOR TANGGAL
TRANSAKSI (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

1.
PT LABDA KARYA 01.334.225.6-907.000 Royalti 10,000,000 1,500,000 0001/BP/PPh23/2012 31/12/2012

2.
PT INSANI - Deviden 50,000,000 7,500,000 0010/BP/PPh23/2012 31/12/2012

3.
PT CIPTA PESONA 01.932.765.1-905.000 SEWA 50,000,000 1,000,000 0044/BP/PPh23/2012 31/12/2012

4.
BEA CUKAI - IMPOR 1,200,000,000 30,000,000 ssp

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

JUMLAH JML 1,310,000,000 40,000,000


Catatan :
Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak.
Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (6) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-III

D.1.1.32.32
LAMPIRAN - IV
1771 - IV
FORMULIR

TAHUN PAJAK
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
2 0 1 4
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

NPW P
0 1 5 4 2 2 2 4 7 9 0 4 0 0 0
:
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK


P T A M E R T H A G A T I
:

0 1 1 4 1 2 1 4
PERIODE PEMBUKUAN : s.d.

BAGIAN A : PPh FINAL


DASAR PENGENAAN PAJAK TARIF PPh TERUTANG
NO. JENIS PENGHASILAN
(Rupiah) (%) (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5)

1. BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN, 45,000,000 20% 9,000,000


DAN DISKONTO SBI / SBN

2. BUNGA / DISKONTO OBLIGASI

3. PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM


YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK

4. PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM


MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA

5. PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER /


AGEN PRODUK BBM

6. PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS


TANAH / BANGUNAN

7. PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS


TANAH / BANGUNAN
IMBALAN JASA KONSTRUKSI :
a. PELAKSANA KONSTRUKSI

8. b. PERENCANA KONSTRUKSI

c. PENGAWAS KONSTRUKSI

9. PERWAKILAN DAGANG ASING

10. PELAYARAN / PENERBANGAN ASING

11. PELAYARAN DALAM NEGERI

12. PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP

13. TRANSAKSI DERIVATIF YANG


DIPERDAGANGKAN DI BURSA

14. PPh Final PP 46 Tahun 2013

JUMLAH BAGIAN A JBA 9,000,000


Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a

BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK


PENGHASILAN BRUTO
NO JENIS PENGHASILAN
(Rupiah)
(1) (2) (3)

1. BANTUAN / SUMBANGAN

2. HIBAH

3. DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL


PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh)
-
4. IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN

BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA


5.
DARI BADAN PASANGAN USAHA

SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA


NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU
BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR
6.
PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI
DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/
ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh)

7.
.

JUMLAH BAGIAN B JBB -

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b

D.1.1.32.34 Halaman ke- dari halaman Lampiran-IV


LAMPIRAN - V
FORMULIR
1771 - V

TAHUN PAJAK
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN A A
KEMENTERIAN KEUANGAN RI DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN 2 0 1 4
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NPW P :
0 1 5 4 2 2 2 4 7 9 0 4 0 0 0
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK :


P T A M E R T H A G A T I

0 1 1 4 1 2 1 4
PERIODE PEMBUKUAN : s.d.

BAGIAN A : DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
JUMLAH MODAL DISETOR DIVIDEN
NO NAMA ALAMAT NPW P
(Rupiah) % (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
1.
Wajan Yananur Jl. Cok Simbara No.1, Ubung, Denpa 06.323.620.2-901.000 2,500,000,000 50

2.
I Ketut Suaskati, MBA Jl. Gn. Merbau No.101XX, Sanur, De 06.321.610.3-903.000 1,500,000,000 30

3.
Made Ceebee Jl. Mawar 9, Singaraja 07.234.765.9-902.000 1,000,000,000 20

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

JUMLAH BAGIAN A JBA 5,000,000,000 100%

BAGIAN B : DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NO NAMA ALAMAT NPWP JABATAN

(1) (2) (3) (4) (5)

1. Wajan Yananur Jl. Cok Simbara No.1, Ubung, Denpasar 06.323.620.2-901.000 Komisaris

2. I Ketut Suaskati, MBA Jl. Gn. Merbau No.101XX, Sanur, Denpasar 06.321.610.3-903.000 Direktur

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-V
D.1.1.32.35
LAMPIRAN - VI
1771 - VI

TAHUN PAJAK
FORMULIR

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN


KEMENTERIAN KEUANGAN RI DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI 2 0 1 4
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

NPWP :
0 1 5 4 2 2 2 4 7 9 0 4 0 0 0
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK :


P T A M E R T H A G A T I

0 1 1 4 1 2 1 4
PERIODE PEMBUKUAN : s.d.

