EL ILICITO ADUANERO:

EL DELITO DE CONTRABANDO
INFRACCIONES ADUANERAS

ANA YAJAIRA SALAZAR

Abogado Adjunto en la Direccin
de Consultora Jurdica
 INTRODUCCION

Nuestra vigente Ley Orgnica de Aduanas (1) contempla en su Ttulo Quinto (Del
Dcito Aduanero) en primer trmino al delito de Contrabando. luego tipifica las
infracciones Aduaneras y finalmente establece disposiciones comunes para
ambas figuras.

El estudio del delito de Contrabando. de tan marcada importancia en el m-

bito de los delitos econmicos. presenta serias dificultades. no slo por su
intrnseca complejidad. aparte de la escasa bibliografa integral que analice sus
problemas. sino tambin por el cmulo de acontecimientos que se vinculan a esta
figura delictiva. El presente trabajo se realiza con el objeto de dar un aporte a la
solucin de tales obstculos. efectuando un estudio panormico analtico. tan
completo como fue posible dentro de razonables lmites.

Se establece adems que el delito de Contrabando. por su particular condicin

socio econmica. determina la necesidad de una planificacin de la poltica
criminal hacia l orientada. a fin de tener una justicia social penal en consonancia
con los derechos humanos. tanto individuales como colectivos. mximo si se toma
en consideracin que el aumento en la comisin de esta figura delictiva. se
encuentra ligado con el crecimiento de la corrupcin. requirindose una
transforrnpcin jurdica, de forma que la justicia penal pueda cumplir con la
funcin poltica social que exige el cambio socio poltico de nuestro tiempo y de
un futuro previsible . .

(1) Ley Orgnica de Aduanas publicada en la Gaceta Oficial N 2.314 extraordinaria. de fecha 26
de septiembre de 1976.

161
. ,
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,
1.

CAPITULO I
EL ILlCITO ADUANERO: Su Concepto y Clasificacin

Consiste en aquellas conductas no permitidas o contrarias a la legislacin

aduanera.
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,1 ,
CLASIFlCACION: ':,
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, .,.
La Ley Orgnica de Aduanas divide el Dcito Aduanero en: ;

a) Contrabando
b) Infracciones Aduaneras
;
"
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"
t,
La diferencia entre ambas figuras estriba esencialmente en la gravedad del hecho I
,l.,
ilcito, en la pena corporal que se establece en la mayora de los actos u omisiones
que se tipifican como contrabando y en la ausencia de esta pena para las
infracciones aduaneras.

No obstante ello, la doctrina extranjera no es uniforme en la clasificacin .

de las transgresiones de carcter aduanero, Femndez Lalanne (2) habla de
"infracciones aduaneras que pueden configurar verdaderos delitos, como en los l'
casos de contrabandos, constituir actos u omisiones que impliquen defraudacio-
nes y transgresiones a las normas que rigen la percepcin de la renta, con motivo
de la importacin o exportacin de mercaderas". As para el citado tratadista las
infracciones se dividen en: Contrabando y Defraudaciones. Por su parte,
Basaldua, padre (3) clasifica los hechos punibles aduaneros en: Defraudaciones y
Contravenciones. Y Basaldua, hijo (4) las comprende en tres grupos: Contra-
bando, Defraudaciones y Contravenciones. Para Fonrouge (5) la clasificacin
debe ser: Contrabando, Defraudacin, Actos y Omisiones, Culposos y Violaciones
" formales o de prohibiciones.

(2) FERNANDEZ LALANNE, Pedro. Derecho Aduanero, Tomo 11. Ediciones DelXl1ma, Buenos
Aires, 1966, p. 644.
(3) Bnsnldua, Ismael (padre). Legislacin Penal Aduanero de la Repblicn Argentina. Buenos
Aires, 1923, p, 10.
(4) UASALDUA, Ismael (hijo). Lcgislncin Penal Aduanera, Uuenos Aires, 19-18. p. 14.
(5) FONROUGE, Giuliani. Derecho Financiero. Tomo 11. pl\gs. 631 y sgtes.

162
DIFERENCIAS ENTRE EL DEUTO DE CONTRABANDO
Y LAS INFRACCIONES ADUANERAS.

De conformidad con lo establecido en nuestra Ley Orgnica de Aduanas.

tenemos las siguientes diferencias entre ambas figuras:

a) El delito de Contrabando es considerado de mayor gravedad frente a la

infraccin Aduanera.

b) Para las Infracciones Aduaneras no se establecen penas corporales, para el

delito de Contrabando se preven en la mayora de los casos.

c) En las especies de Contrabando que generen penas corporales. compete su

conocimiento a los Tribunales de Hacienda o penales. segn el caso. En los
casos de Contrabando que no generen penas corporales y en las Infracciones
Aduaneras. compete su conocimiento a las administraciones de las aduanas
respectivas.

CAPITULO 11
DELITO DE CONTRABANDO
ANTECEDENTES HISTORICOS

El Contrabando es un delito que artificialmente ha sido creado desde tiempos

inmemoriales. Cuando Tissot (6) estudia las legislaciones de los diversos pueblos
del mundo. observa que el Contrabando se consider siempre un delito contra la
fortuna pblica. lo mismo que sucede con todos los fraudes que tienen por objeto
librarse en todo o en parte de los impuestos y derechos de toda especie que hay
que pagar al Estado en los casos previstos y determinados por las leyes. En este
sentido. puede afirmarse del Contrabando lo mismo que se dice de la legtima
defensa: que no tiene historia.

En Atenas. los griegos de la antigedad dictaron una ley que impona tributo a la
entrada da las mercaderas a la ciudad; en Roma se les denomin portitores a los
funcionarios que inspeccionaban las mercaderas para recibir el impuesto
llamada portiora; las' mltiples soberanas territoriales crearon en el Medievo
barreras aduaneras. y. por ello. el contrabando. en esta etapa. consista en violar
las fronteras nacionales a fin de introducir mercancas y gneros sin abonar los

(6) TISSOT, J. Historia del Derecho Penal, Tomo n, pg. 203.

163
.,,l'
! '

gravmenes territoriales sealados tanto por los seores feudales como por las
comunas.

Al instaurarse los monopolios estatales se acrecent el trnsito fraudulento de los

productos gravados, y muchos escritores opinan que esas restricciones del
mercado nacional son "factores de prosperidad en los pases".

Las viejas leyes espaolas castigaron al Contrabando como un delito caracteri-

zado por todo comercio que se hacia contra las leyes, y as Escriche (7) opina
, que tal delito se divida en dos aspectos: contrabando de primer grado y
contrabando de segundo grado. Recaa el primero sobre los efectos en favor de la
'1
Hacienda Pblica; y el de segundo grado, sobre los efectos de comercio cuya "
importacin al Reino o exportacin de l estaba prohibida. !:
i
1
Acerca de su etimologa, el trmino es de procedencia italiana: contrabando. El !
ms antiguo documento en que se encuentra ese trmino, es un despacho real
italiano de 1445, en que la palabra latina contrabannum se emple refirindose a
un comercio prohibido por la autoridad soberana de un Estado a sus ciudadanos
en tiempo de paz. Los romanos utilizaron la expresin para castigar con la muerte
a los que vendieran armas a los brbaros, y. en tiempo de Las Cruzadas, los papas
"
prohibieron a los cristianos vender a los sarracenos maderas para construcciones,
10 mismo que armas blancas, amenazndolos con las penas del edicto prohibitivo,
llamado ban-bannum. Por esto, los historiadores hacen derivar la palabra de
contra y bandum, degeneracin de bannum.

DEFlNlCION DEL DELITO DE CONTRABANDO. ,!,

,

En el Derecho Penal indiano que rigi en las provincias de Espaa durante la

Colonia, se defini el delito de Contrabando como "cualquier fraude o usurpacin
de los derechos de aduana, rentas provinciales y dems que se administran de
cuenta de la Real Hacienda".
"
El Diccionario de la Real Academia Espaola (8) lo define como "Comercio de
gneros prohibidos por las leyes (bando) de cada Estado".

