Cacao
PROCOMPITE
Herramienta poderosa de fomento del
Desarrollo Econmico Regional y Local
PAUTA
PAUTAMETODOLGICA
METODOLGICA PARA LA ELABORACIN
PARA LA ELABORACINDEDE
PLANES DE NEGOCIO
PLANES DE CACAO
DE NEGOCIO CRIOLLO
DE CACAO EN ELORGNICO
MARCO EN
EL MARCO DE LA LEY PROCOMPITE
DE LA LEY PROCOMPITE
Cacao
PROCOMPITE
Herramienta poderosa de fomento del
Desarrollo Econmico Regional y Local
Pauta metodolgica para la elaboracin de Planes de Negocio de cacao en el marco de la Ley PROCOMPITE
Este documento recoge los aportes del consultor Jos Rafael Chambilla Cceres, de los funcionarios de la Direccin General de
Inversin Pblica y la Unidad Tcnica de Procompite.
Edicin
Correccin: Maria Elena Alvarado Lobatn
Diseo y diagramacin: Nylda Maribel Ataucuri Garca
Julio 2016
La informacin contenida en esta pauta puede ser reproducida parcial o totalmente, siempre y cuando se mencione la fuente de
origen y se enve un ejemplar a la Direccin General de Inversin Pblica del Ministerio de Economa y Finanzas (Jr. Junn 319-
Lima, Per).
Presentacin
La Direccin General de Inversin Pblica, rgano rector del Sistema Nacional de
Inversin Pblica, tiene tambin bajo su rectora la estrategia nacional de PROCOMPITE,
cuya finalidad es establecer las disposiciones para apoyar la competitividad productiva,
mediante el fortalecimiento de cadenas productivas, siendo necesario la implementacin
de normas, procedimientos e instrumentos metodolgicos que conlleven a optimizar
los procesos de gestin pblica en los Gobiernos Subnacionales.
PROCOMPITE es una estrategia prioritaria del Estado, creada mediante la Ley 29337,
que tiene como objetivo promover el desarrollo de propuestas productivas de Agentes
Econmicos Organizados (AEO), orientado a mejorar la competitividad y la sostenibilidad
de cadenas productivas, mediante la mejora tecnolgica y/o innovacin (desarrollo,
adaptacin, mejora y transferencia de tecnologa). Con tal propsito, PROCOMPITE brinda
a los AEO financiamiento no reembolsable mediante la transferencia de infraestructura,
maquinaria, equipos, insumos, materiales y servicios, exclusivamente en zonas donde
la inversin privada es insuficiente, para lograr el desarrollo competitivo y sostenible
de las cadenas productivas. El mecanismo de asignacin se realiza mediante procesos
concursables, para lo cual los Gobiernos Regionales y Locales pueden destinar hasta
el diez por ciento (10%) de los recursos presupuestados para proyectos de inversin
con excepcin de los recursos de operaciones oficiales de crdito, donaciones y
transferencias.
3
Contenido
PRESENTACIN............................................................................................................................. 3
1. RESUMEN EJECUTIVO........................................................................................................... 9
2. ASPECTOS GENERALES......................................................................................................... 21
2.1 Nombre de la propuesta productiva y su localizacin................................................ 21
2.2 Responsables............................................................................................................... 22
2.3 Objetivos estratgicos y descripcin de la propuesta productiva.............................. 23
a) Misin y visin del negocio.................................................................................... 23
b) Objetivos de la propuesta productiva.................................................................... 24
c) Descripcin de la propuesta productiva ............................................................... 24
2.4 Marco de referencia.................................................................................................... 25
a) Antecedentes.......................................................................................................... 25
b) Pertinencia de la propuesta productiva................................................................. 25
c) Justificacin de la propuesta productiva................................................................ 26
4. POBLACIN BENEFICIARIA................................................................................................... 35
4.1 Poblacin beneficiaria y caractersticas demogrficas................................................ 35
4.2 Situacin socioeconmica........................................................................................... 36
5. ESTUDIO DE MERCADO........................................................................................................ 37
5.1 Anlisis de la demanda................................................................................................ 38
a) Demanda actual .................................................................................................... 40
b) Caractersticas de la demanda actual ................................................................... 42
c) Proyeccin de la demanda..................................................................................... 43
5.2 Anlisis de la oferta..................................................................................................... 44
a) Oferta actual .......................................................................................................... 44
5
b) Caractersticas de la oferta actual . ....................................................................... 48
c) Proyeccin de la oferta ......................................................................................... 51
5.3 Estructura de mercado................................................................................................ 52
5.4 Brecha demanda-oferta . ............................................................................................ 53
a) Determinacin de la brecha cuantitativa............................................................... 53
b) Evidencias de existencia de mercado ................................................................... 53
5.5 Estrategia de marketing............................................................................................... 54
a) Estrategia de producto .......................................................................................... 54
b) Estrategia de precio . ............................................................................................. 55
c) Estrategia de la plaza.............................................................................................. 55
d) Estrategia de promociones . .................................................................................. 55
6. ESTUDIO TCNICO................................................................................................................ 57
6.1. Proceso de produccin................................................................................................ 57
a) Descripcin del proceso de produccin................................................................. 57
b) Mejora tecnolgica de la propuesta...................................................................... 62
c) Aspectos tcnicos del producto............................................................................. 62
6.2. Tamao........................................................................................................................ 64
a) Factores condicionantes del tamao..................................................................... 64
b) Capacidad de produccin de la propuesta productiva.......................................... 65
6.3. Localizacin.................................................................................................................. 66
a) Justificacin de la localizacin................................................................................ 66
b) Descripcin de la localizacin................................................................................ 67
- Macrolocalizacin . .............................................................................................. 67
- Microlocalizacin . ............................................................................................... 68
6.4. Anlisis de requerimientos de recursos...................................................................... 69
a) Plan de ventas........................................................................................................ 69
b) Plan de produccin................................................................................................. 69
c) Requerimiento de infraestructura.......................................................................... 70
d) Requerimiento de maquinaria, equipos y herramientas....................................... 73
e) Requerimiento de materiales e insumos............................................................... 74
f) Requerimiento de servicios.................................................................................... 76
g) Requerimiento de recursos humanos.................................................................... 76
h) Licencias, permisos entre otros.............................................................................. 77
7. ORGANIZACIN Y GESTIN................................................................................................. 79
7.1 Modalidad de constitucin del Agente Econmico Organizado (AEO) ..................... 79
7.2 Estructura orgnica del AEO........................................................................................ 80
7.3 Gestin para el control y seguimiento de la operacin............................................. 83
7.4 Gestin de riesgos....................................................................................................... 84
9. CALENDARIO......................................................................................................................... 93
ANEXOS......................................................................................................................................... 123
BIBLIOGRAFA............................................................................................................................... 125
7
1 RESUMEN EJECUTIVO
1. RESUMEN EJECUTIVO
Es una sntesis de los aspectos ms relevantes contemplados en el Plan de Negocio, que refleja
las caractersticas de la propuesta productiva y los resultados del estudio, de acuerdo al siguiente
orden:
A. Informacin general
Sealar brevemente los supuestos y parmetros utilizados para las estimaciones y proyecciones
de la demanda y oferta.
Sealar los resultados del anlisis de tamao, proceso, localizacin, plan de produccin y
requerimiento de recursos.
9
F. Organizacin y gestin
G. Impacto ambiental
K. Conclusiones y recomendaciones
Recomendar las acciones siguientes con relacin a los procedimientos del proceso concursable
PROCOMPITE, en el marco de la Ley N 29337 y su Reglamento aprobado mediante Decreto
Supremo N 103-2012-EF.
A. Informacin general
Datos del AEO: Asociacin de Productores Cacaoteros El Grano de Oro, cuenta con 413
socios registrados en su padrn, est ubicada en el km 4 cercado de la carretera Bagua-
Copallin, Amazonas-Bagua-Bagua.
Entre los elementos de diferenciacin podemos citar la Certificacin Orgnica por IMO Control
y Comercio Justo por FLO-CRET.
Para esto, se ha considerado que la propuesta tenga los siguientes rubros de inversin:
Inversin fija tangible, donde se estn considerando los terrenos y obras civiles, maquinaria
y equipo, as como muebles y enseres.
Inversin fija intangible, donde se estn considerando todos los estudios de elaboracin
de la propuesta y definitiva, gastos de organizacin, investigacin y desarrollo, licencias,
certificados (Defensa Civil), trmites de constitucin, as como gastos de capacitacin del
personal.
Capital de trabajo, donde se considera materias primas e insumos, mano de obra y costos
indirectos.
Asimismo se ha considerado una partida general para diversos gastos que est por el
orden del 5% del total de la inversin fija.
11
C. Factores limitativos de la cadena productiva
Se pueden identificar los siguientes factores que limitan el desarrollo de la cadena productiva:
Infraestructura vial insuficiente, ya que no se tiene acceso a la mayora de los centros
de produccin de cacao, lo que dificulta el trabajo de acopio e incrementa el costo de
transporte.
El acceso al crdito es relativamente limitado, y los que acceden a ellos son aquellos
socios que tienen ttulo de propiedad, pero acceden a crditos a tasas alrededor de 20%
y superiores a 50%.
Poca cohesin e identidad entre sus miembros en el sentido que solo se identifican con
la AEO en momentos favorables (buenos precios y nuevas ventas) o cuando requieren
de alguna ayuda sobre todo si es gratuita (ayuda para combatir plagas, campaas de
fumigacin, etc.), se requiere encontrar mecanismos de fortalecimiento organizacional.
Limitada visin empresarial entre los miembros de la AEO, est ms instaurada una cultura
de sobrevivencia con una visin a corto plazo.
Ausencia de tcnicos profesionales para apoyar los procesos de cambio tanto en la parte
tcnica, como en la parte de gestin y de organizacin.
La zona de produccin donde se encuentra la AEO beneficiaria en la regin Amazonas
por su ubicacin distante a los puertos y aeropuertos, la inseguridad ciudadana y del
poder judicial no han generado condiciones necesarias para que la inversin privada sea
suficiente. La evidencia es que en la capital de provincia solo existe una agencia de un
banco comercial, no se identifica servicios de asistencia tcnica y de capacitacin en el
cultivo de cacao.
El proceso productivo que se llevar a cabo es el de empaque de grano seco de cacao orgnico
en sacos de yute de 60 kg, el cual se resume con el siguiente grfico:
13
Mazorca de cacao
Mazorcas
daadas
3.2 Desgrane
Mazorca vaca
4.3 Fermentado
5.4 Secado
Grano defectuoso,
palillo, hojas, etc.
7.6 Clasicacin
Grano cacao
Sacos de
yute
7 Envasado
1 Almacenamiento
(2 a 7 das max.)
Resumen
Operacin 7
Inspeccin 8
Almacn
1
Elaboracin propia.
PRODUCCION en TM CANTIDAD
AO
Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic. TOTAL
1 - - 7.00 29.00 25.00 6.00 25.00 39.00 12.00 4.00 1.00 1.00 149
2 - - 7.70 31.90 27.50 6.60 27.50 42.90 13.20 4.40 1.10 1.10 164
3 - - 8.47 35.09 30.25 7.26 30.25 47.19 14.52 4.84 1.21 1.21 180
4 - - 9.32 38.60 33.28 7.99 33.28 51.91 15.97 5.32 1.33 1.33 198
5 - - 10.25 42.46 36.60 8.78 36.60 57.10 17.57 5.86 1.46 1.46 218
Para lo cual sern necesarios al menos 600 mt, donde se ubicarn mquinas y equipos
como separadora gravimtrica, fermentadores, secadores de tnel, balanzas, envasadoras y
zarandas seleccionadoras, principalmente. Respecto a los recursos humanos necesarios, estos
son: Jefe de planta (1), codor (1), asistente a (1), supervisor de produccin (1), laboratorista
(1), operarios de planta (10) y ayudantes (2). Respecto a los principales servicios a contratar,
necesarios para la implementacin de la propuesta, estn: capacitacin en manejo post
cosecha de cacao, asistencia tcnica para el manejo tcnico y administrativo de la planta de
beneficio de cacao, asistencia tcnica en gestin comercial.
F. Organizacin y gestin
La organizacin que se adoptar para la ejecucin y operacin del Plan de Negocio, se expresa
en el siguiente organigrama:
Presidente
Vicepresidente
Secretario general
Secretario de Fiscal
economa
Subsecretario
economa
G. Impacto ambiental
15
Respecto de los residuos slidos estos generalmente estn conformados por residuos
orgnicos los cuales pueden ser utilizados como abonos (compost).
El ingreso de nueva tecnologa, implica la presencia de mquinas, en el caso de repuestos
desechados sern almacenados y acumulados para su venta a otros agentes que lo venden
como chatarra para su fundicin o ser reutilizados.
Respecto de los residuos lquidos, sobre todo el aceite usado de los carters de las
mquinas, sern almacenados para su posterior venta a otros agentes que los utilizan para
la lubricacin de otro tipo de maquinarias o refinacin de los mismos para ser reutilizados.
