Categorias Presupuestales PDF

PROGRAMAS
PRESUPUESTALES
Diseo, Revisin y
Articulacin Territorial
2016
PROGRAMAS PRESUPUESTALES
Diseo, Revisin y Articulacin Territorial
2016
Ministerio de Economa y Finanzas (MEF)

Direccin General de Presupuesto Pblico
Jirn Junn 319, Cercado de Lima, Lima, Per
www.mef.gob.pe
Cooperacin Alemana implementada por la GIZ

Programa Buena Gobernanza
Avenida Los Incas 172, Piso 7, El Olivar, San Isidro, Lima, Per
www.gobernabilidad.org.pe
Responsables:
De la contribucin MEF:
Rodolfo Acua, Director General de la Direccin General de Presupuesto Pblico (DGPP MEF)
De la contribucin GIZ:
Hartmut Paulsen, Director del Programa Buena Gobernanza
Elaboracin de contenidos:
Direccin de Calidad del Gasto Pblico (DGPP MEF)
Coordinacin, supervisin y edicin de contenidos:

Direccin de Calidad del Gasto Pblico de la DGPP MEF
Programa Buena Gobernanza
Diseo, diagramacin e impresin:

Neva Studio SAC
Calle Toms Ramsey 762, Lima 17, Per
Tiraje:
2000 ejemplares, 1era edicin
Enero de 2015
Hecho el Depsito Legal en la Biblioteca Nacional del Per N 2015-01801
Cooperacin Alemana al Desarrollo Agencia de la GIZ en el Per

Prol. Arenales 801, Miraflores
Se autoriza la reproduccin total o parcial de esta publicacin, bajo la condicin de que

se cite la fuente.
Diseo, Revisin y Articulacin Territorial
2016
Presentacin
Desde el ao 2007, el Per viene implementando una de las reformas ms
importante en el Sistema Nacional de Presupuesto: El Presupuesto por Resultados
(PpR). Dicha reforma tiene como finalidad asegurar que la poblacin reciba los
bienes y servicios que requiere en las condiciones deseadas y, de esta manera,
contribuir a la mejora de su calidad de vida.
El PpR se define como una estrategia de gestin pblica que vincula la asignacin
de recursos a productos y resultados medibles en favor de la poblacin. En
este sentido, requiere la existencia de una definicin clara y objetiva de los
resultados a alcanzar, el compromiso por parte de entidades para alcanzarlos, la
determinacin de responsables tanto para la implementacin de los instrumentos
del PpR como para la rendicin de cuentas del gasto pblico, y el establecimiento
de mecanismos para generar informacin sobre los productos, los resultados y la
gestin realizada para su logro.
Esta estrategia se implementa progresivamente a travs de: i) los Programas
Presupuestales, ii) las acciones de Seguimiento, iii) las Evaluaciones
Independientes, y iv) los Incentivos a la gestin, entre otros instrumentos que
determine el Ministerio de Economa y Finanzas, a travs de la Direccin General
de Presupuesto Pblico (DGPP).
En esta lnea de trabajo, la DGPP elabora documentos metodolgicos para
identificar y disear Programas Presupuestales, as como para dar pautas para el
proceso de la articulacin territorial entre las entidades del Gobierno Central que
son rectoras de poltica, y los Gobiernos Regionales y Locales. Este documento
presenta el marco metodolgico para la identificacin, diseo y articulacin
territorial de los Programas Presupuestales, dentro del proceso de programacin
y formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para el ao 2016, que se inici
con la publicacin de la Directiva N 0001-2015/50.01.
Direccin General de Presupuesto Pblico

Ministerio de Economa y Finanzas
Contenido
SECCIN UNO:
Disposiciones Generales 13
1.1 Objetivo y Alcance 14
1.2 Definiciones Bsicas 15
SECCIN DOS:
Programa Presupuestal 21
2.1 Elementos que comprende el Programa Presupuestal 22
2.2 Identificacin del Programa Presupuestal 25
2.3 Diseo del Programa Presupuestal 25
2.4 Multisectorialidad de los Programas Presupuestales 26
2.5 Actores del PP en las fases del proceso presupuestario 26
2.6 Registro del Programa Presupuestal 31
SECCIN TRES:
Articulacin Territorial en los Programas Presupuestales 33
3.1 Articulacin Territorial en los Programas Presupuestales 34
3.2 Coordinador Territorial 35
3.3 Coordinador Regional y Coordinador Local 36
SECCIN CUATRO:
Disposiciones Especiales 39
4.1 Temticas Transversales 40
4.2 Tratamiento de los Proyectos 40
4.3 Proceso de difusin, capacitacin y asistencia tcnica 40
SECCIN CINCO:
Disposiciones Complementarias Transitorias 43
SECCIN SEIS:
Anexos 49
Anexo 1: Definiciones bsicas para la identificacin y diseo de
51
Programas Presupuestales
Anexo 2: Contenidos mnimos de un Programa Presupuestal 63
Anexo 3: Protocolo de verificacin de contenidos mnimos de
115
un Programa Presupuestal
Anexo 4: Descripcin de las Acciones Centrales 123
Anexo 5:
Plan de trabajo de articulacin territorial del
125
Programa Presupuestal (PP)
Seccin
1
Disposiciones
Generales
PG. 14 PROGRAMAS PRESUPUESTALES
Diseo, Revisin y Articulacin Territorial 2016
Disposiciones Generales
1.1 Objetivo y Alcance
La presente publicacin establece las disposiciones para la identificacin,

diseo, revisin, modificacin y registro de los Programas Presupuestales
(PP), los cuales conforman la unidad bsica de programacin del presupuesto
del sector pblico; y es de alcance a las entidades del Gobierno Nacional,
Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, considerando la progresividad en
la implementacin de los PP. En el Anexo N 1 se encuentran las definiciones
bsicas para la identificacin y diseo de los PP.
Para el ao fiscal 2016, se priorizar la consolidacin del diseo de los PP que

se implementan durante el ao fiscal 2015 y el diseo de nuevas propuestas
de PP sobre los temas identificados, que a continuacin se mencionan, los que
han sido seleccionados sobre la base de: (i) la identificacin de objetivos de
poltica nacional prioritarios, en el marco del Plan Bicentenario Per al 2021
del CEPLAN, que no vienen siendo atendidos por los PP; o, (ii) asignaciones
importantes de gasto:
Defensora del ciudadano.
Promocin, gestin y regulacin del transporte ferroviario,

hidroviario y areo.
Mejora del servicio y del acceso a los servicios de salud.
Promocin de la eficiencia en la recaudacin.
Mejora en la eficiencia del despacho aduanero.
Movilidad urbana (transporte urbano).
Mejora del orden pblico.
Celeridad en los procesos de justicia civil.
Mejora en los servicios pblicos de energa, agua y saneamiento

(organismos reguladores).
Promocin y desarrollo cultural.

PG. 15
La Direccin General de Presupuesto Pblico (DGPP) podr convocar a las

entidades involucradas en las intervenciones sobre los temas mencionados, a
fin de brindar asistencia tcnica en la metodologa de diseo de la propuesta
de PP.
Para las propuestas de PP que no estn comprendidas en los temas sealados

se tendr como requisito, que el presupuesto institucional de apertura del
ejercicio previo no sea menor de cien millones y 00/100 Nuevos Soles.
La presente publicacin se sujeta a lo establecido en el artculo 79 del Texto

nico Ordenado de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto, aprobado por el Decreto Supremo N 304-2012-EF.
1.2 Definiciones Bsicas

a) Resultado Final:
Es un cambio en las condiciones, cualidades

o caractersticas inherentes a una poblacin
identificada, en el entorno en el que se
desenvuelve o en las organizaciones que la
sirven, tanto del Sector Pblico como Privado.
Corresponde a un objetivo de poltica nacional.
Podrn existir uno o ms Programas Presupuestales y/o productos de

Programas Presupuestales que compartan un mismo Resultado Final, as
como un Programa Presupuestal que corresponde a ms de un Resultado
Final.
Cabe sealar, que el logro del resultado final si bien, se asocia al avance en
las metas del o los PP relacionados al mismo, su logro no es enteramente
atribuible a stos. Asimismo, el logro del resultado final puede estar
afectado por factores externos.
La lista referencial de Resultados Finales1 se publicar en el portal

institucional del Ministerio de Economa y Finanzas: www.mef.gob.pe.
1
Dicha lista viene siendo actualizada por CEPLAN y validada con los sectores, tomando como referencia
los objetivos especficos del Plan Estratgico Nacional (Plan Bicentenario El Per hacia el 2021), en
concordancia con las polticas de Estado expresadas en el Acuerdo Nacional.
b) Resultado especfico:
Es el cambio que se busca alcanzar para solucionar

un problema identificado sobre una poblacin
objetivo, y que a su vez contribuye al logro de un
resultado final.
El resultado especfico no constituye un fin en s mismo. Cabe sealar, que un

programa presupuestal slo tiene un resultado especfico.
GRFICO 1: RELACIN DEL RESULTADO ESPECFICO CON EL

RESULTADO FINAL
Objetivo de Objetivo de Objetivo de

poltica pblica 1 - poltica pblica 2 - poltica pblica 3 -
Resultado final Resultado final Resultado final
Resultado Resultado Resultado Resultado

especfico - especfico - especfico - especfico -
Programa A Programa B Programa C Programa D
c) Categora Presupuestaria:
Es un criterio de clasificacin del gasto

presupuestal. Las categoras presupuestarias,
como parte de la estructura programtica, son
Programa Presupuestal, Acciones Centrales, y
Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
Productos (APNOP).
PG. 17
Estas categoras se definen y se ubican en la estructura programtica, tal

como se muestra:
GRFICO 2: ESTRUCTURA PROGRAMTICA
Programa
Producto 1 Actividades
presupuestal
Producto 2 Actividades
Acciones
Actividades
comunes
Acciones de
Proyecto 1
Inversin/Obras
Acciones de
Proyecto 2
Inversin/Obras
Acciones Acciones de
Proyecto 1
Centrales Inversin/Obras
Actividades
Asignaciones
presupuestarias Acciones de
Proyecto 1
que no resultan Inversin/Obras
en productos
Actividades
d) Programa Presupuestal:
Es una categora presupuestaria que constituye

un instrumento del Presupuesto por Resultados,
y que es una unidad de programacin de las
acciones de las entidades pblicas, las que
integradas y articuladas se orientan a proveer
productos para lograr un Resultado Especfico
en la poblacin y as contribuir al logro de un
Resultado Final asociado a un objetivo de poltica
pblica.
e) Acciones Centrales:
Es una categora presupuestaria que comprende

a las actividades orientadas a la gestin de los
recursos humanos, materiales y financieros de la
entidad, que contribuyen de manera transversal
e indivisible al logro de los resultados de los PP (a
los que se encuentre articulada la entidad) y de
otras actividades de la entidad que no conforman
los PP.
Las Acciones Centrales podrn incluir proyectos no vinculados a los resultados

del PP. En el Anexo N 4 se lista una serie de actividades de la categora
presupuestaria Acciones Centrales.
Aquellas unidades ejecutoras vinculadas a un Resultado Especfico, y que por

tanto, todas sus acciones correspondan a un PP, no debern tener Acciones
Centrales.
PG. 19
f) Asignaciones Presupuestarias que No resultan en

Productos (APNOP):
Es una categora presupuestaria que comprende

las actividades para la atencin de una finalidad
especfica de la entidad, que no resulta en
la entrega de un producto a una poblacin
determinada.
En el marco de la progresividad de la implementacin de los PP, esta categora

tambin podr incluir proyectos e intervenciones sobre la poblacin que an
no hayan sido identificadas como parte de un PP.
Seccin
2
Programa
Presupuestal
Programa Presupuestal
2.1Elementos que comprende el Programa Presupuestal

a) Producto:
Es el conjunto articulado de bienes y/o servicios

que recibe la poblacin beneficiaria con el
objetivo de generar un cambio.
Los productos son la consecuencia de haber realizado, segn las

especificaciones tcnicas, las actividades correspondientes en la magnitud y
el tiempo previstos.
b) Acciones Comunes2:
Son los gastos administrativos de carcter

exclusivo del PP, los que adems no pueden ser
identificados en los productos del PP, ni pueden
ser atribuidos enteramente a uno de ellos.
c) Proyecto:
Constituye una intervencin limitada en el

tiempo, de la cual resulta un producto final, que
concurre a la expansin de la accin del Gobierno.
2
Se diferencia de la Accin Central en el carcter exclusivo del gasto asociado a un PP. Por ejemplo:
monitoreo del PP, gestin del PP, etc.
PG. 23
Representa la creacin, ampliacin, mejora, modernizacin y/o recuperacin

de la capacidad de produccin de bienes y servicios, implicando la variacin
sustancial o el cambio de procesos y/o tecnologa utilizada por la entidad
pblica.
d) Actividad:
Es una accin sobre una lista especfica y completa

de insumos (bienes y servicios necesarios y
suficientes), que en conjunto con otras actividades
garantizan la provisin del producto.
Se debe considerar que la actividad deber ser relevante y presupuestable.
e) Indicador:
Es un enunciado que define una medida sobre el

nivel de logro en el resultado, los productos y/o
actividades.
Existen dos tipos de indicadores: (i) indicador de produccin fsica y,(ii)

indicador de desempeo.
i. Indicador de produccin fsica es la medida sobre cantidades de
bienes y servicios provistos (productos, proyectos y/o actividades),
en trminos de una unidad de medida establecida.
ii. Indicador de desempeo es la medida sobre el logro de

resultados, la entrega de productos o la satisfaccin de los atributos
del producto en las dimensiones de eficacia, eficiencia, calidad y/o
economa, en trminos de una unidad de medida establecida.
f) Meta:
Es el valor numrico proyectado de los indicadores.

Existen dos tipos de metas: i) meta fsica, y ii) meta del indicador de
desempeo.
i. Meta fsica: Es el valor numrico proyectado del indicador de

produccin fsica (para productos/proyectos, y actividades/acciones
de inversin y/u obras).
La meta fsica tiene dos dimensiones:
Dimensin fsica: Es el valor proyectado del indicador de

produccin fsica definido en la unidad de medida establecida.
Corresponde a productos/proyectos, y actividades/acciones de
inversin y/u obras.
La dimensin fsica tiene hasta tres elementos:
(i) Unidad de medida: La unidad en la que se medir fsicamente

el producto, actividad/acciones de inversin y/u obras.
(ii) Valor proyectado: El nmero de unidades de medida que se
espera alcanzar.
(iii) Ubigeo: La identificacin del lugar departamento, provincia,
distrito donde se realiza la actividad, acciones de inversin
y/u obras.
Los productos tendrn necesariamente los elementos unidad de
medida y valor proyectado, mientras que las actividades, acciones
de inversin y/u obras debern incluir adems el ubigeo.
Dimensin financiera: Es el valor monetario de la dimensin

fsica que corresponde a la meta fsica. En el caso de las
actividades/acciones de inversin y/u obras, se obtiene a partir
de la cuantificacin y valorizacin de los insumos necesarios
para su realizacin. Para los productos y proyectos, la dimensin
financiera se obtiene por agregacin del valor de la dimensin
financiera de las actividades, acciones de inversin y/u obras que
los componen.
ii. Meta del indicador de desempeo: Es el valor numrico

proyectado de los indicadores de desempeo (resultados y
productos del PP).
El siguiente grfico muestra las dimensiones de la meta a nivel de Resultados,

Productos/Proyectos, y actividades/acciones de inversin y/u obras:
PG. 25
GRFICO 3: DIMENSIONES DE LA META
Indicador de Unidad de medida

Resultado
desempeo Valor proyectado

desempeo Valor proyectado
Producto
Indicador de
Unidad de medida
produccin fsica
Valor proyectado
(Dimensin fsica)
Indicador de
Unidad de medida
Proyecto produccin fsica
Valor proyectado
(Dimensin fsica)

produccin fsica Valorproyectado
Actividades/ (Dimensin fsica) Ubigeo
Acciones de
inversin Indicador de
y/u obras produccin fsica Valor monetario
(Dimensin
financiera)
2.2 Identificacin del Programa Presupuestal
El PP se genera como respuesta a un problema especfico3, y consiste en

una estructura articulada de productos, diseados sobre la base de la mejor
evidencia disponible que grafica su capacidad de resolver ese problema.
Esta estructura origina el PP, y est enmarcada en los objetivos de poltica
nacional (resultados finales).
2.3 Diseo del Programa Presupuestal
El diseo comprende una secuencia ordenada de etapas que contribuyen

a sistematizar el conjunto articulado de productos que posibilitan el logro
de resultados. Para ello se lleva a cabo un diagnstico, donde se identifica
3
El problema especfico se define en el Anexo N 1 y est relacionado a las competencias de la entidad.
un problema que afecta a una poblacin determinada, y sus causas, as

como las alternativas para abordar el problema. Luego se analizan estas
alternativas propuestas considerando la mejor evidencia disponible
que grafica la capacidad de resolver el problema identificado (anlisis
de medios). Todo ello es presentado en la matriz lgica, la que recoge
informacin fundamental del diseo del PP.
El proceso de diseo se detalla en el Anexo N 2 y se utilizan los conceptos

sealados en las secciones: 1.2 Definiciones Bsicas y 2.1 Elementos que
comprende el Programa Presupuestal.
2.4 Multisectorialidad de los Programas Presupuestales
Se define como la integracin de ms de una

entidad de dos o ms sectores del Gobierno
Nacional para la provisin de los productos
identificados en el diseo del PP.
Los pliegos podrn identificar PP multisectoriales si se dan conjuntamente

las siguientes condiciones:
(i) Existe un problema especfico, que por su naturaleza requiere

de la provisin de productos de diferentes sectores del Gobierno
Nacional.
(ii) Existe un acuerdo suscrito, por los titulares de las entidades que
participan en la provisin de los productos identificados en el
diseo del PP, cuyo objetivo sea atender un problema especfico
claramente identificado, adems, de establecer el responsable
de rendir cuentas sobre el logro de los resultados y de coordinar
la provisin articulada de los productos.
2.5 Actores del PP en las fases del proceso

presupuestario
Para el proceso de diseo, se requiere que las entidades rectoras4 definan

adecuadamente actores, roles y responsabilidades con la finalidad de
asegurar un adecuado y eficiente trabajo de diseo del PP.
4
Se entiende por entidad rectora al Pliego del Gobierno Nacional que rige la poltica, en el marco del
problema identificado.
PG. 27
Los actores del proceso de diseo de un PP son:
a) La Comisin:
El titular de la entidad rectora debe constituir una Comisin, mediante

Resolucin y en un plazo que no exceda los siete (07) das hbiles posteriores
a la publicacin de la Directiva N 0001-2015-EF/50.01-Directiva para los
Programas Presupuestales en el marco de la Programacin y Formulacin del
Presupuesto del Sector Pblico para el ao fiscal 2016, la cual ser presidida
por el titular de la entidad rectora o por quien este designe, y que
est integrada por:
El jefe de la Oficina de Planificacin y Presupuesto, o el que haga

sus veces.
El jefe de la Oficina General de Administracin, o el que haga sus
veces.
El jefe de la Oficina de Infraestructura, o el que haga sus veces.
El jefe de la Oficina de Programacin e Inversiones, o el que haga
sus veces.
Los jefes de las oficinas de Investigacin, Seguimiento, Evaluacin
y/o Estadstica,o el que haga sus veces.
Los jefes de las reas tcnicas encargadas de la implementacin del
diseo y su ejecucin, segn corresponda.
En el caso de propuestas de diseo de PP multisectoriales, la Comisin ser

presidida por el titular de la entidad que representa al Sector que tiene la
rectora de la poltica en cuestin, o quien ste designe, y estar integrada
por los funcionarios mencionados de cada una de las entidades involucradas.
La Comisin deber identificar la problemtica sobre la que se

elaboraran las propuestas de nuevos PP y las agendas de revisin
del diseo de los PP incluidos en el Presupuesto del Sector Pblico del
Ao Fiscal 2015, segn corresponda. Adems, debe definir a los Equipos
Tcnicos para cada PP encargados de las tareas antes mencionadas, as como
validar los documentos que sustentan las propuestas de PP y los resultados
de la revisin de los PP del 2015, previo a su remisin a la Direccin General
de Presupuesto Pblico (DGPP).
Si la Comisin identifica que el diseo actual de algn PP que viene siendo

ejecutado durante el ao fiscal 2015 merece ser modificado sustantivamente,
deber remitir un informe a la DGPP justificando dicho proceso y sujetndose
a los plazos establecidos en la Directiva N 0001-2015-EF/50.01.
b) Equipo Tcnico:
Se encarga de elaborar el diseo de la propuesta de PP de acuerdo a los

contenidos mnimos dispuestos en el Anexo N 2 de la presente publicacin,
sustentar su proyecto de presupuesto, implementarlo y evaluarlo,
segn las Directivas que la DGPP establezca para cada uno de estos procesos.
En los Equipos Tcnicos debern participar los responsables directos de

los servicios que presta(n) la(s) entidad(es) o quien estos designen bajo
responsabilidad del Titular de la entidad, los especialistas de las reas de
investigacin, seguimiento, evaluacin y/o estadstica de la(s) entidad(es),
as como representantes de las reas de planeamiento y de presupuesto de
dicha(s) entidad(es).
En el caso del diseo de PP multisectoriales, el equipo tcnico debe estar

integrado por los funcionarios mencionados en el prrafo previo de cada
una de las entidades de los diferentes sectores que participan en el PP, o a
quien designen bajo responsabilidad del Titular de la entidad respectiva.
Los integrantes de los equipos tcnicos deben tener dedicacin exclusiva

durante todo el proceso de diseo de la propuesta de PP, participar de la
implementacin y ejecucin del PP; y remitir la evaluacin presupuestal.
Asimismo, se recomienda que el nmero de personas que integren los
referidos Equipos Tcnicos sea de por lo menos siete (07) personas.
c) Responsable del Programa Presupuestal:
Conforme al artculo 82 del Texto nico Ordenado de la Ley N 28411, Ley

General del Sistema Nacional de Presupuesto, el responsable del PP es el
titular de la entidad que tiene a cargo la identificacin, diseo y
logro de los resultados esperados.
En el caso de PP multisectoriales, el Responsable del PP ser el Titular de la

entidad que ejerce la rectora de la poltica y su designacin formar parte
del acuerdo suscrito por los titulares de las entidades que participan del PP.
d) Responsable Tcnico del Programa Presupuestal:
Representa a la entidad que tiene a cargo el PP y es designado por su

titular mediante Resolucin. Lidera el Equipo Tcnico de diseo del PP,
debiendo permanecer en funciones durante las distintas fases del
proceso presupuestario. Sus funciones y competencias estn relacionadas
al logro del Resultado Especfico, entre las que se encuentran las siguientes:
PG. 29
Remitir a la DGPP el Anexo N 2 Contenidos Mnimos de un

Programa Presupuestal, el mismo que ser visado por la Comisin
y el Responsable del PP. Dicha remisin se efecta conforme a los
plazos establecidos en el Cronograma de Trabajo de la Directiva
N 0001-2015-EF/50.01.
Elaborar y remitir a la DGPP, en los casos que corresponda, el Anexo
N 5 Plan de trabajo de articulacin territorial del PP, el mismo
que ser visado por el responsable tcnico del programa y por el
coordinador territorial. Dicha remisin se efecta conforme a los
plazos establecidos en el Cronograma de Trabajo de la Directiva
N 0001-2015-EF/50.01.
Proporcionar las metas (en sus dimensiones fsica y financiera) del
PP a su cargo, as como cualquier otra informacin que requiera la
Comisin y la DGPP.
Asistir tcnicamente y coordinar con las dependencias de la entidad
y/o de otras entidades que participan en la programacin de los
productos y actividades, desde la etapa de diseo, una consistente
programacin fsica y financiera hasta su registro en el Mdulo de
Formulacin Presupuestal del Sistema Integrado de Administracin
Financiera (SIAF).
Participar en las reuniones que convoque la Comisin y la DGPP
para la Programacin y Formulacin Presupuestaria.
Elaborar la propuesta de proyecto de presupuesto del PP, conforme
a la normatividad vigente.
Coordinar con la DGPP, en los casos que corresponda, la
implementacin y ejecucin del Plan de trabajo de articulacin
territorial del PP, segn el Anexo N 5 de la presente publicacin.
Validar la evaluacin presupuestal semestral y anual, regulada en
la Directiva de Evaluacin Presupuestal, la cual deber adems ser
visada por los integrantes de la Comisin.
e) Coordinador de Seguimiento y Evaluacin del PP:
Es designado por el titular de la entidad que tiene a cargo el PP mediante