Segn la definicin contenida en el Diccionario Jurdico Venezolano, Contra-

bando es el "fraude que se hace al Fisco Nacional eludiendo el pago de los

(7) ESCRICHE, Joaquin. Diccionario Razonado de Legislacin, Pars, edicin de 1920, p. 503.
(O) Diccionario de la Real Academia Espaolu. Edicin, 1970.

164
derechos y contribuciones correspondientes que gravan la importacin y la
exportacin de mercancas. A las mercaderas y cosas que son objeto del
contrabando se les llama tambin contrabando". (9).

Para Escriche es "todo comercio que se hace contra las Leyes. y que por
consiguiente constituye un delito" (lO).
Cabanellas (11) 10 define como "comercio o produccin prohibidos por la
legislacin vigente. Productos o mercancas que han sido objeto de prohibicin
legal. Lo ilcito o encubrimiento".

En definitiva. el delito de Contrabando es un delito de fraude contra la Hacienda

Pblica, que consiste en el comercio realizado generalmente en forma
clandestina. en contravencin de las disposiciones legales que rigen la materia.

CAPITULO III
TIPIFICACION. CLASIFICACION DE LAS MERCANCIAS.
CARGA DE LA PRUEBA. PENALIDAD

De conformidad con la tipificacin de este delito, consagrado en el artculo 102 de

la Ley Orgnica de Aduanas. que al efecto dice:

"Artculo 102.- Incurre en contrabando cualquiera que. mediante actos u

omisiones. eluda o intente eludir la intervencin de las autoridades
aduaneras en la introduccin de mercancas al territorio aduanero
nacional o en la extraccin de la misma en dicho territorio".

Luego en los artculos 103 y 104 del mencionado texto legal, se especifican las
diversas modalidades o tipos de Contrabando. las cuales se analizarn en el
siguiente Captulo.

Ahora bien. en Venezuela el delito de Contrabando se consuma con la elusin de

la potestad aduanera en la introduccin de mercancas o en su extraccin sin la
intervencin de la oficina aduanera respectiva. De donde se concluye que, a la

(9) Diccionario Jurdico Venewlano. 3m. Ed. 1968. Autores: Editores Instituto Venewlano del
Diccionario Juridioo. p. 537.
(10) Ob. Cit.. p. 503.
(11) CABANEllAS. Guillermo. Diccionario de Derecho Usual. Tomo l. p. 493.

165
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luz del artculo anteriormente transcrito. nuestra Ley Orgnica de Aduanas '1

consagra. prima facie:

a) Un contrabando de introduccion
b) Un contrabando de extraccin. ,

CONTRABANDO DE INTRODUCCION

, Se configura con la realizacin de actos u OInlSIOnes dirigidos a eludir la

intervencin de las oficinas aduaneras en la introduccin de mercancas
extranjeras (se habla de mercancias extranjeras ya que stas no han cumplido los
trmites legales para su nacionalizacin: aceptacin. adjudicacin. liquidacin.
, pago y retiro de ms mercancas).

CONTRABANDO DE EXTRACCION.

Se materializa con la ,realizacin de actos u omisiones dirigidas a eludir la 1,

, intervencin de las oficinas de aduanas en la extraccin de mercancas
nacionales o nacionalizadas.
,"

CLASIFICACION DE LAS MERCANCIAS, ATENDIENDO ,;

A SU NACIONALIDAD (12). :'
I
,1
MERCANCIAS NACIONALES: "Las que han sido producidas. fabricadas.
cosechadas. creadas o que han nacido en el territorio aduanero nacional. no
I,
"
I
exportadas definitivamente (o exportadas con carcter temporal). o las que han I~
:
debido regresar a dicho territorio por no encontrar mercado en el exterior".

MERCANCIAS NACIONALIZADAS: "Aquellas que no obstante haber nacido

o sido producidas en otro territorio aduanero, han cumplido todos los trmites
. ' inherentes a su nacionalizacin, o sea, los relativos y necesarios para su
aceptacin, adjudicacin, liquidacin. pago y retiro".

MERCANCIAS EXTRANJERAS: "Las que han sido producidas. cosechadas,

capturadas, manufacturadas, creadas o que han nacido en otro territorio
aduanero. sin que hayan cumplido los trmites para su nacionalizacin.
Asimismo, son mercancias extranjeras aquellas que no obstante haber tenido

(12) OSOIUO, Mnrro Antonio. Derecho Aduanero, ENAHP, p. 3.

166
alguna vez carcter de nacionales o nacionalizadas fueron exportadas definitiva-
mente (sin carcter temporal) por haber encontrado mercado en el exterior".

CARGA DE LA PRUEBA.

Atendiendo a la calificacin que hace el artculo 103, aparte a) de la Ley Orgnica

de Aduanas, se aprecia que la carga de la prueba mediante la comprobacin de la
introduccin legal o de la adquisicin en lcito comercio, le corresponde al
introductor o tenedor de la cosa, as como al que conduzca, tenga, o haga circular
efectos o mercancas extranjeras .

.En el Contrabando de Extraccin la carga de la prueba le corresponde al Estado,

ya que la mercanca es nacional o si es nacionalizada fue porque ingres
cumpliendo los trmites legales para su importacin y posterior nacionalizacin.
Influye adems el tipo de vehculo de transporte empleado y la va utilizada para
desplazar las mercancas.

PENALIDAD. Antes de determinar la penalidad para la figura delictiva

examinada conviene establecer unas diferencias entre el Derecho Penal y el
Derecho Aduanero.

1o En el Derecho Penal no existe la solidaridad, basado en el principio

de la individualidad de la pena, en tanto en el Derecho Aduanero se
plantea la situacin contraria.

20 En el Derecho Aduanero surgen penas especiales como el comiso

(artculo 100 de la Ley Orgnica de Aduanas), adems de las penas de
arresto, prisin y presidio.

La Ley Orgnica de Aduanas establece en el Ttulo V las penas a ls

contraventores incursos en el delito de Contrabando y al efecto contempla las
penas as:

a) Pena de Multa: Artculo 107 (apartes a. b. c. d).

b) Pena de Arresto: Artculo 107 (aparte b).
c) Pena de Prisin: Artculo 107 (apartes c y d).
d) Pena de Presidio: Artculo 107 (aparte e).
e) Pena de Comiso: Artculo 109.

167
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1 -
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1,

"
,
f) Inhabilitacin para ocupar cargos pblicos y para el ejercicio del
comercio exterior, del cabotaje, de la navegacin en general y de las
actividades de agentes aduaneros: Artculo 11.
g) Destitucin del empleo: Artculos 125 y 134 de la Ley Orgnica de
Aduanas en concordancia con el Artculo 306 de la Ley Orgnica de
la Hacienda Pblica Nacional.

, CAPITULO IV
CLASIFICACION DOCfRINARIA
DEL DELITO DE CONTRABANDO

10 CONTRABANDO DE PERSONAS:

Esta figura delictual comienza desde la poca colonial con la trata de esclavos. Se
inici despus que Espaa e lnglaterra firmaron un tratado en 1713. La
trayectoria histrica de esta poca de la esclavitud se destaca en la remembranza
de Pedro Claver, el Santo de los esclavos, escrita por Mariano Picn Salas, en
Mxico, el ao de 1949. (13).

20 CONTRABANDO DE GANADO:

El robo de ganado en los llanos hacia la mitad del siglo XIX era escandaloso. El
objeto era quitarles las pieles a las reses, cuyas carnes no aprovechaban ellos ni
sus dueos. Con las pieles repletaban sus lanchas y con ellas salan ro abajo,
hasta arribar a los puertos de expendio, en donde los comerciantes se disputaban
la preferencia en la venta, para luego exportarlas de contrabando, sobre todo a
Curazao. El Dr. Jos Santiago Rodrguez relata que haban salido por Ciudad
Bolvar, en un solo ao, ms de cien mil doscientas pieles, y que pasaba mucho
ms de medio milln las que en el mismo tiempo haban salido por todos los
" puertos de la Repblica. (14).

