A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
DESARROLLO DE ENGORDA
MEMORIA DE COSTOS
MEMORIAS DE INGRESOS
MEMORIA DE ALIMENTACION
MEMORIA SANIDAD
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
RURAL, PESCA Y ALIMENTACIN
RAMA FAPPA
Cerdos
INDICE Engord
PRESUPUE
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD
ACTIVO FIJO
LECHONES CRUZAS DE Yorkshire cabeza 100
Cemento bulto 60
Varilla pieza 60
Alambron kg 51
Alambre recocido kg 10
Clavo kg 10
Martillo pieza 4
Grava camionad 2
a
Arena camionad 2
a
TINACO CISTERNA ROTOPLAS DE 1,100 LI pieza 2
20,237.15 $ 20,237.15
$ 9,600.00 $ 9,600.00
$ 2,806.83 $ 2,806.83
$ 306,443.98 $ 268,800.00
SOCIOS TOTAL
$ 80,000.00
$ 30,800.00
$ 33,400.00
$ 19,800.00
$ 32,400.00
$ 7,500.00
$ 6,720.00
$ 6,300.00
$ 1,173.00
$ 180.00
$ 3,600.00
$ 1,000.00
$ 250.00
$ 380.00
$ 3,000.00
$ 2,400.00
$ 3,700.00
$ 3,947.00
$ 3,450.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00
$ 28,800.00
$ 20,237.15 $ 20,237.15
$ 9,600.00 $ 9,600.00
$ 2,806.83 $ 2,806.83
$ 37,643.98 $ 306,443.98
INDICE
MEMORIAS DE CALCU
Proyecto de Engorda
PROYECCION DEL DESAR
Compras y Composicion
Compra de lechones 100
Composicion de cerdos 99
Mortalidad (num)
100
98 97 97 99 98
1 1 1
1 1
5 5 5 5 5
92
5
PESO
(KG)
5
32
70
110
a engordar en 5% anual
EL PRIMER AO DE PRODUCCION
Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11
100
97 97 99 98 97
1 1
1 1 1
5 5 5 5 5
92
5
Mes 12
300
97
1
5
Total
92 275
5 14
INDICE
Proyecto de En
Precios de compra
Precio de compra de
lechones
$ 800.00 por lechon
Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
$ 240,000.00 $ 252,000.00 $ 264,600.00 $ 277,830.00
Integrates del Grupo
Nombre Puesto Dias de TrabCosto Jornal
Guadalupe Arriaga Santiago Administrador 288.00 100.00
Micaela Alberto Texco Mano de Obra 288.00 60.00
Jovita Arriaga Santiago Mano de Obra 288.00 60.00
Carmen Jurez Ambrosio Mano de Obra 288.00 60.00
Joaquina Jurez Ambrosio Ventas 288.00 60.00
Dominga Santiago Alvarez Ventas 288.00 60.00
Total
Costo
28,800.00
17,280.00
17,280.00
17,280.00
17,280.00
17,280.00
###
INDICE
Proyecto de Engo
Programa d
Presupuesto de Ing
Proyeccion Mensual de Ingresos
Concepto/Periodo Mes 1 Mes 2
Volumen
Precio ($/cabeza)
Concepto/Periodo Ao 1 Ao 2
0 92 0 0
0 5 0 0
Ao 3 Ao 4 Ao 5
0 92 0 0 0
0 5 0 0 0
0
92 275
5 14
2,475.00 2,475.00
1,500.00 1,500.00
227,231.06 681,693.18
7,248.20 21,744.60
234,479.26 703,437.78
INDICE
Proyecto de Engorda de Cerd
Calculo de costos de alimentacion concentr
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ao 3 Ao 4 Ao 5
5.10 5.15 5.20
4.59 4.64 4.68
Ao 3 Ao 4 Ao 5
Costo Total
Vacunas
CONCEPTO
LECHONES Y CERDOS
PAV- PLUS- Para la fiebre porcina
PORCILISI COLI. Para la Enfermedad de diarrea nenonatal
HEMOFER PLUS Hierro
IVOMEC Desparasitante
VERMIF Vitamina "ADE"
ARETADORA
ARETES
CRAYONES.-
MARCADOR.-
CUERDA DE SUJECIN
EQUIPO DE CASTRACIN
EQUIPO PARA DESCOLMILLAR
EQUIPO PARA DESCOLAR
Total
de Engorda de Cerdos
Medicina preventiva
4,955.00
Vacunas
UNIDAD CANTIDAD COSTO N de aplicaciones
DE MEDIDA ML UNITARIO al ao