Resolucin y participa en el Equipo Tcnico en las distintas fases del proceso
presupuestario. Sus funciones y competencias son:
Coordinar el registro de la informacin solicitada para el seguimiento
y evaluacin del PP, conforme a las Directivas establecidas por la
DGPP.
Coordinar con la DGPP la generacin de informacin de indicadores,

precisando las fuentes de informacin correspondientes.
Proporcionar la informacin sobre los indicadores de produccin
fsica (incluyendo las metas programadas y sus modificaciones);
la informacin sobre la ejecucin fsica, as como cualquier otra
informacin que requiera la Comisin y la DGPP para el seguimiento
del PP.
Verificar la calidad de la informacin de los indicadores de
produccin fsica, segn la Tabla N 15 del Anexo N 2.
Verificar el registro de las metas de los indicadores de produccin
fsica en los sistemas correspondientes y verificar su consistencia.
Proponer los indicadores de desempeo de resultado especfico y
productos, que se incluirn en el Anexo N 2.
Coordinar con la DGPP la validacin de la informacin de la ficha
tcnica de cada indicador de desempeo propuesto por la entidad,
en coordinacin con las entidades que generen la informacin.
Verificar el registro de las metas de los indicadores de desempeo
multianualmente en los sistemas correspondientes y verificar su
consistencia.
Participar en el proceso de implementacin de las Evaluaciones
Independientes en el marco del Presupuesto por Resultados, segn
corresponda.
Coordinar con la DGPP la validacin de los contenidos de la Tabla
N 24 del Anexo N 2.
Coordinar con la DGPP la generacin de informacin de evidencias
segn lo sealado en el punto 4.2. del Anexo N 2.
Las resoluciones de designacin tanto del Responsable Tcnico del Programa

Presupuestal, as como del Coordinador de Seguimiento y Evaluacin debern
ser remitidas a la DGPP conjuntamente con el Anexo N 2 Contenidos
mnimos de un Programa Presupuestal en la fecha establecida en el
Cronograma de trabajo de la Directiva N 0001-2015-EF/50.01. Asimismo,
los cambios que se efecten durante el ao fiscal en la designacin de dichos
funcionarios, debern aprobarse mediante resolucin del Titular de pliego
y ser remitidas a la DGPP a ms tardar cinco (05) das hbiles despus de su
suscripcin.
PG. 31
En el caso de PP multisectoriales, la definicin del Responsable Tcnico, el

Coordinador Territorial y el Coordinador de Seguimiento y Evaluacin del PP
formar parte del acuerdo suscrito por los titulares de los distintos sectores/
entidades que participan en la implementacin del PP.
2.6 Registro del Programa Presupuestal
La DGPP comunica a las entidades las propuestas de PP que cumplen con los
Contenidos mnimos de un Programa Presupuestal (Anexo N 2), a fin que
las entidades los registren como PP, a travs de sus Responsables Tcnicos en
el Sistema Integrado de Procesos de Programacin que la DGPP habilitar
con este objeto, el cual estar disponible en el portal institucional del
Ministerio de Economa y Finanzas (www.mef.gob.pe).
Asimismo, la entidad registrar una versin simple de dicho documento

(Anexo N 2) en el aplicativo antes mencionado. Los registros a los que se
hace referencia se efectan en los plazos establecidos en el Cronograma de
trabajo sealados en la Directiva N 0001-2015-EF/50.01.
En el caso de los PP incluidos en el ao fiscal 2015 que pasen por un proceso

de revisin de su diseo previo a la fase de formulacin presupuestaria del
ao fiscal 2016, y siempre que cumplan con los Contenidos Mnimos de un
Programa Presupuestal (Anexo N 2), la entidad tambin deber registrar
dichos PP en el Sistema Integrado de Procesos de Programacin.
A partir del proceso de registro, las entidades en las fases del proceso
presupuestario de Programacin y Formulacin, conforme a la Directiva
respectiva, definen la distribucin de su asignacin presupuestaria total
entre los distintos niveles de su estructura presupuestal, identificando sus
intervenciones prioritarias a travs de los PP.
Para la implementacin de un PP, las entidades debern tener en cuenta

que deben contar previamente con las facultades necesarias para realizar las
acciones correspondientes en el marco de la normatividad vigente.
Seccin
3
Articulacin
Territorial en
los Programas
Presupuestales
Articulacin Territorial en los

Programas Presupuestales
3.1 Articulacin Territorial en los Programas

Presupuestales
La articulacin territorial se define como la

accin integrada de dos o ms entidades de
distinto nivel de gobierno en las fases del proceso
presupuestario asociados a un PP.
Los PP, como unidad de programacin de los recursos pblicos, reflejan una
articulacin vertical al incluir a los diferentes niveles de gobierno, segn sus
competencias, como responsables directos de la provisin de productos o de
la ejecucin de actividades dentro de un producto de un PP.
Dado que un PP es diseado tomando como punto de partida un Resultado

Especfico, su estructura lgica puede ser aplicable a las entidades de los
tres niveles de gobierno. De esa forma, las actividades y los productos de un
PP pueden ser ejecutados tanto por entidades del Gobierno Nacional como
por los Gobiernos Regionales y Locales en el marco de sus competencias. En
estos casos, el responsable de la identificacin, diseo y remisin del Anexo
N 2 Contenidos mnimos de un Programa Presupuestal es el Gobierno
Nacional. Los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales participan en la
programacin, formulacin y ejecucin de productos de un PP en el marco
de sus competencias y cuando corresponda.
Los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, as como el Gobierno Nacional,

en el mbito de sus competencias, son responsables de la obtencin de las
metas de Productos en sus mbitos respectivos.
Los procedimientos para la articulacin territorial de los PP en las distintas

fases del proceso presupuestario se establecen en el Anexo N 5 Plan de
trabajo de articulacin territorial del PP, y son de obligatorio cumplimiento
para las entidades responsables de los PP con articulacin territorial, as
como para los Gobiernos Regionales y Locales que participen de dichos PP.
PG. 35
En caso los PP estn articulados con ms de un nivel de gobierno, la Comisin

a la que se hace referencia en la seccin 2.5 Actores del PP en las fases del
proceso presupuestario, valida con las entidades de los diferentes niveles
de gobierno los productos/actividades que corresponden al mbito de cada
entidad. Para tal fin, la Comisin designa a un miembro del Equipo Tcnico
como Coordinador Territorial del PP.
3.2 Coordinador Territorial
El titular del pliego responsable del PP, formaliza mediante Resolucin,

la designacin del Coordinador Territorial como responsable de la
articulacin territorial durante el diseo del PP y en las fases
de programacin, formulacin, ejecucin, y evaluacin del
presupuesto.
La resolucin de designacin del Coordinador Territorial deber ser remitida

a la DGPP conjuntamente con el Anexo N 2 Contenidos mnimos de un
Programa Presupuestal en la fecha establecida en el Cronograma de
trabajo de la Directiva N 0001-2015-EF/50.01. Asimismo, los cambios que
se efecten, durante el ao fiscal, en la designacin de dicho Coordinador,
debern aprobarse mediante resolucin del Titular del Pliego y ser remitida
a la DGPP a ms tardar cinco (05) das hbiles despus de su suscripcin.
El Coordinador Territorial del PP, tendr las siguientes funciones:
Coordinar con los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales que

participan en el PP a cargo de la entidad del Gobierno Nacional,
en la implementacin de los productos, actividades y proyectos
inmersos en dicho PP.
Coordinar con los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales
involucrados, las metas de indicadores de desempeo, de produccin
fsica y financieras que corresponden al pliego en el marco de sus
competencias.
Colaborar con el seguimiento por parte de la entidad rectora
en relacin al cumplimiento de las actividades vinculadas a los
productos del PP a nivel nacional.
Coordinar con los Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales y la DGPP
acciones de capacitacin, asistencia tcnica y acompaamiento para
mejorar la gestin del PP y garantizar los resultados del mismo.
Proponer al responsable tcnico del PP, el Plan de trabajo de
articulacin territorial del PP, en los casos que corresponda, segn
lo propuesto en el Anexo N 5.
Otras acciones que se consideren necesarias para coadyuvar a la

mejora de la gestin del PP.
3.3 Coordinador Regional y Coordinador Local
A nivel de los Gobiernos Regionales, la coordinacin de la entrega

de los productos vinculados a los PP en los que participan dichas
entidades, recaer sobre un equipo liderado por el Gerente de
Planificacin y Presupuesto o el que haga sus veces en el pliego,
al que se le denominar Coordinador Regional. Dicho equipo
estar integrado por los funcionarios a cargo de los PP de la Gerencia de
Planificacin y Presupuesto o la que haga sus veces en el respectivo Gobierno
Regional, por los responsables de las reas tcnicas relacionadas con dichos
PP, por dos (02) representantes de las unidades ejecutoras vinculadas a la
ejecucin de los PP, y por el responsable de administracin y logstica.
En el caso de los Gobiernos Locales, la coordinacin de los productos

vinculados a los PP en los que participan dichas entidades, recaer
en el Jefe de la Oficina de Planificacin y Presupuesto o el que haga
sus veces, al que se le denominar Coordinador Local.
El Coordinador Regional y el Coordinador Local de los Gobiernos Regionales

y Gobiernos Locales que participan en algn PP, tendrn funciones de
articulacin con los dems niveles de gobierno, en las fases de programacin,
formulacin, ejecucin y evaluacin del presupuesto.
El Coordinador Regional, el equipo tcnico regional y el Coordinador

Local deben ser designados mediante Resolucin del titular del Pliego,
a fin que puedan ejercer sus funciones desde el inicio de la etapa de
programacin presupuestal. Dicha Resolucin debe ser remitida a la DGPP
mediante Oficio del titular del pliego respectivo en un plazo mximo de
treinta (30) das calendario posteriores a la fecha de publicacin de la de la
Directiva N 0001-2015-EF/50.01. Asimismo, los cambios en la designacin
del Coordinador Regional o Coordinador Local, que se efecten durante el
ao fiscal, deben aprobarse mediante resolucin del titular de la entidad
respectiva, comunicando a la DGPP dicho cambio en un plazo mximo de
(05) das hbiles posteriores a su aprobacin.
El Coordinador Regional y el Coordinador Local, tendrn las siguientes

funciones:
Coordinar las acciones de adecuacin y validacin de la priorizacin,

definiciones operacionales y listados de insumos de los productos/
actividades a su cargo en el mbito de sus competencias, incluyendo
PG. 37
los requerimientos de adecuacin de los insumos a las realidades

regionales o locales, segn corresponda.
Proponer, en coordinacin con las unidades tcnicas sectoriales de

su mbito, al titular de la entidad la priorizacin de las actividades
vinculadas a los productos de cada PP para la fase de programacin
y formulacin del presupuesto.
Realizar el seguimiento y evaluacin del cumplimiento de metas

de produccin fsica y financieras de los productos, proyectos,
actividades y/o acciones de inversin y/u obras de los PP en los que
participa el Gobierno Regional y/o Gobierno Local, en el marco de
la normatividad vigente.
Coordinar con las unidades tcnicas sectoriales de la entidad

(Gobierno Regional o Gobierno Local, segn corresponda), el
cumplimiento de las metas de produccin fsica y financiera de las
actividades vinculadas a los productos de los PP en su mbito.
Elaborar informes semestrales y anuales sobre los avances en los

productos y actividades, los mismos que podrn ser utilizados
para la evaluacin a cargo del pliego en el marco del Texto nico
Ordenado de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto.
Otras acciones que se consideren necesarias para coadyuvar a la
mejora de la gestin del PP.
Seccin
4
Disposiciones
Especiales
Disposiciones Especiales
4.1 Temticas Transversales
Las temticas transversales se definen como

aquellos factores transversales a ms de un
objetivo de poltica pblica.
Las temticas transversales no son problemas especficos, por lo que no

constituirn PP (por ejemplo: gnero, primera infancia, multiculturalidad,
etc.), sino que se incorporan como parte de los diseos propuestos.
4.2 Tratamiento de los Proyectos
Los Proyectos de Inversin se considerarn dentro de un PP, si luego de

realizar el anlisis de causalidad entre el producto final de los proyectos (y
su respectiva tipologa)5, y el resultado especfico del PP, se encuentra que su
ejecucin es necesaria para el logro de este ltimo (el anlisis de causalidad
se efectuar segn lo dispuesto en el Anexo N 2).
Las entidades responsables deben garantizar que no se generen duplicidades

o superposiciones entre los productos del PP y componentes de proyectos y
programas de inversin.
4.3 Proceso de difusin, capacitacin y asistencia tcnica
A partir de la publicacin de la Directiva N 0001-2015-EF/50.01, la

DGPP realiza la difusin de sus contenidos, conforme a lo establecido
en el Cronograma de trabajo de dicha Directiva. Luego de ello, la
DGPP realizar talleres metodolgicos a los pliegos presupuestales del
Gobierno Nacional interesados en mejorar sus propuestas de diseo de
5
Entindase como tipologa a un conjunto de PIP que comparten caractersticas particulares que los
diferencian de otros. Por esta razn, los sectores emiten normas tcnicas especficas o en el SNIP se
elaboran instrumentos metodolgicos por tipologas; por ejemplo PIP de educacin inicial, PIP de
saneamiento bsico en el mbito rural, PIP de carreteras de la red vial vecinal. Fuente: Anexo SNIP
05 Contenidos Mnimos Generales del estudio de pre inversin a nivel de Perfil de un Proyecto de
Inversin Pblica Sistema Nacional de Inversin Pblica, aprobado mediante Resolucin Directoral
N 008-2013-EF/63.01.
PG. 41
PP para el ao fiscal 2016, as como para los pliegos que tengan PP

incluidos en el ao fiscal 2015.
Los titulares de las entidades debern asegurarse que todos los

integrantes de sus equipos tcnicos conformados, participen
activamente en las sesiones de difusin ofrecidas por la DGPP.
La DGPP, adicionalmente, podr convocar a las entidades comprendidas

en el diseo de nuevas propuestas de PP sobre los temas sealados
en la seccin 1.1 Objetivo y Alcance de la presente publicacin,
a cuyos equipos tcnicos se les brindar asistencia tcnica en la
metodologa de diseo de la propuesta de PP, con la finalidad que
dichas entidades puedan elaborar la propuesta de PP dentro de los
plazos establecidos en el Cronograma de trabajo publicado en la
Directiva N 0001-2015-EF/50.01.
La DGPP realizar el seguimiento de los temas materia de la asistencia

antes mencionada. Para este proceso, se requiere que las entidades
convocadas definan adecuadamente actores, roles y responsabilidades
con la finalidad de asegurar un adecuado y eficiente trabajo de
programacin.
Las consultas referidas a la aplicacin del presente documento, as

como de sus anexos se efectan en el siguiente correo electrnico:
dgpp_calidad@mef.gob.pe.
Seccin
5
Disposiciones
Complementarias
Transitorias
Disposiciones Complementarias
Transitorias
PRIMERA.- El proceso para la identificacin, revisin y verificacin de los

PP para el ao fiscal 2016, se iniciar a partir de la difusin de la Directiva
N 0001-2015-EF/50.01 a cargo de la DGPP, conforme a lo sealado en el
Cronograma de trabajo publicado en dicha Directiva.
Una vez concluida esta etapa general de difusin, la DGPP realizar talleres
metodolgicos a los Equipos Tcnicos para la presentacin de propuestas
de PP para el ao fiscal 2016. Dichos talleres, asimismo, comprendern a los
pliegos que tengan PP incluidos en el ao fiscal 2015.
SEGUNDA.- Para el proceso de identificacin y diseo de los PP en el marco

del proceso de programacin y formulacin del Presupuesto del Sector
Pblico para el Ao Fiscal 2016, la DGPP podr convocar a los titulares de
las entidades rectoras de las intervenciones identificadas en la seccin 1.1
Objetivo y Alcance de la presente publicacin, para brindar asesoramiento
para el proceso de conformacin de los Equipos Tcnicos, e iniciar el proceso
de asistencia tcnica.
Las entidades para el proceso de identificacin y diseo de los PP deben

tener en cuenta lo siguiente:
El proceso de diseo requiere de la dedicacin exclusiva del Equipo

Tcnico durante el periodo de asistencia tcnica, segn lo establecido en el
Cronograma de trabajo de la Directiva N 0001-2015-EF/50.01. Una vez
recibida la asistencia tcnica, se remitir la propuesta de diseo de PP a la
DGPP, la misma que verificar el cumplimiento de los contenidos mnimos
establecidos en el Anexo N 2 y lo dispuesto en el Anexo N 3. Los diseos
que satisfagan estos contenidos sern incluidos como PP para el proceso
de programacin y formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para el
ao fiscal 2016.
Aquellas propuestas de diseo presentadas que no cumplan con los

contenidos mnimos establecidos en el Anexo N 2 y lo dispuesto en el
Anexo N 3; continan su desarrollo con la finalidad de ser incluidas en la
programacin y formulacin del ao fiscal 2017, de ser el caso. La DGPP en
coordinacin con el Responsable Tcnico del PP establecer un cronograma
de trabajo destinado a mejorar los diseos propuestos.
PG. 45
Durante la asistencia tcnica a las propuestas de PP seleccionadas, el rol

fundamental del diseo recaer en el Equipo Tcnico de las entidades
involucradas. El asistente tcnico de la DGPP tendr un rol facilitador de la
metodologa para la elaboracin de los contenidos mnimos para la adecuada
sustentacin de la propuesta de PP.
En el Cronograma de trabajo publicado en la Directiva N 0001-2015-EF/50.01

se sealan los plazos del proceso de identificacin y remisin de propuestas de
PP para el ao fiscal 2016.
TERCERA.- Las entidades debern incorporar al diseo del PP para el ao fiscal

2016, conforme al Cronograma de trabajo de la Directiva N 0001-2015-EF/50.01,
las principales observaciones y/o recomendaciones a los diseos de PP del ao fiscal
2015, las mismas que fueron comunicadas por la DGPP, en el marco de la fase de
formulacin presupuestaria para el ao fiscal 2015, a las Oficinas de Planificacin y
Presupuesto de las entidades como parte de los resultados de la verificacin que se
realiz a cada una de las propuestas de PP. La remisin de propuestas de PP incluidos
en el ejercicio fiscal 2015 sin informacin en aspectos crticos identificados en las
observaciones de dichos informes de verificacin, condicionar la presentacin de
nuevas propuestas de PP.
Considerando estas observaciones y/o recomendaciones a los diseos propuestos,

los PP considerados en el ao fiscal 2015 podrn:
Revisar el diseo actual de sus PP, de acuerdo a las observaciones y/o
recomendaciones remitidas por la DGPP.
Ampliar el diseo a travs de la incorporacin de nuevos productos, los
cuales debern satisfacer los contenidos mnimos del Anexo N 2.
Redisear el PP (siempre y cuando se encuentre tcnicamente justificado el
rediseo), de acuerdo a los contenidos mnimos del Anexo N 2.
En cualquiera de los tres casos mencionados, los Equipos Tcnicos elaborarn una
nueva versin del diseo del PP (Anexo N 2), que incorporar adems de las
recomendaciones y observaciones de la DGPP, los nuevos contenidos establecidos,
el Plan de trabajo de articulacin territorial del PP (Anexo N 5) en los casos que
corresponda, la programacin fsica y financiera multianual del PP, y la definicin
de los indicadores de desempeo.
Si la Comisin y los Equipos Tcnicos deciden ampliar el diseo de un PP o redisear

el PP, debern presentar un informe tcnico a la DGPP que justifique esta accin,
dentro de los plazos establecidos en el Cronograma de trabajo de la Directiva
N 0001-2015-EF/50.01.
Posteriormente, la Comisin validar la consistencia de los PP de acuerdo con

el Anexo N 3 teniendo en cuenta los plazos establecidos en el Cronograma
de trabajo sealado en la Directiva N 0001-2015-EF/50.01, a fin que el
Responsable Tcnico remita a la DGPP los Contenidos mnimos para un Programa
Presupuestal, establecidos en el Anexo N 2, y el Plan de trabajo de articulacin
territorial del PP (Anexo N5), en los casos que corresponda.
Los PP considerados en el ao fiscal 2015 que no incorporen a sus diseos las

observaciones y/o recomendaciones remitidas por la DGPP y que no cumplan los
contenidos mnimos establecidos en el Anexo N 2 podrn perder la categora de
PP.
CUARTA.- Para el caso de los PP que se seleccionen para el proceso de programacin

y formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2016, la DGPP
desarrollar un proceso de verificacin concurrente que acompaa el proceso de
consolidacin del Anexo N 2 para el siguiente ao fiscal. El proceso de verificacin
concurrente de los contenidos mnimos comprende a las comunicaciones por va
electrnica, as como las reuniones de trabajo que se realicen, mediante las cuales
la DGPP manifiesta sus observaciones y/o recomendaciones, para la consideracin
del Equipo Tcnico y la incorporacin de mejoras. Al finalizar dicho proceso, la
DGPP remitir mediante un documento el informe de verificacin conforme a lo
dispuesto en el Anexo N 3.
QUINTA.- Los PP 0001: Programa articulado nutricional, 0002: Salud materno

neonatal, 0016: TBCVIH/SIDA, 0017: Enfermedades metaxnicas y zoonosis,
0018: Enfermedades no transmisibles, 0024: Prevencin y control del cncer y
0104: Reduccin de la mortalidad por emergencias y urgencias mdicas, as como
las regiones priorizadas en los PP 0090: Logros de aprendizaje de estudiantes de
la Educacin Bsica Regular y 0091: Incremento en el acceso de la poblacin de
3 a 16 aos a los servicios educativos pblicos de la Educacin Bsica Regular,
realizarn el registro correspondiente de metas fsicas y financieras en el mdulo
SIGA PpR.
SEXTA.- Las entidades rectoras de los Programas Presupuestales articulados

territorialmente debern incluir en su proceso de Programacin y Formulacin
del Ao Fiscal 2016 los recursos necesarios para la ejecucin del Plan de trabajo
de articulacin territorial del PP (Anexo N 5) correspondiente a dicho ejercicio.
Asimismo, de ser necesario, realizarn las modificaciones presupuestarias
necesarias, sujetndose a la normatividad vigente, para financiar la ejecucin del
Plan de Trabajo de Articulacin Territorial del PP correspondiente al ejercicio
2015, sin demandar recursos adicionales al Tesoro Pblico.
PG. 47
SPTIMA.- Las entidades rectoras de las intervenciones de los PP convocados por

la DGPP para la implementacin de su Plan de articulacin territorial del PP
(Anexo N 5), que hayan cumplido con las acciones 2 y 3 (validar sus modelos
operacionales de productos y actividades, y tipologas de proyectos; as como
difundirlos), debern de publicar, en el diario oficial El Peruano, estos contenidos,
los que se aprueban mediante Resolucin de titular de la entidad rectora de las
intervenciones del referido PP, a fin de estandarizar definiciones y promover una
adecuada programacin de productos, actividades e inversiones.
OCTAVA.- Las propuestas de nuevos PP que incluyan a intervenciones pblicas

que hayan sido materia de una Evaluacin Independiente en el marco del
PpR, no podrn ser registradas como Programa Presupuestal para las fases de
programacin y formulacin del presupuesto del sector pblico para el ao fiscal
2016, si a la fecha de presentacin de dicha propuesta de PP la intervencin
pblica se encuentra en las siguientes situaciones:
No se ha definido y validado la matriz de compromisos de mejora de
desempeo de la intervencin pblica evaluada.
No han cumplido con algn compromiso referido al diseo de la intervencin
pblica definido en la matriz de compromisos de mejora de desempeo.
Excepcionalmente, se podrn registrar Programas Presupuestales a pesar
de encontrarse en la situacin antes mencionada, previa opinin favorable
de la DGPP. Para tal fin, el pliego, a travs de su Titular, debe solicitar el
registro del Programa Presupuestal correspondiente adjuntando un
informe en el que se expliquen, de forma sustentada, las razones por
las cuales el pliego no ha podido cumplir con el o los compromisos antes
mencionados.
Seccin
6
Anexos
ANEXO N 1 Definiciones bsicas para la
identificacin y diseo de Programas Presupuestales
PG. 51
ANEXO N 1: Definiciones bsicas para la identificacin

y diseo de Programas Presupuestales
1 IDENTIFICACIN Y DISEO DE PROGRAMAS

PRESUPUESTALES
El Programa Presupuestal (PP) se genera como respuesta a un problema

especfico1, y consiste en una estructura articulada de productos,
diseados sobre la base de la mejor evidencia disponible que grafica
su capacidad de resolver ese problema. Esta estructura origina el PP, y est
enmarcada en los objetivos de poltica nacional (resultados finales).
El diseo comprende una secuencia ordenada de etapas que contribuyen a

sistematizar el conjunto articulado de productos que posibilitan el logro de
resultados. Para ello se lleva a cabo un diagnstico, donde se identifica un
problema que afecta a una poblacin determinada, y sus causas, as como las
alternativas para abordar el problema. Luego se analizan estas alternativas
propuestas considerando la mejor evidencia disponible que grafica la
capacidad de resolver el problema identificado (anlisis de medios).Todo ello
es presentado en la matriz lgica, la que recoge informacin fundamental del
diseo del PP. El proceso de diseo se detalla en el Anexo N 2 y se utilizan los
conceptos de las secciones 1.2 y 2.1.
El proceso de diseo, detallado en el Anexo N 2 Contenidos mnimos de

un Programa Presupuestal consiste en:
Identificacin del problema especfico, caracterizacin y

cuantificacin. Considerando que el problema se observa sobre
una poblacin identificada, se deber caracterizar y cuantificar,
tambin, a esta poblacin.
Desarrollo del diagnstico, consiste en describir la situacin
del problema arriba identificado, en los atributos de gravedad,
relevancia y persistencia.
Desarrollo del marco conceptual que describe las relaciones de
causalidad del problema especfico identificado.
Elaboracin del diseo del PP que consiste en desarrollar un
anlisis de medios, evaluando la efectividad de las alternativas que
han probado cierta eficacia para afectar las principales causas del
problema especfico. El anlisis efectuado se sistematiza en una
matriz lgica.
1
El problema especfico se define en el Anexo N 1 y est relacionado a las competencias de la entidad.
PG. 52 ANEXO N 1 Definiciones bsicas para la
Identificacin de los indicadores de desempeo para el

seguimiento del PP propuesto.
Detalle del estado de la cuestin sobre las evaluaciones que
se han hecho al PP y/o a los productos (parte o todo de los
mismos). Cuando la informacin de desempeo para justificar los
productos no sea suficiente, se considerar la generacin de dicha
informacin.
2 PROGRAMA PRESUPUESTAL
Se denomina Programa Presupuestal a la

categora que constituye un instrumento del
Presupuesto por Resultados, que es una unidad
de programacin de las acciones de las entidades
pblicas, las que integradas y articuladas se
orientan a proveer productos, para lograr
un Resultado Especfico en la poblacin y as
contribuir al logro de un Resultado Final asociado
a un objetivo de poltica pblica.
Los atributos de un PP son los siguientes:
Refleja un Resultado Especfico (derivado de un problema observado

y cuantificado sobre una poblacin determinada), el cual se define
como el cambio que se busca alcanzar sobre una poblacin objetivo,
contribuyendo de esta forma, al logro de un resultado final.
Para lograr dicho Resultado Especfico se requiere la provisin de
productos entregados a la poblacin priorizada.
Cada PP se encuentra representado en una matriz lgica que incluye
i) una columna con la descripcin de objetivos, ii) una columna
de indicadores para cada nivel de objetivos; iii) una columna de
medios de verificacin y iv) una columna de supuestos, cuando sea
necesario.
Asimismo, es importante sealar que los PP no son:
El registro ordenado de las actividades actuales de la entidad

empleando las categoras presupuestales.
El registro de la totalidad de las competencias de la entidad,
utilizando las categoras presupuestales.
PG. 53
El registro de la estructura organizacional de la entidad,

utilizando las categoras presupuestales.
Cabe mencionar que un problema especfico se define como una brecha

de atencin o la necesidad de una poblacin en particular, que se
espera resolver a travs de un PP. El problema deber:
Estar relacionado a la misin institucional de la entidad,