Hacia 1803 era tan intenso el contrabando de las colonias extranjeras del Caribe
con Venezuela, que el Rey de Espaa hizo elaborar en San Lorenzo del Escorial,

(13) CLA VER, Pedro, El Santo de los Escluvos, en obras selectns. Carneas, Edicionc.< Edime. 1973, p-
573.
(14) Contribucin nI E..tudio de In Guerro Federol, Tomo l. Carneas, Editorinl Elite, 1933, p. 97.

168
ellO de octubre de ese ao. una lustracin para gobierno de los bajeles (')
guardacostas de las Indias. con el fin de destinar un proporcionado nmero de
buques de fuerza. que cruzando sobre las costas alejaran de ellas cualesquiera
embarcaciones que con perjuicio de los intereses del Estado se ocuparan en
trficos y negociaciones fraudulentas. As se estableci el Resguardo Martimo de
la Provincia de Venezuela. Isla de Puerto Rico. el Virreinato de la Nueva
Granada. la Isla de Cuba y el Seno Mejicano como parajes ms expuestos al
comercio clandestino de los extranjeros establecidos en las Islas de las Antillas. A
los comandantes de marina en los apartaderos de Indias se les encomend el
mando de los guardacostas.

Tenan por objeto estos guardacostas el reconocimiento de buques nacionales y

extranjeros; la detencin de los que navegaran en los mares costeros. siempre que
llevaran frutos producidos solamente en terrenos de dominacin espaola; el
estudio y la revisin de los papeles y documentos de legitimidad de los buques. y
si no se encontraban en regla. eran detenidos y estimados buques contrabandis-
tas calificados y enjuiciados. ponindose por cabeza de proceso; se confiscaban
dichos buques como presa y se devolvan a su domicilio los pasajeros extranjeros
que no estuvieran comprometidos.

En 1614 el comercio en Venezuela se haca con Curazao. a cuya isla se enviaban

cacao y pieles. cambindolas por gnero de Europa; pero aument de tal modo el
comercio con los holandeses. que la Metrpoli public un Decreto por el cual lo
suprimi. A consecuencia de esto los holandeses comenzaron el comercio
clandestino.

En 1728. Felipe V estableci la Compaa Guipuzcoana. permitindole enviar.

primero. dos buques por ao cargados de productos espaoles. y despus. todas
las naves que quisiera.

En 1752 concedise a la Compaa el monopolio de la provincia de Maracaibo. La

Compaa qued disuelta en 1778. por los reglamentos llamados de comercio
libre.
30 CONTRABANDO DE ARMAS:

La presente modalidad es. entre todas las modalidades de este comercio ilcito.
uno de los ms perjudiciales. no solamente para el Estado. sino tambin para los
particulares y para la colectividad social.

(') Bajel: Buque. embarcacin.

169
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I. ".
.
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.
~'.

,,

-
:'1 Pero es necesario distinguir entre el trfico que se hace en tiempo de paz y el que
se hace en tiempo de guerra.

En general. bajo la denominacin de contrabando de guerra. se designan las cosas

que sirven para el uso particular de la guerra. pudiendo emplearse. por
consiguiente. para el ataque o para la defensa. As. el transporte para uno de los
beligerantes por los pases neutrales se considera como un acto ilcito.
- .~

Grocio. en su Derecho Internacional, clasifica los artculos que pueden ser objeto
de este contrabando. en tres grupos: el primero comprende aquellos que sirven
directa e inmediatamente a la guerra, tales como las armas; el segundo. los que no
pueden ser empleados para esta destinacin; y el tercero. los de una naturaleza
dudosa o mixta. es decir. que pueden ser utilizados para la guerra. pero cuyo uso
depende de la voluntad de los pases beligerantes. como el dinero. los vveres. los
navos. etc. (15).

En esta materia existe mucha divergencia terica. Se ha procurado resolverla en

forma convencional. fijndose una nomenclatura especial. Los beligerantes hacen
una lista negra de los pases que ayudan a la parte enemiga. como lo hicieron
Inglaterra y Estados Unidos ~en las dos grandes guerras mundiales.

Finalmente las modalidades del Contrabando de Drogas y de Licores, sern

I
explicados cuando se trate de las "gravantes de este delito.

CAPITULO V
ELEMENTOS DEL DELITO DE CONTRABANDO

ACCION: El maestro Mendoza (16) lo define como "la manifestacin de

voluntad que. mediante accin u omisin. causa un cambio en el mundo
exterior".
,. f
El artculo 102 de la Ley Orgnica de Aduanas dice: "Cualquiera que realice actos
u omisiones"; al efecto toda omisin viene a ser una accin. ya que como lo
i

explica el Dr. Chiossone (17) "la omisin no es otra cosa que una accin esttica o
negativa". .

(15) CI\LVO, Chnrles. Le Droit Intcrnntional. 1'01110 IV. PnrL_. 1696. pgs. 3 y 4.
(10) MENDOZA TROCONIS, Jos Rafnel. Derecho Pennl Vencwlnno. 4ta. Ed. TOl11o l. p. 310.
(17) CHIOSSONE. Tulio. Manual de Derecho Penal Venewlano. 1972. p. 100.

170
1


f
.
I
TIPICIDAD: "Es la descripcin legal de un acto humano en sus elementos
objetivos y subjetivos", es pues una expresin de lo transgresional, no puede
haber delito sin tipo o descripcin legal.

ANTI,URIDlCIDAD: "Aquella conducta que contradice las normas de cultura

reconocidas por el Estado". (18).

La antijuridicidad mediante la introduccin o extraccin de mercancas sin

cumplir con los trmites legales debe ser manifestada por el Juez mediante su
sentencia.

IMPUTABILIDAD: "Es la posibilidad condicionada por la salud mental y el

desarrollo del autor, para obrar segn el justo conocimiento del deber existente".
(19).

CULPABILIDAD: "Conjunto de los presupuestos que fundamentan la reprocha-

bilidad personal de la conducta antijurdica" (20), o como la define el Dr.
Romero Castro (21) "la reprochabilidad personal de una conducta antijurdica
realizada por quien, dada su capacidad general y la ndole de las crcunstancias
concretas, estaba en situacin de conocer lo injusto de su actitud y de dejarse
determinar por ese conocimiento".

DOLO: Enrique Cury (22) lo define como "el conocimiento del hecho que integra
el tipo, acompaado por la voluntad de realizarlo o al menos, por la de aceptar
que sobrevenga el resultado como consecuencia de la actuacin voluntaria".
PENALIDAD: "Slo es delito el vecho humano que al describirse en la Ley
recibe una pena". (23).

En resumen, el Contrabando se presenta "como un delito de comisin o de

actividad, porque se configura haciendo algo de manera positiva". (24).

(lB) MENDOZA TROCONIS. Jos Rafael. Ob. y T. Cit" p: 310.

(19) IBIOEM. p. 311.
(20) IBIOEM.
(21) ROMERO CASTRO; Hernn. El DeUto de Contrabando. Universidad de Chile. Valparaiso.
1970.
(22) CURVo Enrique. Orientacin para el &tudio de la Teora del Delito. Editorial Edenal. 1960.
Santiago de Chile.
(23) JIMENEZ DE ASUA. Luis. La Ley Y el Delito. Editorial SlIramericana. Gla . Ed" 1978. p. 426.
(24) AITAlJON. Enrique. Tratado de Derecho Penal &pecial. Tomo IV. la Ley, Buenos Aires.
1970. p. 199.

171
 El resultado producido tiene que estar relacionado con un acto que poda evitarlo
y que resultara jurdicamente exigible.
,, La antijuridicidad consiste en el desacuerdo o contradiccin entre la accin u
omisin y la regulacin jurdica que el , rgimen aduanero determine para el
"
tratamiento de las mercaderas o efectos de que se trate.

El Contrabando es un delito que slo admite la culpabilidad en su forma dolosa.