TOTAL
CONCEPTO
S/
I.INVERSIN FIJA 829,020.00
I.1. INVERSIN FIJA TANGIBLE 732,870.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 463,090.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 91,200.00
I.1.3. VEHCULOS 170,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 8,580.00
I.2. INVERSIN FIJA INTANGIBLE 96,150.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 173,307.08
III. GASTOS GENERALES (5%) IF 41,451.00
IV. GASTOS DE SUPERVISIN (3%) IF 24,870.60
TOTAL INVERSIN 1,068,648.68
Dicha inversin, tiene la siguiente estructura de financiamiento, segn los aportes de las
partes:
APORTE AEO
APORTE TOTAL
CONCEPTO
APORTE SOCIOS PRSTAMO PROCOMPITE FINANCIAMIENTO
MESES
CONCEPTO TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
I.INVERSIN FIJA
I.1. INVERSIN FIJA TANGIBLE
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 1.00 1.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 0.33 0.33 0.33 1.00
I.1.3. VEHCULOS 1.00 1.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 1.00 1.00
I.2. INVERSIN FIJA INTANGIBLE 0.33 0.33 0.33 1.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 1.00
III. GASTOS GENERALES (5%) IF 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 1.00
IV. GASTOS DE SUPERVISIN (3%) IF 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 1.00
Elaboracin propia.
Cronograma de ejecucin financiera
MESES
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL
Elaboracin propia.
17
I. Evaluacin de la rentabilidad financiera
La presente propuesta, cuenta con un VANE positivo (Valor Actual Neto Econmico), cuyo
valor es de S/ 464,019.32 y una TIRE (Tasa Interna de Retorno Econmica) de 31.53%.
En el caso del VANF (Valor Actual Neto Financiero) tambin es positivo, el cual tiene un valor
de S/ 451,352.19 y la TIRF (Tasa Interna de Retorno Financiera) es igual a 34.03%, lo cual
hace que el Plan de Negocio sea aceptado.
K. Conclusiones y recomendaciones
Conclusiones
Recomendaciones
19
2 ASPECTOS GENERALES
Es una sntesis de los aspectos ms relevantes contemplados en el Plan de Negocio, que refleja
las caractersticas de la propuesta productiva y los resultados del estudio. Contiene los siguientes
puntos:
Ejemplo:
1 Poblacin total al 30 de junio, por grupos quinquenales de edad, segn departamento, provincia y distrito. Informacin
disponible en: https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/poblacion-y-vivienda/
21
La mayor actividad econmica de Bagua es la agricultura, donde la produccin cacaotera
es una de las principales, adems de cultivo de arroz, caa de azcar, yuca, entre otros.
2.2 Responsables
Se considera el siguiente contenido:
a) Sealar la entidad que financia la elaboracin del Plan de Negocio (si lo hubiera),
el nombre del profesional encargado de su elaboracin. Asimismo, sealar la unidad
ejecutora y el rea tcnica encargada de la ejecucin de la propuesta productiva
PROCOMPITE.
b) Sealar el nombre del AEO responsable de la operacin y sostenibilidad de la
propuesta productiva PROCOMPITE. Describir brevemente al AEO, sealando su forma
organizacional con la que se presentar (persona natural organizada o persona jurdica),
contemplando en cada caso los datos correspondientes a la organizacin.
a)
Tabla N 1. Responsables de la ejecucin de la propuesta productiva
Elaboracin propia.
Elaboracin propia.
Nota: El formulador del Plan de Negocio, deber completar los nombres de toda la directiva
de la AEO segn la organizacin que muestre.
Segn Fleitman Jack en su obra Negocios Exitosos (McGraw Hill, 2000), define la visin
como el camino al cual se dirige la empresa a largo plazo y sirve de rumbo y aliciente
para orientar las decisiones estratgicas de crecimiento junto a las de competitividad.
23
Ejemplo:
Misin
Producimos cacao criollo orgnico para su posterior comercializacin en el mercado
internacional, utilizando procesos eficientes y tecnologa de ltima generacin, manteniendo
de esta manera un alto estndar de calidad.
Visin
Ser los mayores productores de cacao criollo orgnico de la regin Amazonas contribuyendo
al fortalecimiento organizacional y la mejora de calidad de vida de los asociados,
contribuyendo de esta manera al desarrollo agrario del distrito de Bagua.
Ejemplo:
Ejemplo:
En ese sentido, la presente propuesta est orientada a introducir mejoras tecnolgicas del
procesamiento de cacao orgnico criollo, con mquinas de transformacin industrial, as
como equipos para el secado, fermentado, seleccin, calibrado y empacado, las que se
encuentran disponibles en el mercado nacional e internacional. El cacao procesado, ser
orientado al mercado de Italia, donde prevalece un tipo de consumidor de chocolate de
lujo y muy sensibilizado con el valor orgnico que puede tener el cacao que contiene, y
donde adems ya se tiene un comprador.
Entre los elementos de diferenciacin podemos citar la Certificacin Orgnica por IMO
Control y Comercio Justo por FLO-CRET.
Para esto, se ha considerado que la propuesta tenga los siguientes rubros de inversin:
Inversin fija tangible, donde se estn considerando los terrenos y obras civiles,
maquinaria y equipo, as como muebles y enseres.
Inversin fija intangible, donde se estn considerando todos los estudios de elaboracin
de la propuesta definitiva, gastos de organizacin, investigacin y desarrollo, licencias,
certificados (Defensa Civil), trmites de constitucin, as como gastos de capacitacin
del personal.
Capital de trabajo, donde se considera materias primas e insumos, mano de obra y
costos indirectos.
Asimismo se ha considerado una partida general para diversos gastos que est por el
orden del 5% del total de la inversin fija.
Presentar antecedentes e hitos relevantes sobre el origen y los estudios que dieron origen
a la propuesta productiva PROCOMPITE.
Ejemplo:
El estudio deber estar enmarcado dentro del estudio de priorizacin de zonas y cadenas
productivas, concordante con las prioridades de desarrollo econmico regional y local y
lineamientos del Plan de Desarrollo Concertado Regional y Local.
Ejemplo:
Si bien el caf tiene una mayor preponderancia que el cacao en la Regin Amazonas, por
la mayor generacin de ingresos y de aporte que tiene al PBI regional, el cacao viene
cobrando cada vez ms importancia en las priorizaciones que tiene la Regin y otras
instituciones pblicas y privadas por el potencial consumo que se proyecta interesante a
25
nivel mundial, y por la atencin continua de propuestas del Gobierno Regional, mediante
el programa de apoyo al productor cacaotero de Sierra Exportadora, denominado
Programa Nacional de Innovacin e Industria del Cacao, que vienen siendo ejecutados
actualmente, el cual tiene por objetivo desarrollar el Clster del cacao peruano originario
y convertir la produccin nacional del cacao en un producto de alta calidad y de origen,
con valor agregado que genere el consumo interno y una oferta exportable segn los
requerimiento de los nichos del mercado; promoviendo alianzas estratgicas y generando
calidad de vida en los cacaoteros2, el cual est enmarcado en el objetivo estratgico 2.4
de la lnea estratgica 2 del Plan Regional de Desarrollo Concertado 2008-2021, el cual
dice: Fortalecer la intervencin articulada del gobierno nacional, regional y local en las
poblaciones de pobreza extrema, ste busca establecer un trabajo articulado entre el
gobierno nacional, gobierno regional y local, interviniendo con propuestas de trabajo
concertadas sobre todo con poblaciones en situacin de pobreza, priorizando productores
agrcolas, con miras a aprovechar los diversos tratados de libre comercio y aprovechar las
oportunidades comerciales que estos brindan.
Ejemplo:
Ejemplo:
El proyecto pretende ofertar como producto principal El cacao en grano seco sin
tostar, envasado en costales de yute de 60 kg cada uno, teniendo en consideracin
que los estndares internacionales para cacao requieren que sea de calidad negociable,
fermentado, completamente seco, libre de granos con olor a humo, libre de olores
anormales y de cualquier evidencia de adulteracin.
Ejemplo:
27
de cacao a distintos procesos industriales y por el otro, para brindar una alternativa ms
econmica.
Los sustitutos con colorantes naturales se pueden utilizar en cualquier alimento, y son
ideales para aquellos productos que deben someterse a condiciones de procesamiento
extremas como UHT, horneado o cualquier otro tipo de tecnologa.
c) Productos complementarios
Ejemplo:
Si bien el grano de cacao como tal, no es un producto de consumo humano habitual, este
an necesita tener otro proceso adicional que da lugar al chocolate, el cual es el producto
de consumo masivo el cual puede tener una gran variedad de productos complementarios
tales como: la leche, la harina de trigo, la mantequilla, el man, etc. que dan lugar a una
amplia variedad de productos de repostera y golosinas.
Ejemplo:
Actualmente la AEO beneficiaria, est conformada por 413 productores cacaoteros que
cuentan con 286 hectreas de produccin de cacao con un rendimiento de 713 kg/ha,
donde, adems, cuentan con una planta procesadora de grano seco, la cual funciona de
la siguiente manera:
El sistema de secado, seleccin y clasificacin se realiza de forma manual, mantenindose
ciertas deficiencias en el proceso, es por ello que se requiere la adecuacin y ampliacin
del sistema de secado, mediante la implementacin de una secadora mecnica para
mejorar la calidad y homogeneidad del grano.
Respecto al control de calidad, este se realiza mediante el servicio de un tercero por lo
que el costo del mismo resulta caro pero sin ello no se puede garantizar la calidad fsica,
qumica y organolptica del cacao, esto hace pensar en implementar un Laboratorio
de Control de Calidad, que permita hacer los ensayos respectivos de forma directa.
29
30
Ejemplo:
ACTIVIDADES,
FLUJO DE
ESLABN ACTOR FUNCIONES O INTERACCIN MERCADO TECNOLOGA
PROCESO
PARTICIPACIN
Hacia atrs:
Directos: Interacta con agricultores El mercado lo
Empresario acopiador. cacaoteros para acopiar y conforman con-
Acopiar y transpor-
Estibadores. comprar vaina de cacao en juntamente con
tar de diferentes Vehculos principal- Descarga y
Indirectos: cantidades variables. los agricultores
Acopiadores productores cacao- mente camiones y pesaje
Proveedores de diversos insumos Hacia adelante: cacaoteros y se
teros y cantidades balanzas
para los acopiadores, plo; Interacta con empresas ubican donde
variables de cacao.
Combustible, repuestos, sacos, procesadoras de cacao geogrficamente
etc. para venderles el cacao ellos estn.
acopiado segn calidades.
ACTIVIDADES,
FLUJO DE
ESLABN ACTOR FUNCIONES O INTERACCIN MERCADO TECNOLOGA
PROCESO
PARTICIPACIN
Se emplear tecno-
loga de nivel inter-
Garantizar la con-
medio consistente
tinuidad, opera-
en:
tividad y proce-
El proceso de a) Infraestructura
samiento de la
transaccin en la Planta industrial
mazorca de cacao Hacia atrs:
Directo: interaccin hacia
en ptimas condi- Interacta con el
Gerente atrs es al conta- b) Maquinarias y
ciones de cantidad proveedor de la materia
Jefe de produccin do en funcin de Equipos
y calidad (HACCP, prima (Cacao), convienen
Personal tcnico y obrero la cantidad entre- Clasificadora de
BPM, ISO, etc.) en las cantidades y fechas
Personal administrativo gada. granos.
de entrega, acuerdan
Auditor de calidad Secadores-
Asegurar la en- sobre los precios y la
Indirecto: Rotativos con aire
trega de insu- forma de pago, adems de
Proveedor de insumos caliente.
Agroindustriales mos. los parmetros de control
Proveedor de servicios de La transaccin Tostadora
de procesamiento Garantizar la de calidad.
energa elctrica. en la interaccin Balanza industrial.
del cacao provisin de ser- Hacia adelante:
Proveedor de servicios de agua y hacia adelante, Trilladora o des-
vicios de energa Interacta con el
alcantarillado. consiste en el cascarilladora.
elctrica y sanea- transportista, con quien
Transporte pago por flete Molino
miento. acuerdan sobre las
Proveedor de servicios de de traslado des- Mezclado refina-
Asegurar la asis- condiciones de traslado,
asistencia tcnica. de los centros de do y conchado.
tencia tcnica del forma de pago, lugar de
Personal de mantenimiento de produccin, rano Cmara de fro
procesamiento. recojo y descarga.
maquinarias y equipos. de oro, hasta los
Garantizar el Con el cliente ICAM SpA y
Certificador de calidad almacenes de c) Materiales
cumplimiento con los otros clientes.
despacho para Materia prima
del programa de
exportacin. Insumos orgni-
mantenimiento
cos.
de maquinarias y
Envases
equipos.
Cajas de embala-
je.
31
32
ACTIVIDADES,
FLUJO DE
ESLABN ACTOR FUNCIONES O INTERACCIN MERCADO TECNOLOGA
PROCESO
PARTICIPACIN
El mercado lo
Hacia atrs: conforman los
Interacta con la empresa agricultores de
Directo
procesadora de grano cacao ubicados
Gerente de logstica
de cacao, recogiendo y en espacios geo- Camiones
Personal administrativo
Asegurar la entre- transportando cajas de la grficos como acondicionados
Conductores de transporte
ga del producto en mercadera en cantidades Amazonas, San con cmaras de
Estibadores
buenas condicio- acordadas, asegurando Martin, Cusco, refrigeracin.
Transporte Indirecto
nes de acuerdo a su entrega en las fechas Piura, Cusco, Barco con
Hacia atrs:
Contacto con la empresa
Directo Garantizar la pro-
del servicio de transporte
Gerentes de ventas. visin de grano de El mercado lo
(barco o avin) y el Medios de
Representantes o distribuidores. cacao los grandes conforman em-
productor o broker en pas transporte
procesadores de presas industria-
Comercializadores de origen. como camiones,
Indirecto cacao y lo convier- les de transfor-
Hacia adelante: aviones y
Jefe de ventas o responsables de ten en pasta de macin del grano
Contacto con industrias barcos.
proveedores de supermercados, cacao, chocolate, de cacao.
grandes y pequeas que
minimarket y especeras. cocoa, etc.
transforman el cacao en
otros productos.