Enmarcado en un objetivo de poltica pblica (Resultado Final),
Expresado como una condicin negativa en la poblacin; el mismo
que es necesariamente cuantificable en trminos de su magnitud,
temporalidad, grupo poblacional, mbito.
2.1Lgica vertical del Programa Presupuestal

a) Resultado final
Es un cambio en las condiciones, cualidades

o caractersticas inherentes a una poblacin
identificada en el entorno en el que se desenvuelve
o en las organizaciones que la sirven, tanto del
sector pblico como privado. Corresponde a un
objetivo de poltica nacional.
Podrn existir uno o ms PP y/o productos de PP que compartan un mismo

resultado final, as como, un PP que corresponde a ms de un resultado final.
El logro del resultado final si bien, se asocia al avance en las metas del
o los PP relacionados al mismo, su logro no es atribuible directamente a
stos. Adicionalmente, el logro del resultado final puede estar afectado por
factores externos.
En la pgina Web del Ministerio de Economa y Finanzas se refiere una lista

referencial de Resultados Finales, la que ha sido coordinada y validada con
los sectores, tomando como referencia los objetivos especficos del Plan
Estratgico Nacional (Plan Bicentenario El Per hacia el 2021), elaborado en
concordancia con las polticas de Estado expresadas en el Acuerdo Nacional.
b) Resultado especfico
Es el cambio que se busca alcanzar para solucionar

un problema identificado sobre una poblacin
objetivo, y que a su vez, contribuye al logro de
un resultado final.
El resultado especfico no constituye un fin en s mismo. Cabe sealar, que un

PP solo tiene un resultado especfico.
Se define como poblacin potencial a aquella que presenta el

problema especfico (brecha y/o la necesidad) que justifica o da
origen al programa.
Asimismo, se debe considerar que no toda la poblacin que presenta el

problema podr ser intervenida por el Estado, por ello los criterios de
focalizacin se definen como aquellos que establecen qu poblacin
deber recibir necesariamente la intervencin del Estado (PP).
A partir de la poblacin potencial y los criterios de focalizacin,

se define a la poblacin objetivo, que cumple con los criterios de
focalizacin del PP (tiene la misma unidad de medida de la poblacin
potencial). Asimismo, esta poblacin deber reflejar los atributos pertinentes
identificados para la poblacin potencial.
c) Producto
Es el conjunto articulado de bienes y/o servicios

que recibe la poblacin beneficiaria con el
objetivo de generar un cambio.
Los productos son la consecuencia de haber realizado, segn las

especificaciones tcnicas, las actividades correspondientes en la magnitud y
el tiempo previstos.
Sobre la poblacin objetivo definida es posible identificar criterios

para priorizar la entrega de cada producto del PP, a partir de los
cuales se identifica, ya sea por restricciones presupuestarias, tecnolgicas
o de oferta, y/o porque se ha definido una estrategia de intervencin por
etapas, una poblacin priorizada para cada producto.
PG. 55
El producto se define a partir de la poblacin priorizada asociada,

pero en general se cuantifica en trminos de un grupo poblacional
que lo recibe. En otras palabras, en los casos que la poblacin priorizada
reciba directamente la provisin del producto, este podr tener como unidad
de medida de produccin fsica a esta poblacin. Mientras que, en aquellos
casos en los que la poblacin priorizada recibe indirectamente la provisin
del producto, la unidad de medida de produccin fsica del mismo difiere
de la unidad de medida de la poblacin priorizada y corresponde al grupo
poblacional que recibe el producto.
d) Actividad
Es una accin sobre una lista especfica y completa

de insumos (bienes y servicios necesarios y
suficientes) que en conjunto con otras actividades
garantizan la provisin del producto.
Se debe considerar que la actividad deber ser relevante y presupuestable.
e) Acciones comunes
Son los gastos administrativos / logsticos de

carcter exclusivo del PP, los que adems no
pueden ser identificados en los productos del PP,
ni pueden ser atribuidos enteramente a uno de
ellos.
La Accin Comn se diferencia de la Accin Central en el carcter exclusivo

del gasto asociado a un PP. Por ejemplo: monitoreo del PP, gestin del PP,
etc.
f) Proyectos y Programas de inversin pblica
Son el conjunto de intervenciones limitadas en

el tiempo, de las cuales resulta un producto final
que concurre a la expansin de la accin del
Gobierno.
Representa la creacin, ampliacin, mejora, modernizacin y/o recuperacin

de la capacidad de produccin de bienes y servicios, implicando la variacin
sustancial o el cambio de procesos y/o tecnologa utilizada por la entidad
pblica.
Un proyecto se considerar dentro de un PP, si luego de realizar el anlisis de

causalidad entre el producto final del proyecto incluido, segn su tipologa,
y el resultado especfico del PP, se encuentra que su ejecucin es necesaria
para el logro de este ltimo (el anlisis de causalidad se efectuar segn lo
dispuesto para productos en el Anexo N 2).
Entindase como tipologa a un conjunto de PIP que comparten

caractersticas particulares que los diferencian de otros. Por esta
razn, los sectores emiten normas tcnicas especficas o en el SNIP se
elaboran instrumentos metodolgicos por tipologas; por ejemplo PIP de
educacin inicial, PIP de saneamiento bsico en el mbito rural, PIP de
carreteras de la red vial vecinal. Ello conforme lo sealado en el Anexo
SNIP 05 Contenidos Mnimos Generales del estudio de pre inversin a nivel
de Perfil de un Proyecto de Inversin Pblica Sistema Nacional de Inversin
Pblica, aprobado mediante Resolucin Directoral N 008-2013-EF/63.01.
Asimismo, se podrn identificar nuevos proyectos si el anlisis de causalidad

respectivo determina la necesidad del producto final, originado por el
proyecto (el anlisis de causalidad se efectuar segn lo dispuesto para
productos en el Anexo N 2).
Los programas de inversin pblica debern ser registrados tomando en

cuenta la estructura de los PP, identificando a qu resultado especfico
contribuyen.
En caso un proyecto y/o programa de inversin pblica incorpore

componentes del PP se deber garantizar que no se generen duplicidades o
superposiciones entre los productos del PP y los componentes del proyecto.
En el caso de los PP intensivos en inversiones, se deber considerar la

creacin de un producto de incremento de cobertura y asociar los respectivos
proyectos y programas de inversin pblica, segn los criterios establecidos
en el Anexo N 2.
PG. 57
2.2 Lgica horizontal del Programa Presupuestal

a) Indicadores de desempeo
Son medidas que describen cun bien se estn

desarrollando los objetivos de un programa, un
proyecto y/o la gestin de una institucin2.
Los movimientos en estos reflejan los cambios que se producen gracias a

la intervencin que recibe la poblacin u objeto de la intervencin3. Un
indicador de desempeo tiene dimensiones de eficacia, eficiencia, calidad,
y/o economa.
Eficiencia: Cuando se mide la relacin entre la produccin de un

bien o servicio, y los insumos que se utilizan.
Eficacia: Cuando mide el grado de cumplimiento de los resultados
u objetivos de poltica.
Calidad: Cuando mide la capacidad de la intervencin para
responder a las necesidades de su poblacin objetivo.
Economa: Cuando mide la capacidad para administrar los recursos
financieros.
La medicin de los indicadores debe hacerse utilizando medios de

verificacin adecuados, que cumplan con las siguientes caractersticas:
Replicables: Los procedimientos utilizados para calcular los

indicadores deben ser transparentes y replicables a partir de
informacin disponible (sistematizada en bases de datos).
Costo-eficientes: La informacin y la generacin del indicador
debe ser lo menos costosa posible en relacin a los resultados del
mismo.
Oportunos: Debe permitir que el indicador sea generado en el
momento oportuno, dependiendo de sus caractersticas y de la
necesidad de informacin.
Accesibles: Se debe garantizar que la informacin sea de fcil
acceso y presentada en forma que facilite su entendimiento por
parte de los usuarios.
2
Bonnefoy y Armijo (2005), p. 21.
3
OECD Glossary of Key Terms in Evaluation, 2002.
Confiables: La informacin debe ser elaborada garantizando

la confiabilidad de los datos utilizados y la calidad tcnica de los
indicadores resultantes.
Los indicadores se establecen a nivel de resultado final, resultado especfico

y producto.
b) Medios de verificacin
Son las fuentes de informacin o evidencia que

permiten constatar que un producto, resultado
especfico o resultado final ha sido logrado en
trminos de cantidad, calidad y oportunidad.
Se debe especificar cul es la fuente de datos requerida para calcular el

indicador, identificando el tipo de informacin necesaria para la elaboracin
de los indicadores y el instrumento utilizado para la recopilacin de los
datos, ya sean encuestas, censos, registros contables, administrativos y de
operaciones, entre otros mecanismos que forman parte de los sistemas de
informacin de las distintas entidades.
c) Supuestos
Los PP pueden comprender diferentes riesgos;

ambientales, financieros, institucionales, sociales,
polticos, climatolgicos u otros factores que
pueden hacer que el programa no logre los
productos y/o el resultado especfico.
La matriz lgica requiere la identificacin de los riesgos en cada etapa:

Actividad, Producto y Resultado Especfico. El riesgo se expresa como un
supuesto que debe ser cumplido para avanzar al nivel siguiente de objetivos.
El razonamiento es el siguiente: si llevamos a cabo las Actividades indicadas

y ciertos supuestos se cumplen, entonces produciremos los productos
indicados. Si producimos los productos indicados y otros supuestos se
cumplen, entonces lograremos el Resultado Especfico del PP.
PG. 59
Cabe recordar que para que una accin/factor se constituya en un supuesto,

sta deber estar fuera del mbito de control (competencias) de la entidad/
unidad responsable de la actividad, producto y/o PP.
No constituyen supuestos:
La no asignacin de recursos financieros por parte del Estado.

Temas relacionados a la medicin de los indicadores.
Se identificarn y registrarn supuestos en la matriz lgica, slo cuando

existe una condicin que pone en riesgo la provisin/logro de los productos/
resultados.
3 CATEGORAS PRESUPUESTALES FUERA DE LOS

a) Accin Central
Es una categora programtica, la cual comprende

a las actividades que no involucran la provisin
de productos, orientadas a la gestin de los
recursos humanos, materiales y financieros de la
entidad, que contribuyen de manera transversal
e indivisible al logro de los resultados de los PP
a los que se encuentre articulada la entidad,
as como, los de otras actividades de la entidad
que no conforman PP, de acuerdo al listado
de actividades de la categora presupuestaria
Acciones Centrales consignado en el Anexo N 4.
Esta categora podr incluir proyectos, no vinculados a los resultados del PP.
b) Asignaciones presupuestarias que no resultan en

Productos (APNOP)
Comprenden a las actividades para la atencin

de una finalidad especfica de la entidad, que
no resulta en una entrega de un producto a
una poblacin determinada, as como aquellas
asignaciones que no tienen relacin con los PP
considerados en la programacin y formulacin
presupuestaria del ao respectivo.
En esta categora se podr incluir proyectos, y estarn incluidas las

intervenciones sobre la poblacin, en la medida que se vayan incorporando
a PP en el marco de la progresividad de la reforma (Ejemplos: pago del
servicio de deuda, transferencias financieras, entre otras).
4 DIFERENCIAS ENTRE ARTICULACIN TERRITORIAL Y

MULTISECTORIALIDAD
a) Articulacin territorial
Se refiere a la integracin de dos o ms entidades

de distinto nivel de gobierno en las fases del
proceso presupuestario asociados a un PP.
Para el diseo de un PP se deber considerar la informacin que provean

las entidades de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, sobre las
competencias que tengan para la provisin de productos y/o ejecucin de
actividades.
Los PP, como unidad de programacin de los recursos pblicos, reflejan

una articulacin vertical al incluir a los distintos niveles de gobierno, como
responsables directos de la provisin de productos o de la ejecucin de
actividades dentro de un producto del PP.
PG. 61
b) Multisectorialidad
Se define como la integracin de ms de una

entidad de dos o ms sectores del Gobierno
Nacional para la provisin de los productos
identificados en el diseo del PP, as como del
logro de su resultado especfico.
Los pliegos podrn identificar PP multisectoriales si se dan conjuntamente las

siguientes condiciones:
Existe un problema especfico, que por su naturaleza requiere
de la provisin de productos de diferentes sectores del Gobierno
Nacional.
Existe un acuerdo suscrito por los titulares de las entidades que
participan en la provisin de los productos identificados en el
diseo del PP, cuyo objetivo sea atender un problema especfico
claramente identificado, adems, de establecer al responsable de
rendir cuentas sobre el logro de los resultados y de coordinar la
provisin articulada de los productos.
La asignacin de recursos ser reflejo de las estructuras de diseo del PP y

se realizar sobre la base de los recursos necesarios para la provisin de los
productos coordinados.
La diferencia entre la articulacin territorial y la

multisectoralidad est en el carcter vertical de la
articulacin entre entidades de distinto nivel de gobierno
en la primera, mientras que la multisectorial est asociada
a una articulacin de carcter horizontal entre diferentes
entidades del Gobierno Nacional.
ANEXO N 2 Contenidos mnimos de un
Programa Presupuestal PG. 63
ANEXO N 2: Contenidos mnimos de un Programa

Presupuestal1
1 INFORMACIN GENERAL
1.1 Nombre del Programa Presupuestal
El nombre debe ser corto y claro, y que refleje el Resultado Especfico.
Nota: Si el programa ha sido creado por norma expresa indicar el nombre y nmero de dispositivo.
1.2 Tipo de diseo propuesto

Propuesta de PP del ejercicio fiscal 2015 revisin del diseo
Propuesta de PP del ejercicio fiscal 2015 ampliacin del diseo
Propuesta de PP del ejercicio fiscal 2015 rediseo
Nueva propuesta de PP
Para las propuestas de PP presentadas al ejercicio fiscal 2015, se entender

por:
Revisin del diseo de PP, la que se hace sobre las observaciones
y/o recomendaciones remitidas por la DGPP.
Ampliacin del diseo a la incorporacin de nuevos productos, los
cuales debern satisfacer los contenidos mnimos del Anexo N 2,
en conjunto.
Rediseo cuando se modifique sustantiva o completamente
el diseo actual (siempre y cuando se encuentre tcnicamente
justificado el rediseo), de acuerdo a los contenidos mnimos del
Anexo N 2. Por ejemplo: eliminando productos, desagregando un
programa en ms programas, unificando programas en uno, etc.
Se entender por nueva propuesta de PP, aquella que no se encuentra

considerada como categora de programa presupuestal en el ejercicio fiscal
2015.
1
Considerar el presente formato para la presentacin de PP como referencial. En el caso se opte por
no usarlo, deber garantizar que se satisfagan todos los contenidos requeridos y que la omisin
involuntaria podr ser motivo de no pasar el proceso de verificacin.
El Anexo N 2 deber remitirse en formato fsico y en formato digital (Word), adjuntando todas las
tablas y bases en formato Excel.
PG. 64 ANEXO N 2 Contenidos mnimos de un
1.3 Entidad Rectora del PP
Es aquella entidad rectora de la poltica en la que se encuentra enmarcado

el PP y que tiene competencias para establecer normas (estndares) tcnicas
y criterios de diseo y operacin del programa.
1.4 Responsable Tcnico del PP
Definir el cargo y nombre de la persona con responsabilidad directa sobre

el diseo y resultados esperados del PP. Dicha persona gerenciar el PP,
articulando productos y rindiendo cuentas sobre los resultados. Idealmente,
tendr un cargo con responsabilidad que garantice coordinacin con los
niveles directivos que provean los productos y con la alta direccin. Debe
tener suficiente conocimiento y competencias para tomar decisiones.
1.5 Coordinador territorial
Cuando existan productos y/o actividades que requieran ser provistas por
ms de un nivel de gobierno, definir el cargo y nombre de la persona con
responsabilidad directa sobre la articulacin territorial de los productos del
PP. Considerar que el coordinador territorial es parte del equipo tcnico de
la entidad responsable.
1.6 Coordinador de seguimiento y evaluacin
Definir el cargo y nombre de la persona.
2 DIAGNSTICO
2.1 Identificacin del problema especfico
Un problema se define como una brecha de atencin o la necesidad de una
poblacin especfica, que se espera resolver con el PP.
Un problema debe estar expresado como una condicin negativa en la

poblacin, necesariamente cuantificable en trminos de su magnitud,
temporalidad, grupo poblacional, mbito.
Considerar que:
Los problemas de gestin y/o problemas de proceso de una entidad

pblica no constituyen un problema especfico, por lo tanto no
originan PP. Por ejemplo: reestructuraciones, modernizacin de
la gestin, fortalecimiento de capacidades no vinculadas a un
producto, entre otros.
Las temticas transversales no constituyen un problema especfico,
por lo tanto no originan un PP. Cuando existan brechas asociadas a
las temticas transversales de las polticas pblicas que formen parte
del diagnstico del problema especfico, stas podrn incorporarse
al diseo del PP de dos formas: (i) identificarse como supuestos
en el diseo del PP (cuando no puedan ser abordadas dadas las
competencias de las entidades), o (ii) incorporarse como productos
y/o actividades en el diseo del PP (cuando las competencias de las
entidades involucradas lo permitan). Por ejemplo: niez, primera
infancia, gnero, adulto mayor, pobreza, modernizacin de la
gestin, etc.
2.1.1 Enunciado del Problema Especfico
2.1.2 Competencias de la Entidad para abordar el

problema
Liste las competencias, que segn su Ley Orgnica, su entidad cuenta para
abordar el problema identificado.
Seale las competencias que son exclusivas y/o compartidas, identificando

en el caso de las ltimas si tiene un rol rector.
TABLA N 01
Competencias de la Entidad para abordar el problema
Exclusivas / Si es compartida, indique si tiene

Competencias
Compartidas la rectora
2.1.3 Datos estadsticos o cuantitativos sobre el

problema identificado
Adjunte datos estadsticos y/o cuantitativos de al menos tres aos previos

a la propuesta de PP, que sean suficientes para justificar la necesidad
del PP y/o magnitud del problema identificado. Relate la justificacin
del problema identificado apoyado en los datos adjuntos. Estos datos
debern reflejar clara e inequvocamente la existencia de una brecha
o necesidad en la poblacin, y la no existencia de otras intervenciones
pblicas atendiendo la misma necesidad o cubriendo la misma brecha.
De ser necesario, considere la presentacin de desagregaciones de

acuerdo a los atributos pertinentes que identifique en el problema. Por
ejemplo: mbito geogrfico, gnero, cohortes, tipo de establecimiento,
etc.
TABLA N 02
Datos estadsticos o cuantitativos sobre el problema

identificado
Ao 1 Ao 2 Ao 3
Variable
Desagregaciones pertinentes
Notas: (i) Genere una tabla por variable a presentar.

(ii) Consigne fuente y fecha.
(iii) Considerar que cuando las mediciones sean no correlativas, se debern
registrar las tres ltimas mediciones disponibles.
2.2 Identificacin y cuantificacin de la poblacin

2.2.1 Poblacin potencial
Se define como poblacin potencial a aquella que presenta el problema

y/o necesidad que justifica o da origen al programa.
Identifique a la poblacin que presenta el problema.
Ejemplo: Personas con discapacidad, Hogares sin abastecimiento de

energa elctrica, etc.
2.2.2 Cuantificacin de la poblacin potencial
La poblacin que presenta el problema deber ser cuantificada, para

lo que se requerir determinar la unidad de medida de la poblacin
(personas, establecimientos, familias, hogares, microempresas, etc.), as
como el valor cuantitativo de las unidades de medida.
TABLA N 03
Cuantificacin de la poblacin potencial

Valor Unidad de medida
Nota: Indique fuente y fecha de la informacin.
Ejemplo: Aproximadamente 6 millones de personas discapacitadas, se

estiman 1.5 millones de hogares sin abastecimiento de energa elctrica,
se identifican 7 millones de kilmetros de vas terrestres no operativas, etc.
TABLA N 03
Cuantificacin de la poblacin potencial

6 millones Personas discapacitadas
Fuente: ENAHO, 2009.
2.2.3 Criterios de focalizacin
Considerando que no toda la poblacin que presenta el problema

requiere de la intervencin del Estado, los criterios se definen como
aquellos que establecen qu poblacin deber recibir necesariamente la
intervencin del Estado (PP).
Liste los criterios de focalizacin y justifique esta seleccin. No se debern

considerar en el caso de intervenciones universales. En el caso que s lo
sean, justifica que el problema especfico requiere este tipo de abordaje.
2.2.4 Poblacin objetivo
La poblacin objetivo es aquella que cumple con los criterios de

focalizacin del PP (tiene la misma unidad de medida de la poblacin
potencial). Asimismo, esta poblacin deber reflejar los atributos
pertinentes identificados para la poblacin potencial. Por ejemplo: el
problema afecta diferenciadamente a hombres y mujeres o por etnia,
grupo etario, ubicacin geogrfica, etc.
En el caso de intervenciones universales, la poblacin objetivo y la

poblacin potencial coinciden, por lo que no ser necesario detallar este
contenido.
Identifique a la poblacin objetivo:
Cuantifique a la poblacin objetivo, con los mismos criterios que cuantific

la poblacin potencial (unidad de medida y valor medido).
TABLA N 04
Poblacin objetivo
Nota: Indique fuente y fecha de la informacin.
2.2.5 Atributos de la poblacin objetivo
Caracterice a la poblacin segn los atributos pertinentes que permitan

su identificacin (brechas por etnia, grupos etarios, ubicacin geogrfica,
etc.). Cuantifique dichas caractersticas.
TABLA N 05
Atributos de la poblacin objetivo

Atributo Valor Unidad de medida
Notas: (i) Indique fuente y fecha de la informacin.