.. ,...-
El dolo exige conocimiento de la criminalidad del acto (elemento intelectual) y
voluntad de dirigir la conducta hacia una finalidad (elemento afectivo). De all
que la falta de prueba sobre el elemento subjetivo de ndole dolosa. que debe
necesariamente integrar et delito de Contrabando. determina la absolucin. La
voluntad consciente de introducir mercaderas de procedencia extranjera a la
plaza. eludiendo la intervencin aduanera. acredita el dolo independientemente
de la razn subjetiva que lleva a cometer el acto. que slo podr tomarse en
cuenta para la graduacin de la pena. Se excluye la participacin en grado
subjetivamente distinto; as no puede haber participacin culposa en este delito
que es de ndole dolosa.
,
~f
CAPITULO VI
PROCESO EJECUTIVO DEL DELITO DE CONTRABANDO.
GRADOS DE PARTICIPACION CRIMINAL

El Contrabando es un delito instantneo que se consuma cuando se ha conseguido

eludir la potestad aduanera. referida al ingreso de mercaderas al pas. Suel
distinguirse en tema de Contrabando. entre delito tentado y frustrado; esto ltimo
sucedera en momento de transponer la barrera aduanera. porque la circunstan-
cia impeditiva al efecto aparece. con relacin al autor. como fortuita (25). Resulta'
opinable que sea frustracin el caso del secuestro de la mercanca en el momento
en que se pone en circulacin. pues aqu el delito ya se hallaba consumado. Sera
esto en realidad un delito perfecto y consumado. pero no agotadp (26). Es que en
" ,
realidad el Contrabando se consuma con el heho de pretender introducir
mercancas a plaza eludiendo el pago de derechos aduaneros y con independen-
.!,
i
cia del destino que se proponga asignarle. ' ,I

;I
(25) AITALION. Enrique.Ob. Cit., con cita de MENEGAZZI. El Delito de Qmtrnbnndo. pg. 745 Y
sgtcs .. con cita ndcnllis dc ACHILLl ClJrRERA. Pincipi di diritto e politica dogannlc; \'ase
SOLER. Derecho Pcnnl Argentino. Bucnos Aires. 1951. Tomo n. p. 22G.
(26) CARRARA. Francisco. Programa de Derecho Criminal. pro. ~9 bs.
"

172
.

Los actos que impliquen ejecucin deben hallarse conceptualmente comprendi-

dos en el tipo del delito consumado. De manera que cobra especial inters la
distincin o deslinde entre actos preparatorios y ctos que impliquen comienzo de
ejecucin. Atendiendo a la concepcin dogmtica que sostiene que el distingo no
puede efectuarse con un criterio subjetivo que atienda nicamente a la
culpabilidad ni con un criterio objetivo que mire la materialidad de la conducta,
ya que "actos ejecutivos sern aquellos que realicen el verbo principal del tipo
concreto" (27). Para ello ser decisiva la confrontacin con el bien jurdico
tutelado para precisar cules son las actividades que incursionan en el ncleo del
tipo.

La idoneidad de la accin no debe establecerse exclusivamente sobre su carcter

equvoco o inequvoco ni tampoco sobre su capacidad causal como para generar
el modo de resultado. sino que ha de atenderse tambin a su objetivo antijurdico.
c.

En cuanto iU delit~ imposible no puede hablarse de l en materia de Contrabando.

porque la ley no exige que la ocultacin sea completa y se reprime el simple
hecho de llevar en la mano mercanca entrada ilcitamente; en nada influy.e la
idoneidad del medio empleado y s el propsito de sustraer la mercanca del
control aduanero.

Tratndose de la participacin criminal en el delito de Contrabando. todos los

partcpes (primarios y secundarios) contribuyen a la ejecucin del hecho en
paridad plena a los autores materiales o morales.

Como ya se ha sostenido. el Contrabando es un delito instantneo ya que para ello

no hay que atender a los efectos que l causa sino a la naturaleza de la accin a la
cual la ley otorga carcter de consumatoria. El Contrabando se consuma cuando
se ha conseguido eludir la potestad aduanera y no es un delito permanente. Por
ello la participacin de un tercero en una actividad posterior a la consumatoria es
tan slo encubrimiento.
CAPITULO VII
CIRCUNSTANCIAS AGRAVANTES Y ATENUANTES
DEL DELITO DE CONTRABANDO

"Las circunstancias agravantes son aquellas que. suponiendo mayor grado de

criminalidad en el . agente. tienden a aumentar la pena. El nmero de estas
circunstancias debe ser mayor que el de las atenuantes. ya que en ellas han de

(27) FRIAS CABALLERO. El proceso ejecutivo del delito. pgs. 14G. 248 Y 279.

173
,: :1',\. '

li

,1,

comprenderse todos aquellos medios de que se vale la personalidad humana para

hacer ms segura la ejecucin o ms fcil la impunidad del delito. ms grave la
trascendencia del dao causado o ms inmoral o reprensible la accin ..... (28).

PRIMERA AGRAVANTE:

"Ser el autor. coaulor. cmplice o encubridor. un funcionario. empleado u obrero.

al servicio de la administracin pblica o un agente aduanero salvo que se trate
- .~ del delito tipificado en el artculo anterior". '
La Ley Orgnica de Aduanas al establecer en su artculo 105 como agravante de
contrabando la clasificacin de autores. cmplices o encubridores. est acogiendo
una divisin en cuanto a la participacin de los agentes del delito. que est siendo
superada por las modernas tendencias de los tratadistas del Derecho Penal. Sin
embargo. existen todava muchos cdigos que se adhieren a esta clasificacin.

AUTORES: Es quien toma parte directa en la ejecucin del delito y realiza su

accin. La Doctrina establece una diferencia entre autor inmediato y autor
mediato. pero en este trabajo no nos detendremos en este aspecto.

CO AUTOR: Es un autor que coopera con otro autor. su responsabilidad es

individual y en consecuencia no hay accesoriedad.

COMPLlCE: Participan objetivamente en el resultado del delito y subjetiva-

mente cooperan voluntariamente con el hecho principal. El cmplice realiza los
actos previos o accesorios para la consumacin del delito y colabora con el autor
pero sin que su concurso sea indispensable o necesario para la realizacin del
mismo.

ENCUBRIDORES: No forman parte de la codelincuencia. ya que no tienen

I ninguna relacin de causalidad con la ejecucin del delito. Para Carrara (29)
los encubridores son aquellos "que sin repetir la ofensa del der~ho violado y sin
previo acuerdo. proporcionan cualquier gnero de asistencia para impedir el
descubrimiento y el castigo del delito".

Otras legislaciones extranjeras. como la Argentina. contemplan. dentro de la

participacin en el delito de Contrabando. a la figura del instigador.

(28) FIERRO. German. Seminarios de Procedimiento.. Fiscales. Tema N 7. Apuntes de ta Escuela

Nacional de Hacienda. \973.
(29) Ci\RRi\Ri\. Frnncisoo. Ob. Cit. Tomo IXi.

174
INSTIGADOR: Es aquel que induce o determina a otro a cometer el delito y en
consecuencia se identifica con los autores del mismo y se equipara al autor
intelectual. ya que mueve el nimo de otra persona para que ejecute el delito.

SEGUNDA AGRAVANTE:

"Haberse ejecutado el delito por tres o ms personas en forma concertada" .Segn

esta agravante los sujetos activos del delito deben ser tres o ms. los cuales
constituyen por su nmero. un medio intimidario. Expresa claramente que de-
be existir un acuerdo. una comunin de voluntades un pacto sceleris, y la unin
debe ser efectiva. no ideal. actual. aunque no se requiere que sea simultnea. sino
ejecutada en cualquiera de los momentos en que se consuma el delito. Esto quiere
decir que existe concertacin cuando los sujetos activos del delito se dividen en
varios grupos: unos vigilando. otros descargando. otros cuidando las mercancas.
otros ejecutando el papel de centinelas para alertar al resto del grupo. etc.
No se requiere que los inculpados. hayan ofrecido resistencia. ya que pueden ser
aprehendidos despus de su fuga u ocultamiento.

TERCERA AGRAVANTE:

"Que las mercancas sean de operacin aduanera prohibida".

