FORMATO 5.

2: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

Nmero
correlati
vo o Fecha o ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO G
codigo periodo Glosa o descripcion
unico de la de la operacin
de la operacion
operaci
n
5000 115000 120000 -2500 -1700 -230000 -5800
1

-5000 5000
2

3 -14280 14280

4 35700 -35700

5 -4200 2500 1700

6 -71400 71400

7 119000 -119000

8 -4350 4350

CENTRALIZACIN DEL
9 154700 -24700
REGISTRO DE V.

10 COSTO DE VENTAS -65000

CENTRALIZACIN DEL
11 72000 -85680 13680 72000
REGISTRO DE C.

CENTRALIZACIN DEL
12 -650 -450 -4350
REGISTRO DE P.

13 DESTINO
14 CTS PROVISIN -416.67

15 DESTINO

16 HONORARIOS C

17 DESTINO -500

SALDO DEL MES 0 180470 127000 0 -650 -450 -500 0 -11020 -416.67 -230000 -5800 72000

CANCELACIN DE
31.01.10
COSTO DE V Y GA
1

DETERMINACIN DEL
31.01.10
MARGEN C
2 -72000

TRASLADO DEL MC A
3 31.01.10
LA 82

DETERMINACIN DEL
4 31.01.10
EXCEDENTE B E

TRASLADO DE LA CTA
5 31.01.10
82 A LA 83

DETERMINACIN DEL
31.01.10
RESULTADO DE E
6

TRASLADO DE LA
7 31.01.10
CUENTA 83 A LA 84

TRASLADO DE LA
8 31.01.10
CUENTA 84 A LA 85

TRASLADO DE LA
9 31.01.10
CUENTA 85 A LA 89

DETERMINACIN DEL
31.01.10
I.R.
10

TRASLADO DEL
11 31.01.10
IMPUESTO A LA R.

TRASLADO DE LA
12 31.01.10 UTILIDAD DEL
EJERCICIO

CANCELACION DE LAS
13 31.01.10
CTAS DEL A Y PAS
TOTALES
 GASTOS INGRESOS SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIN CUENTAS DE FUNCIN DEL GASTO CUENTAS DE ORDEN

7011 791 941

-130000

65000

-72000

5000 450

-5450 5450
 416.67

-416.67 416.67

500 -500 500

-72000 5000 450 500 416.67 65000 -130000 -6366.67 6366.67

65000 -65000 6366.67 -6366.67

7000 130000 -65000

65000 -65000

-500 500

64500 -64500
CUENTAS DE ORDEN

-5450
 0

-417

-417

-833
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"
PERODO:
RUC:
Fech Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
APELLIDOS
ao
Nm ACTIVOS PASIVOS
perio
ero
do de Glosa
corre
la 101 1041 121 182 201 334 391 40111 421
lativo
opera
cin APERTURA 6000 100000 75000 60000

1 01. PAGO DE SEGUROS -7080 7080

2 02. PAGO DE COMPRAS -5900 5900

3 15. PAGO DE COMBUST. -1180 1180

4 15 COBRO DE VENTAS 34220 -34220

5 31 PAGO DE ALQ. -5,900 5900

6 31 CENTRALIZ. COMPRAS 6000 3060 -20060
7 31 DESTINO 5000
8 31 CENTRAL. VENTAS 34220 -5220
9 31 COSTO DE VENTAS -17000
10 31 DEVENGO Y DESTINO -500
11 31 DEPREC. Y DESTINO -1000

TOTALES 4820 115340 0 5500 63000 60000 -1000 -2160 0

 CUENTAS DE
SALDOS INTERMEDIARIOS
PATRIMONIO GASTOS INGRESOS DE GESTIN
FUNCIN DEL
GASTO
501 601 611 63 65 68 69 701 791 941 951

-241000

5000 5000 1000

-5000 -6000 5000 1000

-29000

17000

500 -500 500

1000 -1000 1000

-241000 5,000 -5000 5000 1500 1000 17000 -29000 -7500 5500 2000
 FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
COMPROBANTE DE PAGO
INFORMACIN DEL PROVEEDOR
O DOCUMENTO
DOCUMENTO DE
FECHA
FECHA IDENTIDAD
VENCI
N EMISI
MIENT TIPO
N APELLIDOS Y NOMBRES,
O TABLA SERIE NUMERO TIPO CTA.
NUMERO RAZON SOCIAL
10 TAB. 2

compra de utiles 603

mantenimiento 63
honorarios 63

centraliz 603
63
40111
40172
421
destino 251
941
951
613
791
devengo 63
18
destino 941
791
consumo 613
251
destino 941
791