(ii) Elabore una tabla por cada atributo identificado.
2.3 Causas del problema identificado
Para abordar el punto 2.3 puede optar por desarrollar el

contenido 2.3.1 o el 2.3.2
Para presentar las relaciones de causalidad del problema identificado se

podrn elegir dos modalidades:
Desarrollo grfico de un rbol de problemas, que necesariamente

deber estar acompaado de una descripcin narrativa.
Adopcin de un modelo conceptual ya desarrollado.
2.3.1 Desarrollo de un rbol de problemas
RBOL N 01: RBOL DE PROBLEMAS
Problema
[ Texto]
identificado
Causas
[ Texto] [ Texto]
directas
Causas
[ Texto] [ Texto] [ Texto]
indirectas
Nota: Este rbol puede tener ms desagregaciones de causas indirectas hacia abajo.
Para la descripcin narrativa de cada causa directa e indirecta (identificada

en el rbol N 01), deber considerar los siguientes contenidos:
TABLA N 06
Causas del problema identificado
Descripcin de la causa Copie aqu la causa identificada en el rbol N 01
Describa la vinculacin
entre la causa y el
problema especfico
Magnitud de la causa
(datos cuantitativos)
Atributos de la causa
(datos cuantitativos)
Evidencia que
justifique la relacin de
causalidad respectiva
(cite la evidencia de la
Nota 1)
2.3.2 Adopcin de un modelo conceptual existente
Un modelo conceptual existente necesariamente responde a un conjunto

de conocimientos de carcter acadmico y fundamento conceptual,
identificando la fuente de origen.
En el caso que se opte por adoptar un modelo conceptual ya desarrollado,

se solicita adjuntar el modelo, la referencia y desarrollar la descripcin
narrativa de las causas solicitada segn el punto 2.3.1
3 DISEO DEL PROGRAMA

3.1 Resultado especfico
El resultado especfico se deriva del problema identificado, y se define como

un cambio, de carcter cuantificable, que puede ser observado sobre la
poblacin objetivo, en un periodo de tiempo determinado.
TABLA N 07
Resultado especfico
Problema identificado Resultado especfico
A quines beneficiar?
(Poblacin objetivo)
3.2 Anlisis de los medios
Sobre la base del acpite 2.3, continuar con el anlisis de los medios para la
identificacin de posibles soluciones a las causas identificadas.
El anlisis de los medios consiste en revertir las situaciones identificadas

como causas directas e indirectas en el rbol de problemas (rbol N 1 del
acpite 2.3), las cuales pasarn a ser medios directos e indirectos en rbol
medios.
GRFICO N 1: ANLISIS DE LOS MEDIOS
Problema Resultado
identificado especfico
Causas Medios
directas directos
Causas Medios
indirectas indirectos
RBOL N 02: RBOL DE MEDIOS
Resultado
[ Texto]
especfico
Medios
[ Texto] [ Texto]
directos
Medios
[ Texto] [ Texto] [ Texto]
indirectos
Nota: Este rbol puede tener ms desagregaciones de medios indirectos hacia abajo, en
correspondencia con el rbol de causas.
3.3 Anlisis de alternativas
Los medios fundamentales son aquellos cuya causa asociada tienen una
fuerte vinculacin con el problema especfico, considerando los contenidos
presentados en la Tabla N 6.
Para aquellos medios considerados fundamentales y que estn dentro de

sus competencias, desarrollar las alternativas de intervencin, empezando
por los medios de menor nivel en el rbol.
El anlisis de las alternativas consiste en la identificacin de posibles y/o

actuales intervenciones que permiten viabilizar los medios desarrollados.
De esta forma, por cada medio se identificarn ms de una alternativa de
intervencin, que pueden ser mutuamente excluyentes o complementarias,
sobre las que se analizar su efectividad para su posterior priorizacin. En
los casos excepcionales en los que slo sea posible identificar una nica
alternativa para viabilizar el medio, se deber sustentar dicha situacin.
TABLA N 08
Anlisis de alternativas
Descripcin del
Describa brevemente el medio del rbol N 02
medio
Alternativa de
intervencin 1
Alternativa de
intervencin 2
Alternativa de
intervencin 3
...
Alternativa de
intervencin n
Nota: Considere n el nmero de alternativas para viabilizar los medios identificados como
fundamentales y de su competencia.
Considere la priorizacin de los medios a desarrollar en la siguiente

seccin sobre la base de:
La identificacin de rutas crticas de medios, que han probado ser
las ms efectivas.
Las competencias de la entidad para abordar el problema.
3.3.1 Anlisis de las alternativas de intervencin
Una vez identificadas las alternativas de intervencin para cada medio, se

proceder a analizar la factibilidad y efectividad de las mismas. Es decir,
se proceder a identificar aquellas que, segn este anlisis, debern ser
provistas por el PP.
TABLA N 09
Anlisis de las alternativas de intervencin
Alternativa de intervencin Describa la alternativa de intervencin

identificada que analizar
Descripcin breve de la
alternativa de intervencin
Identifique si esta
intervencin ya viene siendo
ejecutada
Evidencia que justifique la

efectividad de la alternativa
(cite la evidencia de la Nota
1 slo el nmero)
Para comparar alternativas, se emplearn como criterios: (i) las evidencias

de la efectividad y eficiencia de las alternativas (se privilegia la efectividad),
(ii) la viabilidad financiera de implementar dichas alternativas.
3.4 Transicin de las alternativas al producto
Sobre la base de las intervenciones seleccionadas de acuerdo al anlisis de

efectividad de las alternativas, estas se agruparn o derivarn en productos.
El producto se define como el conjunto articulado de bienes y/o servicios
(entregable) que recibe la poblacin objetivo con el objetivo de generar
un cambio. Esta intervencin del Estado contribuye al logro del Resultado
Especfico del PP.
Sobre la poblacin objetivo definida es posible identificar criterios para

priorizar la entrega de cada producto del PP, a partir de los cuales se
identifica, ya sea por restricciones presupuestarias, tecnolgicas o de oferta,
y/o porque se ha definido una estrategia de intervencin por etapas, una
poblacin priorizada para cada producto.
El producto se define a partir de la poblacin priorizada asociada, pero

en general se cuantifica en trminos de un grupo poblacional que lo
recibe. En otras palabras, en los casos que la poblacin priorizada reciba
directamente la provisin del producto, este podr tener como unidad de
medida de produccin fsica a esta poblacin. Mientras que, en aquellos
casos en los que la poblacin priorizada recibe indirectamente la provisin
del producto, la unidad de medida de produccin fsica del mismo difiere
de la unidad de medida de la poblacin priorizada y corresponde al grupo

La descripcin del producto responder mnimamente a las siguientes

cuestiones:
Quin recibe el producto / o sobre quin se interviene? grupo

Qu bienes y/o servicios especficos recibir dicho grupo
poblacional?
Cul es la modalidad de entrega del producto a dicho grupo
poblacional?
Quin realiza la entrega del producto?
Dnde se entrega el producto?
Los productos en la metodologa de marco lgico corresponden a los

componentes.
TABLA N 10
Modelo operacional del producto
Denominacin del La identificacin del producto deber considerar su

producto unidad de medida.
Grupo poblacional
que recibe el
producto
Responsable del
diseo del producto
Responsable de la
entrega del producto
Identifique los GN GR GL
niveles de Gobierno
que participan en la
entrega del producto
(Marque con un aspa)
Indicador de
produccin fsica del
producto
Indicadores de
desempeo del
producto
TABLA N 10

Es el procedimiento mediante el cual se estandariza, precisa

y describen los contenidos del producto (bienes y servicios)
entregados al grupo poblacional que recibe el producto.
Deber responder a las siguientes preguntas:
1. Definicin Qu bienes y/o servicios especficos recibir el grupo
operacional poblacional que recibe el producto?
Cul es la modalidad de entrega del producto al grupo
poblacional que recibe el producto?
Quin realiza la entrega del producto?
Dnde se entrega el producto?
Identifica las unidades orgnicas (actores) con sus
2. Organizacin respectivos roles y funciones en la entrega del producto.
para la entrega Si un producto es ejecutado conjuntamente por ms de una
del producto entidad, identificar actores y sus respectivos roles para la
entrega del producto.
Es la norma o estndar que establece cmo se determinan
3. Criterios de las metas de produccin fsica del producto. Se debe sealar
programacin la fuente de informacin empleada para establecer los
criterios.
La realizacin del conjunto de las actividades permite
obtener el producto, por lo tanto, se debe proponer
un mtodo que permita obtener de las metas fsicas
planteadas para las actividades y de la ejecucin de dichas
metas, las metas fsicas de producto tanto programadas
como ejecutadas.
4. Mtodo de Se proponen como mtodos de agregacin:
agregacin de
La suma de las metas fsicas de las actividades
actividades a
(garantizando que las unidades de medida del producto
producto
y de las actividades es la misma).
La meta fsica de la actividad ms relevante
La meta fsica ms alta alcanzada en las actividades
La meta fsica ms baja alcanzada en las actividades
Una combinacin de las anteriores
Es la representacin grfica (simple) de los procesos para
llegar a la entrega del producto, identificando roles y
5. Flujo de procesos
actores. Adjunte, de manera opcional, su flujo de procesos
completo.
Nota: Llene una tabla por cada producto identificado.
3.5 Actividades, tareas e insumos
La actividad se define como una accin sobre una lista especfica y completa
de insumos (bienes y servicios necesarios y suficientes), que en conjunto (con
otras actividades) garantizan la provisin del producto. Se debe considerar
que la actividad deber ser relevante y presupuestable.
Las tareas estn referidas a las acciones que deben realizar las instituciones
pblicas para asegurar el desarrollo e implementacin de las actividades.
Por su parte, los insumos estn constituidos por los recursos fsicos, humanos
y financieros; necesarios para el desarrollo de las tareas y la ejecucin de las
actividades. Los recursos fsicos estn identificados en el catlogo de bienes
y servicios del MEF. Los recursos humanos se encuentran identificados en el
mismo catlogo. Los recursos financieros podrn identificarse a travs de los
mdulos del Sistema Integrado de Administracin Financiera.
Es fundamental la participacin de los Gobiernos Regionales y Gobiernos

Locales, cuando corresponda, en la identificacin y diseo de actividades
e insumos que requieren ser adaptados a las caractersticas particulares de
cada regin.
Liste las actividades necesarias para proveer cada uno de los productos
identificados en el numeral 3.4:
TABLA N 11
Actividades de los productos
Denominacin del Copie la denominacin del producto de la

producto Tabla N 10.
Actividad 1
Actividad 2
...
Actividad n
Notas: (i) Considere n el nmero de actividades necesarias para proveer el producto.

(ii) Repita esta tabla para cada producto identificado.
TABLA N 12
Modelo operacional de la actividad

Denominacin de la
Copie la actividad a describir de la Tabla N 11.
actividad
Identifique los niveles GN GR GL
de Gobierno que
ejecutan la actividad
(Marque con un aspa)
Unidad de medida
del indicador de
produccin fsica
1. Definicin Es el procedimiento mediante el cual se estandariza,
operacional precisa y describe cmo se ejecutar la actividad
(accin sobre una lista especfica de insumos).
2. Organizacin para Identifica las unidades orgnicas (actores) o
la ejecucin de la entidades con sus respectivos roles y funciones en la
actividad ejecucin de la actividad.
Si una actividad es ejecutada conjuntamente por ms
de una entidad, identificar actores y sus respectivos
roles para la ejecucin de la actividad, as como las
tareas que corresponden a cada entidad.
TABLA N 12

3. Criterios de Es la norma o estndar que establece cmo se
programacin determinan las metas de produccin fsica del
producto. Se debe sealar la fuente de informacin
empleada para establecer dichos criterios.
4. Flujo de procesos Es la representacin grfica (simple) de los procesos
para llegar a la ejecucin de la actividad, identificando
roles y actores. Adjunte, de manera opcional, su flujo
de procesos completo.
5. Diagrama de Gantt De acuerdo a lo sealado en el punto previo, adjunte
una tabla con la planificacin de la ejecucin de
procesos segn un Diagrama de Gantt por meses, que
contenga mnimamente los siguientes tems:
Identificador de tarea / proceso / accin
Tarea / proceso / accin
Unidad de medida
Cantidad
Fecha de inicio
Fecha de trmino
Responsable
Identificar los meses de ejecucin, segn el Diagrama
de Gantt
*Esta informacin ser remitida en formato electrnico.
6. Listado de insumos Liste los procesos detallados previamente e
identifique los insumos (enfatizando aquellos que
resultan crticos) para cada uno de ellos, de acuerdo a
los siguientes tems:
Proceso
Subproceso
Descripcin del insumo (ver Catlogo de bienes y
servicios del MEF)
Cantidad por vez
Nmero de veces de uso
Cantidad por caso
Adjunte una tabla que contenga mnimamente la
informacin que establezca la DGPP en su portal
institucional para tal fin.
Aquellos que manejen SIGA PpR, adjuntar su reporte
de insumos y/o base de datos en formato electrnico.
Notas: (i) Llene una tabla por cada actividad identificada.
(ii) Para la elaboracin del listado de insumos usar como referencia el documento Gua
metodolgica para la elaboracin del listado de insumos para productos de Programas
Presupuestales-DGPP (2013).
3.6 Indicadores
Un indicador es una medida de cmo se viene implementando un programa

o entregando un producto.
3.6.1 Indicadores de desempeo
Los niveles de resultado y producto de la matriz lgica debern contener

indicadores de desempeo que permitan verificar el avance en el logro
de los objetivos respectivos del PP. Para la definicin de indicadores
refirase a la Nota 2. Se podrn considerar uno o ms indicadores por
cada producto y resultado en la matriz lgica.
Liste los indicadores de desempeo para cada nivel de objetivo de la

matriz lgica:
TABLA N 13
Indicadores de desempeo
Nivel de objetivo Enunciado o nombre del indicador

Resultado final

Resultado
especfico

Producto 1

Producto 2

...

Producto n

Para cada indicador listado en la Tabla N 13, detalle la informacin

requerida en la Tabla N 14:
TABLA N 14
Ficha tcnica del indicador de desempeo

PROGRAMA
Nombre del indicador
mbito de control (Nivel de objetivo de la matriz lgica)
Resultado esperado del marco lgico del programa, indicando si es un resultado
final, especfico o producto.
PLIEGOS QUE EJECUTAN ACCIONES EN EL MARCO DEL PROGRAMA
PRESUPUESTAL (con recursos asignados en el presupuesto 2016)
Lista de pliegos
Definicin
Descripcin simple y breve del indicador.
Dimensin de desempeo
Indicar si se refiere a eficacia, eficiencia, calidad o economa.
Valor del indicador
Lnea de base y mediciones sucesivas realizadas del indicador.
Justificacin
Se establecen los atributos del indicador que justifican su utilidad para el
seguimiento y monitoreo de los programas presupuestales. Se presenta una
descripcin de las principales fortalezas en la definicin del indicador respecto a
otras formas alternativas de medirlo.
Limitaciones y supuestos empleados
Se identifican al comparar el indicador seleccionado, con el indicador ideal para
el monitoreo del resultado o producto.
Entre las limitaciones ms comunes se encuentran los errores de medicin de
los indicadores, limitaciones en torno a los costos de contar con informacin
estadstica confiable sobre el valor del indicador y los problemas asociados a la
definicin del indicador. Pueden ser: restricciones tcnicas, coberturas espaciales,
series de tiempos y limitaciones en la comparabilidad.
Entre los principales supuestos empleados se encuentran aquellos relativos a la
poblacin de referencia sobre la cual se relativiza el valor del indicador y aquellos
vinculados a la falta de correspondencia entre el valor del indicador y el resultado
esperado.
Precisiones tcnicas
Se presentan algunos detalles especficos en torno al clculo de los indicadores.
TABLA N 14
Ficha tcnica del indicador de desempeo

Mtodo de clculo
Informacin relativa a los procedimientos utilizados en la produccin del
indicador. Se especificar la forma matemtica de calcular el indicador. Tambin
se llama definicin operativa del indicador.
Dado que la mayor parte de los indicadores constituyen ratios, se especifica de
manera independiente el numerador y el denominador.
Cabe destacar que tanto las presiones tcnicas como el mtodo de clculo
constituyen el detalle operativo de la definicin del indicador.
Periodicidad de las mediciones
Frecuencia de la produccin del indicador.
Fuente de datos
Fuente que origina el dato (encuesta de hogares, censo, registro administrativo,
encuesta de fecundidad y salud, evaluacin participativa, encuesta de uso del
tiempo).
Base de datos
Bases de datos de la fuente de informacin que proporcionan el indicador: en lnea
(direccin Internet), CD, uso interno por tener datos de carcter confidencial, etc.
Instrumento de recoleccin de informacin
Presentar preguntas en el caso de una encuesta, etc.
Sintaxis
Conjunto de reglas que definen las secuencias correctas de los elementos de un
lenguaje de programacin (cuando corresponda).
Los medios de verificacin de la matriz lgica sern los que se registren

como fuentes de datos en la Tabla N 14.
3.6.2 Indicadores de produccin fsica
Cada producto deber tener un nico indicador de produccin fsica y

cada actividad un nico indicador de produccin fsica. Para ellos deber
considerar el llenado de la siguiente tabla:
TABLA N 15
Ficha tcnica del indicador de produccin fsica

Denominacin
Redactar el nombre del producto/actividad tal como aparece
de producto /
en la Matriz de Marco Lgico.
actividad
Cdigo de En el caso de programas antiguos, colocar el cdigo SIAF segn
producto / su estructura funcional programtica. En el caso de programas
actividad nuevos, o productos/actividades nuevas, dejar en blanco.
Redactar la unidad de medida proveniente de la lista de
Unidad de medida
unidades de medida publicada en la web del MEF.
Cdigo de la Consignar el cdigo de la unidad de medida proveniente de la
unidad de medida lista de unidades de medida publicada en la web del MEF.
Para productos, describir brevemente las caractersticas
que debe de reunir la entrega del producto o servicio a los
beneficiarios para incluirse en el conteo de la produccin fsica.
Ejemplo de producto:
Unidad de medida: nio con vacuna completa.
Mtodo de
Mtodo de medicin: se considera en el conteo a aquellos nios
medicin
que han recibido todas las dosis de vacunas correspondientes
a su edad.
Para actividades, describir brevemente las caractersticas que
deben de las acciones desarrolladas para, en conjunto con
otras actividades, garantizar la entrega del producto.
Es aquella fuente de informacin sobre la base de la cual se
identifica el nmero de unidades de produccin fsica que se
espera atender en un periodo de tiempo determinado. Esta
informacin es generalmente utilizada en el diagnstico del
diseo del PP, cuando se cuantifica la poblacin.
Ejemplos:
1. Producto: Estudiantes de EBR cuentan con materiales
educativos necesarios para el logro de los estndares de
aprendizajes.
Unidad de medida del indicador de produccin fsica:
Fuente de Estudiantes.
informacin de la Fuente de informacin para la programacin: Censo Escolar.
programacin 2. Producto: Camino de herradura con mantenimiento vial.
Kilmetro.
Fuente de informacin para la programacin: Inventario
vial calificado.
3. Producto: Atencin pre-hospitalaria mvil de la emergencia
con soporte vial bsico SVB.
Paciente atendido.
Fuente de informacin para la programacin: Registros
histricos de atenciones pre-hospitalarias por emergencias.
TABLA N 15
Ficha tcnica del indicador de produccin fsica

Es aquella fuente de informacin sobre la base de la cual se
identifica el nmero de unidades de produccin fsica del
producto entregado / actividad ejecutada, durante el periodo
programado. Esta informacin proviene de la cuantificacin
de documentos y/o registros administrativos, que sirven como
Fuente de sustento de las unidades generadas. Siguiendo los ejemplos
informacin para anteriores:
la ejecucin 1. Fuente de informacin para la ejecucin: Pecosas de
distribucin.
2. Fuente de informacin para la ejecucin: Reportes de la
Gerencia de Desarrollo Urbano del Gobierno Local.
3. Fuente de informacin para la ejecucin: SIGA PpR.
Forma de
Especificar si los datos provienen de algn sistema de
recoleccin de
informacin, aplicativo o si los datos se recogen de forma
informacin para
manual. Describir brevemente.
la ejecucin
Responsable de
Especificar nombre y cargo.
medicin
3.7 Supuestos
Los PP pueden comprender diferentes riesgos; ambientales, financieros,
institucionales, sociales, polticos, climatolgicos u otros factores que
pueden hacer que el programa no logr los productos y/o el resultado
especfico. La matriz lgica requiere la identificacin de los riesgos en cada
etapa: Actividad, Producto y Resultado Especfico. El riesgo se expresa como
un supuesto que debe ser cumplido para avanzar al nivel siguiente de
objetivos.
El razonamiento es el siguiente: si llevamos a cabo las actividades indicadas

y ciertos supuestos se cumplen, entonces entregamos los productos
indicados. Si proveemos los productos indicados y otros supuestos se
cumplen, entonces lograremos el Resultado Especfico del PP.
Cabe recordar que para que una accin / factor se constituya en un supuesto,
esta deber estar fuera del mbito de control (competencias) de la entidad /
unidad responsable de la actividad, producto y/o PP.
No constituyen supuestos:
La no asignacin de recursos financieros por parte del Estado.

Temas relacionados a la medicin de los indicadores.
Liste los supuestos para cada uno de los niveles de objetivo de la matriz
lgica, siempre y cuando se considere que estos representan una condicin
riesgo para la poblacin. Pueden no existir supuestos para determinados
niveles de la matriz lgica o para toda la matriz.
TABLA N 16
Supuestos
Nivel de objetivo Supuestos

Resultado final ...

Resultado
...
especfico

Producto ...

Actividad ...