Cabe observar que en el arancel de aduanas aparecen las mercancas sujetas a

prohibida importacin. Asimismo son mercancas de prohibida importacin las
sealadas en leyes especiales. como: las sanitarias. Ley de Armas y Explosivos.
Ley de Estupefacientes. etc.

Las mercancas sujetas a trnsito prohibido aparecen mencionadas en la Ley

Orgnica de Aduanas (Artculo 35).

Las mercancas sujetas a exportacin prohibida aparecen contempladas en

Resoluciones dictadas al efecto y la Ley Orgnica de Aduanas faculta al Ministro
de Hacienda (Artculo 4. numeral 13) para establecer entre otras. restricciones
para la importacin. exportacin o trnsito de mercancas.

CUARTA AGRAVANTE:

"Cuando se trate de mercancas contempladas en la Legislacin sobre Armas y

Explosivos. o narcticos. alcaloides. estupefactivos y en general. sustancias que
puedan atentar contra la seguridad y salud pblica".

175
 .- '1
::1
J
.1
I
,l',
: Esta agravante persigue defender tanto al Estado como institucin como sus
,
'1 . 1

I habitantes.
! r'

La primera parte de esta agravante menciona las mercancas contempladas en la

legislacin sobre Armas y Explosivos. En este particular es la Ley de Armas y
Explosivos y su Reglamento (30), el instrwnento jurdico que determina lo que
debe entenderse por Arma. As el artculo dos de dicha ley divide las armas en:
armas de guerra, armas de fuego y armas blancas. Tambin establece que la
. ,/ introduccin de las sustancias explosivas, excepto la plvora negra para cacera y
, pirotcnica y la blanca o densa para el. uso' exclusivo de cacera, slo podr
hacerse de acuerdo con autoridazacin ecpresa del Ministerio de la Defensa y en
la forma que determine dicha Ley (artculo 12).

' En consecuencia la cuarta agravante del contrabando al utilizar el concepto de

arma, considera al tipificado en la Ley de Armas y Explosivos y no al previsto en
el artculo 430 del Cdigo Penal. 1",
,,
Posteriormente esta agravante'contempla los narcticos. alcaloides y estupefacti-
vos.

NARCOTICO: "Que ' produce sopor o entorpecimiento. disminuyendo la i'

actividad vital del organismo. Aplcase a un gran nmero de sustancias de
composicin qumica ml,lY variables que producen sopor o narcosis. Algunos son
empleados como anodinos y otros como hipnticos. Existe una relacin entre el
poder narctico y la tensin superficial y afinidad por los lquidos de un
compuesto. La eficiencia aumenta con el coeficiente de particin. que es la
relacin entre su solubilidad en grasas y su solubilidad en agua. Hay paralelismo
entre la tensin superficial y el coeficiente de particin.
I
Los principales narcticos son los extrados del camo de la India. adormidera. 1,

,.
.1 estramonio. coca y plantas afines. El hidrato de cloral y el alcohol usado en dosis
altas tienen tambin poder narctico intenso" (3 I
ALCALOIDE: "Base salificable. parecida a los lcalis y obtenida artificialmente
de combinaciones de procedencia orgnica. Gran nmero de alcaloides se
emplean en medicina debido a sus efectos sobre el sistema nervioso: la morfina
(30) Ley sobre Armas y Explosivos, publicnda en 1" Gaceta Oficial N 19.900 de 12 de junio de 1939.
Reglamento de lo Ley sobre Armos y Ex-plosivos. publicndo en lo Goccto Oficinl N 20,107 del
13 de febrero de 1940,
(31) Diccionilrio Enciclop'.'dico QUILLlIT. 1'01110 VI. pg. 302. Ducnos Ail'\.'5. Argcntino.

176
l'

I
l ..
j'

por ser un potente analgsico, la cocaina por su accin anestsica local. la codena
por su accin depreSora sobre el centro de latos, la atropina por su actividad
antiespamdica, la cafena por su accin estimulante, etc. Sustancia orgnica
nitrogenada generalmente extrada de las dicotiledneas, de carcter netamente
alcalino y que forma sales con los cidos.

Generalmente tienen propiedades txicas, por lo que deben emplearse en

pequeas dosis. La quina contiene ms de sesenta alcaloides.

Se fabrican alcaloides artificiales que no contienen generalmente oxgeno. Sus

aplicaciones en la industria son muy numerosas. La mayor parte de los
alcaloides se encuentran bajo sales de cidos orgnicos o ms raramente de cidos
minerales; en el reino vegetal, particularmente en la flora y frutos de
aposinceas, papaverceas, papilionceas, ranunculceas, rubeceas, solanceas
y ciertas compuestas. No se encuentran generalmente los mismos alcaloides en
familias diferentes de plantas. Unos pocos son lquidos (nicotina); la mayor parte
son slidos y cristalizados; ordinariamente son opticamente activos y levgiros:
de all su empleo para obtener el desdoblamiento de los cidos racmicos .. En
general son poco solubles en el agua, pero muy solubles en alcohol y
sensiblemnte en ter; los principales reactivos de los alcaloides son el cloruro
mercrco, el tanino, los cidos fosfomolbdico, fosfotngstico, silicatngstico, etc.

La constitucin de los numerosos alcaloides naturales es muy compleja y difcil

de establecer. Dentro de la denominacin general de alcaloides se incluyen
compuestos de cadena abierta (putressina, guanidina, pirrlicos; pirdicos,
imidazlicos, isoquinlicos (papaverina, narcotina, narcena, etc.), pirrol-
pirdicos (nicotinas), tropnicos (cocana, ecgonina), quinoln-quinuciclnicos
(quinina, cinconina), indlicos (estricnina), policclicos de estructura especial
(morfina).

A continuacin se menciona una lista de los principales grupos de alcaloides

segn su procedencia:

NOMBRE DEL ALCALOIDE PLANTA DE DONDE SE EXTRAE

Acomtina ............... . Acnito

Atropina ............... . Belladona
Brucina ................. . Vomiquero (strychnos)
Cafena .............. .. . Caf, T Y Cola
Sinconina .............. . Quina

177
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:\, NOMBRE DEL ALCALOIDE PLANTA DE DONDE SE EXTRAE

1
. 1
,,. Cocana ........ , ....... . Coca
, Codena .............. : .. Adormidera
Conicina .... . .......... . Cicuta
Estricnina .............. . Vomiquero (strychnos)
1. Morfina ................ . Adormidera
Nicotina ............... . Tabaco
Quinina .... ... ......... . Quina
Teobromina . . ........ .. . Cacao (32)

ESTUPEFACTIVOS: "Que produce estupor o pasmo" (33).

ESTUPEF ACIENTES: "Que produce estupefaccin. Aplicase a la droga capaz

de crear un estado de narcosis o sopor, en especial los alcaloides del opio y de la
coca, y que llevan 11sensiblemente al hbito" (34). -
, ',

Modernamente las diferentes legislaciones que contemplan disposiciones en

materia de drogas, las clasifican en sustancias:

a) Estupefacientes
b) Sicotrpicos.

Nuestra Constitucin, promulgada el 23 de enero de 1961, contempla en su Ttulo

IlI, Captulo IV, artculo 76, los derechos sociales; al efecto tutela el derecho a la
proteccin de la salud pblica y el respeto a la persona humana.

, El problema de las drogas se ha convertido en un problema social y es por ello

, !I que Venezuela ha suscrito varios tratados internacionales sobre toxicomana. As
nuestro pas suscribi en Ginebra con fecha 13 de julio de 1931 la Convencin
'.
"

para limitar la fbrica y reglamentar la distribucin de estupefacientes, la cual

file aprobada por Ley del 13 de octubre de 1933, y el convenio sobre sustancias
psicotrpicas firmado en Viena el 21 de febrero de 1971 aprobado por Ley del 20
de enero de 1972. publicado en Gaceta Oficial extraordinaria, N 1.500.

(32) Diccionario Enciclollico QUILLET. Tomo 1. p. 161.