Dosis 40 2.36 2
Dosis 40 0.52 2
Dosis 2 1.40 1
2.85 2
2.83 2
COSTO
CICLO
117
405
720
180
384
500
60
312
2,678
COSTO
POR AO
800.0
40.0
36.8
250.0
50.0
750.0
900.0
2,600.0
5,426.75
8,105.05
INDICE Proyecto de Engor
PROYECCION D
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS
CONCEPTO COSTO MENSUAL
Administrador general $ 2,400.00
Pago de luz $ 110.00
Pago de agua $ 50.00
Mano de obra* $ 4,320.00
Promocion y publicidad $ 650.00
Telefono (cel) $ 800.00
Veterinario $ 1,000.00
Ventas* $ 2,880.00
Lechones
Alimentacion lechones $ 18,401.81
Medicamentos preventivos $ 412.92
Vacunas $ 747.00
Botiquin veterinario y equipo zootecnico
$ 675.42
Fletes $ 196.83
TOTAL $ 32,643.98
Proyecto de Engorda de Cerdos
PROYECCION DE COSTOS
AO AO AO AO
1 2 3 4
$ 28,800.00 $ 30,240.00 $ 31,752.00 $ 33,339.60
$ 1,320.00 $ 1,386.00 $ 1,455.30 $ 1,528.07
$ 600.00 $ 630.00 $ 661.50 $ 694.58
$ 51,840.00 $ 54,432.00 $ 57,153.60 $ 60,011.28
$ 7,800.00 $ 8,190.00 $ 8,599.50 $ 9,029.48
$ 9,600.00 $ 10,080.00 $ 10,584.00 $ 11,113.20
$ 12,000.00 $ 12,600.00 $ 13,230.00 $ 13,891.50
$ 34,560.00 $ 36,288.00 $ 38,102.40 $ 40,007.52
$ 160,000.00 $ 240,000.00 $ 252,000.00 $ 264,600.00
$ 220,821.74 $ 234,181.46 $ 248,349.44 $ 263,374.58
$ 4,955.00 $ 5,202.75 $ 5,462.89 $ 5,736.03
$8,964.00 $ 9,412.20 $ 9,882.81 $ 10,376.95
$ 9,851.74
$ 2,870.91
$ 764,876.00
INDICE Proyecto de Engorda de
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AO 1 AO 2
Administrador general $ 28,800.00 $ 30,240.00
Pago de luz $ 1,320.00 $ 1,386.00
Pago de agua $ 600.00 $ 630.00
Mano de obra* $ 51,840.00 $ 54,432.00
Promocion y publicidad $ 7,800.00 $ 8,190.00
Telefono (cel) $ 9,600.00 $ 10,080.00
Veterinario $ 12,000.00 $ 12,600.00
Ventas* $ 34,560.00 $ 36,288.00
COSTOS VARIABLES AO 1 AO 2
Lechones $ 160,000.00 $ 240,000.00
Alimentacion lechones $ 220,821.74 $ 234,181.46
Medicamentos preventivos $ 4,955.00 $ 5,202.75
Vacunas $ 8,964.00 $ 9,412.20
Botiquin veterinario y equipo
zootecnico $ 8,105.05 $ 8,510.30
Fletes $ 2,361.91 $ 2,480.00
AO 1 AO 2
COSTOS FIJOS $ 146,520.00 $ 153,846.00
COSTOS VARIABLES $ 405,207.70 $ 499,786.72
COSTOS TOTALES $ 551,727.70 $ 653,632.72
Engorda de Cerdos
TOTALES
AO 3 AO 4 AO 5
$ 31,752.00 $ 33,339.60 $ 35,006.58
$ 1,455.30 $ 1,528.07 $ 1,604.47
$ 661.50 $ 694.58 $ 729.30
$ 57,153.60 $ 60,011.28 $ 63,011.84
$ 8,599.50 $ 9,029.48 $ 9,480.95
$ 10,584.00 $ 11,113.20 $ 11,668.86
$ 13,230.00 $ 13,891.50 $ 14,586.08
$ 38,102.40 $ 40,007.52 $ 42,007.90
AO 3 AO 4 AO 5
$ 252,000.00 $ 264,600.00 $ 277,830.00
$ 248,349.44 $ 263,374.58 $ 279,308.74
$ 5,462.89 $ 5,736.03 $ 6,022.83
$ 9,882.81 $ 10,376.95 $ 10,895.80
AO 3 AO 4 AO 5
$ 161,538.30 $ 169,615.22 $ 178,095.98
$ 527,234.96 $ 556,204.37 $ 586,780.02
$ 688,773.26 $ 725,819.59 $ 764,876.00
INDICE Proyecto d
PROYE
VOLUMEN PRECIO
CONCEPTO Venta/ciclo UNITARIO
TOTAL
Proyecto de Engorda de Cerdos
PROYECCION INGRESOS
VENTAS AO AO AO
CICLO 1 2 3
$ 789,145.07 $ 828,602.32
$ 25,172.09 $ 26,430.70
$ 814,317.16 $ 855,033.02
INDICE Proyecto de Eng
ESTADO DE R