Elaboracin propia
b) Factores crticos y limitativos de la cadena productiva para su desarrollo
competitivo y sostenible
Explicar si se presentan factores limitativos que existen por el hecho de estar en una zona
donde la inversin privada es insuficiente para lograr el desarrollo competitivo y sostenible
de la cadena productiva. Mostrar evidencia de la insuficiencia de la inversin privada en
la zona donde se plantea localizar la propuesta productiva.
Ejemplo:
33
La evidencia es que en la capital de provincia slo existe una agencia de un banco
comercial, no se identifica servicios de asistencia tcnica y de capacitacin en el cultivo
de cacao.
Ejemplo:
Se pueden identificar las siguientes alianzas estratgicas, que pueden aportar al xito de
la propuesta:
Elaboracin propia.
CONDICIN DEL
N NOMBRES Y APELLIDOS EDAD NIVEL EDUCATIVO
ASOCIADO
1 Gloria Campos de Choque 47 Esposa Secundaria completa
2 Jess Choque Campos 21 Hijo Tcnica incompleta
3 Mara Choque Campos 17 Hija Secundaria completa
4 Julissa Carbajal de Paori 36 Esposa Secundaria completa
7 (otras familias)
Elaboracin propia.
3 Plan de Desarrollo Concertado Amazonas 2008-2021, de acuerdo al ltimo periodo intercensal 1981- 2007.
4 Estimacin al 2015, fuente: INEI, http://proyectos.inei.gob.pe/web/biblioineipub/bancopub/Est/Lib0842/
35
La poblacin objetivo de la propuesta est definida de la siguiente manera:
Poblacin directamente beneficiada: 25 socios integrantes de la AEO beneficiaria.
Poblacin indirectamente beneficiada: 40 personas (familiares directos).
Poblacin demandante del producto que corresponde a la poblacin de Italia que al
ao 2014 alcanz los 60795,612 habitantes5.
Ejemplo:
INDICADOR BAGUA
Poblacin estimada 25,965 hab.
Total hombres 12,924 hab.
Total mujeres 13,041 hab.
Desnutricin crnica (<5 aos) 17.3%
PEA total 11,874 hab.
PEA ocupada 11,422 hab.
PEA desocupada 452 hab.
Acceso a agua potable (red pblica) 19.15%
Pobreza 24.0%
Fuente: INEI6
El estudio de mercado tiene por objeto probar que existen suficientes individuos, empresas
u otras entidades econmicas que presentan una demanda que justifica la realizacin de una
propuesta productiva.
El estudio de mercado debe ser realizado sobre la base de fuentes primarias de informacin,
complementada con base de datos disponibles de agentes vendedores y compradores cuando
estos son lo suficientemente antiguos en el rubro. La informacin primaria puede ser recolectada
mediante trabajos de encuesta, observacin, experimentacin, aplicables al universo de fuentes
o una encuesta de ellas, segn sea el caso.
Se debe realizar el estudio de mercado de todos los productos cuya importancia para la propuesta
productiva sea significativa.
El estudio de mercado debe ser realizado sobre la base del anlisis de dos tipos de fuentes de
informacin:
a) Fuentes primarias
Datos recolectados por el propio investigador mediante encuestas, reuniones de focus group,
fotos, etc.
Para esto es necesario determinar el rea geogrfica del mercado donde queremos ofertar
los productos, conocer el perfil del consumidor, los niveles de consumo de la poblacin, luego
para poder determinar el porcentaje de poblacin demandante es necesario que el formulador
aplique encuestas, debiendo determinar un tamao de muestra representativa utilizando
tcnicas de muestreo aplicando las siguientes frmulas:
Z2 pq
n=
e2
7
Z2 N p q
n= 2
i ( N 1) + Z2 p q
7 Fuente: Unidad Tcnica PROCOMPITE MEF.
37
La primera frmula es para grandes poblaciones que tienden al infinito, la segunda frmula
es para poblaciones menores a 100,000 hab., dependiendo del universo a ser analizado se
aplicaran las formulas.
Ejemplo:
La poblacin en Italia, segn datos del ao 2014 fue de 60795,612 habitantes; como esta
cantidad tiende al infinito y es una poblacin mayor a 100,000 habitantes aplicamos la primera
frmula:
Nivel de confianza (1-) : 0.95%.
Margen de error (e) : 5%.
Probabilidad de xito (p) : 0.5.
Probabilidad de fracaso (q) : 0.5.
Este valor lo ubicamos en la tabla de distribucin normal, relacionando fila y columna obtenemos:
Z = 1.96.
b) Fuentes secundarias
Datos recolectados por otros investigadores las cuales estn contenidas en libros, revistas,
internet, cuadros estadsticos, etc.
Ejemplo:
Dado que la presente propuesta se dirige a atender una potencial demanda en Italia, es
necesario conocer algunos aspectos generales de este mercado.
39
Economa y comercio
La economa de Italia, con un PBI de US$1,805 billones y un ingreso per capita de US$25,166
al ao, es la octava economa del mundo y la cuarta ms grande de Europa, alcanzaron
una balanza comercial positiva de US$49,8 mil millones en el 201513 (exportaron por
US$458,7 mil millones e importaron por US$408,9 mil millones).
Dentro de los productos que ms exportaron estn: mquinas industriales, textiles y ropas,
vehculos a motor, equipamientos de transporte, productos qumicos, alimentos, bebidas
y tabaco, minerales y metales no-ferrosos; siendo sus principales socios comerciales (en
orden de importancia): Alemania, Francia, EEUU, Espaa, Suiza, China y Holanda14.
a) Demanda actual
Serie histrica:
Presentar informacin sobre la cantidad de poblacin o clientes, clasificada por factores
econmicos, sociales, demogrficos y/o geogrficos. Analizar la serie histrica y estimar
los coeficientes del crecimiento histrico de la demanda.
Estimacin de la demanda actual.
Definido el producto preliminar y la poblacin de referencia (segmentacin de mercado),
se debe determinar la unidad de medida de la demanda.
Estimar la demanda en base al consumo promedio anual (teniendo informacin sobre
cantidades demandadas y frecuencias de compra) y la poblacin demandante (potencial
y efectiva) del producto.
Ejemplo:
Si bien la AEO tiene una oportunidad concreta de negocio a travs de una empresa
especifica que va a comprarle su produccin de grano de cacao orgnico, esto no deja
de lado que mostremos como est el panorama del mercado mundial del cacao, adems
tambin para conocer las tendencias del mercado del cacao y ms adelante puedan ser
capaces de diversificar sus mercados, siempre y cuando su capacidad productiva se los
permita; luego nos centraremos en el mercado italiano, que es el mercado objetivo de
esta propuesta productiva y sobre todo de la tendencia del cacao orgnico.
La demanda mundial de cacao y manteca de cacao es impulsada por el mercado mundial de
productos de confitera de chocolate, a pesar de la recesin econmica mundial, despus de
haber tenido un impacto negativo en el mercado de confitera de chocolate en el ao 2009 (la
molienda de cacao cay 4.4%; es decir, 3.5 millones de toneladas para ese ao), la demanda
anual de cacao super el pico del 2008 en el ao 2011 y se situ en aproximadamente
4.0 millones de toneladas en el ao 2013, y despus lleg a un nivel de 4.2 millones de
toneladas en el ao 2014. Por esta tendencia se considera que los factores de la demanda
con respecto al cacao son alentadores en el actual clima econmico, particularmente en
Asia, debido a la presin para el suministro y la capacidad de produccin de los productores
existentes, lo cual crea un entorno comercial muy prometedor.
La demanda mundial, representada por las moliendas rastreadas por la ICCO (International
Cocoa Organization-Organizacin Internacional del Cacao), ha pasado de 1.0 milln de
13 Informacin diponible en: http://www.trademap.org/(X(1)S(buw2ie45om1fbsm11pvg3l55))/Country_SelProductCountry_TS.aspx
14 Informacin disponible en: https://es.wikipedia.org/wiki/Econom%C3%ADa_de_Italia#cite_note-CIA-2
El consumo de cacao en Italia est alrededor de los 2.2 kg / persona / ao17, si bien este
consumo no se refiere al consumo del grano de cacao como tal, si se refiere a varios
productos hechos a base del grano de cacao como chocolates, coberturas de chocolate,
en bebidas, etc. el cual van a demandar empresas que se encargan de la transformacin
pero que va en funcin al consumo per cpita del consumidor final, segn esta explicacin,
vamos a estimar la demanda actual, tomando en cuenta que la poblacin de Italia en el
2014 fue de 60795,612 habitantes y su tasa de crecimiento poblacional es de 0.37%18,
estimaremos el consumo actual, aplicando la frmula de poblacin proyectada o futura
de la siguiente manera:
PF= PI (1 + i)
Donde:
PF = Poblacin final.
PI = Poblacin inicial = 60795,612 habitantes.
i = Tasa de crecimiento = 0.37%
n = Nmero de aos.
Elaboracin propia.
41
Considerando que el consumo promedio es de 2.2 kg/persona/ao, obtenemos el siguiente
cuadro:
POBLACIN
CONSUMO
POTENCIALMENTE TOTAL CONSUMO TOTAL CONSUMO
AO PROMEDIO X HAB.
DEMANDANTE (kg) (tm)
kg /HAB
(HAB)
2014 60,795,612 2.2 133,750,346 133,750.3
2015 61,020,556 2.2 134,245,223 134,245.2
2016 61,246,332 2.2 134,741,930 134,741.9
Elaboracin propia.
Ejemplo:
Los consumidores italianos son fanticos del chocolate, y su apreciacin por el buen comer
y la vida es parte intrnseca de su cultura; tanto que a pesar de la situacin econmica en
la que se encuentran (recesin), no renuncian a la bsqueda de un chocolate de calidad
Premium, por lo que el precio no detiene su deseo de comprarlo.
Si bien la crisis y la tendencia de mantener una dieta sana orientada a evitar la obesidad-
ha afectado a muchos productos confeccionados y empaquetados, el chocolate no ha sido
objeto de ello, habindose mantenido estable en cuanto al volumen de ventas con un
mnimo crecimiento en el 2012 (1% para alcanzar 2,500 millones de euros por 150,000
toneladas aprox. con un precio medio por kilo de 16.90); y esto se debe a que en Italia
el nico snack dulce que le hace competencia al chocolate es el helado, que para bondad
de cada uno, son productos estacionales que se consumen en momentos distintos, as
el chocolate se consume durante el invierno y pocas fras mientras que el helado lo
reemplaza durante el verano, en que los italianos sienten que hace mucho calor como
para ingerir chocolate.
c) Proyeccin de la demanda
Proyectar estadsticamente la demanda actual, considerando el mtodo de estimacin
acorde a las caractersticas de la informacin disponible. Esta proyeccin debe realizarse
para el horizonte de evaluacin que se establezca para el negocio.
Anlisis de los condicionantes de la demanda futura, estos pueden ser: las variaciones
de la poblacin en el tiempo, del ingreso, cambios en su distribucin, cambios en el
nivel general de precios, cambios en la preferencia de los consumidores, aparicin
de productos sustitutos, cambios en la poltica econmica, cambios en la evolucin y
crecimiento del sistema econmico, entre otros.
Realizar la proyeccin de la demanda ajustada a los factores condicionantes, con el
propsito de obtener la demanda futura del producto. Esta proyeccin debe realizarse
dependiendo de la vida til de la inversin y de la operacin del negocio.
Ejemplo:
Siguiendo el mismo mtodo de estimacin de la demanda actual, tenemos la demanda
futura:
Cuadro N 4. Estimacin de la poblacin demandante futura
Elaboracin propia.
POBLACIN
CONSUMO PROMEDIO
POTENCIALMENTE TOTAL CONSUMO
AO x hab. TOTAL (Kg)
DEMANDANTE (TM)
Kg /hab
(Hab)
2017 61,472,943 2.2 135,240,475 135,240.5
2018 61,700,393 2.2 135,740,865 135,740.9
2019 61,928,685 2.2 136,243,106 136,243.1
2020 62,157,821 2.2 136,747,206 136,747.2
2021 62,387,805 2.2 137,253,170 137,253.2
Elaboracin propia.
43
Los cuadros anteriores nos permiten visualizar la utilizacin de la tasa de crecimiento
poblacional de Italia, la cual nos ha servido para proyectar la posible poblacin que puede
demandar el consumo de cacao durante los cinco aos siguientes (2017-2021), a la cual,
si le multiplicamos el consumo promedio per cpita de chocolate, podemos cuantificar la
demanda potencial expresado en kilogramos o toneladas.
Como factores condicionantes para determinar la demanda futura, podemos anotar los
siguientes:
Tasa de crecimiento poblacional sin grandes variaciones.
Crisis nacional o internacional que afecte el ingreso promedio del segmento de mercado
elegido.
Cambios climticos bruscos, que pueden modificar las preferencias y costumbres de
los consumidores, que est muy marcado por las estaciones.
Ejemplo:
45
En el cuadro anterior vemos que los mayores proveedores de cacao en grano son Costa
de Marfil (Cte dIvoire) y Ghana (muy por encima de todos, sobre todo Costa de Marfil)
y Per se encuentra en el cuarto lugar.
Respecto del grano de cacao orgnico, que es el producto principal que la AEO va a
comercializar en este mercado, la oferta an es muy poca respecto de la creciente demanda
que se tiene (el mercado de Italia no es la excepcin), segn un estudio promovido por la
ICCO (International Cocoa Organization-Organizacin Internacional de Cacao) la produccin
del grano de cacao orgnico a nivel mundial se estima en aproximadamente un 6%21 de
la produccin total, siendo no necesariamente producida por los grandes proveedores de
grano de cacao, si no que provienen principalmente de pases con cuotas ms bajas de
produccin, dichos pases son: Madagascar, Tanzania, Uganda, Belice, Bolivia, Brasil, Costa
Rica, Repblica Dominicana, El Salvador, Mxico, Nicaragua, Panam, Per, Venezuela, Fiji,
India, Sri Lanka and Vanuatu22.