(3:1) IDEM . Tomo IV. p. 1.
;1 (301) IUlIJEM. p. 1.
.,
., 178
')

:\
1

'
,.'"
, .
Dicho convenio en su artculo 10 literal e) seala que "sustancias psicotrpicas es
cualquier sustancia natural o sinttica o cualquier material natural de la lista I. 11.
m o IV".

"Por lista l. n. m
y IV se entiende las listas de sustancias psicotrpicas que con
una numeracin se anotan al presente Convenio". (letra g). (35).

Igualmente nuestro pas sancion la Ley aprobatoria de la Convencin nica

de 1961 sobre estupefacientes. publicada en la Gaceta Oficial extraordinaria
N 1.253 de fecha 16 de diciembre de 1968 (36).

Existen igualmente en Venezuela varias leyes vigentes que regulan en diferentes

campos el aspecto de drogas. mencionndose entre ellas las siguientes:

a) Ley de Ejercicio de la Farmacia. publicada en la Gaceta Oficial. N 16.551. de

fecha 7 de julio de 1928 y donde se establece disposiciones que regulan la
elaboracin. tenencia. importacin. exportacin y expendio de drogas como
parte integrante del ejercicio de la farmacia. Contempla adems disposicio-
nes de carcter legal.

b) Ley de Estupefactivos. de fecha 6 de agosto de 1964 y la cual derog la Ley de

Narcticos de fecha 16 de julio de 1930. Dicha Ley regula el comercio. la
indistria. la prescripcin y toda forma de distribucin y uso ' del opio en
bruto. opio medicinal. morfina. diacetilmorfina. hojas de coca. cocana.
ecgonina. camo de la India. los derivados. las sales. las preparaciones y
especialidades farmaceticas que contengan cualquiera de dichas sustancias.

c) Ley sobre Vagos ' y Maleantes: Se c<!nsideran Maleantes "los que habitual-
mente. sin llenar los requisitos legales. comercien con armas. drogas. bebidas
embriagantes y otros efectos de uso o consumo reglamentado o prohibido por
la Ley. o de manera ilcita la fabriquen. importen o faciliten (artculo 3. literal
c). .

"Se consideran Maleantes los que habitualmente se dediquen al contrabando.

(artculo 3. literal 1)".

(35) Anexo 1: Ley Aprobatoria del Convenio sobre sustancias psicotrpicas.

(36) Anexo H: Ley Aprobatoria de la Convencin nica de 1961 sobre estupefacientes.

179
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."'1 1;'
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,1,
''!-.

d) Ley de Inmigracin y Ollonizacin: de fecha 14 de agosto de 1936. reformada 1

1
, I parcialmente el 18 de julio de 1966. contempla: "No sern aceptados como
1 I .:' ,1I
inmigrantes los alcohlicos y drogmanos" (artculo 5. ordinal 4),
,\!
e) Cdigo Penal: El artculo 367 de este instrumento jurdico , sanciona la ;:
.11
adquisicin. suministro o trfico de estupefacientes y menciona, a las
1;
sustancias narcticas o enervantes (37). r-

QUINTA AGRAVANTE: '

-t,. ~

1
"Haber mediado intimidadcin. amenaza. violencia o fuerza fsica o cuando ~

concurra otro delito o su tentativa en la comisin de Olntrabando" . ~ ," i

'
1;
INTIMIDACION: "Accin o efecto de intimidar" (38).
F1
INTIMIDAR: "Causar o influndir miedo" (39). 1

La razn esencial que motiv al legislador a contemplar estos supuestos como

agravantes. se origin en el hecho que los agentes incurren en el delito de
contrabando sin reparar en los medios, sometiendo a la intimidacin o a la \
1
1
violencia a las personas que presentan un obstculo para el logro de sus objetivos .

Otro supuesto que considera esta agravante es cuando concurra otro delito o su
tentativa. Solamente en los casos que el contrabando genere mayor pena que el "
I~
otro delito o su tentativa, es que se considera a ste como un gravante, motivado a
,
que rige el principio de la accesoriedad. segn el cual un hecho delicluoso de
'.I mayor gravedad subsume al de menor sancin no slo en la imposicIn de la "
!
I
,
pena. sino tambin en cuanto a la necesidad de ser iuzgados ambos hechos por un ,! ,
11' mismo Juez. el que tiene competencia en el delito ms grave (ratione materiae y I
, 1
loei), (40). ,1
" I
,1
(37) Ri\MIREZ MONi\Gi\S, 13ayardo, Normutiva juridic: sobre drogas. Comisin contra el uso ,
indebido de Ins drogos, pg. 4 Y sgtes.
(30) Diccionario Encicl0l,-dico QUILLlIT. Tomo V, xig. 20-1.
(39) IDEM.
(40) SILVElRi\, rlix Jorge, Contrnhl11do l' Encubrimiento de Contrubando. AbdedoPerrot. ,
!Juenas Aires, Ixg. 73.

'1 180
1:
'1
1

,1
 "

Tambin conviene aclarar que en este supuesto se contempla no slo la

configuracin de otro delito sino tambin la tentativa del mismo, que haga posible
la comisin de aquel.

SEXTA AGRAVANTE:

"Que el delito se haya cometido en ocasin de incendio, catstrofe, naufragio o de

circunstancias perturbadoras de la tranquilidad y seguridad pblica".

En este caso el sujeto activo del delito no provoca la circunstancia perturbadora

de tranquilidad y seguridad pblica, sino que se aprovecha de ella para cometer
el delito de contrabando. Esta agravante es de orden subjetivo y demuestra un
elevado ndice de peligrosidad del sujeto activo del delito.

ATENUANTES

"Son circunstancias atenuantes del contrabando: entregar voluntariamente no

menos del 50% del total de los efectos no aprehendidos y facili tar el
descubrimiento o la aprehensin de los efectos objetos del delito" . (artculo 106).

En doctrina se han distinguido como circunstancias atenuantes de la pena en el

delito de contrabando:

a) Falta de perjuicio fiscal : La ausencia de lesin al Fisco, no es en cualquier

caso motivo de atenuacin. En las falsas declaraciones de exportacin, la
falta de perjuicio era totalmente irrelevante. Ahora bien, como uno de los
fundamentos de la sancin aduanera es el perjuicio inmediato o posible que
la infraccin acarrea a la renta, se acepta la ausencia de perjuicio al Fisco
cmo un factor atenuante.

b) Levedad de la infraccin: La pequeez de la infraccin, el reducido perjuicio

de los intereses del Fisco, es conceptuado tambin motivo de reduccin de la
pen~ .

Los tratados internacionales, preconizan la disminucin de las penas por los

hechos intrascendentes o infracCiones leves.

e) Error de hecho: El derecho aduanero ha teniqo cuidado al precisar el

concepto del error como eximente de pena; es el errO!' evidente e imposible
de pasar inadvertido que surge de la propia documentacin necesaria para el
Despacho, sin que sea menester ocurrir al examen de la mercanca .

181
 ;
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1:1 I, .
I :
.I

l.
"i
El error de buena fe, en cambio no exime de sancin, de otra manera
quedara abierto el camino a la comisin de todo tipo de fraude.

d) Error de derecho: El error de derecho no puede a1egarse como atenuante, se

ha desechado la invocacin del desconocimiento de las reglamentaciones y
procedimientos aduaneros, toda vez que la ignorancia de la ley no excusa de
su cumplimiento.

, e) Falta de intencin: La ausencia del propsito de ocultacin por parte del

pasajero que es portador de determinados efectos de ilcita importacin o
exportacin, configura un caso tpico que conduce a litigar la pena.

f) Facilitacin del control fiscal: Es un factor de atenuacin la autodenuncia,

que formulada con antelacin a la verificacin de la autoridad aduanera
permite a sta comprobar el hecho o la infraccin. (41). 1
,I
CAPITULO VIII
EXTINCION DE LA ACCION PENAL. PRESCRIPCION

La accin dirigida a juzgar un hecho que resulte viola torio de las leyes que
regulan determinada materia, se distingue por causales determinadas que des-
truyen la pretensin pimitiva pre existente, En el Derecho Penal ordinario, la
accin penal se extingue por la muerte del procesado, la amnista y, en los hechos
punibles para cuya averiguacin y castigo es menester instancia de parte, el
perdn de lo ofendido (artculos 103, 104 Y 106 del Cdigo Penal).