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO
COSTOS DE DEP
ACTIVO FIJO
BEBEDEROS TIPO TAZON AUTOMATICOS P/CERDOS
TOTAL
Proyecto de Engorda de Cerdos
ESTADO DE RESULTADOS
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4
$ 703,437.78 $ 738,609.67 $ 775,540.15 $ 814,317.16
$ 146,520.00 $ 153,846.00 $ 161,538.30 $ 169,615.22
$ 405,207.70 $ 499,786.72 $ 527,234.96 $ 556,204.37
$ 551,727.70 $ 653,632.72 $ 688,773.26 $ 725,819.59
$ 151,710.08 $ 84,976.95 $ 86,766.90 $ 88,497.57
$ 13,918.02 $ 14,613.93 $ 15,344.62 $ 16,111.85
$ 137,792.05 $ 70,363.03 $ 71,422.27 $ 72,385.72
$ 13,779.21 $ 7,036.30 $ 7,142.23 $ 7,238.57
$ 124,012.85 $ 63,326.73 $ 64,280.05 $ 65,147.15
COSTOS DE DEPRECIACIONES
VALOR ORIGINAL TASA AOS DEP ANUAL
$ 30,800.00 15% 6.00
$ 5,133.33
$ 33,400.00 15% 6.00
$ 5,566.67
$ 3,600.00 10% 8.00 $ 450.00
$ 1,000.00 15% 6.00 $ 166.67
$ 3,700.00 15% 8.00 $ 462.50
$ 3,947.00 20% 7.00
$ 563.86
$ 3,450.00 15% 6.00
$ 575.00
$ 5,000.00 15% 5.00 $ 1,000.00
$ 84,897.00 $ 13,918.02
AO 5
$ 855,033.02
$ 178,095.98
$ 586,780.02
$ 764,876.00
$ 90,157.02
$ 16,917.44
$ 73,239.57
$ 7,323.96
$ 65,915.61
VALOR RESCATE
$ 5,133.33
$ 5,566.67
$ 1,350.00
$ 166.67
$ 1,387.50
$ 1,127.71
$ 575.00
$ -
$ 15,306.88
INDICE Proyecto de Engor
FLUJO DE E
CONCEPTOS / AO AO 0
( + ) VENTAS $ -
( + ) VALOR DE RESCATE $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ -
COSTOS FIJOS $ -
COSTOS VARIABLES $ -
( = ) COSTOS TOTALES $ -
COMPRA ACTIVO FIJO $ 245,000.00
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 28,800.00
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 32,643.98
( = ) SALDO FINAL -$ 306,443.98
oyecto de Engorda de Cerdos
FLUJO DE EFECTIVO
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4
$ 703,437.78 $ 738,609.67 $ 775,540.15 $ 814,317.16
$ - $ - $ - $ -
$ 703,437.78 $ 738,609.67 $ 775,540.15 $ 814,317.16
$ 146,520.00 $ 153,846.00 $ 161,538.30 $ 169,615.22
$ 405,207.70 $ 499,786.72 $ 527,234.96 $ 556,204.37
$ 551,727.70 $ 653,632.72 $ 688,773.26 $ 725,819.59
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 151,710.08 $ 84,976.95 $ 86,766.90 $ 88,497.57
AO 5
$ 855,033.02
$ 15,306.88
$ 870,339.90
$ 178,095.98
$ 586,780.02
$ 764,876.00
$ -
$ -
$ -
$ 105,463.90
INDICE Proyecto de Engorda
PUNTO DE EQU
CONCEPTOS / AO AO 1
VENTAS $ 703,437.78
COSTOS FIJOS $ 146,520.00
COSTOS VARIABLES $ 405,207.70
COSTOS TOTALES $ 551,727.70
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 345,597.95
PUNTO DE EQUILIBRIO % 49%
INTERPRETACION
PUNTO DE EQUILIBRIO
AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
$ 738,609.67 $ 775,540.15 $ 814,317.16 $ 855,033.02
$ 153,846.00 $ 161,538.30 $ 169,615.22 $ 178,095.98
$ 499,786.72 $ 527,234.96 $ 556,204.37 $ 586,780.02
$ 653,632.72 $ 688,773.26 $ 725,819.59 $ 764,876.00
$ 475,800.76 $ 504,538.12 $ 535,117.16 $ 567,665.39
64% 65% 66% 66%
AO INGRESOS COSTOS
0 $ - $ 306,443.98
1 $ 703,437.78 $ 551,727.70
2 $ 738,609.67 $ 653,632.72
3 $ 775,540.15 $ 688,773.26
4 $ 814,317.16 $ 725,819.59
5 $ 870,339.90 $ 764,876.00
TOTAL $ 3,902,244.66 $ 3,691,273.24
CRITERIO DE DECISIN