Tomando en cuenta esta informacin, estimamos la oferta de cacao orgnico para Italia:
Elaboracin propia.
Cabe destacar que no hay mucha informacin disponible para realizar esta estimacin, se
han revisado tanto fuentes de organismos nacionales como internacionales.
21 ICCO: Study of de costs, advantages and disanvantages of cocoa certification, october 2012, http://www.icco.org/about-us/
international-cocoa-agreements/cat_view/30-related-documents/37-fair-trade-organic-cocoa.html
22 Informacin disponible en: http://www.icco.org/about-cocoa/chocolae-industry.html
700.00
618.00
600.00
y = 30.8x + 413.6 546.00
500.00 500.00
448.00
418.00
400.00
300.00
200.00
100.00
0.00
2011 2012 2013 2014 2015
Elaboracin propia.
Para estimar la oferta actual ao 2016, vamos a emplear el mtodo estadstico de los
mnimos cuadrados, la cual parte de hallar la lnea de tendencia de la oferta, la cual esta
representada por:
y = ax + b
Donde:
y = Oferta proyectada.
a = Pendiente
x = aos (variable independiente).
b = Valor de la interseccin de Y cuando x = 0
Donde:
n = Nmero de aos.
47
Cuadro N 8. Valores de ecuacin de la lnea de tendencia
Elaboracin propia.
5 (7 , 898 ) ( 15 )( 2, 530 )
a=
5 ( 55 ) ( 15 )
2, 530 31 ( 15 )
b= = 414
5
Entonces la ecuacin lineal de proyeccin de oferta est representada de la siguiente
manera:
Y = 31X + 414
Ejemplo:
CRIOLLO FORASTERO
TRINITARIO NACIONAL
Fuente: MINAGRI23
REGIN/PAS
QUE DESTACA
GRUPO PAS PRODUCTOR CARACTERSTICAS USOS
POR SU
CALIDAD
FORASTERO Per, Brasil, Costa Sabor afrutado,
Chocolates con
(Cacao de Mrfil, Ghana, almendra morada, Ghana
leche
corriente) indonesia, Malasia, amarga y astringente
CRIOLLO Sabor a nueces, Chocolates muy
Venezuela Chua, Maracaibo
(Cacao fino) almendra blanca finos
Trinidad, Sabor afrutado (ciruela,
TRINITARIO Carenero, Ro
Venezuela, uva, durazno) y Chocolates finos
(Cacao fino) Caribe, Ocumare
Grenada marcado amargor
Sabor floral y frutal, Los Ros,
NACIONAL
Ecuador almendra morado Chocolates finos Guayas, Manab,
(Criollo)
plido y/o marrn Esmeraldas
Fuente: MINAGRI24
49
Respecto de los precios internacionales del cacao, este producto es considerado un
commoditie y cotiza en la Bolsa de Nueva York y en la bolsa de Londres, las transacciones
comerciales a nivel mundial se rigen en referencia a estos valores. La ICCO25 prorratea los
valores de estos espacios de cotizacin los cuales dan a conocer tanto a proveedores como a
demandantes para unificar las negociaciones y transacciones comerciales. A continuacin,
el ltimo reporte de evolucin del precio del cacao.
Fuente: Indexmundi26
Como muestra el cuadro, el precio del cacao comn a febrero del 2016 ha sufrido una baja
de -7.53% respecto a agosto del 2015, sin embargo respecto del cacao certificado como
orgnico y comercio justo, tienen un precio mnimo tope y cuando el precio del mercado
est ms alto que el precio mnimo, los productores deben adoptar el precio del mercado
actual o el precio negociado en el contrato y aplicar la prima adicional sobre el precio base
por tonelada, por tener este tipo de certificaciones; en este caso del cacao en grano, el
precio mnimo es US$2,300/tm y a febrero del 2016 el precio es US$2,916.37/tm (es ms
alto) y la prima a aplicar por ser orgnico es de US$200 entonces en precio referencial para
el cacao orgnico ser de US$3,116.37.
FORTALEZAS DEBILIDADES
Mayor rea cultivada lo cual les da un volumen
mayor de venta (caso de pases africanos).
Produccin del tipo de cacao ms comn
Mayor cercana al mercado objetivo, lo cual puede
y que su precio est sujeto a fluctuaciones
tener un menor costo en fletes.
propias del mercado (bolsa de valores) que
Alta inversin en tecnologa.
pueden ser muy bruscas de estar muy a la
Mano de obra barata.
baja o a la alta.
Cuentan con certificacin de comercio justo y de
Debilidad organizacional en sus productores.
producto orgnico.
Cuentan con preferencias arancelarias.
Elaboracin propia.
Ejemplo:
OFERTA DE CACAO
AO PROYECTADA TM
(Y)
2017 629.20
2018 660.00
2019 690.80
2020 721.60
2021 752.40
Elaboracin propia.
51
Grafico N 2. Tendencia de la oferta de cacao en grano
700.00
690.80
680.00
660.00 660.00
640.00
629.20
620.00
600.00
580.00
560.00
2017 2018 2019 2020 2021
Elaboracin propia.
Ejemplo:
Las condiciones actuales de tener un solo comprador es debido a que esta entrega dinero
por adelantado a los productores por parte de los intermediarios, lo cual es muy valorado
por los productores de cacao de la zona, pero tienen la libertad de poder diversificar a
mas compradores, siempre y cuando su capacidad de produccin sea la adecuada y su
capacidad de negociacin este acorde a un buen control de sus costos de produccin.
Ejemplo:
Elaboracin propia.
Como conclusin podemos decir que existe una brecha de mercado suficientemente
grande para planificar una ampliacin de la oferta productiva de la AEO a un mayor plazo
y mejorar an ms la condicin del producto de cacao orgnico, inclusive dndole mayor
valor agregado adicionando otros procesos como el tostado y molienda.
Sealar si la propuesta productiva tiene un mercado concreto para los bienes y/o servicios
que se propone producir. Se debe detallar los compradores concretos, sustentados en
documentos que evidencien relaciones de compra-venta y/o compromisos de compra-
venta de los bienes y/o servicios que producir la propuesta productiva.
53
Ejemplo:
Cuadro N 12. Nivel de ventas del AEO de los dos ltimos aos
Elaboracin propia.
a) Estrategia de producto
Ejemplo:
Ejemplo:
c) Estrategia de la plaza
Ejemplo:
d) Estrategia de promociones
55
Ejemplo:
Para poder comunicar, informar o recordar la existencia del producto a los potenciales
clientes, as tambin como persuadir, motivar o inducir su compra o adquisicin,
consideramos las siguientes estrategias:
Ofrecer promociones por temporada (puede ser temporada de menor oferta de cacao)
el cual puede ser una cantidad adicional por primera compra (a manera de incentivar
una nueva compra), para esto es importante la comunicacin va internet o telefnica.
Crear boletines tradicionales o electrnicos, que brinden informacin actualizada de
los avances en el cultivo y envase del producto, as mismo de la organizacin.
Participar en ferias especializadas para captar intermediarios o brokers.
a) Seleccin: Una vez cosechadas las mazorcas de cacao, siempre es necesario hacer una
seleccin de las mazorcas maduras y otras que presenten ciertos daos de plaga o
enfermedades.
Figura N 2 Figura N 3
Vaina verde aun no apta para cosechar Vaina madura, apta para cosecha
57
b) Desgrane: Se procede a cortar por la mitad la mazorca que contiene los granos de
cacao y estos se extraen, los cuales se van juntado en envases o superficies limpias,
de manera que no se mezclen con tierra, hojas u otros elementos que contaminen el
grano y perjudiquen su calidad.
Fuente: CANACACAO29
e) Seleccin y limpieza: Proceso por el cual se somete los granos de cacao a una minuciosa
limpieza eliminando materiales extraos como pedazos de corteza, placenta, granos
negros, mohosos, etc., empleando para tal fin, tamices y ventiladores para hacer la
separacin.
f) Clasificacin. En esta etapa consiste en clasificar los mejores granos con el fin de
obtener un producto final ptimo y homogneo para el mercado.
g) Empaque: Los granos ya clasificados, se empacan en sacos de yute nuevos para evitar
olores de otros productos diferentes a los caractersticos del cacao que mermara su
calidad.
59
h) Almacenamiento Las instalaciones para almacenar los granos de cacao deben ser
limpias, ventiladas, iluminadas y secas, lo que evitar el ataque de hongos e insectos.
Mazorcas
daadas
3.2 Desgrane
Mazorca vaca
4.3 Fermentado
5.4 Secado
Grano defectuoso,
palillo, hojas, etc.
7.6 Clasicacin
Grano cacao
Sacos de
yute
7 Envasado
1 Almacenamiento
(2 a 7 das max.)
Resumen
Operacin 7
Inspeccin 8
Almacn
1
Elaboracin propia.
61
b) Mejora tecnolgica de la propuesta
Ejemplo:
La propuesta de mejora tecnolgica para la etapa post cosecha del cacao de la asociacin,
se trata de emplear tecnologa de limpieza, secado, fermentado, seleccin y envasado
empleando maquinaria moderna y mano de obra capacitada, lo que generar valor al
proceso y al producto final lo que repercutir en los ingresos econmicos de los socios.
El grano de cacao proviene del rbol del cacao o cacaotero cuyo nombre cientfico es el
Theobroma Cacao cuyo significado en griego significa Alimento de los dioses33
Fuente Wikipedia32
Un grano de cacao es la semilla fermentada y secada del rbol del cacao, del cual los
slidos de cacao y la manteca de cacao se extraen, los granos son la base del chocolate
producto muy consumido a nivel mundial.
Fuente: Wikipedia34
Mientras que las semillas son generalmente blancas, se hacen violetas o un marrn rojizo
durante el proceso de secado, pero existen excepciones con variedades raras de cacao
blanco, en que las semillas se mantienen blancas.
Como ya se mencion al inicio, las semillas despus de pasar por un proceso de seleccin,
fermentado y secado, se obtiene el cacao en grano que es producto principal de la presente
propuesta, las siguientes caractersticas de un grano bien fermentado y beneficiado se
mencionan en la siguiente tabla:
63
Tabla N 8. Caractersticas fsicas del grano de cacao seco
6.2. Tamao
a) Factores condicionantes del tamao
Para determinar el tamao, se debe considerar ciertos factores condicionantes para tomar
la decisin. Estos factores estn referidos a:
Tamao-mercado.
Tamao-insumos.
Ejemplo:
65
Ejemplo:
Vemos entonces que la AEO tiene una capacidad de produccin actual anual de 149 tm
de cacao, de las cuales 136 tm (91%) son de cacao orgnico el cual se destina al mercado
de exportacin, las 13 tm restantes (9%) se destina para mercado local.
6.3. Localizacin
a) Justificacin de la localizacin
Ejemplo:
CONDICIN
FACTOR CONDICIONANTE CRTICA OBSERVACIN
1 2 3
Facilidad de acceso para clientes y
X
trabajadores
La AEO dispone de 1 ha para realizar y
Disponibilidad de terrenos X
eventualmente ampliar la presente propuesta.
Accesibilidad al mercado meta y Mediante la carretera Fernando Belaunde
X
proveedores Terry hacia puertos de Piura o Lambayeque.
Dificultades en el acopio dentro de la
Costos de transportes al mercado zona adems de sacar el producto hacia la
X
meta y proveedores carretera Fernando Belaunde Terry, existen
todo tipo de proveedores en Bagua.
Riesgos de peligros de desastres X Factores climticos sobre todo de lluvias.
Estrategia respecto de la Mejor ubicacin de otros competidores
X
competencia regionales como nacionales.
Condiciones legales para su Existen todas las condiciones de formalidad
X
establecimiento necesarias.
Facilidad para acceder a servicios
X Se tiene todas las facilidades.
bsicos o complementarios
b) Descripcin de la localizacin
Macrolocalizacin
- Describir la zona geogrfica donde se ubicar la propuesta productiva, resaltando sus
caractersticas y ventajas sobre otras alternativas que pueden darse en un contexto
regional o local.
- Demostrar que la propuesta productiva se ubica en una zona priorizada, en el estudio
de priorizacin de zonas y cadenas productivas.
Ejemplo:
67
Tabla N 12. Evaluacin de alternativas de macrolocalizacin de la propuesta
LA PECA BAGUA
FACTORES PESO
CALIFICA PONDERA CALIFICA. PONDERA
Disponibilidad de materia prima. 0.20 6 1.2 5 1
Costo de materia prima. 0.10 6 0.6 6 0.6
Cercana al mercado. 0.05 4 0.4 7 0.7
Costos de insumos. 0.10 4 0.4 4 0.4
Accesibilidad. 0.20 6 1.2 6 1.2
Servicios de energa elctrica. 0.15 6 0.9 8 1.2
Servicios de agua y desage. 0.15 6 0.9 8 1.2
Disponibilidad de terreno. 0.05 5 0.25 5 0.25
TOTAL 1.00 43 5.85 49 6.55
Elaboracin propia.
De acuerdo los resultados descritos en la tabla anterior, se concluye que la zona de Bagua
reporta el mayor puntaje (6.55), por lo tanto la actual propuesta se ubicar en dicha
localidad.