BAGIAN A : DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI


JUMLAH PENYERTAAN MODAL
NO NAMA ALAMAT NPWP
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1. PT INSANI - - 1,000,000,000 15%

2. PT SAKSI - - 5,000,000,000 30%

3.

4.

5.

JUMLAH BAGIAN A JBA 6,000,000,000


BAGIAN B : DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
JUMLAH PINJAMAN BUNGA/TH
NO NAMA NPW P TAHUN
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1. NIHIL
2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

10.

11.

12.

13.

BAGIAN C : DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI


JUMLAH PINJAMAN BUNGA/TH
NO NAMA NPW P TAHUN
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1. NIHIL
2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

10.

11.

12.

13.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-VI

D.1.1.32.36
LAMPIRAN KHUSUS
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
TAHUN PAJAK 2 0 1 4
DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL

NPWP : 0 1 5 4 2 2 2 4 7 9 0 4 0 0 0 NAMA WAJIB PAJAK : P T A M E R T H A G A

BULAN / HARGA NILAI SISA BUKU FISKAL METODE PENYUSUTAN / AMORTISASI


KELOMPOK / JENIS HARTA TAHUN PEROLEHAN AWAL TAHUN PENYUSUTAN / AMORTISASI FISKAL TAHUN INI
PEROLEHAN (RUPIAH) (RUPIAH) KOMERSIAL FISKAL (RUPIAH)
HARTA BERWUJUD
Kelompok 1 :
Komputer/Printer 07-07-2011 100,000,000 Err:509 GL GL 25,000,000
Perabotan Kantor 02-07-2011 80,000,000 Err:509 GL GL 20,000,000
Kelompok 2 :
Kendaraan Operasional (sedan) 02-03-2011 360,000,000 Err:509 GL GL 22,500,000
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 GL GL Err:509
Peralatan Kantor 02-03-2015 300,000,000 - GL GL 31,250,000
Kelompok 3 :
Mesin Pabrik 01-05-2011 10,000,000,000 Err:509 GL GL 625,000,000
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 GL GL Err:509
Generator Listrik 05-04-2011 1,000,000,000 Err:509 GL GL 31,250,000
Kelompok 4 :
.
KELOMPOK BANGUNAN
Permanen
Bangunan Pabrik 02-01-2015 800,000,000 Err:509 GL GL 40,000,000
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 GL GL Err:509
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 GL GL Err:509
Tidak Permanen :
Gudang B 02-04-2015 70,000,000 Err:509 GL GL 5,250,000
.
JUMLAH PENYUSUTAN FISKAL ..................... Err:509
JUMLAH PENYUSUTAN KOMERSIAL ........................ 1,394,000,000
SELISIH PENYUSUTAN ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF i ATAU ANGKA 6 HURUF a) ......... Err:509
HARTA TAK BERWUJUD
Kelompok 1 :
.
Kelompok 2 :
.
Kelompok 3 :
.
Kelompok 4 :
.
Kelompok Lain-lain
.
JUMLAH AMORTISASI FISKAL ........................
JUMLAH AMORTISASI KOMERSIAL ...................
SELISIH AMORTISASI ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF j ATAU ANGKA 6 HURUF b) ...........

Denpasar

WAJIB PAJAK / KUASA

( I Ketut Suaskati, MBA)


1A
K BADAN

T I

PENYUSUTAN / AMORTISASI
FISKAL TAHUN INI CATATAN
(RUPIAH)

25,000,000
20,000,000

22,500,000
Err:509
31,250,000

625,000,000
Err:509
31,250,000

40,000,000
Err:509
Err:509

5,250,000

Err:509
1,394,000,000
Err:509
3 0 0 4 1 4

WAJIB PAJAK / KUASA

( I Ketut Suaskati, MBA)