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Empresa Genrica

Balano Patrimonial
Data de encerramento:
31 de December de 2005

ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE
Caixa $253,663.76 Fornecedores
Clientes $614,923.84 Impostos federais a recolher
Bancos $188,912.00 Impostos estaduais a recolher
Aplicaes financeiras $338,129.32 Impostos municipais a recolher
Estoques $374,593.00 Encargos sociais a recolher
TOTAL CIRCULANTE $1,770,221.92 TOTAL CIRCULANTE

REALIZVEL A LONGO PRAZO EXIGVEL A LONGO PRAZO


Crditos judiciais $17,263.00 Emprstimos de longo prazo
TOTAL REALIZVEL LONGO PRAZO $17,263.00 TOTAL EXIGVEL A LONGO PRAZO

ATIVO PERMANENTE PATRIMNIO LQUIDO


Mquinas e equipamentos $17,495.00 Capital
Veculos $47,594.00 Correo Monetria
Mveis e utenslios $26,453.00 Lucros acumulados
Instalaes $65,943.00 TOTAL PATRIMNIO LQUIDO
Equipamentos de computao $45,867.00
TOTAL PERMANENTE $203,352.00

TOTAL ATIVO $1,990,836.92 TOTAL PASSIVO

Mensagem: Certo
ASSIVO

$55,359.56
$15,847.00
$30,495.00
$129.00
$2,645.00
$104,475.56

$12,000.00
$12,000.00

$150,000.00
$4,476.00
$1,719,885.36
$1,874,361.36

$1,990,836.92
Empresa Genrica
Demonstrao do Resultado do Exerccio
Data de encerramento:
31 de December de 2005

RECEITA BRUTA DE VENDAS $2,931,531.66


RECEITA BRUTA DE SERVIOS $8,284.97
(-)Deduo de Vendas $452,264.87

(=)RECEITA LQUIDA $2,487,551.76 *

(-)Custo das Mercadorias Vendidas $1,683,163.37

(=)LUCRO BRUTO $804,388.39 *

(-)Despesas com vendas $99,646.26


(-)Despesas Administrativas $50,561.45
(-)Outras Despesas Operacionais $14,339.29

(=)LUCRO OPERACIONAL $639,841.39 *

(-)Contribuio Social $33,582.08

(=)LUCRO ANTES DO IMP. RENDA $606,259.31 *

(-)IRPJ $39,890.64

(=)LUCRO LQUIDO DO EXERCCIO $566,368.67 *


ndices Financeiros

ndice Frmula Resultado


NDICES DE LIQUIDEZ
ndice de liquidez geral ILG = (AC + RLP) / (PC + ELP) 15.35
ndice de liquidez corrente ILC = AC / PC 16.94
ndice de liquidez seca ILS = (AC - EST) / PC 13.36

NDICES DE ESTRUTURA
Participao de terceiros CT/CP = (PC + ELP) / PL 6.21%
Passivo Circulante / Patrimnio Lquido PC / PL 5.57%
Exigvel de longo prazo / Patrimnio lquido ELP / PL 0.64%
Capital de Terceiros / Passivo Total (PC+ELP) / (PC+ELP+PL) 5.85%
Passivo Circulante / Capital de Terceiros PC / (PC + ELP) 89.70%
Imobilizao de recursos permanentes AP / (ELP+PL) 10.78%
Imobilizao do patrimnio liquido AP / PL 10.85%

NDICES DE ATIVIDADE
Giro de duplicatas a pagar GDP = Compras / Mdia Duplicatas a pagar 14
Prazo mdio de pagamento PMP = 360 / GDP 25
Giro do estoque GE = CMV/Estoque Mdio 6
Prazo mdio do estoque PME = 360 / GE 60
Giro do recebimento GR = Vendas / Mdia Duplicatas a receber 15
Prazo mdio de recebimento PMR = 360 / GR 23

NDICES DE RENTABILIDADE
Retorno sobre o investimento ROI = LL / AT 28.45%
Retorno sobre o patrimnio lquido ROE = LL / PL 30.22%
Margem de lucro operacional (lucratividade) ML = LO / RB 21.83%
Margem de lucro lquido (lucratividade) ML = LL / RB 19.32%
Giro do ativo GIRO = RB / AT 1.47
Anlises Horizontal e Vertical