Microlocalizacin
Ejemplo:
LOTE 1 LOTE 2
FACTORES PESO
CALIFIC. PONDERAC CALIFIC. PONDERAC
Facilidad de ingreso de la materia prima. 0.15 6 1,4 4 1,0
Disponibilidad de terreno. 0.10 4 0,4 5 0,5
Accesibilidad a la elevacin principal de la planta. 0.20 5 1,4 7 1,2
Facilidad de conexin a la red e energa elctrica. 0.15 5 1,4 3 0,6
Facilidad de conexin a las redes de agua y desage. 0.10 6 0,6 6 0,5
Facilidad de conexin a la red de internet. 0.20 3 0,4 4 1,0
Condicin de tenencia o posesin del terreno. 0.10 4 0,4 4 0.5
TOTAL 1.00 5.64 5.30
Elaboracin propia.
VALOR DE VENTA
CANTIDAD TOTAL TOTAL TOTAL
AO UNITARIO
TM US$ S/
US$ / TM
1 149 3116.00 464,284.00 1,615,708.32
2 164 3427.60 561,783.64 1,955,007.07
3 180 3770.36 679,758.20 2,365,558.55
4 198 4147.40 822,507.43 2,862,325.85
5 218 4562.14 995,233.99 3,463,414.27
Elaboracin propia.
b) Plan de produccin
Ejemplo:
Las cantidades a producir y su proyeccin anual, se muestran en el siguiente cuadro:
Elaboracin propia.
69
c) Requerimiento de infraestructura
Ejemplo:
Estos ambientes que son los principales, representan 460 m2 del total de rea del terreno.
A continuacin, se hace un resumen de las reas necesarias para implementar la propuesta:
Elaboracin propia.
Ejemplo:
Para el rea de procesamiento post cosecha de grano de cacao que incluye (rea de
seleccin y desgrane, fermentado, secado, seleccin y limpieza, rea de clasificacin y
envasado), se requiere de un espacio de 217 m2 para una produccin de 218 tmtm de
cacao con valor agregado por ao (capacidad mxima de produccin segn la demanda),
equivalente a 605.6 kg/da, que incluye la ubicacin de 8 operarios y 2 ayudantes, con sus
respectivos materiales de trabajo, movimiento de materias primas y productos terminados,
espacio para el secado del producto (80 m2 de rea que ser ocupado solo para el secado
del cacao), rea de desplazamiento y rea libre; es decir, si descontramos el espacio para
el secado a los 217 m2, se obtendra un espacio de 137 m2 para el resto de actividades
del procesamiento con valor agregado ya precitados, lo que da como resultado, 13.7 m2
por unidad productiva, espacio suficiente para el desarrollo de estas actividades.
71
A continuacin, se presenta un plano de distribucin de los ambientes, el formulador del
Plan de Negocio, deber guiarse de un plano de edificacin de todos los ambientes, lo
descrito aqu es solo es para fines didcticos.
Caseta vig.
SSHH Vesdores
1
Obreros Obreros
Administravas
Ocinas Recepcion Pao
de materia maniobras
Control prima ingreso de
de material
calidad
Residuos solidos
Seleccion y
desgrane
Fermentado Fermentado
Secado Secado
Seleccion y
limpieza Clasicacion
Envasado
Almacen de
productos
terminados
Caseta
vig.
2
Elaboracin propia.
Las especficaciones tcnicas deben cumplir con los reglamentos tcnicos y normas que
correspondan, definiendo con precisin las caractersticas, condiciones, cantidad y calidad
de los bienes y servicios que se requieran, considerando por lo menos lo siguiente:
Caractersticas tcnicas.
Capacidad de diseo y de produccin normal.
Vida til de los bienes y de partes especiales.
Dimensiones y peso total.
Cantidad.
Plazos y otras condiciones de entrega.
Gastos de traslado.
Garantas ofrecidas sobre la capacidad, calidad y plazo de entrega.
Servicio de capacitacin y asistencia tcnica para el buen uso y mantenimiento.
Servicio de montaje y desmontaje de equipos.
Deber adjuntar como parte de los anexos las caractersticas especificaciones tcnicas de
los equipos con fecha de emisin por el fabricante o distribuidor no mayor a seis meses.
Ejemplo:
73
MARCA / CARACTERSTICAS CONDICIONES DE
MQUINA CANTIDAD
MODELO TCNICAS ENTREGA
- 01 manta de polieti-
leno de 6.0m x 8.15m x
8.0 .
- 01 manta de polietile-
no de 2m x 4.1m x 8.0 (P.
Delantera).
- 01 manta de polietile-
no de 1.5m x 4.1m x 8.0
(P. Posterior).
- 50 Tornillos fijadores
con arandelas de metal
Plazo de entrega: 1
galvanizadas, y arande-
semana (a partir de
Secador de tnel las de jebe.
realizado el pago.
- 01 Manual de reco-
Gastos de traslado de
mendaciones para la
materiales: Asumidos
ubicacin, instalacin y
por la empresa.
mantenimiento del se- 4
Garanta: 2 aos.
cador .
Incluye servicio de
- 01 Rollo de driza Nylon
montaje y capacita-
Alquitranada Sirve para
cin para un buen
que el agricultor amarre
manejo de las instala-
los soportes de techo,
ciones.
de la estructura, rem-
plazando al alambrn,
cabuya, atadijo u otro
elemento de amarre.
- 06 Pao de malla an-
chovetera de 1m. x 4m.
de segundo uso. Sirve
para confeccionar la
bandeja de secado.
- Piso del secador 4m x
8m
Elaboracin propia.
Nota: El formulador del Plan de Negocio, deber describir las caractersticas tcnicas de
todas las mquinas, equipos y herramientas necesarios.
Adjuntar como parte de los anexos las especificaciones tcnicas de la materia prima e
insumos a utilizar en el proceso de produccin.
Ejemplo:
CARACTERSTICAS
DESCRIPCIN UNIDAD CANTIDAD CONDICIONES DE ENTREGA
TCNICAS
Sacos de yute
Plazo entrega: 3 meses depen-
Trama: 33 hilos dobles diendo de los colores que solici-
/ 10 cm ta gastos de traslado: Asumidos
Urdimbre:33 hilos por el cliente.
saco 1000
sencillos / 10 cm Garanta: De que en los sacos no
Medidas: 71 x 101 cm existan huecos o tejido maltrata-
Peso: 0.72 Kg do, en caso de haber, se cambia
el saco defectuoso.
Fuente: Portal Ali Baba37
3 Tablas de 1200 x
Pallets de madera 145 x 25mm.
2 Tablas de 1200 x 80
x 25mm. Plazo entrega: 1 semana. de-
3 Tablas de 800 x 145 pendiendo de la ubicacin del
x 25mm. cliente.
unidad 30 9 tacos de 145 x 145 Gastos de traslado: Asumidos
x 25mm. por el cliente.
3 Tablas de 1200 x Garanta: 1 ao.
145 x 25mm.
Capacidad de carga:
2000 kg.
Elaboracin propia.
Nota: El formulador del Plan de Negocio, deber describir las caractersticas tcnicas de
todos los materiales e insumos necesarios, la informacin anotada aqu es referencial y
con solo fines didcticos.
75
f) Requerimiento de servicios
Ejemplo:
PERIODO DE
NOMBRE DEL SERVICIO CANTIDAD DESCRIPCIN DEL SERVICIO
DURACIN
Contratacin de un consultor
especializado en el manejo post
Capacitacin en manejo post cosecha y empaque de cacao en grano,
1 6 meses
cosecha de cacao. considerando talleres de capacitacin
tcnica operativa y pasantas a plantas
similares con enfoque exportador.
Contratacin de un consultor que brinde
Asistencia tcnica en manejo
asistencia tcnica directa durante la
tcnico productivo de planta 1 6 meses
implementacin y posterior operacin de
de beneficio de cacao.
la planta de beneficio de cacao.
Contratacin de un consultor que
Capacitacin en gestin
capacite al staff directivo de la planta de
productiva y administrativa
1 3 meses procesamiento en la gestin productiva
de planta de beneficio de
y administrativa mediante talleres de
cacao en grano seco.
capacitacin y pasantas.
Contratacin de un consultor que brinde
Asistencia tcnica en gestin asistencia tcnica directa al responsable
1 6 meses
comercial. de ventas y marketing de la planta de
beneficio de cacao.
Elaboracin propia.
Ejemplo:
Elaboracin propia.
Ejemplo:
77
7 ORGANIZACIN Y GESTIN
Ejemplo:
Elaboracin propia.
79
Tabla N 20. Integrantes de AT
PRINCIPALES
FECHA DE ACTIVIDAD
NOMBRE Y APELLIDO DNI GENERO BIENES EXPERIENCIA
NACIMIENTO ECONMICA
PATRIMONIALES
Rosa Ochochoque de Agricultor
23714712 Femenino 12/06/1957 1 hectrea. 20 aos.
Ros. cacaotero.
Walter Mauro Pampa Agricultor
23921650 Masculino 05/03/1966 0.5 hectrea. 10 aos.
Quispe. Cacaotero
.
Elaboracin propia.
Ejemplo:
Presidente
Vice-presidente
Secretario General
Secretario de Fiscal
Economa
Subsecretario
economa
Elaboracin propia.
CARGO FUNCIONES
Representacin legal de la Asociacin.
Presidir las sesiones de Junta Directiva y Asamblea General.
Presentar a la Asamblea General un informe anual de labores a nom-
bre de la Junta Directiva.
Presidente
Velar por el correcto desempeo de los dems miembros de la Junta.
Velar porque se cumplan los acuerdos de Asamblea General y Junta
Directiva.
Coordinar las diversas actividades y trabajos de la Asociacin.
Reemplazar al presidente cada vez que ste, por cualquier causa, es-
tuviere impedido para asistir a las reuniones.
Vicepresidente
Asumir la presidencia de la asociacin por el resto del periodo, cuan-
do se produzca la ausencia definitiva del presidente.
Llevar los libros de actas de junta directiva, asambleas generales y
afiliadas.
Atender y tramitar correspondencia
Secretario general
Mantener actualizado el padrn de afiliados.
Firmar conjuntamente con el presidente las actas de Junta Directiva
y Asambleas Generales
Elaboracin propia.
Jefe de planta
Asistente
Contador
administravo
Supervisor de Comercializacin
produccin
Operarios Control de
Ayudantes calidad
laboratorio
Elaboracin propia.
81
Para la organizacin de la propuesta, le corresponden las siguientes funciones:
CARGO FUNCIONES
Realizar y verificar la lista de accionistas presentes y representados en las reuniones
ordinarias.
Designar presidente y secretario y dems miembros de directorio.
Conocer y aprobar el balance general, que ir acompaado del estado de prdidas
y ganancias y de los informes de gestin que sean necesarios.
Junta de socios
Determinar la forma de reparto de los beneficios sociales.
Determinar la amortizacin de acciones, siempre y cuando se cuente con utilidades
liquidas disponibles para el pago de dividendos.
Ejercer las dems funciones que estn establecidas en la ley y en los estatutos de
la empresa.
Dirigir y controlar las actividades de los procesos de la planta, la disponibilidad
y utilizacin de recursos necesarios para el cumplimiento de los programas de
produccin y mantenimiento.
Controlar y verificar el cumplimiento de normas, especificaciones y procedimientos
para garantizar los requerimientos de los clientes.
Detectar las fallas tcnicas reales o potenciales que se puedan presentar en el
desarrollo de la produccin y de mantenimiento; informando oportunamente
su ocurrencia para acometer acciones que aseguren el cumplimiento de los
parmetros del proceso y requisitos de calidad de los productos.
Coordinar el suministro oportuno de los recursos necesarios para garantizar el
Jefe de planta normal desarrollo de los procesos de produccin y mantenimiento y el cumplimiento
de lo establecido en los programas de produccin y mantenimiento preventivo.
Ejecutar acciones de mejoramiento, preventivas y correctivas para evitar no
conformidades en el producto, proceso y/o sistema de gestin integral
Administrar y controlar la mano de obra para asegurar su mayor eficiencia en el
proceso de produccin y mantenimiento industrial.
Controlar el manejo y uso racional de los repuestos, identificando causas potenciales
de generacin de desperdicios y daos para acometer acciones preventivas.
Coordinar la programacin y hacer seguimiento de la produccin, la disponibilidad
de equipos para la ejecucin de los programas de mantenimiento preventivo y
correctivo.
Organiza la agenda (visitas, telfono, citas, etc.) del jefe de planta.
Supervisa y ejecuta la realizacin del trabajo administrativo que, en razn de la
competencia de la jefatura, sta decida asignarle.
Organiza ficheros por cualquiera de los mtodos, manuales o informticos, que
Asistente
resulten ms adecuados a los fines perseguidos.
administrativo
Redacta y enva la correspondencia.
Ejecuta trabajos mecanogrficos, archivsticos y de clculo, por cualquier medio,
incluso informtico.
Transmite decisiones del jefe de planta hacia el resto de unidades.
Elaboracin propia.
Elaboracin propia.
Ejemplo:
ESTRATEGIA DE CONTROL Y
RGANO ACTOR(ES) ACCIN
SEGUIMIENTO
Realiza requerimiento de in- Revisin de documento de
Junta de
AEO sumos, materiales, equipos y propuesta en lo que se refiere
accionistas.
contratacin de servicios. al tema de inversiones.
Convocatorias licitacin pbli-
cas de acuerdo a los requeri-
Gerencia de Compra de insumos, materia-
Gobierno local/ mientos tcnicos contenidos
Desarrollo les, equipos y mquinas/con-
regional. en la propuesta y siguiendo la
Econmico. tratacin de servicios.
normativa municipal / regio-
nal vigente.
