UNIDAD DE

COMPETENCIA I
Planeacin financiera: plan
estratgico, plan tctico y plan
operativo.
Mtra. Lourdes Armenta
 CONCEPTO DE PLANEACIN
FINANCIERA

Tcnica que rene un conjunto de mtodos, instrumentos y

objetivos con el fin de establecer los pronsticos y las metas
econmicas y financieras de una empresa, tomando en cuenta
los medios que se tienen y los que se requieren para lograrlo.

Es un procedimiento en tres fases para decidir qu acciones se

habrn de realizar en el futuro para lograr los objetivos
trazados: planear lo que se desea hacer, llevar a la prctica lo
planeado y verificar la eficiencia de lo que se hace.
 IMPORTANCIA DE LA PLANEACIN
FINANCIERA
Cambia la direccin que lleva la empresa.
Acelera el crecimiento y mejorar la productividad.
Mejora la administracin y el personal.
Propicia el flujo de ideas estratgicas para que las tome en consideracin
la alta direccin.
Concentra recursos en casos o asuntos importantes.
Desarrolla mejor informacin para que la alta direccin tome mejores
decisiones.
Desarrolla un marco de referencia para los presupuestos y plan es de
operacin a corto plazo.
Analiza oportunidades y amenaza s, fortalezas y debilidades par a
conocer mejor el potencial de la empresa.
 IMPORTANCIA DE LA PLANEACIN
FINANCIERA
Desarrolla una mejor coordinacin de actividades dentro de la
organizacin.
Desarrolla una comunicacin ptima.
Mejora el control de las operaciones.
Da seguridad a los gerentes al proveerlos de un mejor entendimiento de
los cambios del medio ambiente y de la habilidad de la empresa para
adaptarse.
Provee de un documento en el que se indique a dnde va la empresa y
cmo llegar ah.
Establece objetivos ms realistas, urgentes y alcanzables.
Diversifica.
 PROCESO DE LA PLANEACIN
FINANCIERA

Revisin Evaluacin Planeacin Plan Operativo

y estratgico

Cmo Anlisis de Trazar Operativo:

funcionan los planes objetivos, corto plazo.
las finanzas? financieros metas, Estratgico:
anteriores revisin de largo plazo
amenazas,
fortalezas.
 Plan Estratgico
Es una herramienta para la evaluacin proyectada,
estimada o futura de un organismo, con el fin de prever las
necesidades de dinero y su correcta aplicacin, en busca
de su mejor rendimiento y mxima seguridad.

Es una planeacin de largo plazo que consiste en la

identificacin de amenazas y oportunidades, as como de
las fortalezas y debilidades. Realiza un anlisis del entorno y
de los recursos que le permitan a una organizacin
establecer misiones, objetivos y metas financieras por
alcanzar.
 Plan Tctico

Se encarga de llevar a cabo planes especficos para

la consecucin de objetivos estratgicos desde
reas de mandos medios.

Proyecta acciones a mediano plazo en

departamentos o reas especficas.
 Plan Operativo

Herramienta que especifica acciones financieras a

corto plazo y el efecto anticipado de esas acciones.

El Plan Operativo se establece generalmente con

una duracin efectiva por un ao, por lo que se le
conoce tambin como el Plan Operativo Anual
(POA).
LP

MP

CP