3.8 Vinculacin del Programa Presupuestal con los

objetivos de poltica nacional
El resultado final es un cambio en las condiciones, cualidades o caractersticas
inherentes a una poblacin identificada, del entorno en el que se desenvuelven
o de las organizaciones que la sirven, tanto del sector pblico como privado,
y corresponde a un objetivo de poltica nacional (objetivo especfico del Plan
Bicentenario). Podrn existir uno o ms PP y/o productos de PP que compartan

un mismo resultado final, o un PP que est vinculado a ms de un resultado
final.
Cabe sealar que la lista referencial de resultados finales se publicar en el

portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas www.mef.gob.pe,
la cual se construye sobre la base del Plan Bicentenario El Per hacia el 2021
de CEPLAN, considerando sus ejes estratgicos, objetivos nacionales, y objetivos
especficos de los cuales se derivan los resultados finales.
Seale la vinculacin del Resultado Especfico del PP con uno o ms Resultados

Finales (lista referencial de resultados finales) a travs de las evidencias que
justifiquen dicha relacin (Ver Nota 1), de acuerdo a la siguiente tabla:
TABLA N 17
Vinculacin del Resultado Especfico del PP con Resultados

Finales
Refiera el eje estratgico, objetivo nacional y
Resultado final
resultado final correspondiente.
Resultado especfico Refirase al contenido 3.1 de este anexo.
Indique el numeral de evidencia de acuerdo a
Sustento de la relacin RF
lo desarrollado en la Nota 1.
RE
Mximo dos (2) prrafos.
Nota: Llene una tabla por cada resultado final al que se asocie el PP.
3.9 Matriz lgica del Programa Presupuestal
Una vez desarrollados todos los contenidos del 3.1 3.7, la informacin
generada podr ser sistematizada en una matriz lgica del PP.
TABLA N 18
Matriz lgica del Programa Presupuestal

Medios de Supuestos
Objetivos Indicadores
verificacin importantes
Resultado final
Escriba el contenido Liste los nombres de los Extraiga los medios Seale los supuestos
identificado en el indicadores descritos de verificacin de identificados en el
contenido 3.8. en el contenido 3.6, la Tabla N 14 del contenido 3.7.
sobre la base de las contenido 3.6.
definiciones de la Nota
2.
Resultado especfico
Escriba el resultado Liste los nombres de los Extraiga los medios Seale los supuestos
identificado en indicadores descritos de verificacin identificados en el
la Tabla N 7, del en el contenido 3.6, de la Tabla N 14 contenido 3.7.
contenido 3.1. sobre la base de las del contenido 3.6
definiciones de la Nota (corresponde a la
2. fuente de datos).
Productos
Liste los nombres del Para cada producto: Extraiga los medios Seale los supuestos
producto de la Tabla Liste los nombres de los de verificacin identificados en el
N 10 del contenido indicadores descritos de la Tabla N 14 contenido 3.7.
3.4. en el contenido 3.6, del contenido 3.6
1. sobre la base de las (corresponde a la
definiciones de la Nota fuente de datos).
2. 2.
3.
Actividades
Para cada actividad Liste los indicadores Seale los supuestos
en cada producto, de produccin fsica identificados en el
identificada en segn la Tabla N 12. contenido 3.7.
la Tabla N 11 del
contenido 3.5,
escriba el nombre de
la actividad.
1.
a.
b.
c.
2.
a.
b.
c.
3.
a.
b.
Se debe verificar la consistencia vertical, es decir, la relacin causa efecto

desde las actividades a los productos y de los productos al resultado
planteado, as como la contribucin al resultado final u objetivo de poltica.
Asimismo, se revisar la consistencia horizontal, es decir, el principio de

correspondencia de la matriz lgica propuesta. Para esto se vincula cada
nivel de objetivo con la medicin de logro (indicadores y sus respectivos
medios de verificacin), as como los riesgos (supuestos) que puedan afectar
su ejecucin y posterior desempeo.
3.10 Inclusin de Proyectos de Inversin Pblica en el PP
Los PP deben alcanzar los siguientes contenidos sobre inversiones:
Seccin 3.10.1: Tabla N 19. Tipologa de Proyectos

Seccin 3.10.2: Tabla N 20. Clasificacin de Proyectos
Es importante resaltar que la Tabla N 19 es obligatoria

para todos los PP que tengan proyectos de inversin
pblica vinculados al Resultado Especfico, tanto en el
nivel nacional como en los niveles regionales y locales.
En el caso de los PP elaborados por el sector Salud (001, 002, 0016, 0017,
0018, 0024, 00104, 0129, 0131), la Oficina General de Planeamiento y
Presupuesto del Ministerio de Salud presentar una sola propuesta,
aplicable a todos los PP, de la Tabla N 19: Tipologa de Proyectos, Tabla N
20: Clasificacin de Proyectos y Tabla N 27: Requerimiento de Inversiones.
Para el caso de los PP que hayan presentado una Tipologa de Proyectos en

el ao 2014, debern aprobar, segn la Directiva N 0001-2015-EF/50.01, a
travs de una Resolucin de titular de pliego las tipologas validadas.
Todos los contenidos de la presente seccin son elaborados contando con la

asistencia tcnica y revisin de la Oficina de Programacin del Inversiones
(OPI) del Sector y el Ministerio de Economa y Finanzas, quien verificar
que se hayan cumplido las normas del Sistema Nacional Inversin Pblica
(SNIP).
3.10.1 Tipologa de Proyectos2
TABLA N 19
Tipologa de Proyectos
Consignar criterios
Rango de especficos (si
Naturaleza de
Nombre de Servicio Indicador de Desempeo montos de Indicador de existieran) de
la intervencin Componentes de
la tipologa vinculado a la (de Resultado Especfico o inversin de la avance fsico del formulacin
vinculada a la la tipologa de PIP
de PIP tipologa de Producto) (*) tipologa de PIP componente y evaluacin
tipologa
(opcional) establecidos en el
marco del SNIP
Escriba el Escriba la Indique el Identifique el indicador Consigne rango Escriba el Identifique la Liste los criterios
nombre de naturaleza3 servicio pblico de desempeo al cual de monto nombre de los unidad de medida especficos
las tipologas vinculada a la al cual est contribuye la Tipologa de inversin componentes. del avance fsico de establecidos en el
de PIP. tipologa. vinculada la (% de hogares conectados (opcional). cada componente marco del SNIP.
tipologa. a la electrificacin rural, (kilmetros,
% de hectreas cultivadas S/. hectreas, nmero
Tipologa 1 con sistemas de riego, Componente 1.1. de conexiones,
etc.). Componente 1.2. nmero de
estudiantes, etc.).
Componente 1.3.
Tipologa 2 S/. Componente 2.1.

Componente 2.2.
Tipologa n Componente n.1.
Componente n.2.
(*)Identificar uno de los Indicadores de Desempeo del PP al cual contribuye la Tipologa de Proyectos. La definicin de Indicador de Desempeo se encuentra en la Nota 2 del presente Anexo.
2
Entindase como tipologa a un conjunto de PIP que comparten caractersticas particulares que los diferencian de otros. Por esta razn, los sectores
emiten normas tcnicas especficas o en el SNIP se elaboran instrumentos metodolgicos por tipologas; por ejemplo PIP de educacin inicial, PIP
de saneamiento bsico en el mbito rural, PIP de carreteras de la red vial vecinal. Anexo SNIP 05 Contenidos Mnimos Generales del estudio de
preinversin a nivel de Perfil de un Proyecto de Inversin Pblica Sistema Nacional de Inversin Pblica, aprobado mediante Resolucin Directoral N
008-2013-EF/63.01.
3
La naturaleza de intervencin puede ser: Instalacin o creacin, construccin (aplicable solo a PIP del sector transportes), ampliacin, mejoramiento,
recuperacin, rehabilitacin y rehabilitacin post-desastre. Comunicado sobre naturalezas de intervencin de los proyectos de inversin pblica,
PG.
Anexo SNIP 09, aprobado mediante Resolucin Directoral N 003-2011-EF/68.01, recuperado de: http://www.mef.gob.pe/contenidos/inv_publica/docs/
anexos/2014/3.%209_Anexo_SNIP09_Parmetros_y_normas_tcnicas_paraformulaci.pdf.
89
PG.
Ejemplo:
90
TABLA N 19
Tipologa de Proyectos del PP: 0042 Aprovechamiento de los Recursos Hdricos para uso Agrario
Indicador de
Rango de
Naturaleza de Desempeo Indicador de
Nombre de la Servicio vinculado montos de Componentes de la Tipologa
intervencin vinculada (de Resultado avance fsico del Criterios especficos
Tipologa a la tipologa inversin de de PIP
a la tipologa Especfico o de componente
la Tipologa
Producto)
1. Instalacin, Instalacin, Servicio de agua % de Hectreas 1.1 Infraestructura (presa, Nmero de Acreditacin de
mejoramiento Mejoramiento, para riego y cultivadas con reservorio, captacin de hectreas disponibilidad de
y/o ampliacin ampliacin. drenaje. Sistema de Riego agua, canales de conduccin incorporadas bajo agua para riego.
del servicio de adecuado. y distribucin, obras de arte, riego. Usuarios asumen
agua para riego y elementos de medicin y Nmero de 100% de costo
drenaje. (tambin control y obras de drenaje). hectreas bajo de operacin y
aplicable PIP del riego mejoradas. mantenimiento.
Fondo MI RIEGO).
1.2 Capacitacin en gestin, Nmero de Estudio de mercado
organizacin y/o personas para productos

administracin para el capacitadas. generados (cdula
manejo eficiente de la de cultivo).
infraestructura. Sistemas de
1.3 Capacitacin en manejo Nmero de programacin para
eficiente del agua para la personas uso y distribucin
operacin y mantenimiento capacitadas. de agua durante la
de la infraestructura. campaa agrcola.
2. Instalacin de Instalacin. Control y % de Hectreas 2.1 Infraestructura y Nmero de
sistemas de control medicin de aguas con sistema equipamiento de control y hectreas bajo
y medicin de superficiales. de control y medicin. riego con sistema
aguas superficiales. medicin. de control y
medicin.
2.2 Capacitacin en gestin, Nmero de
organizacin y/o personas
administracin de los capacitadas.
sistemas de control y
medicin.
2.3 Capacitacin en la operacin Nmero de
y mantenimiento de los personas
equipos de control y capacitadas.
medicin.
3.10.2 Clasificacin de Proyectos segn Tipologa de

Proyectos
A partir de la informacin del Banco de Proyectos y del SIAF, se debe

listar los PIP correspondientes a cada tipologa (para todas las entidades
que ejecutan el PP de los 3 niveles de gobierno) considerando los
siguientes campos de informacin.
Para la clasificacin de proyectos segn las Tipologas de Proyectos

tomar en consideracin los siguientes puntos:
Del total de PIP, eliminar los PIP que a la fecha ya han sido culminados
(es decir, tienen un saldo por ejecutar igual a 0).
Eliminar los PIP que han perdido vigencia:
i) PIP cuyo Expediente Tcnico se encuentra desactualizado; es
decir, cuenta con ms de tres aos registrado y no ha iniciado
ejecucin fsica.
ii) PIP que han sido declarados viables hace ms de tres aos y no
presentan ejecucin financiera (sin Expediente Tcnico).
Depurar los PIP cuyas zonas a intervenir se encuentran duplicadas
en la cartera actual del Banco de Proyectos.
Verificar que los PIP sean formulados y ejecutados por las unidades
que poseen responsabilidad funcional. Slo en el caso que exista
un Convenio de acuerdo al Anexo SNIP N 12, para el caso de
Municipalidades que an no han estn sujetas al SNIP, la Unidad
Formuladora de un distrito podr elaborar los estudios de otro
distrito colindante. La Unidad Ejecutora siempre debe ser la
correspondiente a la jurisdiccin donde se realiza el PIP.
92 PG.
TABLA N 20
Clasificacin de Proyectos
Monto de Fecha de Fecha de
Saldo
Nombre Monto de Inversin PIM Inicio de trmino
Cdigo Cdigo (4) =
de la Nombre Fecha de inversin Ejecutado 2015 Ejecucin de
Estado SNIP DGPP UF UE (1)-(2)-
Tipologa del PIP Viabilidad /a Acumulado (3) de Obra Ejecucin
del PIP del PIP (3)
de PIP (1) al 2014 /b de Obra
(2) (dd/aaaa) (dd/aaaa)
Proyectos
viables en
ejecucin (*)
Proyectos
Viables sin
Ejecucin
Financiera
Acumulada
al 2014 y/o
PIM en el
2015
Proyectos en
formulacin
en el SNIP
(*) Los proyectos viables en ejecucin son aquellos PIP declarados viables que se encuentran en la fase de ejecucin.
/a Monto de inversin consignado en la tabla corresponde al ltimo monto de inversin registrado en el Sistema Nacional de Inversin Pblica, segn sus Directivas.
/b Consignar la fecha de inicio de elaboracin del Expediente Tcnico del PIP. Sealar una fecha proyectada para el caso de los PIP viables sin ejecucin financiera
acumulada al 2014, y para los PIP en formulacin.
4 SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
4.1 Seguimiento del desempeo
De acuerdo a la matriz lgica de la Tabla N 18 del contenido 3.9, se deber

elaborar una matriz que comprenda mnimamente:
Nivel de objetivo segn la matriz lgica.

Enunciado de resultado final y productos.
Nombre del indicador segn Tabla N 14 del contenido 3.6.
Unidad de medida del indicador de desempeo segn Tabla N 14
del contenido 3.6.
Fuente de datos segn Tabla N 14 del contenido 3.6.
Responsable de la medicin.
Responsable de la definicin del indicador.
Formulacin del indicador (mtodo de clculo en la Tabla N 14 del
contenido 3.6).
Indicando si estn disponibles: (i) la base de datos, (ii) la sintaxis de
clculo, (iii) el estimado de lnea de base.
TABLA N 21
Seguimiento del desempeo del PP

Enunciado Disponible
Nombre del Fuente Responsable Responsable Mtodo
Nivel de de Base
indicador U.M. de de de de
objetivo resultado / de Sintaxis LdB
(desempeo) datos definicin medicin clculo
producto datos
Resultado Enunciado
Indicador 1
especfico
Indicador 2
...
Indicador n
Producto Producto 1 Indicador 1
Indicador 2
...
Indicador n
...
Producto n ...
Indicador n
4.2 Evaluacin
Indicar si el programa ha tenido evaluaciones independientes (definidas

como realizadas y con recursos de organismo externo al programa y a la
institucin que lo ejecuta). De ser as, indicar:
TABLA N 22
Evaluacin del PP
Criterio S No
Tuvo una evaluacin independiente
i. Evaluacin de diseo
Indique la metodologa de dicha evaluacin

(diseo):
ii. Evaluacin de procesos
iii. Evaluacin de impacto
iv. Otro tipo de evaluacin
Explique:
Indique:
Ao de trmino
Persona y/o institucin que realiz la evaluacin.
Evaluaciones PpR S No
Tuvo una evaluacin independiente en el marco

de PpR
Firm Matriz de Compromisos de Mejora del

Desempeo
En caso respondi s en el ltimo contenido, complete la Tabla N 23

(mencione los compromisos a diciembre de 2014).
Nota: Adjuntar informes finales de las evaluaciones, en el caso que no sean en el marco del PpR.
En el caso de contar con Evaluaciones Independientes en el marco del

PpR a las que se refiere el artculo 81 del Texto nico Ordenado de la
Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, que
hayan formalizado una matriz de compromisos de mejora del desempeo
completar la siguiente informacin:
TABLA N 23
Compromisos de mejora del desempeo del PP
Nivel de cumplimiento (s
Medio de
Compromiso Plazo cumpli, cumplimiento parcial
verificacin
y no cumpli)
Nota: Adjuntar la matriz de compromisos firmada.
Para el caso de productos para los que no se cuenta con evidencia suficiente
y de alta calidad que sustente su efectividad, indicar las acciones que se
tienen contempladas para la generacin de dicha evidencia a travs de una
evaluacin de impacto, llenando la siguiente tabla:
TABLA N 24
Acciones para la generacin de evidencias de productos
Estado de
Requiere
implementacin
asistencia
del Programa
Justifica- tcnica para el
/ producto /
Producto / Pregunta cin de la Indicadores desarrollo de Fuentes de
Programa proyecto o
Proyecto / de necesidad de la evaluacin? informacin
Presupuestal intervencin a
intervencin evaluacin de la resultado (marcar con X) (opcional)
evaluar
evaluacin
No
En curso /
inicia S No
concluida
an
Las evaluaciones de impacto generan evidencia sobre los efectos causales de

una intervencin, es decir, cul es el impacto de un programa o un producto
en la poblacin y por qu.
La evidencia sobre la efectividad de las intervenciones informar las polticas

pblicas y contribuir a mejorar las condiciones de vida de la poblacin.
Las evaluaciones utilizan metodologas rigurosas para comparar indicadores

de resultado de los beneficiarios (grupo de tratamiento) con la poblacin
que no recibe la intervencin (grupo de control), y la diferencia es el impacto
atribuible a la intervencin.
Evaluacin experimental: cuando la seleccin de los beneficiarios de la

intervencin es aleatoria.
Evaluacin cuasi experimental: Cuando la seleccin de los beneficiarios

de la intervencin no ha sido aleatoria, se recurre a mtodos alternativos
para minimizar los sesgos entre los grupos a comparar. Dentro de los
diseos cuasi experimentales, las metodologas ms empleadas son:
regresin discontinua, variables instrumentales, estimadores de diferencias
en diferencias, mtodos de emparejamiento, controles sintticos.
5 PROGRAMACIN FSICA Y FINANCIERA

5.1 Definiciones
La programacin fsica consiste en el ejercicio de proyectar las metas de

los indicadores de produccin fsica (metas fsicas) tanto a nivel de producto
como a nivel de las actividades. La programacin fsica est expresada en
las unidades de medida del indicador de produccin fsica (metas fsicas)
respectivo.
La programacin financiera depende de la programacin fsica, es la

expresin en unidades monetarias del ejercicio de presupuestacin de las
metas de los indicadores de produccin (metas fsicas) proyectados.
La programacin multianual se define como el ejercicio de proyectar

multianualmente las metas de los indicadores de produccin fsica, tanto
de inversiones, como de producto y de actividades, as como los recursos
financieros necesarios para las metas proyectadas.
Cabe sealar que como parte de la clasificacin programtica, en el caso

de los PP, se podr tener a nivel de los productos, la opcin accin comn,
la cual estar referida a los gastos administrativos de carcter exclusivo del
PP, los que adems no podrn ser desagregados a nivel de los productos
provistos por el PP.
5.2 Clculos previos

5.2.1 Cuantificacin de la poblacin priorizada
Siguiendo las definiciones de la seccin 3.4, cuantifique la poblacin

priorizada y determine en un cuadro resumen las regiones en las que se
ubica dicha poblacin.
TABLA N 25
Cuantificacin de la poblacin priorizada

Regin 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Nota: Genere una tabla para cada poblacin priorizada que atienda el PP a nivel de productos.
Adjuntar:
Padrn nominado histrico (base de datos) de la poblacin
beneficiaria del PP (pueden ser individuos, comunidades, distritos,
escuelas, etc.), indicando ubicacin geogrfica (cdigo ubigeo).
Cuadro de Excel resumen de poblacin atendida por regin y ao,
para cada producto del PP, desde el 1 de enero de 2012 hasta 31 de
diciembre de 2014.
Base de datos utilizada (si es que es distinta del padrn nominado
histrico arriba mencionado) y el programa de clculo utilizado en
formato Word.
La informacin de la poblacin priorizada ser la referencia para la

estimacin de la programacin de la produccin anual.
5.2.2 Estimacin de la meta proyectada para los

indicadores de resultado especfico del PP
Para estimar las metas de los indicadores de resultado especfico de un

PP, es necesario contar con una serie de datos que permita la proyeccin.
Proyectar el valor del indicador asumiendo que la tendencia
observada se mantendra en el futuro y que mnimamente se
obtendran resultados siguiendo dicha tendencia.
Proponer y presentar un mtodo para proyectar las metas de los
indicadores de desempeo.
Asimismo, es importante considerar que:

Si existe un nico indicador de resultado especfico, la estimacin
del presupuesto se har sobre la base del indicador proyectado que
se espera alcanzar.
Si existe ms de un indicador, tomar aquel ms relevante, y
considerar que la proyeccin de metas de los dems indicadores
de resultado especfico afectar el presupuesto en funcin a dicha
proyeccin.
La poblacin priorizada afecta tambin el presupuesto.
5.2.3 Clculo de la meta de producto
Considerar la magnitud del cambio deseado en el (los) indicador (es) de

resultado especfico del PP y las brechas de cobertura de producto (que
se proyectan como las metas de los indicadores de resultado especfico),
a fin de estimar las metas de produccin fsica de los productos. Estos
se establecen considerando la poblacin priorizada, la misma que
debiera de estar asociada a una estimacin de la capacidad de atencin
o produccin sustentados tcnicamente, en relacin a la poblacin
atendida histricamente y al tamao de la poblacin objetivo.
TABLA N 26
Valores histricos y metas proyectadas de los indicadores
Nombre del Valores histricos Metas proyectadas

Nivel de Objetivo
indicador 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Resultado especfico
Indicador 1
...
Indicador n
Producto
Producto 1 Indicador 1
...
Indicador n
...
Producto n Indicador 1
...
Indicador n
5.2.4 Clculo de la meta de actividad
Considerar las unidades de produccin fsica requeridas en las

actividades para entregar la cantidad de producto que se espera
atender, as como el requerimiento de insumos de acuerdo al modelo
operacional de las actividades. Tomar como referencia la Gua
metodolgica para la elaboracin de listado de insumos de productos
y actividades disponible en el portal institucional del Ministerio de
Economa y Finanzas www.mef.gob.pe.
5.3 Programacin del requerimiento de inversiones

5.3.1 Brechas de inversiones4
Presentar el clculo de la brecha total fsica y financiera de cada una

de las tipologas de inversiones, precisando las brechas de inversin y
sus costos unitarios por mbito geogrfico y/o otras desagregaciones
consideradas en los planes sectoriales de inversiones u otros documentos
de planificacin institucionales.
4
Esta seccin solo es un contenido para los PP que validaron sus tipologas hasta el ao 2014.
5.3.2 Programacin de los proyectos de inversin
Teniendo en cuenta los criterios de programacin de proyectos en

ejecucin y proyectos nuevos en las Directivas correspondientes, se
procede a incluir el requerimiento financiero de cada proyecto, teniendo
en cuenta el cronograma de ejecucin del proyecto y el saldo por ejecutar,
y considerando que hacia el final del ao 2015 ejecuta todo su PIM.
TABLA N 27
Requerimiento de Inversiones
Fecha de
Viabilidad
Monto
(2009 en Monto PIM Saldo
Ejecutado
Tipologa Nombre Cdigo Cdigo adelante. de 2015
Acumulado 2016 2017 2018
de del SNIP DGPP UF UE Si no es inversin (4) = (1)-
al 2014 (*) (*) (*)
proyectos Proyecto del PIP del PIP viable (3) (2)-(3)

sealar (1) /a
(2)
situacin
en el SNIP)
PIP 1
Proyectos Tipologa 1
viables en PIP 2
ejecucin
Tipologa 2 PIP 3
Proyectos
Viables sin PIP 1
Ejecucin Tipologa 1
Financiera
PIP 2
Acumulada
o PIM en el
2015 Tipologa 2 PIP 3
Proyectos PIP 1
en Tipologa 1
PIP 2
formulacin
en el SNIP
Tipologa 2 PIP 3
/a Debe consignar el mismo monto de inversin sealado en la Tabla N 20 para proyectos viables en ejecucin.
Los proyectos viables en ejecucin que poseen ejecucin financiera acumulada podrn ser programados para el ao 2016. Los proyectos con viabilidad que an no
cuenten con Ejecucin financiera acumulada podran programar su inicio para el ao 2016.
PG.
(*) El requerimiento de inversiones corresponde al saldo a ejecutar, segn lo registrado en el Sistema Nacional de Inversin Pblica y lo regulado por sus Directivas.
101
5.4 Programacin de produccin anual

Se registra la unidad de produccin fsica de cada producto y sus actividades
respectivas, asimismo mediante el ejercicio anterior se estima la meta anual
de produccin fsica, tanto para producto como para actividad.
Asimismo, se debe estimar los proyectos requeridos para llegar a las metas
de resultado especfico del PP.
Valorice dichas metas y requerimientos..
TABLA N 28
Programacin anual meta fsica y financiera de productos

Unidad de
Meta de
Producto / Proyecto / produccin Recursos
produccin fsica
Actividad fsica (unidad de financieros (S/.)
(meta fsica)
medida)
Producto 1
Actividad 1.1.
Actividad 1.2.
Actividad 1.3.
Producto 2
Actividad 2.1.
Actividad 2.2.
Actividad 2.3.
...
Actividad 2.j.
...
...
Producto n
Actividad n.1.
...
Actividad n.m.
Proyecto 1
Proyecto 2
...
Proyecto n
Nota: Incluir los Proyectos de Inversin Pblica de la Tabla N 27.
5.5 Programacin multianual

5.5.1 Concepto
El Presupuesto Multianual es un instrumento del proceso presupuestario

que constituye un marco referencial, y contiene el estimado de los
recursos que las entidades proyecten programar para el cumplimiento de
sus metas y objetivos institucionales por un periodo ms all de un ao
fiscal, enmarcado en el Plan Estratgico del Gobierno y el Marco Macro
Econmico Multianual.
Se toma en cuenta lo siguiente:
Ao t: Corresponde al ao de formulacin del gasto pblico.