Gerencia de Elaborar actas de entrega se
Gobierno local/ Entrega de insumos, materia-
Desarrollo acuerdo a los requerimientos
regional. les, equipos y mquinas.
Econmico. realizados.
Gerencia de Conformar comit calificador
Gobierno local/ Evala perfiles de postores
Desarrollo que recepciona, revisa y
regional AEO. para servicios a contratar.
Econmico. califica los CVs de postores.
Elaboracin propia.
83
7.4 Gestin de riesgos
Sealar la existencia de peligros o dificultades que pueden afectar la ejecucin y operacin
de la propuesta productiva, y las acciones que se contemplan para contrarrestarlas.
Ejemplo:
Para establecer la existencia de peligros en la zona, se debe establecer dos tipos de anlisis:
anlisis de peligros y anlisis de condiciones de vulnerabilidad.
a) Anlisis de peligros
En primer lugar, haremos un anlisis de ocurrencia de peligros en la zona de implementacin
de la propuesta lo cual se expresa en la tabla 25.
Elaboracin propia.
Para definir el grado de Frecuencia (a) y Severidad (b), se utiliza la siguiente escala: B =
Bajo: 1; M= Medio: 2; A = Alto: 3; S.I. = Sin Informacin: 4.
FRECUENCIA SEVERIDAD
RESULTADO
PELIGROS SI NO (a) (b)
B M A S.I. B M A S.I. (c)=(a)*(b)
INUNDACIN
Existen zonas con problemas de
X 1 1 1
inundacin?
Existe sedimentacin en el ro o quebrada? X 1 1 1
Cambia el flujo del rio o acequia principal
X
que estar involucrada con el proyecto?
LLUVIAS INTENSAS X 1 1 1
DERRUMBES / DESLIZAMIENTOS X 1 1
Existen procesos de erosin? X
Existe mal drenaje de suelos? X
Existen antecedente de inestabilidad o
X
fallas geolgicas en las laderas?
Existen antecedentes de derrumbes? X
HELADAS X
FRIAJES/NEVADA X
85
FRECUENCIA SEVERIDAD
RESULTADO
PELIGROS SI NO (a) (b)
B M A S.I. B M A S.I. (c)=(a)*(b)
SISMOS X
VIENTOS FUERTES X
SEQUAS X
HUAYCOS X
INCENDIOS URBANOS X
INCENDIOS FORESTALES X 1 2 2
DERRAMES TXICOS X 1 1 1
OTROS X
Elaboracin propia.
Para el respectivo anlisis, debemos tener en cuenta primero realizar una lista de
verificacin sobre la generacin de vulnerabilidades para luego hacer la determinacin
del grado de vulnerabilidad, para lo cual se debe tener en cuenta los siguientes aspectos:
Anlisis de la exposicin a un peligro determinado, es decir si estara o est en el rea
de probable impacto (localizacin).
Anlisis de la fragilidad con la cual se enfrentara el probable impacto de un peligro,
sobre la base de la identificacin de los elementos que podran afectarse y las causas
(formas constructivas o diseo, materiales, tecnologa).
Anlisis de la resiliencia, es decir cules son las capacidades disponibles para su
recuperacin (sociales, financieras, productivas, etc.) y qu alternativas existen para
continuar brindando los servicios en condiciones mnimas.
PREGUNTAS S NO COMENTARIOS
A. Anlisis de vulnerabilidades por exposicin (localizacin)
1. La localizacin escogida para la ubicacin
del Plan de Negocio evita su exposicin a X
peligros?
2. Si la localizacin prevista para el Plan de
Negocio lo expone a situaciones de peligro,
X
es posible, tcnicamente, cambiar la
ubicacin a una zona menos expuesta?
B. Anlisis de vulnerabilidades por f(tamao, tecnologa)
Elaboracin propia.
87
Para las preguntas sobre exposicin:
(i) Si las respuestas a las preguntas 1 y 2 son NO, el formulador deber incluir medidas
de reduccin de riesgo en el proyecto, para proceder a su evaluacin econmica
posterior.
(ii) Si la respuesta a la pregunta 1 es NO y a la pregunta 2 es SI, el formulador deber
hacer la pregunta 1 para la nueva alternativa de localizacin. Si la respuesta es NO
otra vez, se seguirn las indicaciones de (i) para la localizacin alternativa.
(iii) Si las respuestas a las preguntas 1 y 2 son SI, entonces se contina analizando las
condiciones de vulnerabilidad por fragilidad o resiliencia.
Para nuestro caso, podemos continuar con el anlisis del grado de vulnerabilidad, dado que
segn el listado realizado, la propuesta no merece mayor anlisis segn las condiciones
expuestas.
Elaboracin propia.
Segn la tabla, tenemos como resultado que el grado de vulnerabilidad es bajo, debido a
que todas las variables de exposicin presentan vulnerabilidad baja y por lo menos alguna
de las variables de fragilidad o resiliencia presenta vulnerabilidad media (y las dems un
grado menor).
Entonces para hallar el riesgo se utiliza la matriz de doble entrada, donde se hace el
cruce de los valores antes obtenidos de peligro y de vulnerabilidad, tal como se muestra
a continuacin:
Elaboracin propia.
89
8 ANLISIS DE IMPACTO AMBIENTAL
91
Ejemplo:
Tabla N 30. Evaluacin de impacto ambiental
Biolgicos
Impactos
Ingresos. socioeconmico?
7. Recibir frecuentemente cantidades importantes de visitantes? X
Educacin y 8. Producir afectacin de ncleos de poblaciones aledaas que obliguen
X
poblacin. a su desplazamiento o reubicacin?
Salud y seguridad 9. Provoca el encharcamiento de aguas que puedan causar altos riesgos a
X
alimentaria. la salud humana o animal?
10. Provoca cambios de las tcnicas productivas campesinas? X
Conocimientos
y tecnologas 12. Provoca cambios en la comercializacin a favor de comunidad? X
Culturales
tradicionales.
13. Fomentar la introduccin de nuevas tecnologas apropiadas? X
14. Utilizar reas de importancia cultural, histrica y religiosa? X
Restos
arqueolgicos. 15. Pondr en riesgo sitios, construcciones de inters arqueolgico,
X
histrico o cultural?
16. La propuesta productiva afecta fuentes o corrientes de agua naturales
X
o de consumo humano?
C. Posibles impactos en el agua,
suelo y aire. 17. La propuesta productiva genera impactos en los suelos de su entorno? X
18. La propuesta productiva contamina el aire del medio ambiente? X
Vemos que la propuesta productiva no genera impactos negativos al medio ambiente, ms bien
si es necesario acotar el destino que van a tener los diversos residuos slidos y lquidos, que
resultan de la actividad productiva:
Respecto de los residuos slidos estos generalmente estn conformados por residuos
orgnicos los cuales pueden ser utilizados como abonos (compost).
El ingreso de nueva tecnologa, implica la presencia de mquinas, en el caso de repuestos
desechados sern almacenados y acumulados para su venta a otros agentes que lo venden
como chatarra para su fundicin o ser reutilizados.
Respecto de los residuos lquidos, sobre todo el aceite usado de los carters de las mquinas,
sern almacenados para su posterior venta a otros agentes que los utilizan para la lubricacin
de otro tipo de maquinarias o refinacin de los mismos para ser reutilizados.
Detallar la programacin de las actividades previstas para el logro de las metas de la propuesta
productiva, indicando secuencia, duracin, responsables y recursos necesarios. Abarca, desde la
realizacin del expediente tcnico (para transferencia de infraestructura) cuando corresponda,
fase de ejecucin y operacin.
Ejemplo:
MES
ACTIVIDAD
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Elaboracin del expediente tcnico de
edificacin.
Evaluacin del expediente tcnico.
Construccin de la planta.
Transferencia de activos.
Venta al exportador.
Seguimiento y monitoreo.
Elaboracin propia.
93
Tabla N 32. Responsabilidades y recursos por actividad
Elaboracin propia.
10.1 Inversiones
Estimar los costos de inversin con el debido sustento de cantidades y precios de los
bienes y servicios de capital. La inversin comprende los requerimientos de recursos
correspondientes a los activos fijos tangibles, intangibles y capital de trabajo necesario
para iniciar las operacione s de la propuesta productiva, asimismo se recomienda
considerar gastos generales y gastos de supervisin o inspeccin.
Presentar el presupuesto de inversiones, con una estructura que considere unidad
de medida, cantidad, precio unitario, por partida de bienes o servicios, rubros y
clasificacin de inversiones.
Presentar un cuadro de servicio a la deuda en caso que la AEO realice prstamos con
entidades financieras como parte de la contrapartida segn categora.
Presentar un cuadro de servicio a la deuda en caso que la AEO realice prstamos con
entidades financieras como parte de la contrapartida segn categora.
Ejemplo:
Segn Paul Lira Briceo38, un proyecto tiene cuatro etapas en su vida: pre inversin,
inversin, operacin y liquidacin.
38 Paul Lira Briceo, Evaluacin de Proyectos de inversin Herramientas financieras para analizar la creacin de valor
Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014, p. 15
95
Grfico N 7. Ciclo de un proyecto privado / Plan de Negocio
Evaluacin de proyectos
Fuente: Paul Lira Briceo, Evaluacin de Proyectos de inversin herramientas financieras para analizar la creacin
de valor Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014.
Los activos fijos estn divididos en terrenos y obras civiles, maquinaria y equipo, vehculos
y finalmente muebles y enseres tal como se detalla en los cuadros N 15, 16, 17 y 18.
A continuacin, se detallan las inversiones a realizar:
Elaboracin propia.
Elaboracin propia.
Elaboracin propia.
Elaboracin propia.
97
Nota: Se recomienda que para la elaboracin del presupuesto de maquinaria y equipos,
vehculos y muebles y enseres; se debe recurrir a las cotizaciones hechas en base a las
tablas de requerimientos respectivos (ver ejemplos de tablas 15 y 16), por lo cual la
informacin consignada en estas tablas debe ser la ms detallada posible, la informacin
que se consigna aqu es para fines didcticos la cual no necesariamente refleja la realidad.
DESCRIPCIN TOTAL
Elaboracin ExpedienteTcnico de edificacin 25,000.00
Consultora para el fortalecimiento organizacional 30,000.00
Capacitacin pre operacin (pruebas en vaco, manejo de equipos, etc.) 5,000.00
Licencia Municipal 250.00
Certificado Defensa Civil 200.00
Registro sanitario 3,000.00
Gestin de certificacin HACCP 30,000.00
Habilitacin Sanitaria de Planta 200.00
Constitucin y trmites de Sunat 2,500.00
TOTAL INVERSIN FIJA INTANGIBLE 96,150.00
Elaboracin propia.
Nota: Se recomienda que, para la elaboracin del presupuesto de inversin fija intangible,
se debe recurrir a las cotizaciones hechas en base a la tabla de requerimiento de servicios
(ver ejemplos de tabla 17) y a la informacin que se consigne en el punto h) del numeral 6.4
por lo cual la informacin consignada en estos puntos debe ser la ms detallada posible,
la informacin que se consigna aqu es para fines didcticos la cual no necesariamente
refleja la realidad.
COSTO COSTO
NDICE DE COSTO TOTAL
PERSONAL CANTIDAD UNITARIO MENSUAL
PARTICIPACIN S/.
S/. S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 9,200.00 110,400.00
Obreros 1 8 1,000.00 8,000.00 96,000.00
Ayudantes 1 2 600.00 1,200.00 14,400.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 9,000.00 108,000.00
Jefe de Planta 1 1 3,000.00 3,000.00 36,000.00
Supervisor de produccin 1 1 2,000.00 2,000.00 24,000.00
Almacenero 1 1 1,000.00 1,000.00 12,000.00
Chofer 1 1 1,200.00 1,200.00 14,400.00
Tecnico laboratorista 1 1 1,800.00 1,800.00 21,600.00
VENTAS 1,250.00 15,000.00
Responsable de comercializacin 0.5 1 2,500.00 1,250.00 15,000.00
ADMINISTRACIN 3,700.00 44,400.00
Contador 0.5 1 2,000.00 1,000.00 12,000.00
Asistente administrativo 1 1 900.00 900.00 10,800.00
Vigilantes 1 2 900.00 1,800.00 21,600.00
TOTAL 23,150.00 277,800.00
Elaboracin propia.
Para calcular el capital de trabajo, se va a hacer uso del mtodo del ciclo de conversin
en efectivo, para lo cual vamos a tener en cuenta la siguiente frmula:
Das de
Das a Ciclo de Ciclo de
= + crdito de
Financiar produccin Cobranza
proveedores
Dnde:
Ciclo de cobranza: Es el tiempo que vamos a necesitar para cobrar por el producto
vendido, en este caso consideramos que puede ser 60 das despus de enviado el
producto.
Das de crdito de proveedores: Es el tiempo de crdito que nos van a dar nuestros
proveedores de insumos, que en este caso consideramos que pueden ser mximo 45 das.
Este resultado me indica que, de los 360 das del ao, son 45 das los que necesitamos
financiar con capital de trabajo, es decir un 0.125 parte del ao (45 das / 360 das).
99
COSTO TOTAL
CONCEPTO
S/
I. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 134,907.08
Cacao 134,658.75
Sacos de yute 248.33
II. MANO DE OBRA 34,725.00
Mano de obra Directa 13,800.00
Mano de obra Indirecta 13,500.00
Mano de obra de Operacin o ventas 1,875.00
Mano de obra administrativa 5,550.00
III. OTROS COSTOS INDIRECTOS 3,675.00
Publicidad 975.00
Mantenimiento y reparaciones 375.00
Servicios bsicos 1,425.00
tiles de oficina y limpieza 900.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 173,307.08
Elaboracin propia.