11 31
12
13
MATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

ADQUISICIONES GRAVADAS REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

IMPORTE
TOTAL
BASE
IGV FECHA TIPO TAB. 10 SERIE N
IMPONIBLE

3,000.00 540.00 3,540.00

2,000.00 360.00 2,360.00
4,000.00 4,000.00
9,000.00 900.00 9,900.00

3,000.00
6,000.00
900.00
320.00
9,580.00
3,000.00
4,000.00
2,000.00
3,000.00
6,000.00
500.00
500.00
500.00
500.00
450.00
450.00
450.00
450.00
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"
PERODO: ENERO
RUC: DICIEMBRE
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO GASTOS

N Fecha Glosa

1 1
2 2
1 12
4 13
5 22

6 22
7 31
8 31
9 31

10
11

12
 SALDOS INTERMEDIARIOS DE CUENTAS DE FUNCIN
INGRESOS GESTIN DEL GASTO
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"
PERODO:
RUC:
Fech Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
APELLIDOS
ao
Nm ACTIVOS
perio
ero
do de Glosa
corre
la 101 1041 121 182 201
lativo
opera
cin APERTURA 4820 115340 0 5500 63000

1 01. PAGO DE COMPRAS -

2 01. PAGO DE UTILES -118

3 12 COBRO 53100 -53100

4 15 PAGO DE COMB. -944

5 15 PAGO TRIBUTOS -2,595

CANCELACIN DE LA CTA 69 Y 94/79

CIERRE DE LAS CUENTAS DEL HAB.

CIERRE DE LAS CUENTAS DEL DEBE

DETRACCIN DEL IMP. RENTA

IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD DEL EJERCICIO

CANCELACIN DE LAS CTAS DEL E.

TOTALES
ACTIVOS PASIVOS

334 391 40111 40171 421

60000 -1000 -2160 0

29500

118

944

2160 435.00
PASIVOS PATRIMONIO

501 601

-241000 5000
 GASTOS INGRESOS

611 63 65 68 69 701

-5000 5000 1500 1000 17000 -29000

 CUENTAS DE
SALDOS INTERMEDIARIOS
INGRESOS DE GESTIN
FUNCIN DEL
GASTO
791 941 951

-7500 5500 2000

FORMATO
PERODO: 5.2: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"
RUC: Fech Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
APELLIDOS
ao
Nm ACTIVOS PASIVOS
perio
ero
do de Glosa
corre
la 101 1041 121 16 18 201 251 334 391 40111 40171 40172 421
lativo
opera
cin APERTURA 20000 6000 65000 78000 -16400

1 01 COB. VENTA DE ACT. 82,010 -82,010

2 12 UTILES DE ESC. -3,540.00 3,540.00

3 15 COBRO D VENTA 38500 -38500

4 25 32380 -32380
COBRO D VENTA

5 26 PAGO DE MANTENIMIENTO -2360 2360

6 31 PAGO DE HONORARIO -3,680 3,680
7 25 CENT. COMPRAS 900 -320 -9580
8 26 DESTINO 3000
9 31 DEV. ALQUILER -500
10 31 CONSUMO DE UTILES -450
11 31 CENT VENTAS 70,880.00 82,010 -23,322.20
12 31 COSTO DE VENTAS -28000
13 31 RETIRO -78000 16400

TOTALES 30020 133290 0 0 5500 37,000 2,550 0 0 -22,422.20 -320 0

CANCELACIN DE LA CTA 69 Y 94/79

CIERRE DE LAS CUENTAS DEL HAB.

CIERRE DE LAS CUENTAS DEL DEBE

DETRACCIN DEL IMP. RENTA

IMPUESTO A LA RENTA -9244.98

UTILIDAD DEL EJERCICIO

CANCELACIN DE LAS CTAS DEL E. -30020 -133290 -5500 -37,000 -2,550 22,422.20 9244.98 320

TOTALES 0 0 0 0 0 - - 0 0 - 0 0 0
 CUENTAS DE
SALDOS INTERMEDIARIOS
PATRIMONIO GASTOS INGRESOS DE GESTIN
FUNCIN DEL
GASTO
501 591 603 611 613 63 65 691 701 75 791 88 89 941 951

-152600

3000 6000

-3000 -6000 4000 2000

500 -500 500

450 -450 450

-60,068 -69,500.00

28000

61600

-152600 3000 -2550 6500 61,600.00 28,000.0 -60,067.80 -69500 -6950 4950 2000

28,000.0 -28,000.0 6950 -4950 -2000

2550 60,067.80 69500 -132117.8

-3000 -28,000.0 -6500 -61,600.00 99100 33017.8

-9244.98 9244.98 9244.98

9244.98 23772.8

-23,772.82 23,772.82

152600 23,772.82

0 - 0 0 0 0 - - - - 0 0 0.00 0 0
 FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
FE COMPROBANTE DE
CH FECH INFORMACIN DEL CLIENTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
PAGO
A A DE
DOCUMENTO DE IMPORTE
N DE VENCI BASE IMP. IGV
IDENTIDAD APELLIDOS Y TOTAL
EMI MIENT NUME
TIPO SERIE TIPO NOMBRES, CTA. FECHA TIPO SERIE
SI O RO NMERO
TAB 2 DENOMINACIN
N
75 69,500.00 12,510.00 82,010.00
701 32,627.12 5,872.88 38,500.00
701 27,440.68 4,939.32 32,380.00
129,567.80 23,322.20 152,890.00
cent. Ventas
12 70,880.00
16 82,010.00
40111 23,322.20
701 60,067.80
75 69,500.00
retiro 391 16,400.00
65 61,600.00
334 78,000.00