Ao t+1: Corresponde al periodo posterior al Ao t.
Ao t+2: Corresponde al ao posterior al Ao t+1.
Los PP as como los proyectos de inversin pblica se enmarcan dentro de la

implementacin progresiva de la programacin multianual del gasto.
5.5.2 Proceso de programacin multianual del PP
El pliego debe consignar la meta fsica de las inversiones, productos

y actividades en cada ao (ao t, ao t+1 y ao t+2) para el logro del
resultado especfico establecido conforme al PP diseado.
La Programacin Multianual en los PP se realiza sobre la determinacin

de la dimensin fsica de la meta de los productos y actividades de cada
PP y el requerimiento de inversiones en PIP. Una vez que se programa
dicha meta del ao t, sobre la base de las caractersticas y los supuestos
identificados en la matriz lgica del PP respectivo, se estiman las metas en
su dimensin fsica para los siguientes aos (t+1 y t+2).
La informacin de los aos t+1 y t+2 recoge la estimacin de los

gastos a realizarse en los productos para dichos aos como parte de la
programacin multianual de los PP.
La asignacin de los crditos presupuestarios para atender los gastos

en productos y actividades del PP se determina tomando en cuenta los
productos priorizados por las entidades y la informacin complementaria
que provea la Direccin General de Poltica Macroeconmica y la Direccin
General de Descentralizacin Fiscal y Asuntos Sociales.
5.5.3 Clculo de las metas de programacin multianual

de productos
Se realizar un ejercicio anlogo al realizado en los puntos 5.2 5.4,

multianualmente.
TABLA N 29
Programacin multianual de metas fsicas de productos

Programacin multianual (de la meta
Producto / Actividad U.M. fsica)
2013 2014 2015 2016 2017 2018
Accin comn 1
...
Accin comn n
Producto 1
Actividad 1.1.
...
Actividad 1.n.
Producto 2
Actividad 2.1.
...
Actividad 2.j.
...
Producto n
Actividad n.1.
...
Actividad n.m.
TABLA N 30
Programacin multianual financiera de productos

Programacin multianual (nuevos soles)
Producto/Actividad
2013 2014 2015 2016 2017 2018
Accin comn 1
...
Accin comn n
Producto 1
Actividad 1.1.
...
Actividad 1.n.
Producto 2
Actividad 2.1.
...
Actividad 2.j.
...
Producto n
Actividad n.1.
...
Actividad n.m.
5.6 Estructura Programtica Propuesta

De acuerdo a la matriz lgica y las acciones comunes identificadas en el PP,
elabore la estructura programtica, segn esta tabla:
TABLA N 31
Estructura Programtica
CODIGO PROGRAMA 4 dgitos
PROGRAMA PPTO TEXTO
CODIGO PRODUCTO 7 dgitos
PRODUCTO TEXTO
CODIGO MEDIDA PRODUCTO 3 dgitos
UNIDAD MEDIDAPRODUCTO TEXTO
CODIGO ACTIVIDAD 7 dgitos
ACTIVIDAD TEXTO
CODIGO MEDIDA ACTIVIDAD 3 dgitos
UND MEDIDA ACTIVIDAD TEXTO
COD FUNCION 2 dgitos
FUNCION TEXTO
COD DIVISION 3 dgitos
DIVISION FUNCIONAL TEXTO
COD GRUPO 4 dgitos
GRUPO FUNCIONAL TEXTO
COD FINALIDAD 5 dgitos
FINALIDAD TEXTO
CODIGO AMBITO 1 letra ver cdigos */
AMBITO TEXTO
Incluya los cdigos respectivos, use maysculas, sin tildes y adjunte

en formato Excel (segn formato disponible en www.mef.gob.pe).
Identifique con un color diferente si son productos o actividades nuevas o
modificaciones a las ya existentes.
En los PP, las Finalidades presupuestarias replican la categora Actividad,

salvo en el caso que se requiere diferenciar las actividades segn su
dimensin fsica por diferentes ubigeos (por ejemplo: tramos de una

carretera, IIEE por ubigeos, etc.).
Nota 1: Presentacin de evidencias
Se considera evidencia a la documentacin cientfica que muestre

la validez y consistencia en las relaciones de causalidad y eficacia
identificadas.
Las relaciones de causalidad se entendern como del tipo la

ocurrencia de A genera la ocurrencia de B, o siempre que ocurre
A ocurre B, y si ocurre B es porque A ha ocurrido.
Las relaciones de asociatividad se entendern como en promedio
la ocurrencia de A est asociada a la ocurrencia de B, o siempre
que ocurre A, ocurre B, pero puede presentarse B sin necesidad que
se haya presentado A (factor asociado).
Es necesario documentar con evidencia los contenidos de las secciones

2.3 (causas),3.3 (anlisis de alternativas), y 3.8 (vinculacin del PP con su
Resultado Final). Para (i) cada causa identificada, (ii) identificar la eficacia de
las intervenciones (productos) y (iii) sustentar la relacin entre el resultado
especfico y el resultado final se requiere el uso de evidencias.
Deber ser referida toda la evidencia de calidad de la que se disponga

sobre la relacin abordada, no nicamente la que soporte la hiptesis. Se
realizar un anlisis sobre la evidencia disponible que permita determinar
la validez de la hiptesis de relacin planteada.
La presentacin de las evidencias deber estar ordenada como se muestra:
1. Evidencias de la relacin entre el resultado especfico y el resultado

final.
2. Evidencias de la relacin entre las causas del problema y este.
3. Evidencias de la efectividad de las alternativas.
Para cada tem abordado (1. - 3.) se presentar toda la documentacin

que sustente la relacin respectiva de acuerdo a la siguiente jerarqua de
evidencias, ordenados del ms a menos deseable:
Nivel A. Cuando los estudios que sustenten la intervencin o relacin

se basan por lo menos en un estudio experimental de alta calidad
metodolgica, que considera todos los desenlaces relevantes o en uno o
ms meta anlisis de elevada calidad metodolgica, realizados utilizando
estrategias de bsqueda detalladas o completas.
A.1. Revisin sistemtica usando meta anlisis

A.2. Revisin sistemtica sin uso de meta anlisis
A.3. Detalle de diseos experimentales de alta calidad metodolgica
Nivel B. Relativo a otros tipos de estudio, incluyendo por lo menos un

estudio cuasi experimental (no aleatorio) bien diseado, estudios
cuasi experimentales aleatorios con limitaciones metodolgicas, y estudios
de cohorte.
B.1. Estudios cuasi experimentales bien diseados

B.2. Estudios cuasi experimentales con limitaciones
B.3. Estudios de cohorte
Nivel C. Referido a estudios observacionales de casos y controles

en lo que se elimin en lo posible los sesgos, otros tipos de estudios
no controlados pero con una evaluacin apropiada de todos los posibles
factores contextuales, regresiones sin manejo adecuado del sesgo,
anlisis estadstico multivariado, correlaciones y tablas cruzadas.
C.1. Estudios observacionales con algn control de sesgos

C.2. Otros tipos estudios no controlados con una evaluacin de los posibles
factores contextuales
C.3. Regresiones sin manejo de sesgo
C.4. Anlisis multivariado
C.5. Correlaciones
C.6. Tablas cruzadas
C.7. Sistematizacin de registros administrativos
Nivel D. Informacin cualitativa.
D.1. Estudios cualitativos de rigor metodolgico

D.2. Sistematizacin de puntos de vista u opinin de expertos
D.3. Marcos tericos reconocidos por la comunidad acadmica internacional
No constituyen evidencias:
Normas, leyes o acuerdos nacionales e internacionales.
Documentos descriptivos de problemas sin rigor metodolgico.
Opiniones de no expertos.
Puntos de vista u opiniones aisladas, sin una sistematizacin
adecuada.
En los casos en los que no se cuente con una masa crtica de evidencia
cientfica de alta calidad, y en particular para el caso de productos nuevos,
se deber establecer un agenda de generacin de evidencias sustentadas
en diseos de evaluacin que permitan establecer la relacin causal entre el
producto y los resultados. En concreto, esto pasa por contar con un diseo
de evaluacin de impacto prospectiva que permita generar evidencia de
Tipo A.3, B.1, B.2, o B.3, as como una agenda para la implementacin de
la referida evaluacin de impacto (identificacin de grupos de control,
levantamiento de lneas de base, elaboracin de reportes de evaluacin,
etc.).
PG.
TABLA 1.1.
110
Narrativo de evidencias
En relacin a la Tabla N 06 de la seccin 2.3 identifique una de las causas y desarrolle las evidencias. Elabore una Tabla por cada causa identificada.
En relacin a la Tabla N 09 de la seccin 3.3 identifique una de las alternativas y desarrolle las evidencias. Elabore una Tabla por cada alternativa
Factor abordado
identificada en el diseo.
Para la relacin resultado especfico resultado final, desarrolle las evidencias.
Fuentes de
informacin Comentarios sobre los
Nmero Ttulo Autor Ao Relacin abordada Nivel de evidencia
(primaria, resultados de la evidencia
secundaria)
Priorizacin de Referido a la base de Identifica el factor Identifica los resultados (efectos Identifica los
los documentos datos que se emplea y efecto, o los co positivos, negativos, neutros, niveles analizados
analizados. para el anlisis y factores, as como la o de asociacin) de los datos previamente (A.1.,
si es primaria o relacin entre ellos. analizados en el documento de A.2., ).
secundaria. evidencia.
Ejemplo para (*) An evaluation Miguel 2006 Informacin primaria, La capacitacin Los resultados sugieren efectos
el caso de of the peruvian Jaramillo Se evala del propio Programa laboral de los positivos estadsticamente
PROJOVEN. Youth Labor Juan la primera sobre beneficiarios jvenes pobres significativos para todas las
Training Jos Diaz segunda, cuarta, y controles tanto incrementa sus convocatorias en trminos
Program sexta y octava de lnea de base oportunidades de empleo remunerado y las
- Projoven. convocatorias como de evaluacin de insercin probabilidades de empleo
Washington, anuales (la primera de resultados (6, laboral (empleo formal, as como en trminos
D.C.. Working se realiza el ao 12 y 18 meses). Se remunerado y de ingresos mensuales. Los
paper OVE/WP- 1996). examina y utiliza empleo formal), sus patrones de impactos sobre
10/06. esta informacin ingresos por hora, y ingresos por hora y horas de
de manera crtica sus horas de trabajo trabajo son menos claros,
encontrndose a lo largo del pero en general, se encuentra
evidencia de tiempo (se evala efectos positivos, especialmente
informacin perdida los impactos a los 6, para las jvenes mujeres y
o no adecuadamente 12 y 18 meses). beneficiarios de 16 a 20 aos
almacenada. de edad. Adems, tambin se
encuentra que el impacto del
programa sobre los ingresos
mensuales reales disminuye
desde la primera a la cuarta
convocatorias pblicas (1996-
1998) y luego rebota y crece de
la sexta a octava (1999-2000).
Despus de listar y detallar las evidencias para cada factor desarrollado,

realice un balance de las evidencias presentadas, tal como se muestra:
TABLA 1.2.
Anlisis de evidencias
Relacin Relacin Balance
Relacin
positiva y negativa y (conclusiones
estadsticamente
estadsticamente estadsticamente respecto a
no significativa
significativa (n significativa (n los estudios
(n de estudios)
de estudios) de estudios) analizados)
Ejemplo: 3 o ms Ejemplo: Relacin

estudios. positiva.
Ejemplo: 3 o ms Ejemplo: No
estudios. existe relacin.
Ejemplo: 3 o ms Ejemplo: Relacin

estudios. negativa.
Nota 2: Indicadores
2.1Definicin de indicador
Es una medida cualitativa o cuantitativa observable, que permite describir

caractersticas, comportamientos o fenmenos, a travs de su comparacin
con perodos anteriores o con metas o compromisos. Requiere establecer la
unidad de medida respectiva.
2.2 Tipos de indicadores
En el marco del seguimiento del Presupuesto por Resultados existen dos

tipos de indicadores:
(i) Indicador de produccin fsica: es la medida de las cantidades

de bienes y servicios provistos (productos, proyectos y/o actividades)
por una intervencin pblica.
(ii) Indicador de desempeo: es la medida del logro de los resultados
esperados de una intervencin pblica o de la entrega de productos
de acuerdo a determinados atributos.
2.3 Meta del indicador

Es el valor numrico del indicador que se desea alcanzar.
En el marco del seguimiento del Presupuesto por Resultados existen dos

tipos de metas:
(i) Meta fsica: es la meta del indicador de produccin fsica del
producto, proyecto, actividad, accin de inversin u obra.
Tiene los siguientes elementos:
Unidad de Medida: la unidad en la que se medir fsicamente el

Valor proyectado: el nmero de unidades de medida que se
espera alcanzar.
Ubicacin geogrfica: la identificacin del lugar (departamento,
provincia, distrito) donde se desarrolla el producto, proyecto,
actividad, accin de inversin u obra.
Valor monetario: Es el costo de los insumos utilizados en el
(ii) Meta de desempeo: es la meta del indicador de desempeo.
Tiene los siguientes elementos:
Unidad de Medida: la unidad en la que se medir el desempeo.

La ms utilizada es porcentaje.
Valor proyectado: el nmero de unidades de medida que se
espera alcanzar.
2.4 Caractersticas de los indicadores de desempeo:

Simple: el indicador debe ser de fcil elaboracin.
Especfico: indica de forma especfica lo que se mide. Debe ser
claro sobre qu, dnde, cundo y cmo se va a medir.
Medible: que permita cuantificar los cambios deseados.
Apropiado o vlido: deben tener la capacidad de medir realmente
el fenmeno que se quiere medir y no otros de acuerdo a la lgica
del programa.
Realista: es posible medirlo con los recursos disponibles y la
experiencia tcnica de la institucin encargada.
Temporal: permite que el avance en las metas se refleje en un
plazo determinado.
Para que los usuarios puedan replicar los valores del indicador es necesario
que las bases de datos y los procedimientos para el clculo de los indicadores
se encuentren disponibles.
2.5 Clasificacin de indicadores de desempeo

2.5.1 Segn la dimensin de desempeo
Segn la dimensin de desempeo que miden, los indicadores pueden

ser de:
Eficacia: mide el grado de cumplimiento de los objetivos

planteados. Son extensiones de la eficacia: cobertura, focalizacin y
capacidad para atender la demanda.
Ejemplo: Porcentaje de viviendas que tienen energa elctrica.

Porcentaje de jvenes capacitados que consiguen empleo.
Eficiencia: mide la productividad de los recursos utilizados, mide
la relacin entre la produccin de un bien o servicio y los insumos
utilizados.
Ejemplo: Costo total del programa de becas/Total de beneficiarios.

Ratio de fiscalizaciones realizadas entre cantidad de
fiscalizadores.
Calidad: mide la capacidad de la intervencin para responder en
forma rpida y directa a las necesidades de la poblacin objetivo.
Para esta medicin se puede utilizar como referencia estndares
de entrega de bienes y servicios. Son extensiones de la calidad:
oportunidad, accesibilidad, precisin y continuidad en la entrega
de los servicios, satisfaccin del usuario.
Ejemplo: Porcentaje de hogares satisfechos con el servicio de

telefona fija.
Porcentaje de docentes que reciben acompaamiento
pedaggico de acuerdo al protocolo.
Economa: mide la capacidad de administrar adecuadamente los
recursos financieros.
Ejemplo: Gasto ejecutado/Gasto programado.

Porcentaje de ingresos propios de un municipio
2.5.2 Segn el mbito de control
Segn su mbito de control los indicadores pueden ser de:
Resultado final
Resultado especfico
Producto
ANEXO N 3 Protocolo de verificacin de
contenidos mnimos de un Programa Presupuestal PG. 115
Anexo N 3: Protocolo de verificacin de contenidos

mnimos de un Programa Presupuestal
Protocolo de verificacin de contenidos mnimos

Propuesta de PP
Fecha de remisin de Anexo N 2
Fecha de remisin de Anexo N 5
Cumple
Contenidos mnimos No cumpli
parcialmente
Cumple Observaciones
1. Informacin general
1. Para los PP 2015,
incorpor las
observaciones y
recomendaciones de los
informes de verficacin.
2. Nombr en los
plazos previstos al
responsable tcnico,
coordinador territorial
(cuando corresponda),
coordinador de
seguimiento y
evaluacin.
3. Si es rediseo o
ampliacin del diseo,
remiti un informe
tcnico justificando
este proceso.
4. Si es un PP articulado
territorialmente,
present el anexo N
5 Plan de trabajo de
articulacin territorial
del PP.
5. Verificar que la
entidad es la rectora
de la poltica del PP
propuesto.
PG. 116 ANEXO N 3 Protocolo de verificacin de
contenidos mnimos de un Programa Presupuestal

Cumple
parcialmente
2. Diagnstico
2.1 Problema especfico

6. El enunciado del
problema es claro y
est bien acotado.
7. La magnitud,
relevancia, persistencia
y temporalidad del
problema especfico
se sustentan en datos
estadsticos confiables.
8. En caso no se tengan
datos estadsticos
para cuantificar
y caracterizar el
problema, se plantea
que se recogern
durante los ejercicios
fiscales 2016 y 2017.
2.2 Poblacin
9. Se identifica
claramente a la
poblacin que
presenta el problema
especfico (poblacin
potencial).
10. Se cuantifica a la
poblacin potencial
con una fuente
de informacin
confiable.
11. Se detallan y
justifican los criterios
de focalizacin, de
ser el caso.
12. En el caso de
intervenciones
universales, se
establece por qu se
interviene en toda la
poblacin.

Cumple
parcialmente
2.2 Poblacin
13. Se identifica
y cuantifica la
poblacin objetivo.
14. Se caracteriza la
poblacin objetivo.
2.3 Modelo conceptual

15. Se presenta un modelo
conceptual (rbol de
causas y/o modelo
conceptual existente).
16. Las causas estn bien
descritas.
17. La vinculacin entre las
causas y el problema
especfico est bien
descrita.
18. Las causas son
cuantificadas con
estadstica confiable.
19. Las relaciones causales
se sustentan en la
mejor evidencia
disponible.
3. Diseo
3.1 Resultado especfico
20. Se define
adecuadamente el
resultado especfico.
3.2 Anlisis de medios
21. Se identifican
los medios en
correspondencia con
las causas identificadas.
22. Se identifican medios
fundamentales y
aquellos que se
encuentran bajo las
competencias de la
entidad.

Cumple
parcialmente

23. Se identificaron
alternativas de
intervencin para
los medios del punto
anterior.
24. Las alternativas
estn sustentadas en
la mejor evidencia
disponible.
25. Se comparan las
alternativas.
26. La evidencia
presentada para
comparar las
alternativas es
suficiente para
graficar su efectividad.
27. La identificacin
de productos
corresponde
al anlisis de
alternativas.
28. La denominacin
del producto incluye
explcitamente su
unidad de medida.
29. El producto est bien
descrito en cuanto
a los atributos ms
importantes que lo
hacen efectivo.
30. Los roles y funciones
de los gobiernos
subnacionales
estn claramente
identificados cuando
se define el producto,
cuando corresponda.
31. La definicin
operacional es clara y
completa.

Cumple
parcialmente

32. Los criterios de
programacin son
claros y cuantificables.
33. El mtodo de
agregacin de
actividades a
productos est
adecuadamente
identificado.
3.5 Actividades, tareas e insumos
34. Se describen
las actividades
completamente.
35. Los roles y funciones
de los gobiernos
subnacionales
estn claramente
identificados para
la ejecucin de la
actividad, cuando
corresponda.
36. La definicin
operacional es clara y
completa.
37. Los criterios de
programacin son
claros y cuantificables.
38. Se identifican
claramente los
insumos crticos, de
acuerdo al catlogo
de bienes y servicios
del MEF.
3.6 Indicadores
39. Se propone al
menos un indicador
de desempeo
asociado al resultado
especfico.

Cumple
parcialmente
3.6 Indicadores
40. Los indicadores
de desempeo de
resultado especfico
propuestos estn
adecuadamente
definidos (definicin y
mtodo de clculo).
41. Se propone al menos
un indicador de
desempeo para cada
uno de los productos.
42. Los indicadores
de desempeo de
producto propuestos
estn adecuadamente
definidos (definicin y
mtodo de clculo).
43. Se propone un
nico indicador de
produccin fsica para
cada producto y cada
actividad.
44. Para los indicadores
de produccin
fsica, se identifican
claramente fuentes
de informacin para
la programacin y
ejecucin.
3.8 Vinculacin del PP con los objetivos de poltica nacional
45. El PP se asocia al
menos a un resultado
final identificado en
el Plan Bicentenario -
Per al 2021.
3.9 Matriz lgica
46. Se verifica la lgica
vertical.
47. Se verifica la lgica
horizontal.

Cumple
parcialmente
3.10 Inclusin de proyectos en el PP
48. En el caso de los

PP intensivos
en proyectos, se
proponen productos
de ampliacin de
la cobertura de los
servicios.
49. En el caso de los
PP intensivos en
proyectos, se propone
una tipologa de
proyectos para la
ampliacin de la
cobertura.
50. Se adjunta la lista
de proyectos que,
de acuerdo al
resultado especfico,
contribuyen a su
logro.
4. Seguimiento y evaluacin
51. Se presenta la matriz
de informacin de
los indicadores de
desempeo.
52. Si el PP o parte del
mismo ha tenido
una EDEP, verificar
que se cumplieron
los compromisos
referidos al diseo.
53. Si se identifica que
la evidencia que
sustenta la efectividad
de las alternativas
que componen
el producto no es
suficiente (criterio
de verificacin 26),
verificar que se llen
adecuadamente la
Tabla N 24.

Cumple
parcialmente
5. Programacin fsica y financiera

54. Se establecen metas
multianuales para
los indicadores
de desempeo de
resultado especfico y
producto.
55. De acuerdo a las
metas planteadas
para los indicadores
de resultado
especfico y
producto de los PP,
y la proyeccin de
poblacin priorizado,
se establecen metas
de los indicadores de
produccin fsica de
los productos.
56. Sobre la base de
las metas de los
indicadores de
produccin fsica
de los productos,
se identifica el
requerimiento de
ejecucin de las
actividades.
57. La programacin
financiera de las
actividades se realiza
sobre la base del
listado de insumos
establecido en el
modelo operacional
de las actividades.
58. La programacin
de las inversiones
se realiza sobre las
brechas de cobertura
de infraestructura,
as como el
requerimiento de los
proyectos para cerrar
las brechas conforme
a la proyeccin de
metas realizada.
ANEXO N 4 Descripcin de las Acciones
Centrales
PG. 123
ANEXO N 4: Descripcin de las Acciones Centrales
Las acciones centrales comprenden las actividades

orientadas a la gestin de los recursos humanos,
materiales y financieros de la entidad, que
contribuyen al logro de los resultados de sus
Programas Presupuestales.
Los tipos de acciones centrales se muestran en la siguiente tabla. La

programacin financiera de las acciones centrales es similar a la de los
productos de un Programa Presupuestal. Es decir, para cada accin central se
proyecta el gasto considerando las actividades y los insumos involucrados en la
ejecucin de las mismas.
Considerar que aquellas unidades ejecutoras vinculadas a un Resultado

Especfico, y por tanto, todas sus acciones constituyan un PP, no debern tener
Acciones Centrales.
Tipos de Acciones Centrales

9001. Acciones
Centrales
Descripcin
3999999: SIN
PRODUCTO
5000001: Acciones de planeamiento, presupuesto, inversin

Planeamiento y pblica, racionalizacin, seguimiento y evaluacin
presupuesto del desempeo institucional.
Acciones para coordinar, orientar y ejecutar polticas

5000002: Conduccin gubernamentales en sus diferentes niveles de
y orientacin superior decisin, a fin de asegurar el logro de los objetivos
de gobierno en sus diferentes reas de actuacin.
Acciones para coordinar, supervisar, ejecutar y apoyar

5000003: Gestin
las acciones necesarias para el desarrollo operativo
administrativa
de los programas a cargo de la institucin.
5000004:
Asesoramiento Acciones de asesoramiento tcnico y jurdico.
tcnico y jurdico
PG. 124 ANEXO N 4 Descripcin de las
Acciones Centrales
Tipos de Acciones Centrales

9001. Acciones
Centrales
Descripcin
3999999: SIN
PRODUCTO
Acciones para la gestin del personal, orientadas a

5000005: Gestin de planear, organizar y controlar la fuerza de trabajo
recursos humanos de la organizacin. Incluye acciones para promover
la capacitacin y el perfeccionamiento del personal.
Acciones de las entidades orientadas al control

5000006: Acciones de gubernamental, as como la realizacin de auditoras
control y auditoria y exmenes, a fin de asegurar la legalidad de la
gestin pblica.
Acciones de las entidades para asegurar la defensa

5000007: Defensa
de los intereses y derechos del Estado frente a las
judicial del Estado
acciones que deriven en procesos judiciales.
ANEXO N 5 Plan de trabajo de articulacin
territorial del Programa Presupuestal (PP) PG. 125
ANEXO N 5: Plan de trabajo de articulacin territorial

del Programa Presupuestal (PP)
1 OBJETIVO
Establecer pautas e hitos de articulacin territorial de los Programas

Presupuestales que deben aplicar las entidades de los tres niveles de gobierno,
segn sus intervenciones en el marco de sus competencias. Dichas pautas e
hitos se aplican durante las distintas fases del proceso presupuestario, como
estrategia de gestin pblica que permita armonizar polticas e integrar
esfuerzos que garanticen la efectividad de la intervencin del Estado hacia el
logro de resultados.
2 DEFINICIN DE ARTICULACIN TERRITORIAL
La articulacin se define como la accin integrada

de dos o ms entidades de distinto nivel de
gobierno en las fases del proceso presupuestario
asociados a un PP.
3 INFORMACIN GENERAL DEL PROGRAMA

PRESUPUESTAL (PP)
a. Nombre y cdigo del PP.