A partir del ao 1, se considera un incremento del 10% anual en las materias primas, tal
como se muestra en el cuadro 22.
AOS
CONCEPTO
0 1 2 3 4 5
I. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 134,907.08 13,490.71 14,839.78 16,323.76 17,956.13 19,751.75
Cacao 134,658.75 13,465.88 14,812.46 16,293.71 17,923.08 19,715.39
Sacos de yute 248.33 24.83 27.32 30.05 33.05 36.36
II. MANO DE OBRA 34,725.00
Mano de Obra Directa 13,800.00
Mano de Obra Indirecta 13,500.00
Mano de Obra de Operacin o ventas 1,875.00
Mano de Obra adminsitrativa 5,550.00
III. OTROS COSTOS INDIRECTOS 3,675.00
Publicidad 975.00
Mantenimiento y reparaciones 375.00
Servicios basicos 1,425.00
Utiles de oficina y limpieza 900.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 173,307.08 13,490.71 14,839.78 16,323.76 17,956.13 19,751.75
Elaboracin propia.
TOTAL
CONCEPTO
S/
I.INVERSIN FIJA 829,020.00
I.1. INVERSIN FIJA TANGIBLE 732,870.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 463,090.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 91,200.00
I.1.3. VEHCULOS 170,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 8,580.00
I.2. INVERSIN FIJA INTANGIBLE 96,150.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 173,307.08
III. GASTOS GENERALES (5%) IF 41,451.00
IV. GASTOS DE SUPERVISIN (3%) IF 24,870.60
TOTAL INVERSIN 1,068,648.68
Elaboracin propia
APORTE AEO
APORTE TOTAL
CONCEPTO APORTE DE
PRSTAMO PROCOMPITE FINANCIAMIENTO
SOCIOS
I.INVERSIN FIJA 373,350.00 - 455,670.00 829,020.00
I.1. INVERSIN FIJA TANGIBLE 277,200.00 455,670.00 732,870.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 16,000.00 447,090.00 463,090.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 91,200.00 91,200.00
I.1.3. VEHCULOS 170,000.00 170,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 8,580.00 8,580.00
I.2. INVERSIN FIJA INTANGIBLE 96,150.00 96,150.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 173,307.08 173,307.08
III. GASTOS GENERALES (5 %) IF 41,451.00 41,451.00
IV. GASTOS DE SUPERVISIN (3%) IF 24,870.60 24,870.60
TOTAL INVERSIN 373,350.00 173,307.08 521,991.60 1,068,648.68
PORCENTAJE 34.94% 16.22% 48.85% 100%
Elaboracin propia.
101
Cuadro N 25. Pago de servicio de deuda
ESCUDO
PERIODO SALDO INICIAL AMORTIZACIN INTERS CUOTA SALDO FINAL
FISCAL
AO 1 173,307.08 23,288.95 29,942.42 53,231.37 150,018.13 8,982.72
AO 2 150,018.13 27,946.75 25,284.62 53,231.37 122,071.38 7,585.39
AO 3 122,071.38 33,536.09 19,695.28 53,231.37 88,535.29 5,908.58
AO 4 88,535.29 40,243.31 12,988.06 53,231.37 48,291.98 3,896.42
AO 5 48,291.98 48,291.98 4,939.39 53,231.37 0.00 1,481.82
Elaboracion propia.
PRECIO
COSTO ANUAL
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD UNITARIO
S/
S/ / Unidad
I. COSTOS DIRECTOS 1,189,656.67
Cacao Kg 149,000 7.23 1,077,270.00
Sacos de yute de 60 Kg. unidad 2,483 0.80 1,986.67
Mano de obra directa mes 12 9,200 110,400.00
II. COSTOS INDIRECTOS 128,400.00
Mano de obra indirecta mes 12 9,000 108,000.00
Otros costos indirectos global 20,400.00
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIN 1,318,056.67
AOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. COSTOS DIRECTOS 1,189,656.67 1,356,832.18 1,549,908.98 1,772,900.66 2,030,442.83
a) Materiales directos 1,079,256.67 1,246,432.18 1,439,508.98 1,662,500.66 1,920,042.83
Materia prima: Cacao
- Precio unitario (S/ / Kg) 7.23 7.59 7.97 8.37 8.79
- Cantidad (Kg.) 149,000 163,900 180,290 198,319 218,151
Total costo materia prima 1,077,270.00 1,244,246.85 1,437,105.11 1,659,856.40 1,917,134.15
Saco de Yute 1,986.67 2,185 2,404 2,644 2,909
b) Mano de obra directa 110,400.00 110,400.00 110,400.00 110,400.00 110,400.00
II. COSTOS INDIRECTOS 128,400.00 128,400.00 128,400.00 128,400.00 128,400.00
Mano de obra indirecta 108,000.00 108,000.00 108,000.00 108,000.00 108,000.00
Otros costos indirectos 20,400.00 20,400.00 20,400.00 20,400.00 20,400.00
COSTO TOTAL DE PRODUCCIN 1,318,056.67 1,485,232.18 1,678,308.98 1,901,300.66 2,158,842.83
Elaboracin propia.
Para la produccin de cacao orgnico, los gastos de operacin se han dividido en gastos
de venta y gastos administrativos, los cuales se detallan en el cuadro 28:
103
Cuadro 28: Gastos de operacin
PRECIO
COSTO ANUAL
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD UNITARIO
S/
S/
I. GASTOS EN VENTAS 22,800.00
Responsable de global 12 1,250.00 15,000.00
Publicidad mes 12 650.00 7,800.00
II. GASTOS ADMINISTRATIVOS 45,000.00
Mano de obra administrativa mes 12 9,000.00 44,400.00
tiles de Oficina mes 12 50.00 600.00
TOTAL GASTOS DE OPERACIN 67,800.00
Elaboracin propia.
Elaboracin propia.
AOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. COSTOS DE PRODUCCIN 1,318,056.67 1,485,232.18 1,678,308.98 1,901,300.66 2,158,842.83
I.1. COSTOS DIRECTOS 1,189,656.67 1,356,832.18 1,549,908.98 1,772,900.66 2,030,442.83
I.1.1. MATERIALES DIRECTOS 1,079,256.67 1,246,432.18 1,439,508.98 1,662,500.66 1,920,042.83
Elaboracin propia.
Ejemplo:
VALOR DE VENTA
CANTIDAD TOTAL TOTAL TOTAL
AO UNITARIO
TM US$ S/
US$ / TM
1 149 3116.00 464,284.00 1,615,708.32
2 164 3427.60 561,783.64 1,955,007.07
3 180 3770.36 679,758.20 2,365,558.55
4 198 4147.40 822,507.43 2,862,325.85
5 218 4562.14 995,233.99 3,463,414.27
Elaboracin propia.
Es importante sealar que el plan de ventas ha sido elaborado en funcin a las cantidades
consignadas en el plan de produccin y el precio de venta unitario promedio pagado por
el mercado internacional a una tasa incremental del 10% anual.
105
10.4 Financiamiento de inversin
Presentar el presupuesto de inversiones, por fuentes de financiamiento, segn los bienes
y servicios de capital sean financiados con recursos PROCOMPITE o con aporte de los
beneficiarios, tomando en cuenta los criterios y restricciones de la normatividad vigente.
Ejemplo:
APORTE AEO
APORTE TOTAL
CONCEPTO APORTE DE
PRSTAMO PROCOMPITE FINANCIAMIENTO
SOCIOS
I.INVERSIN FIJA 373,350.00 - 455,670.00 829,020.00
I.1. INVERSIN FIJA TANGIBLE 277,200.00 455,670.00 732,870.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 16,000.00 447,090.00 463,090.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 91,200.00 91,200.00
I.1.3. VEHCULOS 170,000.00 170,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 8,580.00 8,580.00
I.2. INVERSIN FIJA INTANGIBLE 96,150.00 96,150.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 173,307.08 173,307.08
III. GASTOS GENERALES (5%) IF 41,451.00 41,451.00
IV. GASTOS DE SUPERVISIN (3%) IF 24,870.60 24,870.60
TOTAL INVERSIN 373,350.00 173,307.08 521,991.60 1,068,648.68
PORCENTAJE 34.94% 16.22% 48.85% 100%
PRSTAMO 173,307.08
APORTE ESTADO+SOCIOS 895,341.60
TOTAL 1,068,648.68
Elaboracin propia.
Como en este caso se van a utilizar dos fuentes de financiamiento para la contrapartida
del AEO (aporte de los socios y el prstamo), es importante conocer el Costo Promedio
Ponderado del Capital (CPPK o WACC), que es la valla mnima de rentabilidad del capital.
Para lo cual podemos utilizar la siguiente frmula:
CAA D
WACC ( cpp ) = K e + K d ( 1 T ) 39
CAA + D CAA + D
Donde:
WACC: Promedio Ponderado del Costo de Capital.
Ke: Tasa de costo de oportunidad de los accionistas o tambin llamado COK, el cual
se recomienda que sea como mximo 20% para planes de negocio PROCOMPITE.
Para este caso se considerar que el COK es 20%.
CAA: Capital aportado por los accionistas, en este caso es el aporte del estado y los
socios.
D: Deuda financiera contrada, en este caso es el prstamo.
Por lo tanto, la valla de rentabilidad mnima para esta propuesta productiva es de 19.03%,
es decir que la inversin realizada al final de la evaluacin como mnimo me deber
rendir el 19.03%.
Ejemplo:
AOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. INGRESOS (VENTAS) 1,615,708.32 1,955,007.07 2,365,558.55 2,862,325.85 3,988,114.78
VENTAS 1,615,708.32 1,955,007.07 2,365,558.55 2,862,325.85 3,463,414.27
INGRESOS EXTRAORDINARIOS 524,700.51
II. COSTOS DE PRODUCCIN 1,318,056.67 1,485,232.18 1,678,308.98 1,901,300.66 2,158,842.83
III. UTILIDAD BRUTA 297,651.65 469,774.88 687,249.57 961,025.19 1,829,271.96
IV. GASTOS DE OPERACIN 67,800.00 67,800.00 67,800.00 67,800.00 67,800.00
GASTOS DE VENTA 22,800.00 22,800.00 22,800.00 22,800.00 22,800.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00
V. DEPRECIACIN DE A. F. Y AMORT. INTANG 60,863.90 60,863.90 60,863.90 60,863.90 60,863.90
VI. UTILIDAD OPERATIVA 168,987.76 341,110.99 558,585.67 832,361.29 1,700,608.06
107
AOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
VII. GASTOS FINANCIEROS (Pago de intereses) 29,942.42 25,284.62 19,695.28 12,988.06 4,939.39
VIII. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 139,045.34 315,826.36 538,890.40 819,373.23 1,695,668.67
IX. IMPUESTO A LA RENTA (30%) 41,713.60 94,747.91 161,667.12 245,811.97 508,700.60
UTILIDAD NETA 97,331.74 221,078.45 377,223.28 573,561.26 1,186,968.07
Elaboracin propia.
Pero tambin cabe la posibilidad de que no se considere optar por un prstamo bancario,
en este caso el estado de resultados seria de la siguiente manera:
AOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
I. INGRESOS (VENTAS) 1,615,708.32 1,955,007.07 2,365,558.55 2,862,325.85 3,988,114.78
VENTAS 1,615,708.32 1,955,007.07 2,365,558.55 2,862,325.85 3,463,414.27
INGRESOS EXTRAORDINARIOS 524,700.51
II. COSTOS DE PRODUCCIN 1,318,056.67 1,485,232.18 1,678,308.98 1,901,300.66 2,158,842.83
III. UTILIDAD BRUTA 297,651.65 469,774.88 687,249.57 961,025.19 1,829,271.96
IV. GASTOS DE OPERACIN 67,800.00 67,800.00 67,800.00 67,800.00 67,800.00
GASTOS DE VENTA 22,800.00 22,800.00 22,800.00 22,800.00 22,800.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00
V. DEPRECIACIN DE A. F. Y AMORT. INTANG 60,863.90 60,863.90 60,863.90 60,863.90 60,863.90
VI. UTILIDAD OPERATIVA 168,987.76 341,110.99 558,585.67 832,361.29 1,700,608.06
IX. IMPUESTO A LA RENTA (30%) 50,696.33 102,333.30 167,575.70 249,708.39 510,182.42
UTILIDAD NETA 118,291.43 238,777.69 391,009.97 582,652.90 1,190,425.64
Elaboracin propia.
Nota: Para efectos del flujo de caja econmico, se utiliza el impuesto calculado en el
estado de resultados sin financiamiento, toda vez que en el flujo de caja financiero se le
agrega el escudo fiscal tributario.
b) Flujo de caja
Elaborar y presentar el flujo de caja como herramienta de evaluacin, que muestre todos
los ingresos y egresos, actuales y futuros, que tiene una propuesta productiva, que sirve
para estimar la rentabilidad financiera. Realizar la proyeccin el horizonte de evaluacin
planteado para la propuesta productiva.
Segn Paul Lira Briceo41 El flujo de caja (FC), que es necesario proyectar cuando se
evalan proyectos, no debe confundirse con el flujo de tesorera; que es un flujo de caja
que se proyecta a plazos muy cortos y que permite saber, al tesorero, cuando faltar o
sobrar efectivo y, por lo tanto, actuar en consecuencia. Lo que se busca en el FC de un
proyecto es estimar los ingresos y egresos en efectivo que se producirn en un horizonte
temporal de largo plazo (la vida del proyecto) y saber cunto de ese efectivo se puede
retirar, sin que esto afecte la marcha del proyecto. As, el FC del proyecto guarda estrecha
relacin con el horizonte temporal del mismo. El horizonte temporal de un proyecto puede
Ejemplo:
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
Elaboracin propia.