INV, INICIAL 65000

COMPRAS
INV FINA -37000
COSTO 28000
DEL COMPROBANTE DE PAGO

1942.8
1 APERTURA 101 6,000.00
1041 125,000.00
1042 1,100.00
20111 120,000.00
40111 2,500.00
424 2,300.00
501 247,300.00

2 COMPRA MERCADERIA 60111 20,000.00

20111 3,600.00
4212 23,600.00
DESTINO 20111 20,000.00
6111 20,000.00
PAGO + PERCEPCION 4212 23,600.00
40113 472.00
1041 24,072.00
3 DEP. CTA DE DETRACCI 1042 5,900.00
1212 5,900.00
VENTA 1212 59,000.00
40111 9,000.00
70111 50,000.00
COSTO DE VENTA 69111 25,000.00
20111 25,000.00
COBRO - DETRACCION 1041 53,100.00
1212 53,100.00
4 CANCELA TRIBUTOS 40111 2,500.00
1041 2,500.00
5 PAGO DE DETRACCION 4212 1,699.20
1041 1,699.20
GASTO POR ALQUILER 635 12,000.00
40111 2,160.00
4212 14,160.00
DESTINO 941 12,000.00
791 12,000.00
CANCELACION DEL ALQ 4212 12,460.80
1041 12,460.80
6 VENTA DE MERCADERIA 1212 106,200.00
40111 16,200.00
70111 90,000.00
COSTO DE VENTA 69111 60,000.00
20111 60,000.00
COBRO- RETENCION 1041 99,828.00
40114 6,372.00
1212 106,200.00
7 PAGO HONORARIOS 424 2,300.00
101 2,300.00
780,292.00 ###
 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

70 VENTAS 60,067.80
69 (-) COSTO DE VENTAS -28,000.00
UTILIDAD BRUTA 32,067.80
94 (-) GASTOS ADMINISTRATIVOS -4,950.00
95 (-) GASTO DE VENTAS -2,000.00
UTILIDAD OPERATIVA 25,117.80
(+) Otros Ingresos
73 (+) DESCTOS, REBAJAS Y BONIF. OBTENIDAS
75 (+) OTROS INGRESOS DE GESTIN 69,500.00
77 (+) INGRESOS FINANCIEROS
(-) Otros gastos
655 (-) COSTO NETO DE ENAJENACIN -61,600.00
67 (-) GASTOS FINANCIEROS
85 RESULTADOS ANTES DE LA PART. E IMP.
89 RESULTADOS DEL EJERCICIO 33,017.80
88 (-) Impuesto a la Renta 28% 9,244.98 40171
UTILIDAD NETA 23,772.81 591
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
Nm ACTIV
Fecha o
ero
periodo de Glosa
correl
la operacin
ativo

APERTURA
ACTIVOS PASIVOS
PASIVOS PATRIMONIO
GASTOS INGRESOS
 SALDOS CUENTAS DE
SOS INTERMEDIARIOS DE FUNCIN DEL
GESTIN GASTO
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
Nm ACTIV
Fecha o
ero
periodo de Glosa
correl
la operacin
ativo

APERTURA
ACTIVOS PASIVOS
PASIVOS PATRIMONIO
GASTOS INGRESOS
 SALDOS CUENTAS DE
SOS INTERMEDIARIOS DE FUNCIN DEL
GESTIN GASTO
 FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
COMPROBANTE DE PAGO
INFORMACIN DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
FECHA DOCUMENTO DE
FECHA IDENTIDAD
VENCI IMPORTE
N EMISI
MIENT TIPO TOTAL
N APELLIDOS Y NOMBRES, BASE
O TABLA SERIE NUMERO TIPO CTA. IGV FECHA TIPO TAB. 10 SERIE N
NUMERO RAZON SOCIAL IMPONIBLE
10 TAB. 2
 FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIN DEL CLIENTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

FECHA FECHA
DE DE DOCUMENTO DE IMPORTE
N BASE IMP. IGV
EMISI VENCIM IDENTIDAD APELLIDOS Y CTA. TOTAL
N IENTO TIPO SERIE NUMERO NOMBRES, FECHA TIPO SERIE N
TIPO DENOMINACIN
NMERO
TAB 2