b. Entidad rectora del PP.
c. Responsable tcnico del PP (incluir sus datos de contacto: nombre
completo, cargo, correo electrnico, direccin, telfono).
d. Coordinador territorial (incluir sus datos de contacto: nombre
completo, cargo, correo electrnico, direccin, telfono).
e. Coordinador de seguimiento y evaluacin (incluir sus datos de
contacto: nombre completo, cargo, correo electrnico, direccin,
telfono).
4 PAUTAS DE ARTICULACIN TERRITORIAL PARA LA

ELABORACIN DEL PLAN DE TRABAJO
El plan de trabajo se enmarca en el proceso presupuestario, identificndose

acciones concretas en etapas asociadas a las fases de dicho proceso.
PG. 126 ANEXO N 5 Plan de trabajo de articulacin
territorial del Programa Presupuestal (PP)
GRFICO 1: EL PROCESO PRESUPUESTARIO
1. Programacin
Definir las
intervenciones
coherentes
2. Formulacin
5. Evaluacin
Presupuestar
Rendicin de
productos y
Cuentas
actividades
3. Aprobacin
4. Ejecucin Orientar la discusin
Eficiencia tcnica de prioridades en el
Congreso
En el marco de la progresividad de la reforma en la implementacin de PP

articulados territorialmente, se espera que los PP pasen por las siguientes
etapas en una visin de generacin sinergias en los tres niveles de gobierno,
para el logro del resultado especfico planteado por estos PP. En ese sentido,
cada PP deber verificar el cumplimiento de las condiciones previas para cada
accin identificada, estimando que puede tomar ms de un ejercicio fiscal
completar las mencionadas etapas y sus respectivas acciones.
GRFICO 2: EL PROCESO PRESUPUESTARIO Y LAS ETAPAS PARA

LA IMPLEMENTACIN DE UN PP
PROCESO
PRESUPUESTARIO
Fases Programacin Formulacin Ejecucin Evaluacin
Diseo Programacin Formulacin Sustentacin Revisin

Etapas Seguimiento Evaluacin
del PP del PP del PP del PP Ejecucin
En las fases del proceso presupuestario, se identifican etapas asociadas a

las acciones que mnimamente se requieren para una efectiva articulacin
territorial del PP. Dichas acciones sern coordinadas con la DGPP, en el marco
del seguimiento a la gestin presupuestaria de los pliegos.
TABLA N 01
Acciones a realizar en la implementacin del Plan de trabajo

de articulacin territorial
Fase del
proceso Etapa del PP Acciones
presupuestario
1. Difusin de la lgica del diseo del

PP.
2. Validacin de modelos
operacionales y tipologa de
proyectos.
Diseo del PP.
3. Difusin del diseo del PP
(que incluye las definiciones
Programacin - operacionales de productos y
2017 actividades definitivos) a ser
considerado en la formulacin del
presupuesto del ao _____.
4. Propuesta de las metas de los

indicadores de desempeo de
Programacin resultado y productos por el PP.
del PP.
5. Definicin de las metas fsicas y
financieras.
Formulacin 6. Ajuste de metas fsicas y financieras

del PP. con marco presupuestal aprobado.
Formulacin -
2017 7. Consolidacin de la formulacin del
Sustentacin
presupuesto del PP para el ejercicio
del PP.
_____ en documentos ejecutivos.
TABLA N 01
Acciones a realizar en la implementacin del Plan de trabajo

de articulacin territorial
Fase del
proceso Etapa del PP Acciones
presupuestario
Revisin de 8. Revisin de la ejecucin del ejercicio

metas del anterior y ajuste de las metas
ejercicio del ejercicio vigente con marco
vigente. presupuestal aprobado.
Ejecucin - 2016 9. Revisin de avance ejecucin
Seguimiento acumulada de los PP en los meses de
ejecucin del marzo y setiembre e identificacin de
PP. acciones correctivas y responsables
de su implementacin.
Evaluacin Evaluacin
10. Evaluacin presupuestal semestral
presupuestal - presupuestal
2016 y anual 2015 del PP.
2015 del PP.
a) Verificacin de las condiciones previas para realizar

acciones de articulacin territorial
La DGPP verificar el cumplimiento de las condiciones previas, antes de

la implementacin de cada accin y convocar a las entidades rectoras
responsables de los PP para las acciones planteadas en el Plan de articulacin
territorial del PP. En el marco de la progresividad de la reforma, se espera
que dichas acciones se cumplan de manera secuencial. En casos excepcionales
y en coordinacin con la DGPP, se considerar la implementacin de acciones
prioritarias sin seguir la secuencia sugerida.
TABLA N 02
Condiciones previas a la realizacin de cada accin de

Etapas: Diseo, programacin y formulacin del PP

Acciones Verificacin
Denominacin de la
Condiciones No
Cumple
accin cumple
En la estructura programtica del
PP, las actividades y productos
1. Difusin de
que, segn sus competencias
la lgica del
debieran ejecutar las entidades de
diseo del PP.
gobierno regional y/o local, estn
identificadas.
Definiciones operacionales propuestas
para cada una de las actividades y
productos que son posibles de ejecutar
por las entidades de los niveles de
gobierno regional y local.
Se identifican actores, roles y acciones
concretas (tareas) en la seccin
organizacin para la ejecucin de la
actividad en el caso de actividades
ejecutadas conjuntamente por ms
de una entidad de distinto nivel de
gobierno.
Se cuenta con un listado de insumos
2. Validacin crticos segn las definiciones
de modelos operacionales de dichas actividades.
operacionales. Se cuenta con una ficha de
indicadores de produccin fsica que
identifica claramente las fuentes de
informacin para la programacin y
ejecucin.
Se cuenta con criterios de
programacin claros, basados en las
fuentes de informacin definidas
en la ficha de los indicadores de
produccin fsica.
Se cuenta con una tipologa de
Proyectos de Inversin Pblica que
podrn ser incluidos en el PP, cuando
corresponda.
TABLA N 02


Denominacin de la
Condiciones No
Cumple
accin cumple
Diseo del taller de validacin.
Muestra de entidades de gobierno
2. Validacin regional y local, sustentada en los
de modelos mbitos de intervencin priorizados
operacionales. por el PP.
Instrumentos de validacin a nivel
nacional, regional y local.
3. Difusin del Diseo de modelos operacionales y
diseo del PP tipologa de proyectos validado.
(que incluye
las definiciones
operacionales
de productos
y actividades
Materiales para difusin y asistencia
definitivos) a
tcnica elaborados.
ser considerado
en la
formulacin del
presupuesto del
ao ____.
4. Propuesta de Proyeccin de metas de indicadores
las metas de de resultado y desempeo de
los indicadores producto para nivel nacional y
de desempeo regional.
de resultado y
Propuesta de metas fsicas para
productos por
alcanzar los resultados.
el PP.
5. Definicin de
Diseo de taller de consolidacin de
las metas fsicas
metas fsicas.
y financieras.
6. Ajuste de
metas fsicas Base de datos de metas fsicas
y financieras ajustadas al marco presupuestal en
con marco los tres niveles de gobierno, cuando
presupuestal corresponda.
aprobado.
TABLA N 02


Denominacin de la
Condiciones No
Cumple
accin cumple
7. Consolidacin Base de datos de metas fsicas
de la consistente hasta especfica de gasto
formulacin del en los tres niveles de gobierno,
presupuesto cuando corresponda.
del PP para el
ejercicio _____ Documentos de sustentacin
en documentos adecuados son socializados por el
ejecutivos. Coordinador Territorial.
Etapas: Evaluacin y seguimiento del PP

8. Revisin de
Asistencia tcnica de la DGPP y
metas del
el Coordinador Territorial para el
ejercicio
proceso.
vigente.
9. Seguimiento Asistencia tcnica de la DGPP y
ejecucin del el Coordinador Territorial para el
PP. proceso.
Registro adecuado de las metas
10. Evaluacin fsicas y consistencia con las metas
presupuestal financieras por las entidades de los
del PP. tres niveles de gobierno, cuando
corresponda.
b) Contenido mnimo de las acciones de articulacin

territorial
Cada accin identificada tiene una breve descripcin, objetivos, entregables,

indicadores y sus respectivos medios de verificacin. Asimismo, se deber
garantizar que para plantear la realizacin de dicha accin en el Plan de
articulacin territorial del PP se cumplen con las condiciones previas.
TABLA N 3.1
Difusin de la lgica del diseo del PP

Fase Programacin
Etapa Diseo del PP.
Accin 1. Difusin de la lgica del diseo del PP.
Se realizar en coordinacin con la DGPP una difusin de

Descripcin la lgica del PP a todos los niveles de gobierno que segn
diseo corresponde implementen el PP.
Entidades de gobierno regional y local se apropian del diseo

e identifican sus roles como actores, las especificaciones
Objetivo
tcnicas de las actividades y productos planteados, la
general
tipologa de proyectos; y las entidades rectoras del PP (GN)
ven fortalecido su rol rector.
i. Equipo Tcnico (ET) regional y/o local reconocen sus

competencias y funciones en la programacin, ejecucin
Objetivos y evaluacin del PP.
especficos ii. ET regional y/o local conocen la tipologa de proyectos,
los productos y actividades diseados por la Entidad
responsable del PP a nivel preliminar.
i. Instrumentos de evaluacin de la difusin recibida

Entregables (encuesta).
ii. Base de datos.
i. Proporcin de funcionarios que declara haber recibido la

difusin de la lgica del diseo del PP.
ii. Proporcin de funcionarios que considera que la
Indicadores o
informacin recibida en la difusin de la lgica del
hitos
diseo del PP ha sido suficiente, oportuna y adecuada.
iii. Proporcin de funcionarios que declara conocer la lgica
de diseo del PP.
Medios de i. Base de datos de funcionarios que recibieron la difusin.

verificacin ii. Encuesta a funcionarios que recibieron la difusin.
Nota: En portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas: www.mef.gob.pe podr acceder a los
documentos metodolgicos (Programas Presupuestales con articulacin territorial: Gua informativa para
el proceso presupuestario, formato de presentaciones, programa del taller de difusin) para desarrollar
esta accin.
TABLA N 3.2
Validacin de modelos operacionales y tipologa de proyectos
Fase Programacin
Etapa Diseo del PP.
2.
Validacin de modelos operacionales y tipologa de
Accin
proyectos.
Se realizar un taller en el que se propongan los modelos
operacionales (definicin operacional, organizacin para la
entrega del producto / ejecucin de la actividad, criterios
de programacin, listado de insumos y ficha de indicador
de produccin fsica) de los productos y actividades que
Descripcin
segn diseo corresponden con competencias de los niveles
de gobierno regional y/o local, as como de la tipologa
de proyectos. Este proceso se realizar con al menos 5
Gobiernos Regionales y 20 Gobiernos Locales (municipales
y distritales), segn corresponda.
Validar los modelos operacionales por un grupo
Objetivo
representativo de Gobiernos Regionales y/o Gobiernos
general
Locales, segn corresponda.
i. ET regional y/o local conocen las tipologas de proyectos,
productos y actividades que sern considerados en la
Objetivos formulacin del presupuesto del ao.
especficos ii. ET de la entidad rectora incorpora actividades en el
diseo del PP bajo la formulacin propuesta por los ET
regional y/o local.
i. Diseo de modelos operacionales validado por las
entidades de gobierno regional y local.
Entregables
ii. Tipologa de proyectos validada por las entidades
gobierno regional y local.
Indicadores o
No aplica.
hitos
i. Modelos operacionales y tipologa de proyectos
Medios de validados remitidos a la DGPP.
verificacin ii. Informe de validacin que incluye listas de asistencia a
los talleres de validacin.
Nota: En el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas: www.mef.gob.pe podr acceder a
los documentos metodolgicos (Metodologa para el proceso de validacin, instrumentos de validacin,
programa para la reunin tcnica previa, Programa para el taller de validacin, Trminos de Referencia
para la contratacin de consultores, formato para el informe post validacin sistematizacin de aportes
de los gobiernos regionales y locales) para el desarrollo de esta accin.
TABLA N 3.3
Difusin del diseo del PP a ser considerado en la formulacin

del presupuesto del ao
Fase Programacin
Etapa Diseo del PP.
3. Difusin del diseo del PP (que incluye las definiciones

Accin operacionales de productos y actividades definitivos) a ser
considerado en la formulacin del presupuesto del ao.
La entidad rectora del PP realiza una difusin de los modelos

operacionales de productos y actividades validados, as
como de la tipologa de proyectos que debern de incluirse
Descripcin
en el PP en todas las entidades de Gobiernos Regionales
y las entidades de Gobiernos Locales, que segn diseo
participan del PP.
Entidades de gobierno regional y local cuentan con

Objetivo informacin suficiente para la programacin de sus
general productos y actividades en el PP, segn las especificaciones
del modelo operacional.
i. Entidad rectora del PP elabora materiales conteniendo las

especificaciones tcnicas de los productos y actividades,
dirigido a gobiernos regionales y locales.
ii. Entidades de gobierno regional y local, segn
Objetivos
corresponda, conocen los modelos operacionales de
especficos
productos y actividades, en el marco de sus competencias.
iii. Entidad rectora elabora materiales que apoyen la
identificacin de proyectos en PP de acuerdo a la
tipologa.
i. Guas que apoyan la difusin y asistencia tcnica.

ii. Instrumentos de verificacin de la difusin recibida
Productos
(encuesta).
esperados
iii. Base de datos de los objetivos de la difusin (aplicacin
de la encuesta).
i. Proporcin de funcionarios que declara haber recibido

la difusin sobre modelos operacionales de productos y
Indicadores o actividades.
hitos ii. Proporcin de funcionarios que considera que la difusin
de modelos operacionales ha sido suficiente, oportuna y
adecuada.
TABLA N 3.3
Difusin del diseo del PP a ser considerado en la formulacin

del presupuesto del ao
iii. Proporcin de funcionarios que declara conocer
Indicadores o suficientemente los modelos operacionales.
hitos iv. Proporcin de funcionarios que recibi material
conteniendo los modelos operacionales.
Medios de i. Base de datos de funcionarios que recibieron la difusin.

verificacin ii. Encuesta a funcionarios que recibieron la difusin.
los documentos metodolgicos (Modelos operacionales de los Programas presupuestales incluye tablas
N 10 modelo operacional de producto, N 12 modelo operacional de actividad y N 19 tipologas de
proyectos del anexo N 2 del PP validadas por los gobiernos regionales y locales, formato de presentacin,
programa del taller de validacin) para el desarrollo de esta accin.
TABLA N 3.4
Propuesta de las metas de los indicadores de desempeo de

resultado y productos del PP
Fase Programacin
Etapa Programacin del PP.
4. Propuesta de las metas de los indicadores de desempeo

Accin
de resultado y productos del PP.
La entidad rectora del PP propone en un taller de ejercicio

de programacin conjunta las metas para los indicadores
de desempeo (resultados y productos) a nivel de GR y/o
GL. Asimismo, identifica las actividades y productos de los
Descripcin
PP que resulten, segn el diseo del PP, como ms efectivas
para el logro del resultado especfico. Se podr emplear
informacin de brechas asociadas a las coberturas de
producto de un PP.
Determinar metas de los indicadores de desempeo que

Objetivo
orienten la programacin fsica y financiera del presupuesto
general
en los niveles de gobierno que implementan el PP.
i. Determinar metas para los indicadores de resultado y los

Objetivos
indicadores de desempeo de producto a nivel nacional
especficos
y regional.
i. Los ET regionales y/o coordinadores locales conocen las

Entregables metas propuestas para los indicadores de resultado y de
desempeo de producto a nivel nacional y regional.
i. Metas de indicadores de resultado y desempeo de

Indicadores o
productos a nivel nacional y regional para el PP, que
hitos
guardan consistencia entre s.
Medios de i. Informe conteniendo las metas de resultado y desempeo

verificacin de producto propuestas.
los documentos metodolgicos para el desarrollo de esta accin.
TABLA N 3.5
Definicin de las metas fsicas y financieras de los productos y

actividades del PP
Fase Programacin
Etapa Programacin del PP.
5. Definicin de las metas fsicas y financieras de los productos

Accin
y actividades del PP.
La entidad rectora del PP, en un taller de trabajo conjunto

con los GR y/o GL, consensua y define las metas fsicas y
financieras de los productos y actividades, as como el
requerimiento de inversiones necesarios para alcanzar las
Descripcin metas de los indicadores de desempeo del PP. Asimismo,
realiza un anlisis de la informacin producida y consolida
el presupuesto del PP, el cual incluye el presupuesto de las
entidades del gobierno nacional, regional y/o local (segn
corresponda).
Determinar metas fsicas para productos y actividades para

las entidades de los niveles de gobierno regional y local, as
Objetivo como para la entidad rectora del programa; y su respectivo
general presupuesto (que incluye el requerimiento de inversiones a
ser atendido por las entidades de los niveles de gobierno
que participan en el PP).
i. Determinar metas fsicas para productos y actividades

para las entidades de los niveles de gobierno regional y
local, as como para la entidad rectora.
ii. Presupuestar de acuerdo a los modelos operacionales los
Objetivos
niveles de metas fsicas planteadas por los tres niveles de
especficos
gobierno (cuando corresponda) y revisar la consistencia.
iii. Determinar el requerimiento de inversiones para lograr
la meta de resultado y su atencin por los tres niveles de
gobierno.
i. Metas fsicas de productos y actividades del PP.

ii. Presupuesto del PP.
Entregables
iii. Requerimiento de inversiones del PP a ser atendido por
proyectos.
Indicadores o
i. Proyecto de presupuesto del PP sin marco.
hitos
TABLA N 3.5
Definicin de las metas fsicas y financieras de los productos y

actividades del PP
i. Informe y base de datos (Excel) que muestre los anlisis y
clculos de cmo de la agregacin de las metas regionales/
locales se obtiene la meta nacional.
Medios de
ii. Informe y base de datos (Excel) que muestre los anlisis y
verificacin
clculos de cmo se obtienen las metas de actividades y
requerimiento de inversiones, en funcin a las metas de
los indicadores de desempeo y resultado.
Nota: En el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas: www.mef.gob.pe podr acceder
a los documentos metodolgicos para el desarrollo de esta accin-Gua de Programacin Multianual y
Formulacin Anual del Presupuesto de los Programas Presupuestales con Articulacin Territorial dirigido
a los Gobiernos Regionales.
TABLA N 3.6
Ajuste de metas fsicas y financieras con marco presupuestal

aprobado
Fase Formulacin
Etapa Formulacin del PP.
6. Ajuste de metas fsicas y financieras con marco presupuestal
Accin
aprobado.
i. Revisin de lo formulado por los GR y/o GL (por Unidad
Ejecutora y especfica de gasto) analizando lo programado
en cada una de las actividades a nivel de meta fsica y
financiera, a fin de garantizar que la programacin responda
al cumplimiento de las metas establecidas en las actividades.
ii. Revisin de si la cartera de proyectos de inversin corresponde
a la tipologa, analizando su programacin, a fin de garantizar
Descripcin
que cumpla con las metas establecidas para las inversiones.
iii. En funcin a la revisin de lo formulado por GR y/o GL, se
realizan orientaciones para las modificaciones que deberan
realizar en el SIAF SP.
iv. Verificacin que los GR y/o GL han realizado las modificaciones
correspondientes antes del cierre de la formulacin en el SIAF
SP.
Objetivo Contar con un proyecto de presupuesto en genricas de gasto,
general de acuerdo a las actividades definidas y sus metas.
i. Minimizar el registro de presupuesto en genricas de gasto
que no corresponden a las actividades.
ii. Minimizar la formulacin de metas financieras con montos
mnimos que no justifican la habilitacin de la actividad
Objetivos porque no permite alcanzar ni una meta fsica o alguna meta
especficos fsica relevante, dado los costos unitarios.
iii. Minimizar que se formulen metas financieras de actividades
con montos menores al del ao fiscal previo que no permiten
asegurar la continuidad de las acciones necesarias para el
cumplimiento de las metas fsicas.
i. Proyecto de presupuesto ____ del PP, incorporando a los GR y
Entregables GL, con metas financieras y fsicas correctamente calculadas, y
que incluye PIP con tipologa propuesta.
Indicadores o i. Proyecto de presupuesto del PP adecuadamente registrado
hitos en el SIAF SP.
i. Informe y base de datos (Excel) que muestre los anlisis y
Medios de
clculos de metas, correctamente determinados, incluyendo
verificacin
la tipologa propuesta de proyectos y su identificacin.
Nota: En el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas: www.mef.gob.pe podr acceder
a los documentos metodolgicos para el desarrollo de esta accin-Gua de Programacin Multianual y
Formulacin Anual del Presupuesto de los Programas Presupuestales con Articulacin Territorial dirigido
a los Gobiernos Regionales.
TABLA N 3.7
Consolidacin de la formulacin del presupuesto del PP para el

ejercicio en documentos ejecutivos
Fase Formulacin
Etapa Sustentacin del PP.
7. Consolidacin de la formulacin del presupuesto del PP

Accin
para el ejercicio en documentos ejecutivos.
La entidad rectora del PP consolida la informacin registrada

por las entidades de gobierno regional y local, en documentos
ejecutivos (Word, Excel, Powerpoint) que permiten tanto al
Descripcin
responsable del PP, como a las entidades de los gobiernos
regionales y locales, sustentar la formulacin del presupuesto
en trminos de metas y prioridades.
Los funcionarios de las entidades de los distintos niveles

de gobierno que ejecutan actividades y productos del PP,
Objetivo
cuentan con documentos tcnicos que permiten una adecuada
general
sustentacin de las metas fsicas y financieras registradas, as
como de las prioridades expresadas en el PP.
i. Los funcionarios de las entidades de los distintos niveles de

gobierno realizan una adecuada sustentacin de los PP.
Objetivos
ii. Los documentos tcnicos responden a un anlisis slido,
especficos
que permite respaldar las asignaciones presupuestales
priorizadas.
i. Proyecto de presupuesto del PP adecuadamente sustentado.