Balano Patrimonial 12/31/2002 12/31/2003 12/31/2004 12/31/2005


CIRCULANTE $42,101.00 $157,785.00 $189,122.00 $142,237.00
Disponibilidades $647.00 $1,983.00 $81,102.00 $28,207.00
Duplicatas a Receber $22,139.00 $46,343.00 $53,079.00 $52,180.00
Estoques $13,685.00 $22,737.00 $23,310.00 $20,413.00
Proviso para Devedores Duvidosos -$336.00 -$2,354.00 -$3,374.00 -$5,874.00
Outros Crditos $5,966.00 $89,076.00 $35,005.00 $47,311.00
REALIZVEL A LONGO PRAZO $1,331.00 $6,189.00 $6,434.00 $6,655.00
Depsitos Judiciais e Outros Crditos $1,331.00 $6,189.00 $6,434.00 $6,655.00
PERMANENTE $113,385.00 $185,053.00 $205,689.00 $200,854.00
Investimentos $9,400.00 $51,055.00 $75,575.00 $76,252.00
Imobilizado $100,789.00 $131,009.00 $125,229.00 $116,389.00
Diferido $3,196.00 $2,989.00 $4,885.00 $8,213.00
TOTAL DO ATIVO $156,817.00 $349,027.00 $401,245.00 $349,746.00

CIRCULANTE $56,174.00 $156,547.00 $215,547.00 $178,130.00


Fornecedores - Pas $4,839.00 $4,377.00 $3,955.00 $4,556.00
Fornecedores - Exterior $38,855.00 $130,962.00 $192,589.00 $131,939.00
Outras Obrigaes $4,987.00 $8,804.00 $9,000.00 $8,742.00
Emprstimos e Financiamentos $4,486.00 $8,366.00 $6,416.00 $13,378.00
Outras Contas a Pagar $3,007.00 $4,038.00 $3,587.00 $19,515.00
EXIGVEL A LONGO PRAZO $11,441.00 $31,275.00 $30,953.00 $28,281.00
Emprstimos e Financiamentos $5,857.00 $23,406.00 $22,190.00 $18,207.00
Outras Obrigaes $5,584.00 $7,869.00 $8,763.00 $10,074.00
PATRIMNIO LQUIDO $89,202.00 $161,205.00 $154,745.00 $143,335.00
Capital Realizado $65,929.00 $105,072.00 $105,072.00 $105,072.00
Reservas de Capital $22,858.00 $42,791.00 $39,906.00 $37,034.00
Lucros Acumulados $415.00 $13,342.00 $9,767.00 $1,229.00
TOTAL DO PASSIVO $156,817.00 $349,027.00 $401,245.00 $349,746.00

Situao do Balano Patrimonial Certo Certo Certo Certo

Demonstrativo de Resultado do Exerccio 31/12/2002 31/12/2003 31/12/2004 31/12/2005


RECEITA BRUTA DE VENDAS $94,977.00 $310,561.00 $572,464.00 $464,854.00
(-) Impostos/Devolues de Vendas $27,125.00 $101,773.00 $166,454.00 $123,176.00
(=) RECEITA LQUIDA $67,852.00 $208,788.00 $406,010.00 $341,678.00
(-) Custo dos Produtos Vendidos $59,550.00 $172,244.00 $323,296.00 $264,847.00
(=) LUCRO BRUTO $8,302.00 $36,544.00 $82,714.00 $76,831.00
Despesas com Vendas $6,707.00 $24,606.00 $47,372.00 $48,069.00
Despesas Administrativas $3,520.00 $8,761.00 $21,192.00 $23,620.00
Despesas Tributrias $1,168.22 $3,819.90 $7,041.31 $5,717.70
Receitas Financeiras - Lquido -$2,891.00 -$3,591.00 $5,316.00 $14,300.00
Outras Receitas Operacionais -$2,067.00 -$812.00 $2,614.00 $6,786.00
(=) LUCRO OPERACIONAL $1,864.78 $3,760.10 -$821.31 -$21,661.70
(+/-) Resultado no Operacional $178.00 $99.00 $245.00 $4,534.00
(=) LUCRO ANTES DO I.R. $2,042.78 $3,859.10 -$576.31 -$17,127.70
(-) Imposto de Renda $1,934.00 $654.00 $957.00 $694.00
(=) LUCRO LQUIDO $108.78 $3,205.10 -$1,533.31 -$17,821.70
Resultado Final Lucro Lucro Prejuzo Prejuzo

