Anda di halaman 1dari 5

Laporan keuangan PT ACE Hardware Indonesia

Laporan keuangan PT ACE Hardware Indonesia Tbk yang diambil merupakan laporan
keuangan per 31 Desember 2015 yang telah diaudit.

Terdapat pada neraca :

Pajak Dibayar di Muka

Berikut ini merupakan rincian perhitungan pajak dibayar di muka yang terdapat pada
Catatan Atas Laporan Keuangan nomor 18a :
Utang Pajak

Berikut ini merupakan rincian perhitungan utang pajak yang terdapat pada Catatan Atas
Laporan Keuangan nomor 18b :
Terdapat pada laporan laba rugi :

Objek PPh

Berikut adalah penjelasan mengenai PPh berdasarkan Catatan Atas Laporan Keuangan
nomor 18c:

Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, jumlah penghasilan kena pajak untuk tahun yang
berakhir 31 Desember 2015, didasarkan atas perhitungan sementara. Sampai dengan tanggal
laporan keuangan diterbitkan, Perusahaan belum menyampaikan Surat Pemberitahuan Pajak
Tahunan (SPT) untuk tahun pajak 2015. Namun demikian, penghasilan pajak tersebut di atas
menjadi dasar dalam pengisian SPT Tahun 2015.
Perusahaan telah melaporkan SPT pajak penghasilan badan untuk tahun fiskal 2014 pada
bulan April 2015. Terdapat perbedaan laba kena pajak yang diakui sebelumnya dengan
jumlah yang dilaporkan dalam SPT pada tahun berjalan sebesar Rp1.762.676.181. Perbedaan
telah dikoreksi dalam periode berjalan.

Pada tanggal 10 Juli 2015, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar
(SKPKB) Pajak Penghasilan Badan Tahun 2012 sebesar Rp4.003.127.384. Perusahaan juga
melakukan Pembetulan atas PPh Badan Tahun 2013 sebesar Rp3.042.942.400. SKPKB dan
Pembetulan tersebut telah dibayar dan dibukukan pada tahun berjalan (Catatan 18.c).

Selama tahun 2015, Perusahaan menerima SKPKB dan Surat Tagihan Pajak (STP) atas Pajak
Penambahan Nilai (PPN), Pajak Penghasilan (PPh) pasal 21 dan 25 sebesar Rp127.488.778.
SKPKB dan STP tersebut telah dibayar dan dibukukan pada tahun berjalan.