Anda di halaman 1dari 8

ACUERDOS DE BASILEA

1. INTRODUCCIN:
Los acuerdos de Basilea son los acuerdos de supervisin bancaria, en otras
palabras de recomendaciones sobre la regulacin bancaria emitidos por el Comit
de Basilea de Supervisin Bancaria (CBSB).
Se encuentran formados por los acuerdos de Basilea I, Basilea II y Basilea III.
Reciben su nombre a causa de la ciudad de Basilea, Suiza, donde el CBSB
mantiene su secretariado en la sede de Bancos de Pagos Internacionales.
1.1 El comit de Basilea
Anteriormente el Comit de Basilea estaba formado por representantes de los
bancos centrales y de las autoridades regulatorias del G-10 mas Luxemburgo y
Espaa; Desde 2009 todos los dems pases significativos del G-20 estn
representados as como algunas de las mayores plazas bancarias como Hong
Kong y Singapur.
El comit no tiene autoridad para imponer las recomendaciones que provee, si
bien gran parte de los pases as como algunos otros que no forman parte del
mismo tienen la tendencia de implementar las polticas del comit y adecuarlas
conforme a sus necesidades a nivel nacional por los entes reguladores.
2. BASILEA I
El primer Acuerdo de Capital se impuls a raz de la preocupacin de establecer
un capital mnimo para cubrir prdidas, busca proporcionar un estmulo para una
gestin prudente.
2.1 Fundamento:
Se fundamenta en el principio 6 de los Principios Bsicos para una supervisin
bancaria efectiva el cual indica:
Los supervisores deben establecer requerimientos mnimos de capital,
prudentes y apropiados para las entidades
El capital de una entidad debe reflejar los riesgos asumidos
Se deben definir los componentes del capital, teniendo en cuenta la
capacidad de estos para absorber perdidas.
2.2 Propsitos:
A) Asegurar un adecuado nivel de capital
B) Crear un campo de juego ms igualado en trminos de competencia
2.3 Normativa
Se basa en el modelo de Activos Ponderados por Riesgo (RAR), el cual indica que
las entidades deben contar con un capital mnimo del 8% sobre los Activos
Ponderados por Riesgo.
Se usa un enfoque de cartera para medir el riesgo clasificando los activos en 4
categoras dependiendo su nivel de riesgo (0%, 20%, 50%, 100%)
Recursos Propios
RAR= 8
Activos Ponderados por Riesgo

Donde los APRs se calculan de la siguiente manera:


n
APRs = iA i
i=1

i = Coeficiente de ponderacin de riesgo (0%, 20%, 50%, 100%)

A i = Valor del Activo

*En Bolivia se lo denomina Coeficiente de Adecuacin Patrimonial y debe ser del


10%.
2.4 Capital
Resulta ser la parte ms importante del Acuerdo de Basilea I, sus componentes
son:
TIER 1 (Capital de Primer Nivel) Capital principal, capital bsico
TIER 2 (Capital de Segundo Nivel) Capital complementario o suplementario
2.4.1 TIER 1
Deba ser un mnimo del 4% de los Activos Ponderados por Riesgo y estaba
compuesto por:
- Aportes de los accionistas
- Reservas efectivas
- Beneficios no distribuidos
2.4.2 TIER 2
Son los Recursos propios de segunda categora entre los cuales se encuentran:
- Reservas ocultas y de revalorizacin
- Deuda perpetua
- Deuda subordinada con vencimiento mayor a 5 aos
- Instrumentos hibridos no tomados en el TIER 1
Vale recalcar que en el aspecto del Capital (TIER 1 + TIER 2) existen ciertas
deducciones entre las cuales destacan:
- Inversiones en empresas subsidiarias financieras que no hubieran sido
consolidadas
- Inversiones en otros bancos
2.5 Ponderacin de Activos
Se la realiza en base al mtodo estndar:
ACTIVOS PONDERACION
- Efectivo
- Activos con gobiernos y bancos centrales en moneda
local 0%
- Activos con gobiernos y bancos centrales de la OCDE
- Activos garantizados con efectivo
- Activos con entidades internas del sector pblico y 0%, 10%, 20%,
prstamos garantizados por valores emitidos por 50%
dichas entidades (a discrecin de
cada pas)
- Activos con bancos de desarrollo multilateral
- Activos con bancos constituidos en la OCDE
- Activos con bancos constituidos fuera de la OCDE, 20%
con vencimiento residual de hasta 1 ao
- Items en efectivo en proceso de cobranza
- Prstamos totalmente asegurados por hipoteca sobre 50%
propiedad residencial ocupada por el deudor
- Resto de Activos 100%