Anlise Vertical
Balano Patrimonial 12/31/2002 12/31/2003 12/31/2004 12/31/2005
CIRCULANTE 26.85% 45.21% 47.13% 40.67%
Disponibilidades 0.41% 0.57% 20.21% 8.06%
Duplicatas a Receber 14.12% 13.28% 13.23% 14.92%
Estoques 8.73% 6.51% 5.81% 5.84%
Proviso para Devedores Duvidosos -0.21% -0.67% -0.84% -1.68%
Outros Crditos 3.80% 25.52% 8.72% 13.53%
REALIZVEL A LONGO PRAZO 0.85% 1.77% 1.60% 1.90%
Depsitos Judiciais e Outros Crditos 0.85% 1.77% 1.60% 1.90%
PERMANENTE 72.30% 53.02% 51.26% 57.43%
Investimentos 5.99% 14.63% 18.84% 21.80%
Imobilizado 64.27% 37.54% 31.21% 33.28%
Diferido 2.04% 0.86% 1.22% 2.35%
TOTAL DO ATIVO 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

CIRCULANTE 35.82% 44.85% 53.72% 50.93%


Fornecedores - Pas 3.09% 1.25% 0.99% 1.30%
Fornecedores - Exterior 24.78% 37.52% 48.00% 37.72%
Outras Obrigaes 3.18% 2.52% 2.24% 2.50%
Emprstimos e Financiamentos 2.86% 2.40% 1.60% 3.83%
Outras Contas a Pagar 1.92% 1.16% 0.89% 5.58%
EXIGVEL A LONGO PRAZO 7.30% 8.96% 7.71% 8.09%
Emprstimos e Financiamentos 3.73% 6.71% 5.53% 5.21%
Outras Obrigaes 3.56% 2.25% 2.18% 2.88%
PATRIMNIO LQUIDO 56.88% 46.19% 38.57% 40.98%
Capital Realizado 42.04% 30.10% 26.19% 30.04%
Reservas de Capital 14.58% 12.26% 9.95% 10.59%
Lucros Acumulados 0.26% 3.82% 2.43% 0.35%
TOTAL DO PASSIVO 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Demonstrativo de Resultado do Exerccio 31/12/2002 31/12/2003 31/12/2004 31/12/2005


RECEITA BRUTA DE VENDAS 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
(-) Impostos/Devolues de Vendas 28.56% 32.77% 29.08% 26.50%
(=) RECEITA LQUIDA 71.44% 67.23% 70.92% 73.50%
(-) Custo dos Produtos Vendidos 62.70% 55.46% 56.47% 56.97%
(=) LUCRO BRUTO 8.74% 11.77% 14.45% 16.53%
Despesas com Vendas 7.06% 7.92% 8.28% 10.34%
Despesas Administrativas 3.71% 2.82% 3.70% 5.08%
Despesas Tributrias 1.23% 1.23% 1.23% 1.23%
Receitas Financeiras - Lquido -3.04% -1.16% 0.93% 3.08%
Outras Receitas Operacionais -2.18% -0.26% 0.46% 1.46%
(=) LUCRO OPERACIONAL 1.96% 1.21% -0.14% -4.66%
(+/-) Resultado no Operacional 0.19% 0.03% 0.04% 0.98%
(=) LUCRO ANTES DO I.R. 2.15% 1.24% -0.10% -3.68%
(-) Imposto de Renda 2.04% 0.21% 0.17% 0.15%
(=) LUCRO LQUIDO 0.11% 1.03% -0.27% -3.83%

Anlise Horizontal
Balano Patrimonial 12/31/2002 12/31/2003 12/31/2004 12/31/2005
CIRCULANTE 100.00 374.78 449.21 337.85
Disponibilidades 100.00 306.49 12535.09 4359.66
Duplicatas a Receber 100.00 209.33 239.75 235.69
Estoques 100.00 166.15 170.33 149.16
Proviso para Devedores Duvidosos 100.00 700.60 1004.17 1748.21
Outros Crditos 100.00 1493.06 586.74 793.01
REALIZVEL A LONGO PRAZO 100.00 464.99 483.40 500.00
Depsitos Judiciais e Outros Crditos 100.00 464.99 483.40 500.00
PERMANENTE 100.00 163.21 181.41 177.14
Investimentos 100.00 543.14 803.99 811.19
Imobilizado 100.00 129.98 124.25 115.48
Diferido 100.00 93.52 152.85 256.98
TOTAL DO ATIVO 100.00 222.57 255.87 223.03