Se ha elaborado el flujo de caja por el mtodo directo, el cual servir para poder encontrar
los indicadores de rentabilidad (VAN y TIR).
Nota: El formulador podr elaborar el flujo de caja por el mtodo directo o por el mtodo
del NOPAT.
109
10.6 Anlisis del punto de equilibrio
Determinar el punto de equilibrio como aquella cantidad de productos que se necesitan
vender para sostener el negocio, es decir, cubrir sus costos fijos y variables. Esta
informacin proporciona informacin sobre la cantidad mnima que se debe producir y
vender, para no presentar perdidas.
Ejemplo:
Para el clculo del punto de equilibrio, vamos a considerar las siguientes frmulas:
PE(Q) = CF/(Pu-Cvu)
PE (S/ ) = CF/(1-CV/VENTAS)
Donde:
PE(Q) : Punto de equilibrio en unidades producidas.
CF : Costo fijo.
Pu : Precio de venta unitario.
Cvu : Costo variable unitario.
PE(S/) : Punto de equilibrio en unidades monetarias (soles).
CV : Costo variable.
AOS
RUBROS
1 2 3 4 5
COSTOS FIJOS 159,095.27 159,095.27 159,095.27 159,095.27 159,095.27
DEPRECIACIN DE A.F. Y AMORT. INTANG 60,863.90 60,863.90 60,863.90 60,863.90 60,863.90
GASTOS FINANCIEROS (Pago de prstamo) 53,231.37 53,231.37 53,231.37 53,231.37 53,231.37
GASTOS ADMINISTRATIVOS 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00
COSTOS VARIABLES 1,340,856.67 1,508,032.18 1,701,108.98 1,924,100.66 2,181,642.83
COSTOS DE PRODUCCIN 1,318,056.67 1,485,232.18 1,678,308.98 1,901,300.66 2,158,842.83
GASTOS DE VENTA 22,800.00 22,800.00 22,800.00 22,800.00 22,800.00
COSTOS TOTALES 1,499,951.93 1,667,127.45 1,860,204.25 2,083,195.93 2,340,738.09
VENTAS PROMEDIO (Q) 149,000.00 163,900.00 180,290.00 198,319.00 218,150.90
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVu) 9.00 9.20 9.44 9.70 10.00
PRECIO DE VENTA UNITARIO 10.84 11.93 13.12 14.43 15.88
PUNTO DE EQUILIBRIO (Q) 86,247 58,338 43,168 33,629 27,077
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/ ) 935,237.41 695,860.96 566,407.43 485,365.88 429,883.83
Elaboracin propia.
AOS
RUBROS
1 2 3 4 5
VENTAS 1,615,708.3 3,570,715.4 5,936,273.9 8,798,599.8 12,786,714.6
COSTOS TOTALES ACUMULADOS 2,568,600.62 4,235,728.07 6,095,932.32 8,179,128.24 10,519,866.34
COSTOS FIJOS 159,095.27 159,095.27 159,095.27 159,095.27 159,095.27
14,000,000.0
12,000,000.0
10,000,000.0
8,000,000.0
6,000,000.0
4,000,000.0
2,000,000.0
-
1 2 3 4 5
VENTAS 1,615,708.3 3,570,715.4 5,936,273.9 8,798,599.8 12,786,714.6
COSTOS TOTALES ACUMULADOS 2,568,600.62 4,235,728.07 6,095,932.32 8,179,128.24 10,519,866.34
COSTOS FIJOS 159,095.27 159,095.27 159,095.27 159,095.27 159,095.27
Elaboracin propia.
La TEA se define con la entidad financiera, mientras que el COK, para negocios
PROCOMPITE se recomienda que sea como mximo 20%, siendo la tasa de rentabilidad
que los AEO exigen por invertir en negocios PROCOMPITE.
Ejemplo:
Para este caso, el costo de oportunidad de capital (COK) se estableci en 20%, una tasa
efectiva anual (TEA) de 20% y un WACC de 19.03%.
Una vez calculado el WACC en funcin de la TEA y el COK. Los flujos de caja sern
descontados de la siguiente manera:
111
Flujo de caja econmico o flujo de caja libre (FCL) lo descontamos con el WACC.
Flujo de caja del accionista (FCA) o flujo de caja financiero lo descontamos con el COK.
Donde:
VAN : Valor.
FC : Flujo de caja del periodo i (econmico o financiero).
r : Tasa de descuento, la cual ser el valor del WACC.
n : Periodo.
I : Inversin dada en el periodo 0.
Aplicando la misma frmula y utilizando tanto el Flujo de Caja Econmico como el Flujo
de Caja Financiero, vamos a hallar en Valor Actual Neto Econmico (VANE) y en Valor
Actual Neto Financiero (VANF).
DATOS VALORES
Nmero de periodos 5
Tipo de periodo Anual
WACC 19.03%
Elaboracin propia.
DATOS VALORES
Nmero de periodos 5
Tipo de periodo Anual
COK 20%
Elaboracin propia.
Respecto a los resultados, es necesario tener en cuenta los siguientes niveles de decisin:
Elaboracin propia.
Basndonos en esta informacin, los resultados del VAN de la propuesta productiva son
mayores a 0, lo cual indica que el proyecto puede aceptarse.
41 Paul Lira Briceo, Evaluacin de Proyectos de inversin herramientas financieras para analizar la creacin de valor.
Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014. p. 94.
113
Calcular la tasa interna de retorno como una aproximacin a la rentabilidad, siendo
aquella tasa de descuento que aplicada al flujo de caja de la propuesta productiva
produce un VAN igual a cero. El negocio es rentable cuando la TIR es mayor a la tasa de
descuento, siempre y cuando los flujos sean convencionales; caso contrario, se tendr
que utilizar solamente el VAN.
Elaboracin propia.
Ejemplo:
Para un mejor entendimiento del TIR, veamos el siguiente cuadro donde se calcula tanto
la Tasa Interna de Retorno Econmica (TIRE) como la Tasa Interna de Retorno Financiera
(TIRF) las cuales provienen tanto del flujo de caja econmico como del flujo de caja
financiero, respectivamente:
Calculo de la TIRE:
1, 487 , 207.00
1, 068.648.68
( 1 + TIR )
5
TIRE 31.53%
TIRF 34.03%
Elaboracin propia
Segn el cuadro anterior, ambos valores son mayores a la tasa elegida de 20%, lo cual
nos indica que se acepta la propuesta o Plan de Negocio.
Ejemplo:
En el siguiente cuadro, vemos que ante un aumento del 16% en el precio de la materia
prima, el indicador econmico no resulta favorable, pero por debajo de ese porcentaje,
se obtendra un VANE positivo y una TIRE por encima del el WACC. Por otro lado, una
cada del 10% en el precio de venta o en la cantidad de produccin ocasionara un VANE
negativo y una TIRE por debajo de las tasas de descuento comparativas.
Viendo estos resultados no es conveniente una cada por debajo del 10% respecto a la
produccin, por lo que sera necesario mantener el actual volumen e impulsar nuevas
reas de cultivo en funcin a incrementarlo dado que la brecha de mercado es amplia;
en el caso del precio, la propuesta puede soportar fluctuaciones de cada del precio
menos de 10%, dado que esta es una variable difcil de controlar dado que se rige por el
mercado internacional, sera recomendable diversificar sus clientes y fortalecer el cultivo
de cacao orgnico, cuidando su certificacin.
VARIABLES VARIACIN VANE INICIAL TIRE INICIAL VAN FINAL TIR FINAL
SITUACIN INICIAL 0 464,019.32 31.53%
Elaboracin propia.
115
Ejemplo:
116
Cuadro N 41. Cronograma de ejecucin financiera
MESES
CONCEPTO TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
I.INVERSIN FIJA 829,020.00
I.1. INVERSIN FIJA TANGIBLE 732,870.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 463,090.00 463,090.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 30,400.00 30,400.00 30,400.00 91,200.00
I.1.3. VEHCULOS 170,000.00 170,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 8,580.00 8,580.00
Elaboracin propia.
MESES
CONCEPTO TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
I.INVERSIN FIJA
I.1. INVERSIN FIJA TANGIBLE
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 1.00 1.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 0.33 0.33 0.33 1.00
I.1.3. VEHCULOS 1.00 1.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 1.00 1.00
I.2. INVERSIN FIJA INTANGIBLE 0.33 0.33 0.33 1.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 1.00
III. GASTOS GENERALES (5%) IF 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 1.00
IV. GASTOS DE SUPERVISIN (3%) IF 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08 1.00
Elaboracin propia
11 ANLISIS DE SOSTENIBILIDAD
Especificar las medidas que se estn adoptando para garantizar que la propuesta productiva
generar los resultados previstos a lo largo de su vida til.
Ejemplo:
117
12 INDICADORES DE RESULTADOS E IMPACTO
Ejemplo:
TIPO INDICADOR
Volumen de produccin de cacao calidad de exportacin (qq
de 50 kg).
Nivel
Volumen de produccin de cacao para mercado
produccin.
local (qq de 50 kg).
Nmero de hectreas en produccin.
% de material de descarte e impurezas.
De calidad. % de humedad.
N hectreas con certificacin orgnica y comercio justo.
Costo unitario de produccin (S/ / qq).
De costos.
Costo de produccin de 1 ha (S/ / ha).
Ingreso anual por ventas (soles/ao).
Ingreso anual promedio/socio (soles/ao).
De ingresos.
Precio de venta cacao calidad de exportacin
(soles / qq).
N de empleos temporales.
Empleo.
N de empleos permanentes.
Elaboracin propia.
119
12.2 Indicadores de Impacto
Sealar los principales criterios a tomar en cuenta para el anlisis de resultados e impactos
de las propuestas productivas sobre la base de las principales variables e indicadores de
lnea de base determinados.
Ejemplo:
En el siguiente cuadro mostramos los principales cambios que deberan mostrar los
principales indicadores de la lnea de base:
CAMBIO RESPECTO A LA
VARIABLE INDICADOR
LNEA DE BASE
Nmero de nuevos puestos de 20 nuevos puestos de trabajo
Empleos generados.
trabajo. generados.
Ingreso promedio Incremento del 50% de los ingresos
Incremento de nuevos soles por
de beneficiarios promedio de los beneficiarios
beneficiario directo.
directos. directos.
Incremento de nuevos soles
Nivel de ventas en ventas de las unidades
Incremento del 40% de las ventas.
generadas. productivas involucradas en la
AEO.
Nivel de eficiencia
Disminucin de tiempos de Incremento del nivel de eficiencia
del sistema de
produccin del producto. en un 50%.
produccin.
Nivel de calidad de Incremento de productos
Nivel de calidad en un 99%.
los productos. aceptados por el mercado.
Elaboracin propia.
13.1 Conclusiones
Sealar las principales conclusiones en torno a:
Existencia de demanda insatisfecha y de un mercado concreto para los productos.
Con la ejecucin del Plan de Negocio existirn niveles de produccin suficientes para
atender la demanda insatisfecha.
Propuesta de inversin en mejora tecnolgica y/o innovacin que se realiza para crear
o mejorar una determinada capacidad productiva.
Contribucin efectiva al desarrollo competitivo y sostenible de la cadena productiva.
Empleo generado por la propuesta productiva.
Presencia de alianzas estratgicas con otros agentes econmicos, entidades pblicas
y privadas, y otros actores.
Capacidad de organizacin y gestin del AEO.
Principales indicadores financieros.
Ejemplo:
121
La AEO cuenta con aliados estratgicos pblicos y privados que contribuyen en generar
valor a la cadena productiva, como la agencia agraria Bagua, GIZ, Sierra Exportadora
y ONGs.
En el tiempo de existencia de la AEO ha demostrado tener capacidad organizativa y de
gestin, pero es necesario fortalecer sobre todo en el gerenciamiento de la produccin
post cosecha, dado que an no se cuenta con la experiencia al respecto.
La evaluacin econmica del Plan de Negocio demuestra rentabilidad, la cual se
muestra en los siguientes indicadores de rentabilidad:
VANE S/ 464,019.32
VANF S/ 451,352.19
TIRE 31.53%
TIRF 34.03%
13.2 Recomendaciones
En base a las conclusiones recomendar la aprobacin tcnica (elegibilidad tcnica) de
la propuesta productiva PROCOMPITE.
Recomendar las acciones siguientes con relacin a los procedimientos del proceso
concursable PROCOMPITE, en el marco de la Ley N 29337 y su Reglamento aprobado
mediante Decreto Supremo N 103-2012-EF.
Ejemplo:
123
BIBLIOGRAFA
KPMG
Octubre 2012, Study on the costs, advantages and disanvantages, of Cocoa Certification
(Commisioned by the International Cocoa Organization ICCO), http://www.icco.org/
about-us/international-cocoa-agreements/cat_view/30-related-documents/37-fair-trade-
organic-cocoa.html
PROMPERU
Lima 2014, Gua de Mercado Italia, http://www.siicex.gob.pe/siicex/resources/
estudio/712713755rad83B05.pdf
125
Ministerio de Transportes y Comunicaciones - MTC
Lima 2009 Mapa Vial Regin Amazonas, http://www.proviasnac.gob.pe/ docroot/mapas/
amazonas.pdf
Paul Lira Briceo. Evaluacin de Proyectos de Inversin. Herramientas financieras para analizar
la creacin de valor. Universidad de Ciencias Aplicadas. M2014. Lima Per.