La prescripcin es una institucin de orden pblico y en razn al lapso del tiempo

transcurrido el Estado no puede proseguir el ejercicio de su potestad. En
consecuencia la prescripcin extingue tanto a la accin p~nal como a la pena,
obra de pleno derecho.

En cuanto a la prescripcin en materia aduanera, la Ley Orgnica de Aduanas

prev en su artculo 130 lo siguiente:

"Artculo 130.- En todo lo no previsto en la presente Ley en lo referente

a este ttulo, se aplicanin Ins disposiciones generales de la Legislacin
Tributaria Nacional".

(41) FERNANDEZ LALANNE, Pedro. Derecho Aduanero. Ediciones Depalma. 1966. Volumen 2,
p.igs. 663 y sgtes.

182

I
 Por su parte. la Ley Orgnica de la Hacienda Pblica Nacional establece en su
. artculo 314 que la accin penal para perseguir las contravenciones y las penas
que se impongan por sta. prescribirn a los cinco. (5) aos. salvo disposicin
especial la prescripcin se contar o interrumpir con arreglo a lo dispuesto en el
Cdigo Penal.

CAPITULO IX
PROCESO PENAL: SUMARIO Y PLENARIO

En los juicios de contrabando. el proceso penal. en s mismo. tiene una fase. que
es el juicio ordinario mencionado en la Ley Orgnica de la Hacienda Pblica
Nacional (42) y que comprende dos etapas: Sumario y Plenario.

SUMARIO

Conforme a lo dispuesto en el artculo 342 de la mencionada Ley Orgnica de la

Hacienda Pblica Nacional. "son competentes para la formacin del sumario
cualquier Juez que ejerza jurisdiccin en el lugar del descubrimiento. de la
aprehensin. de la comisin o de la ocultacin del contrabando. y las dems
autoridades fiscales en el ramo en que se haya cometido la contravencin.
debiendo pasarse las actuaciones sumarias. cuando estn concluidas. al juez o
funcionario competente para conocer del juicio. si el mismo juez o funcionario
instructor no lo fuere".

Ms adelante. los artculos 343 y 344. ejusdem. tratan tanto de los empleados
nacionales como de los individuos o particulares que. en los casos de contrabando
que descubran o aprehendan. pueden proceder inmediatamante por s mismos. a
formar una averiguacin sumaria. la cual pasarn sin demora al juez competente
o al administrador o fiscal del ramo. para su ratificacin y prosecucin.
suministrando adems un informe detallado del hecho que se averigua.

Dkhas 'actuaciones se tendrn encabezando el expediente. dictndose el

correspondiente auto de proceder. Seguidamente examinar los testigos.
evacuar todas las situaciones y tomar declaraciones a toda persona que
contribuya al descubrimiento de la verdad,

(42) LEY ORGANICA DE LA HACIENDA PUBLICA NACIONAL, Gaceta Oficial, N 1.660

extraordinario, del 21 de junio de 1974.

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Los testigos que fueren citados tanto en el sumario como en el plenario,
concurrirn a rendir sus declaraciones en el trmino que se les seale, y al que se
! I iI!
- niegue se les encontrar una pena de multa de cincuenta (Ss. 50,00) a ciento
fl
veinticinco bolvares (8s. 125,00). ' \:
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.,
En estas causas, el Sumario deber estar concluido dentro del trmino de quince ,l
(15) das.
l'
I ~I

, Cuando el juez que tenga el conocimiento de la causa tuviere noticias del lugar en
donde se hallan ocultos los efectos decomisables, decretar el allanamiento de .,
aquel y la aprehensin de stos. En estas diligencias actun generalmente como
auxiliares las Fuerzas Armadas de Cooperacin, atendiendo las funciones de
resguardo nacional que le han sido encomendadas.

Vencido el lapso de quince (15) das fijados para la formacn del Sumario, el
funcionario nstructor remitir el expediente al juez competente (cuando ste no
lo sea) junto con el reo, si se hallare detenido. Recibidas las actuaciones el juez de
la causa podr ampliar las diligencias instruidas acordando al efecto un nuevo
plazo de diez (10) das; y encontrado conforme el Sumario, lo declara concluido
por auto expreso, y se notificar al representante del Fisco Nacional (interventor
de Aduanas) para los efectos legales.

PLENARIO

En esta etapa del proceso por el delito de contrabando, se va a demostrar la

inocencia del inculpado o se van a dar por establecidos todos los elementos que
constituyan la configuracin del delito cometido.

Por lo tanto. declarado concluido el sumario y practicada la detencin del

encausado o hecha a ste la notificacin del auto de sometimiento a juicio, en su ,t
caso, el juez lo prevendr, por medio del secreiario del TriOunal, para que
.,
nombre defensor dentro de cuarenta y ocho (48) horas (artculo 354 ejusdem).
I

Cuando. a pesar de ser notificado. el procesado no nombrare defensor, se le

designar de oficio. asumiendo su representacin el Defensor Pblico de Presos. a
quien se convocar para. en la primera audiencia. despus de citado. acepte el
cargo y preste el juramento de Ley. Asimismo se participar al Fiscal de la
conclusin del sumario, quedando entendido que las partes estn a derecho, sin
,1 necesidad de nueva notificacin para ningn otro acto de procedimiento.

:1 1134
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il
l '

I
~------
Dentro del tercer da despus de la aceptacin del defensor, el representante del
Fisco Nacional, deber presentar en escrito formal, los cargos que resulten contra
el encausado, expresando el hecho que constituye la contravencin, indicando las
disposiciones legales infringidas y la correspondiente sancin (todo de conformi-
dad con los artculos 359 ejusdem, en concordancia con el 218 del Cdigo de
Enjuiciamiento Criminal).

Cuando el Fiscal no encontrare ningn cargo que hacer lo manifestar por escrito
al Tribunal, quien pasar los autos al Tribunal Superior de Hacienda, y se
notificar al Fiscal General de la Repblica, para que formule o n los cargos. Si
este funcionario los formulare, se devolver el expediente al Tribunal de origen
para que contine el procedimiento; pero si tampoco los formulare el Tribunal
Superior de Hacienda sobreseer el juicio en Primera Instancia.

Presentado el escrito de cargos, el Tribunal fijar una hora de la tercera audiencia

para or al encausado. Uegada sta se har comparecer personalmente al
enjuiciado en audiencia pblica, y con la asistencia del representante del Fisco
Nacional y del Defensor, se dar lectura a los cargos, y dems actas del proceso.
Terminada la lectura, el encausado expondr cuanto tenga que manifestar ~n su
defensa, puede tambin encomendar a su defensor la contestacin de tales
cargos. En ambos casos, el silencio de los dos se estimar como una contestacin
negativa.

Cuando el procesado y su defensor no comparecen a contestar los cargos, esa

ausencia se har constar en acta y la causa seguir su curso legal; pero si los
cargos fueren contestados ese mismo da en que se celebr el acto, quedar la
causa abierta a pruebas por veinte das hbiles improrrogables, lapso dentro del
cual deber promoverse y evacuarse todas las pruebas que presenten el Fiscal y
la defensa y las que el Tribunal mande evacuar de oficio.

No habr lugar a promocin y evacuacin de prueba cuando el Tribunal decida

que el caso es de mero derecho o cuando ambas .partes pidan que se decida con los ,
elemento~ que constan en autos.

Contra la decisin del Tribunal que considere el caso de mero derecho, se oir
apelacin en ambos efectos y puede ademsconsultarse con el Tribunal Superior
de Hacienda.

En este juicio no se abren articulaciones para decidir excepciones o cuestiones de

previo pronunciamiento, pues todas quedan pendientes para ser sentenciadas en

185
-1[1
y

l'
,
oo
definitiva. El trmino extraordinario para evacuar pruebas fuera del territorio de
,
I
la Repblica. no podr ser mayor de cuarenta (40) das. Para las pruebas que
hayan de evacuarse fuera de lugar donde resida el Tribunal. se conceder el
trmino de la distancia ordinaria. de conformidad con el artculo,364 ejusdem, en
concordancia con el artculo 236 del Cdigo de Enjuiciamiento Criminal.