CIRCULANTE 100.00 278.68 383.71 317.10


Fornecedores - Pas 100.00 90.45 81.73 94.15
Fornecedores - Exterior 100.00 337.05 495.66 339.57
Outras Obrigaes 100.00 176.54 180.47 175.30
Emprstimos e Financiamentos 100.00 186.49 143.02 298.22
Outras Contas a Pagar 100.00 134.29 119.29 648.99
EXIGVEL A LONGO PRAZO 100.00 273.36 270.54 247.19
Emprstimos e Financiamentos 100.00 399.62 378.86 310.86
Outras Obrigaes 100.00 140.92 156.93 180.41
PATRIMNIO LQUIDO 100.00 180.72 173.48 160.69
Capital Realizado 100.00 159.37 159.37 159.37
Reservas de Capital 100.00 187.20 174.58 162.02
Lucros Acumulados 100.00 3214.94 2353.49 296.14
TOTAL DO PASSIVO 100.00 222.57 255.87 223.03

Demonstrativo de Resultado do Exerccio 31/12/2002 31/12/2003 31/12/2004 31/12/2005


RECEITA BRUTA DE VENDAS 100.00 326.99 602.74 489.44
(-) Impostos/Devolues de Vendas 100.00 375.20 613.66 454.11
(=) RECEITA LQUIDA 100.00 307.71 598.38 503.56
(-) Custo dos Produtos Vendidos 100.00 289.24 542.90 444.75
(=) LUCRO BRUTO 100.00 440.18 996.31 925.45
Despesas com Vendas 100.00 366.87 706.31 716.70
Despesas Administrativas 100.00 248.89 602.05 671.02
Despesas Tributrias 100.00 326.99 602.74 489.44
Receitas Financeiras - Lquido 100.00 124.21 (183.88) (494.64)
Outras Receitas Operacionais 100.00 39.28 (126.46) (328.30)
(=) LUCRO OPERACIONAL 100.00 201.64 (44.04) (1161.62)
(+/-) Resultado no Operacional 100.00 55.62 137.64 2547.19
(=) LUCRO ANTES DO I.R. 100.00 188.91 (28.21) (838.45)
(-) Imposto de Renda 100.00 33.82 49.48 35.88
(=) LUCRO LQUIDO 100.00 2946.33 (1409.51) (16382.82)
Lucro Antes dos Juros, Impostos, Depreciao e Amortizao (LAJIDA ou EBITDA)

DRE Valores
Receita Lquida $1,847,543.00
(-) Custo das mercadorias vendidas -$1,108,525.80
(=) Lucro Bruto $739,017.20
(-) Despesas operacionais -$369,508.60
(-) Depreciao -$53,845.00
Lucro Operacional $315,663.60
(-) Despesas Financeiras -$39,485.00
(=) Lucro Antes I.R. $276,178.60
(-) Imposto de Renda e cont. social -$91,138.94
(=) Lucro Lquido $185,039.66

EBITDA Valores
Vendas $1,847,543.00
CMV -$1,108,525.80
Lucro bruto $739,017.20
Despesas operacionais -$369,508.60
EBITDA $369,508.60
Depreciao -$53,845.00
Despesas financeiras -$39,485.00
Lucro antes do IR e CS $276,178.60
IR+CS -$91,138.94
Lucro lquido $185,039.66

Concluses:
Lucro Operacional positivo
Lucro lquido positivo
EBTIDA positivo
Valor Econmico Agregado (VEA ou EVA)

Itens Valores
Imposto de Renda 34%
Custo de capital prprio 13.90%
PL $12,900,000.00

DRE Valores
Vendas $3,800,000.00
CMV -$1,693,600.00
Lucro bruto $2,106,400.00
Despesas com vendas -$294,800.00
Despesas administrativas -$231,400.00
Despesas financeiras -$838,400.00
Receitas financeiras $126,400.00
Lucro antes do IR $868,200.00
Imposto de Renda -$295,188.00
Lucro lquido $573,012.00

Resultado lquido $573,012.00


Custo do capital prprio 13.90%
Patrimnio lquido $12,900,000.00
EVA -$1,220,088.00