Entregables ii. Instrumento de evaluacin de la sustentacin aplicado a
funcionarios de la DGPP.
i. Proyecto de presupuesto del pliego, sustentado en metas

articuladas de productos, actividades y requerimiento de
inversiones, se basa en datos suficientemente slidos para
Indicadores o
respaldar las recomendaciones.
hitos
Puntaje: 1 - deficiente a 6 - excelente, donde 6 responde
a anlisis suficientemente slidos para respaldar las
recomendaciones.
i. Informes y base de datos (Excel) de sustentacin de la

Medios de
formulacin en metas articuladas.
verificacin
ii. Encuesta a funcionarios de la DGPP.
TABLA N 3.8
Revisin de metas del ejercicio vigente

Fase Ejecucin
Etapa Revisin de las metas del ejercicio vigente.
Accin 8. Revisin de metas del ejercicio vigente.
Revisin de ejecucin y cumplimiento de las metas del ejercicio

anterior, por producto y Unidad Ejecutora.
Descripcin Sobre la base de la revisin de la ejecucin del ejercicio anterior,
se procede a revisar las metas programadas para el ejercicio
vigente, y, de ser necesario, realizar ajustes a lo programado.
Objetivo Programar las metas fsicas y financieras, de manera consistente

general con los instrumentos de gestin de cada pliego.
i. Evaluar la consistencia de las especficas de gasto vinculadas

a los productos y actividades de los PP.
ii. Consensuar metas financieras y fsicas del ejercicio fiscal
Objetivos vigente.
especficos iii. Determinar la base para hacer el seguimiento de las metas
de algunos productos priorizados.
iv. Identificacin de brechas de insumos crticos (equipos,
recurso humano, otros).
i. Informe y base de datos de ajuste a las metas en el ejercicio

Entregables
vigente.
i. Ajustes de la programacin teniendo en cuenta el ejercicio

anterior (ejecucin del presupuesto de las entidades de GR y
Indicadores o GL con metas fsicas y financieras correctamente calculadas).
hitos ii. Porcentaje de ejecucin financiera en productos y
actividades de GR y GL en cada trimestre (sobre PCA), no
presenta saldos.
Medios de
i. Base de datos SIAF-SP.
verificacin
TABLA N 3.9
Seguimiento de la ejecucin del PP

Fase Ejecucin
Etapa Seguimiento ejecucin del PP.
Accin 9. Seguimiento ejecucin del PP.
Revisin de avance ejecucin acumulada de los PP en los

meses de marzo y setiembre e identificacin de acciones
Descripcin correctivas para resolver problemas para el cumplimiento de
la ejecucin de metas fsicas y financieras y responsables de su
implementacin.
Objetivo Retroalimentar la ejecucin presupuestal y realizar las acciones

general correctivas del caso.
i. Revisar el avance en la ejecucin de metas fsicas y financieras

en relacin a las metas programadas.
Objetivos ii. Identificar posibles problemas de ejecucin (cuellos de
especficos botella).
iii. Recoger informacin sistematizada de los registros
administrativos para el ejercicio siguiente.
Entregables No aplica.
i. Porcentaje de ejecucin financiera en productos y

Indicadores o
actividades de GR y GL en cada trimestre (sobre PCA), no
hitos
presenta saldos.
Medios de
i. Base de datos SIAF-SP.
verificacin
TABLA N 3.10
Evaluacin presupuestal del PP
Fase Evaluacin presupuestal
Etapa Evaluacin presupuestal del PP.
Accin 10. Evaluacin presupuestal del PP.
La entidad rectora del PP realiza la consolidacin y revisa

la consistencia de la informacin de los indicadores del PP
Descripcin (desempeo y produccin fsica) y remite la evaluacin del PP
a la DGPP, sobre la base del registro que realizan las entidades
de los niveles de gobierno nacional, regional y local.
Objetivo
Realizar la evaluacin presupuestal fsica y financiera de los PP.
general
i. Realizar la evaluacin presupuestal fsica y financiera de

Objetivos cada entidad que participa en el PP.
especficos ii. Revisa la consistencia de la evaluacin presupuestal fsica y
financiera del PP.
i. Informe de ejecucin de metas fsicas y financieras por PP y

Entregables
nivel de gobierno.
i. Porcentaje de registro adecuado de metas fsicas y

financieras en el mdulo de evaluacin presupuestal.
Indicadores o
ii. Porcentaje de ejecucin fsica y financiera en los productos
hitos
y actividades a cargo de los niveles de gobierno regional y
local.
Medios de
i. Base SIAF-SP.
verificacin
5 CRONOGRAMA DEL PLAN DE ARTICULACIN TERRITORIAL

DEL PP
Dichas acciones se establecen en un cronograma que consolidar la DGPP y

que tomar como referencia las fechas propuestas a continuacin:
TABLA N 04
Cronograma consolidado
Fase del
proceso Etapa del PP Acciones ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
presupuestario
1. Difusin de la
lgica del diseo
del PP.
2. Validacin
de modelos
operacionales
y tipologa de
proyectos.
3. Difusin del
Diseo del PP. diseo del PP
(que incluye
las definiciones
operacionales
de productos
y actividades
Programacin
definitivos) a ser
considerado en la
formulacin del
presupuesto del
ao ____.
4. Propuesta de
las metas de
los indicadores
de desempeo
Programacin de resultado y
del PP. productos por
el PP.
5. Definicin de las
metas fsicas y
financieras.
6. Ajuste de
metas fsicas
Formulacin y financieras
del PP. con marco
presupuestal
aprobado.
Formulacin 7. Consolidacin de
la formulacin
del presupuesto
Sustentacin
del PP para el
del PP.
ejercicio _____
en documentos
ejecutivos.
TABLA N 04
Cronograma consolidado
Fase del
proceso Etapa del PP Acciones ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
presupuestario
8. Revisin de la
ejecucin del
ejercicio anterior
Revisin de
y ajuste de
metas del
las metas del
ejercicio
ejercicio vigente
vigente.
con marco
presupuestal
aprobado.
9. Revisin de
Ejecucin avance ejecucin
acumulada de
los PP en los
meses de marzo
Seguimiento
y setiembre e
trimestral
identificacin
del PP.
de acciones
correctivas y
responsables
de su
implementacin.
Evaluacin 10. Evaluacin

Evaluacin
presupuestal presupuestal
presupuestal
del PP. del PP.
6 PRESUPUESTO DEL PLAN DE TRABAJO DE ARTICULACIN

TERRITORIAL DEL PP
Estimar el presupuesto consolidado, incluyendo los bienes y servicios

del catlogo de bienes y servicios del MEF, que resulte necesario para la
implementacin del Plan de articulacin territorial del PP. Dicho plan se
financiar con cargo al presupuesto institucional de la entidad rectora del PP,
y se registrar como Acciones Comunes, Gestin del Programa.
Asimismo, se deber remitir con la evaluacin del Plan de articulacin

territorial del PP la evaluacin de la ejecucin de este presupuesto.
TABLA N 05
Presupuesto consolidado de las acciones de articulacin

territorial a desarrollar en el ejercicio fiscal 2016
(en nuevos soles)
Total
Accin Denominacin de la accin ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Anual
Difusin de la lgica del

1.
diseo del PP.
Validacin de modelos
2. operacionales y tipologa
de proyectos.
Difusin del diseo del PP

operacionales de productos
y actividades definitivos)
3.
a ser considerado
en la programacin
y formulacin del
presupuesto.
Propuesta de las metas

de los indicadores de
4.
desempeo de resultado y
productos del PP.
Definicin de las metas

5.
fsicas y financieras.
Ajuste de metas fsicas

6. y financieras con marco
presupuestal aprobado.
Consolidacin de
la formulacin del
7. presupuesto del PP del
siguiente ejercicio fiscal en
documentos ejecutivos.
Revisin de la ejecucin del

ejercicio anterior y ajuste
8.
de las metas del ejercicio
vigente.
Revisin de avance
ejecucin acumulada de los
PP en los meses de marzo y
9. setiembre e identificacin
de acciones correctivas
y responsables de su
implementacin.
Evaluacin presupuestal
10.
semestral y anual del PP.
Totales S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
7 EVALUACIN DEL PLAN DE TRABAJO
La evaluacin de la implementacin del plan de trabajo, en el marco de la

progresividad, se realizar conforme a los siguientes hitos crticos / indicadores
y sus respectivos medios de verificacin. El informe de evaluacin conteniendo
el anlisis de los productos, indicadores e hitos planteados, as como la
informacin documentaria que sustente la ejecucin del Plan de trabajo de
articulacin territorial de cada PP deber ser remitido a la DGPP conforme al
Cronograma de Trabajo de la Directiva N 0001-2015-EF/50.01.
TABLA N 06
Evaluacin del Plan de Trabajo

Fase del Acciones
proceso Etapa del PP Denominacin de la Medio de
presupuestario Entregables Indicadores / hitos
accin verificacin
Base de datos
nominada con
Proporcin de cargo y datos
funcionarios de contacto de
que declara funcionarios:
haber recibido nombre
la difusin de la completo,
lgica del diseo cargo, correo
del PP. electrnico,
direccin,
telfono.
Proporcin de
1. Difusin de la funcionarios que
lgica del diseo considera que
del PP. la informacin Base de datos
Instrumentos de
recibida en la de encuesta a
verificacin de la
difusin de funcionarios
difusin recibida
la lgica del que recibieron
(encuesta).
diseo del PP ha la difusin.
sido suficiente,
Programacin Diseo del PP. oportuna y
adecuada.
Proporcin de Base de datos
Base de datos de funcionarios que de encuesta a
los objetivos de la declara conocer la funcionarios
difusin. lgica de diseo que recibieron
del PP. la difusin.
Modelos
operacionales
Diseo de y tipologa
modelos de proyectos
2. Validacin operacionales validados
de modelos y tipologa remitidos a la
operacionales de proyectos DGPP.
y tipologa de validado por las Informe de
proyectos. entidades de validacin que
gobierno regional incluye listas
y local. de asistencia a
los talleres de
validacin.
TABLA N 06

Fase del Acciones
accin verificacin
Proporcin de
funcionarios
que declara
Base de datos
Guas que apoyan haber recibido
de funcionarios
la difusin y la difusin
que recibieron
asistencia tcnica. sobre modelos
la difusin.
operacionales
de productos y
actividades.
Proporcin de
3. Difusin del diseo funcionarios
del PP (que incluye que considera
las definiciones Instrumentos de Encuesta a
que la difusin
operacionales verificacin de la funcionarios
de modelos
de productos difusin recibida que recibieron
operacionales ha
Diseo del PP. y actividades (encuesta). la difusin.
sido suficiente,
definitivos) a ser oportuna y
considerado en la adecuada.
formulacin del
presupuesto del Proporcin de
Base de datos
ao ____. funcionarios que Encuesta a
de los objetivos
declara conocer funcionarios
de la difusin
suficientemente que recibieron
(aplicacin de la
los modelos la difusin.
encuesta).
operacionales.
Proporcin de
funcionarios que Encuesta a
recibi material funcionarios
conteniendo que recibieron
Programacin los modelos la difusin.
operacionales.
Los ET regionales
Metas de
y/o coordinadores
indicadores
locales conocen Informe
de resultado
las metas conteniendo
y desempeo
propuestas para las metas de
de productos a
los indicadores resultado y
nivel nacional y
de resultado y desempeo
regional para el
de desempeo de producto
PP, que guardan
de producto a propuestas.
consistencia
nivel nacional y
entre s.
regional.
4. Propuesta de
las metas de Los ET regionales
los indicadores y/o coordinadores
Programacin Metas de
de desempeo locales
del PP. actividades,
de resultado y coordinan con
productos y Informe
productos por el el Coordinador
requerimiento conteniendo
PP. Territorial las
de inversiones las metas fsicas
metas fsicas
adecuadamente propuestas y
de productos y
calculadas segn la validacin
actividades, y el
las metas de con los niveles
requerimiento
indicadores de de gobierno
de inversiones
desempeo regional y
necesarios para
propuestas, local, segn
llegar a las metas
y costeadas corresponda.
de los indicadores
segn modelo
de cobertura
operacional.
de producto y
resultado.
TABLA N 06

Fase del Acciones
accin verificacin
Informe y base
de datos (Excel)
que muestre
los anlisis y
Metas fsicas Proyecto de clculos de
de productos y presupuesto del PP cmo de la
actividades del PP. sin marco. agregacin
de las metas
nacionales se
obtiene la meta
nacional.
Informe y base
de datos (Excel)
que muestre
5. Definicin de las los anlisis
Programacin y clculos
Programacin metas fsicas y
del PP. de cmo se
financieras.
obtienen las
Presupuesto metas de
del PP. actividades y
requerimiento
de inversiones,
en funcin a
las metas de los
indicadores de
desempeo y
resultado.
Requerimiento
de inversiones del
PP a ser atendido
por proyectos.
Informe y base
Proyecto de
de datos (Excel)
presupuesto
que muestre
____ del PP,
los anlisis
incorporando a
6. Ajuste de metas Proyecto de y clculos
los GR y GL, con
fsicas y financieras presupuesto del PP de metas,
Formulacin metas financieras
con marco adecuadamente correctamente
del PP. y fsicas
presupuestal registrado en el determinados,
correctamente
aprobado. SIAF SP. incluyendo
calculadas, y
la tipologa
que incluye PIP
propuesta de
con tipologa
proyectos y su
propuesta.
identificacin.
Formulacin Proyecto de
presupuesto
del pliego,
sustentado en
7. Consolidacin de Informes y
metas articuladas
la formulacin Proyecto de base de datos
de productos,
del presupuesto presupuesto (Excel) de
Sustentacin actividades y
del PP para el ____ del PP sustentacin de
del PP. requerimiento
ejercicio _____ adecuadamente la formulacin
de inversiones,
en documentos sustentado. en metas
se basa en datos
ejecutivos. articuladas.
suficientemente
slidos para
respaldar las
recomendaciones.
TABLA N 06

Fase del Acciones
accin verificacin
Puntaje 1 -
7. Consolidacin de
Instrumento de deficiente a 6 -
la formulacin
evaluacin de excelente, donde 6
del presupuesto Encuesta a
Sustentacin la sustentacin responde a anlisis
Formulacin del PP para el funcionarios de
del PP. aplicado a suficientemente
ejercicio _____ la DGPP.
funcionarios de la slidos para
en documentos
DGPP. respaldar las
ejecutivos.
recomendaciones.
Ajustes de la
programacin
teniendo en
cuenta el ejercicio
anterior (ejecucin
Base de datos
del presupuesto de
SIAF SP
8. Revisin de la las entidades de
ejecucin del GR y GL con metas
Revisin de ejercicio anterior Informe y base de fsicas y financieras
metas del y ajuste de las datos con ajustes correctamente
ejercicio metas del ejercicio a las metas en el calculadas).
vigente. vigente con marco ejercicio vigente. Porcentaje
presupuestal de ejecucin
aprobado. financiera en
productos y
Base de datos
actividades de
SIAF SP
GR y GL en cada
trimestre (sobre
PCA), no presenta
Ejecucin saldos.
Porcentaje
de ejecucin
financiera en
productos y
Base de datos
actividades de
9. Revisin de SIAF SP
GR y GL en cada
avance ejecucin trimestre (sobre
acumulada de los PCA), no presenta
Seguimiento PP en los meses de saldos.
ejecucin marzo y setiembre
del PP. e identificacin de
acciones correctivas
y responsables de Porcentaje de
su implementacin. ejecucin fsica
Base SIAF SP
segn evaluacin
presupuestal.
TABLA N 06

Fase del Acciones
accin verificacin
Porcentaje de
registro adecuado
de metas fsicas
y financieras Base SIAF SP
en el mdulo
Informe de de evaluacin
ejecucin de presupuestal.
Evaluacin 10. Evaluacin
Evaluacin metas fsicas y
presupuestal presupuestal del Porcentaje de
presupuestal financieras por
del PP. PP. ejecucin fsica
PP y nivel de
gobierno. y financiera en
los productos y
Base SIAF SP
actividades a cargo
de los niveles de
gobierno regional
y local.
8 CONTENIDOS MNIMOS REQUERIDOS PARA LA

PRESENTACIN DEL PLAN DE TRABAJO DE LAS
ACCIONES DE ARTICULACIN TERRITORIAL DEL PP
TABLA N 07
Contenidos mnimos
Informacin general del programa
1.
presupuestal
1.1. Nombre y cdigo del PP
1.2. Entidad rectora del PP
Responsable Tcnico Incluir sus datos de contacto: nombre

completo, cargo, nombre de la entidad
Coordinador de Seguimiento y
1.3. en la que labora (si es diferente a la
Evaluacin
entidad rectora), correo electrnico,
Coordinador territorial direccin y telfono.
Especificar los objetivos previstos por

Objetivos del plan de trabajo de
2. la Entidad respecto al avance de la
articulacin territorial del PP
articulacin territorial del PP.
El cumplimiento de las condiciones

previas indicadas en la Tabla N 2,
3. Verificacin de condiciones previas
determinar las acciones que podrn
ser abordadas en el Plan de Trabajo.
Listar las acciones a desarrollar segn la

verificacin previa y especificar sobre
qu acciones se implementar el Plan
Trabajo de Articulacin Territorial para
Acciones de Articulacin Territorial a
4. el ejercicio. Las mismas que debern
desarrollarse en el Plan de Trabajo
ser debidamente desarrolladas,
sustentadas y con especificacin de las
tareas para cada una de las acciones, y
su respectivo diagrama de Gantt.
Propuesta de priorizacin de GR y/o GL

5.
para la implementacin del PAT 2016
Cronograma del Plan de Articulacin

6. Tabla N 4
Territorial
Presupuesto propuesto del Plan de

7. Trabajo de Articulacin Territorial del Tabla N 5
PP
Metas para los indicadores para la

8. evaluacin del Plan de Trabajo de De las Tablas 3.1 a la 3.10
Articulacin Territorial del PP
TABLA N 08
Detalle de las acciones de Articulacin Territorial

Accin Indicar el nmero y denominacin de la accin
Productos y actividades Mencionar los productos y actividades articuladas que corresponden al

articuladas del PP PP, tener en cuenta la cadena funcional (producto y actividad respectiva).
Describir cmo se desarrollar esta accin a todos los niveles de gobierno
Descripcin de la accin
que segn diseo corresponde implementen el PP.
Objetivos especficos Describir los objetivos especficos a alcanzar con esta accin.
Describir a quines est dirigido esta accin / quines participan en la

Pblico objetivo / Involucrados
ejecucin de la accin.
Explicacin de las tareas de la Detallar y describir de manera ordenada y secuencial las tareas que se
accin desarrollaran para llevar a cabo la accin:
Tarea 1
Descripcin
Responsables e involucrados
Recursos
Tarea 2
Medios de verificacin
Cronograma
Ao 2016/Periodos
Tareas Responsables
P1 P2 P3 P4 P5 P6 P7 P8 P9 P10 P11 P12
1. Previas al desarrollo de la
Accin (condiciones previas).
2. Al momento de la ejecucin de
la Accin.
Presupuesto
Descripcin de Costo Costo
Tareas tem UM Cantidad
cada tem unitario total
1. Previas al desarrollo de la
Consultoras Consultora XX
Accin (condiciones previas).
Materiales y
Material XXX
embalaje
Viajes y
Pasaje XXX
viticos
Alquiler
Alquiler local
local y
XX
equipo
Otros
Presupuesto
TABLA N 08
Detalle de las acciones de Articulacin Territorial

Descripcin de Costo Costo
Tareas tem UM Cantidad
cada tem unitario total
2. Al momento de la ejecucin de Materiales y
Material XXX
la Accin. embalaje
Viajes y
Pasaje XXX
viticos
Alquiler
Alquiler local
local y
XX
equipo
Otros
Total presupuesto de la accin
Nota: Respecto a los rtulos de perodo (P1, P2, ), se debern reemplazar por la escala del tiempo a
utilizar: semanas, quincenas o meses (S,Q M). En el caso que la escala temporal sea en semanas
o quincenas debe indicarse a que mes del ao corresponden.
9 RESPONSABLES EN LAS ACCIONES DE ARTICULACIN TERRITORIAL
TABLA N 09
Responsables en las acciones de articulacin territorial

Quines son
los responsables
(en la Entidad Quines participan (del GR o GL, Quines apoyan las
Fase del Rectora) de segn corresponda) en las acciones de acciones de articulacin
proceso Etapa del PP Acciones ejecutar las articulacin? en la DGPP?
presupuestario acciones de
articulacin?
RT ET CT CR CL ETR US RFP RUE OPI DAPT DCGP DPSP DPT
1. Difusin de la lgica del diseo
X X X X X X X X X X
del PP.
2. Validacin de modelos
operacionales y tipologa de X X X X X X X X
proyectos.
Diseo del PP.
3. Difusin del diseo del PP
operacionales de productos y
Programacin X X X X X X X X X X X
actividades definitivos) a ser
considerado en la formulacin
del presupuesto del ao ____.
4. Propuesta de las metas de los
indicadores de desempeo de X X X X X X X X X X
Programacin resultado y productos por el PP.
del PP.
5. Definicin de las metas fsicas y
X X X X X X X X X X X
financieras.
6. Ajuste de metas fsicas
Formulacin
y financieras con marco X X X X X X X X X X
del PP.
presupuestal aprobado.
Formulacin 7. Consolidacin de la
Sustentacin formulacin del presupuesto
X X X X X X X X X X
del PP. del PP para el ejercicio _____
PG.
en documentos ejecutivos.
155
PG.
TABLA N 09
156
Responsables en las acciones de articulacin territorial

Quines son
los responsables
(en la Entidad Quines participan (del GR o GL, Quines apoyan las
Fase del Rectora) de segn corresponda) en las acciones de acciones de articulacin
proceso Etapa del PP Acciones ejecutar las articulacin? en la DGPP?
presupuestario acciones de
articulacin?
RT ET CT CR CL ETR US RFP RUE OPI DAPT DCGP DPSP DPT
Revisin de 8. Revisin de la ejecucin del
metas del ejercicio anterior y ajuste de las
X X X X X X X
ejercicio metas del ejercicio vigente con
vigente. marco presupuestal aprobado.
Ejecucin 9. Revisin de avance ejecucin

acumulada de los PP en los
Seguimiento
meses de marzo y setiembre
ejecucin X X X X X X
e identificacin de acciones
del PP.
correctivas y responsables de
su implementacin.
Evaluacin
Evaluacin 10. Evaluacin presupuestal del
presupuestal X* X X X X X X X X
presupuestal PP.
del PP.
Donde:
CR Coordinador Regional (Jefe de OPP del GR)
ETR Equipo Tcnico Regional
CL Coordinador Local (Jefe de OPP del GL)
US Responsables y Equipos de Unidades tcnicas sectoriales de la entidad (Gobierno Regional o Gobierno Local, segn corresponda)
RFP Responsable de la formulacin de presupuesto en el Pliego
RUE Responsable de la formulacin de presupuesto en las Unidades Ejecutoras, en el caso de los Gobiernos Regionales
OPI Responsable de la OPI de la entidad (Gobierno Regional o Gobierno Local, segn corresponda)
RT Responsable Tcnico del Programa Presupuestal (Entidad Rectora)
ET Equipo Tcnico del PP de la Entidad Rectora
CT Coordinador Territorial del PP de la Entidad Rectora
DAPT Direccin de Articulacin del Presupuesto Territorial
DPT Direccin de Presupuesto Temtico
DCGP Direccin de Calidad del Gasto Pblico
DPSP Direccin de Programacin y Seguimiento Presupuestal
* Es el Coordinador de seguimiento y evaluacin, en coordinacin con el responsable tcnico.
Notas:
(i) Las tablas del presente Anexo estarn disponibles en el portal
institucional del Ministerio de Economa y Finanzas www.mef.gob.pe.
(ii) La DGPP propondr instrumentos para la evaluacin de los indicadores.
Ministerio de Economa y Finanzas
DGPP - Direccin General de Presupuesto Pblico
D: Jr. Junn N 319 Lima Cercado
T: (511) 311-5930
dgpp_calidad@mef.gob.pe | www.mef.gob.pe

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Cooperacin Alemana implementada por la GIZ

Coordinacin, supervisin y edicin de contenidos:

Diseo, diagramacin e impresin:

Hecho el Depsito Legal en la Biblioteca Nacional del Per N 2015-01801

Cooperacin Alemana al Desarrollo Agencia de la GIZ en el Per

Se autoriza la reproduccin total o parcial de esta publicacin, bajo la condicin de que

Direccin General de Presupuesto Pblico

1.1 Objetivo y Alcance

La presente publicacin establece las disposiciones para la identificacin,

Para el ao fiscal 2016, se priorizar la consolidacin del diseo de los PP que

Defensora del ciudadano.

Promocin, gestin y regulacin del transporte ferroviario,

Mejora del servicio y del acceso a los servicios de salud.

Promocin de la eficiencia en la recaudacin.

Mejora en la eficiencia del despacho aduanero.

Movilidad urbana (transporte urbano).

Mejora del orden pblico.

Celeridad en los procesos de justicia civil.

Mejora en los servicios pblicos de energa, agua y saneamiento

Promocin y desarrollo cultural.

La Direccin General de Presupuesto Pblico (DGPP) podr convocar a las

Para las propuestas de PP que no estn comprendidas en los temas sealados

La presente publicacin se sujeta a lo establecido en el artculo 79 del Texto

1.2 Definiciones Bsicas

Es un cambio en las condiciones, cualidades

Podrn existir uno o ms Programas Presupuestales y/o productos de

La lista referencial de Resultados Finales1 se publicar en el portal

Es el cambio que se busca alcanzar para solucionar

El resultado especfico no constituye un fin en s mismo. Cabe sealar, que un

GRFICO 1: RELACIN DEL RESULTADO ESPECFICO CON EL

Objetivo de Objetivo de Objetivo de

Resultado Resultado Resultado Resultado

Es un criterio de clasificacin del gasto

Estas categoras se definen y se ubican en la estructura programtica, tal

GRFICO 2: ESTRUCTURA PROGRAMTICA

Es una categora presupuestaria que constituye

Es una categora presupuestaria que comprende

Las Acciones Centrales podrn incluir proyectos no vinculados a los resultados

Aquellas unidades ejecutoras vinculadas a un Resultado Especfico, y que por

f) Asignaciones Presupuestarias que No resultan en

Es una categora presupuestaria que comprende

En el marco de la progresividad de la implementacin de los PP, esta categora

2.1Elementos que comprende el Programa Presupuestal

Es el conjunto articulado de bienes y/o servicios

Los productos son la consecuencia de haber realizado, segn las

Son los gastos administrativos de carcter

Constituye una intervencin limitada en el

Representa la creacin, ampliacin, mejora, modernizacin y/o recuperacin

Es una accin sobre una lista especfica y completa

Se debe considerar que la actividad deber ser relevante y presupuestable.

Es un enunciado que define una medida sobre el

Existen dos tipos de indicadores: (i) indicador de produccin fsica y,(ii)

ii. Indicador de desempeo es la medida sobre el logro de

Es el valor numrico proyectado de los indicadores.

i. Meta fsica: Es el valor numrico proyectado del indicador de

La meta fsica tiene dos dimensiones:

Dimensin fsica: Es el valor proyectado del indicador de

La dimensin fsica tiene hasta tres elementos:

(i) Unidad de medida: La unidad en la que se medir fsicamente

Dimensin financiera: Es el valor monetario de la dimensin

ii. Meta del indicador de desempeo: Es el valor numrico