Vencido el trmino probatorio. no se admitir ninguna clase de pruebas. a

" ./ excepcin de documentos 'pblicos. los cuales pOdran producirse en cualquier
, estado y grado de la causa. antes de sentencia. La prueba pericial e inspeccin
ocular que se hayan promovido dentro de dicho lapso. podrn evacuarse durante
la relacin.

Agotado el trmino probatorio y recibidas las pruebas evacuadas fuera del

Tribunal. se sealar uno de los tres (3) das siguientes para comenzar la relacin
de la causa. En la misma audiencia en que se concluye la relacin. o en la
siguiente. se oirn los informes verbales que quieran hacer las partes. quienes
podrn leer el escrito de,informes que se agregarn a los autos. si as lo solicitaren.
Se considerar el derecho de rplica y contrarrplica. Concluidos los informes. el
juez dictar sentencia dentro de la tercera audiencia siguiente.

De toda sentencia o acto que ponga trmino en primera instancia a un proceso de

contrabando. se remitir copia al Ministro de Hacienda.

Los Juzgados Nacionales de Hacienda y los Tribunales Superiores de Hacienda.

carecen de facultades para conocer recursos administrativos. No tienen
competencia alguna para declarar la nulidad de actos administrativos ni para
conocer de controversias relativas a la liquidacin de impuestos. Ellos ejercen la
llamada represin ofiCial. esto es. la administracin de la justicia penal. en los
casos de contravenciones contra las leyes fiscales. Son por lo tanto. jueces que
ejercen la jurisdiccin penal para causas provenie'ntes de delito (43).

Los Tribunales Superiores de Hacienda. actan como Tribunales Penales cuando

conocen en segunda instancia de las causas seguidas a los contraventores de las
leyes fiscales.

(43) TINOCO RICI-ITER. Csar. Tcorll de In ndminislrncin y el Derecho Adminislrnli\"O. Edilorinl

Imprenln Universilnrin. Cnrnr.ns. Universidnd Ccnlrnl de Vzln. 1970. p. 772.

186
I
'1 ,
 CAPITULO X
APELACION

La sentencia definitiva dictada en Primera Instancia es apelable, en ambos

efectos, ante el Tribunal Superior de Hacienda. Dicha apelacin se interpondr,
bien por medio de diligencias o mediante escritos que se consignar ante el
Tribunal de la causa dentro de los cinco (5) das hbiles despus de dictada y
publicada la sentencia. El recurso de apelacin deber ser odo al da siguiente de
vencido el trmino para interponerlo, y acto seguido, se remitirn los autos al
Tribunal Superior de Hacienda.

En todo caso, se consultar el fallo con el Tribunal Superior de Hacienda y no

podr ejecutarse mientras este Tribunal no decida.

Si la sentencia dictada por el Juzgado Superior de Hacienda no fuere conforme

con la de Primera Instancia podr apelarse de ella en ambos efectos.

CAPITULO XI
CORTE SUPREMA DE JUSTICIA EN CASACION POR CONSULTA

De toda sentencia dictada por los Juzgados Superiores de Hacienda, que no fuere
conforme con la de primera instanCia, podr apelarse en varios efectos y, en todo
caso, se consultar con la Corte Suprema de Justicia.

En virtud de ello. queda plenamente establecido que la Corte Suprema de Justicia

(en Sala Poltico-Administrativa) conoce de los juicios de contrabando por
va de consulta, hyase o no interpuesto el recurso de apelacin, cuando la
sentencia del Juzgado Superior no fuere conforme con la de Primera Instancia.
(Arl. 394 de la Ley Orgnica de la Hacienda Pblica Nacional).

CAPITULO XII
REPOSICION DE LA CAUSA Y SOBRESEIMIENTO

El artcuio 395 de la Ley Orgnica de la Hacienda Pblica Nacional trata de la

reposicin de la causa y del sobreseimiento. As, establece que son causas de
reposicin de oficio: .

1 No haberse practicado l justiprecio de los bienes o efectos decomisables.

2 No haberse practicado la liquidacin.

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., 3 No haber tenido defensor el procesado o no haberSe juramentado el
i 1 i nombrado.
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40 La falta de notificacin al indiciado o el hecho de no habrsela efectuado en
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la forma prevista en la Ley antes citada. ,

5 No haberse ledo el escrito de cargos en audiencia correspondiente, en los

casos de contravencin castigada con penas corporales .
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6 No haberse admitido las pruebas conducentes, cuando hayan sido
presentadas o pedidas en tiempo hbil.
, ,,
, 7 Haberse dictado por Juez o Tribunal inferior pendiente una apelacin o una
I
consulta, alguna providencia que produzca elementos nuevos para la
1
I apelacin o la consulta.
I
8 Haberse actuado despus de la apelacin que ha dado lugar al recurso de
hecho, cuando el superior ha mandado or la apelacin de ambos efectos.

9 Haberse actuado despus del requerimiento en los casos de competencia o '1
despus que alguno de los jueces se haya inhibido o haya sido recusado. :1,.
,
10 Haberse sentenciado sobre dichos no imputados en el escrito de cargos.
"
,f
11 Adolecer la sentencia d algunos de los dichos expresados en el artculo 161 ,
del Cdigo de Procedimiento Civil. "

En cuanto al sobreseimiento dispone el artculo 397 ejusdem, que el juez ,

sobreseer la causa en los casos siguientes:
"

,
"

1 Cuando el Fiscal no encuentre cargos que formular contra el infractor.
I
"
, i 2 Cuando concluido el sumario, encuentre el Tribunal que la denuncia carece de
fundamento legal o que el hecho denunciado no constituye infraccin sujeta a

procedimiento judicial.

En el primer caso, el sobreseimiento ser dictado por el Tribunal Superior de

Hacienda y se consultar con la Corte Suprema de Justicia. En el segundo, se
,1 consultar con el Tribunal Superior de Hacienda. Tambin procede el
I sobreseimiento en cualquier estado o grado de la causa. cuando la pida el Fiscal
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en virtud de orden escrita del Ejecutivo Nacional que se agregar al expediente.

en las causas en que se trate de contravenciones castigadas con pena de comiso o
de multa o con ambas a la vez. En este caso el sobreseimiento se consultar con el
superior. salvo cuando sea dictada por la Corte Suprema de Justicia. (44).

CAPITULO XIII
TRIBUNALES COMPETENTES

Son competentes para conocer de los casos de contravencin a las leyes de

Hacienda:
La Corte Suprema de Justicia
Los Juzgados Superiores de Hacienda
, Los Juzgados Nacionales de Hacienda
Los Juzgados de Primera Instancia en lo Penal.

CAPITULO XIV
PENA DE COMISO

Esta pena. que no es corporal sino accesoria. comprende: La pedida de los objetos
que hayan sido materia de contrabando. de los buques. vehculos y semovientes
que fueron utilizados para ejecutarlos. y tienen la caracterstica especial de que
se impone como pena comn; aunque no hubiere contraventor y segn los casos.
corresponde dictar el comiso a los funcionarios judiciales o administrativos.
cuando en el curso de una averiguacin sumaria encuentren pruebas suficientes
de que ha cometido una contravencin castigada con esa pena.

La pena de comiso tiene un carcter impersonal. siempre dirigida en contra de la

mercanca. puede dictarse aun despus del fallecimiento del contraventor.

CAPITULO XV
EL DELITO DE CONTRABANDO VISTO
POR ALGUNOS DIARIOS DEL PAIS

Se adjunta al presente trabajo Recortes de Prensa relacionados con el delito de

contrabando en Anexo 3.

ANA YAJAIRA SALAZAR

(44) CARRILLO BATALLA. Toms Enrique. Crisis y Administracin Fiscal. Caracas. 1964. pp. 826
Y 827.

189
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