Los riesgos que eran tomados en cuenta para la medicin de los Activos eran el
riesgo de crdito y el riesgo de mercado.
2.6 En general
Acuerdo consensuado a Nivel Mundial
Varios pases no se han adaptado por completo
El ndice de capital de 8% ha sido ajustado de acuerdo a la situacin
econmica de cada pas
No ha sido suficiente para enfrentar la crisis del 2008
3. BASILEA II
3.1 Antecedentes
Surge por la necesidad de complementar ciertos defectos de Basilea I:
- Solo contemplaba requisitos patrimoniales
- La visin de riesgo era muy limitada
- No apoyaba en gestin de negocio
- No considera cambios en la situacin financiera o crediticia de los
prestatarios
- No contempla tcnicas de cobertura de riesgo
- No compatible con las tcnicas avanzadas de gestin de riesgos
3.2 Novedades principales
Introduccin de la Gestin Integral de Riesgos para mejorar la medicin de
solvencia
Introduccin de los 3 pilares
Pilar I: Requerimientos mnimos de capital
Pilar II: Supervisin del supervisor
Pilar III: Disciplina de mercado
3.3 Objetivos
Adecuacin del capital sensible a los riesgos
Promover la aplicacin de principios bsicos sin importar tamao o
sofisticacin de la entidad
Convergencia y competencia
Coordinacin entre supervisor y supervisado
Autorregulacin?
3.4 Documentos emitidos
1er documento consultivo Jun/99 Mar/00
2do documento consultivo Ene/01 May/01
3er documento consultivo Abre/01 Jul/03
4to documento definitivo Jun/04 Jul/04 (Implementacin)
3.5 Los 3 Pilares de Basilea II
3.5.1 Pilar I: Requerimientos mnimos de capital
Se definen los recursos propios mnimos de capital sobre los APRs con la
inclusin del riesgo operativo en el clculo de los APRs, de tal manera que ahora
se considera tres tipos de riesgo: Riesgo de Crdito, Riesgo de Mercado y Riesgo
Operativo.
Se propone por primera vez una medida para el Riesgo Operativo
Medicin del Riesgo de Mercado no registra cambios, pero esta contempla:
- Riesgo de tasa de inters
- Riesgo de tipo de cambio
- Precios
La medicin del Riesgo de Crdito contempla dos mtodos:
A) El mtodo estndar (Basilea I)
B) El mtodo basado en ratings internos (IRB Internal Rating-Bassed
Approach): Este deba ser aprobado por el regulador y era elaborado por el
banco en funcin al riesgo incurrido usando sus propios modelos, este presenta 2
variables:
- Bsico
- Avanzado
3.5.2 Pilar II: Procesos de revisin del supervisor
Refleja en buena medida las practicas seguidas por los supervisores en su
control de la solvencia de la banca
Los supervisores tienen como funcin principal garantizar que los bancos
tengan procesos adecuados para calcular la adecuacin de su capital a
partir de una cuidadosa evaluacin de sus riesgos
Los supervisores deben evaluar la idoneidad de los procesos internos de
medicin de riesgo, las polticas y la gestin de riesgos es clave.
nfasis en labor de supervisin
Mayor importancia a otros actores (Auditoria externa y agencias
calificadoras)
Importancia de gobierno corporativo y sistemas de control interno
Este pilar se basa en principios fundamentales:
1. Los bancos deben tener procedimientos para evaluar su solvencia en relacin
con los riesgos asumidos y tener una estrategia para mantener un adecuado nivel
de capital
2. El supervisor debe revisar la evaluacin del banco y su estrategia de gestin de
riesgos, y actuar en caso de que no los considere adecuados.
3. Los supervisores deben esperar que los bancos mantenga un nivel por encima
del mnimo y deben tener capacidad de imponer niveles superiores al mnimo
cuando la situacin lo amerite.
4. Los supervisores deben intervenir rpidamente para impedir que el capital
descienda por debajo de los niveles consistentes con el perfil de riesgo de cada
entidad.
3.5.3 Pilar III: Disciplina de Mercado
Busca transparentar la informacin de los bancos para garantizar que los
participantes del mercado tengan una mejor comprensin de los perfiles de
riesgo de los bancos y la adecuacin de su capital, la consistencia de su
informacin se basara en los requerimientos de informacin segn las NIIF;
La informacin requerida es la siguiente:
o Estructura de capital
o Medicin y gestin del riesgo (documentacin de procedimientos y
metodologas)
o Perfil de riesgo de las entidades
o Cumplimiento del marco regulatorio para requerimiento de capital
Requerimientos mas detallados de las metodologas internas de riesgo de
crdito, tcnicas de reduccin de riesgo de crdito y titulizacion de activos.
Busca mejorar la cultura financiera de los agentes econmicos
Los auditores externos deben adecuar sus esquemas de trabajo
Mayor importancia de las agencias calificadoras de riesgo
A sistemas mas avanzados, mayor deber ser la informacin que se deber
proporcionar.
3.6 Consideraciones
Los supervisores estan convencidos que Basilea II es el objetivo
La industria esta dividida (Modelos internos)
Existen diferentes niveles de conocimiento y comprensin para su
respectiva aplicacin
Proceso relativamente largo y costoso que requiere el compromiso de todos
los actores
Los organismos internacionales (FMI, BM y otros) condicionan su
colaboracin a los pases, esperando una mejor aplicacin de Basilea
3.7 Consideraciones en Bolivia
Las implicancias y los alcances de Basilea II aun no son completamente
comprendidos
Los modelos internos requieren ciertas condiciones
El mercado no genera incentivos para estos
Se requieren ajustes en el sector micro financiero
4. BASILEA III
4.1 Antecedentes
Nace a raz de la crisis financiera en el 2008, el excesivo crecimiento de valores
en los bancos y la cada de nivel y calidad de los fondos propios previstos para
riesgos.
Tambin resulto ser la consecuencia del excesivo apalancamiento acumulado
dentro y fuera del balance.
A esto se aade la gradual erosin de nivel y de la calidad de su base de capital y
entra en consideracin que numerosos bancos mantenan niveles de liquidez
insuficientes.
Por todo ello, el sistema bancario no tuvo la capacidad de absorber las prdidas
sistmicas sufridas en las carteras de negociacin de crdito, no pudo aguantar la
re intermediacin de las enormes operaciones que realizaba fuera de balance,
mismas que se haban ido acumulando en sus reas mas opacas o menos
reguladas
3.2 Objetivos
Mejorar la capacidad de los bancos para que tengan la capacidad de
absorber anomalas procedentes de tensiones financieras o econmicas de
cualquier tipo, evitando el riesgo de contagio desde el sector financiero
hacia la economa real.
Mejorar la gestin del riesgo y el buen gobierno de las entidades
financieras, as como reforzar su transparencia y divulgacin de
informacin.
Buscar la eviccin de riesgos sistmicos
Se entendi que no bastaba tener mejor capital por lo tanto se aumenta el
capital y a la vez su calidad.
Basilea III introduce una serie de reformas fundamentales en el marco regulador
internacional, las reformas efectuadas buscan reforzar la regulacin de cada
entidad individual (aspecto microprudencial) a fin que esta puede resistir en
determinados periodos de tensin, pero a la vez tiene una orientacin
macroprudencial, ya que se encuentra dirigida a los riesgos sistmicos que
pueden acumularse en todo el sector bancario y la amplificacin procclica de los
mismos a lo largo del tiempo.
3.3 Reformas
Los enfoques microprudencial y macro prudencial que se aplican a la supervisin
bancaria se encuentran interrelacionados, ya que una mayor resistencia de un
banco individualmente, reduce el riesgo de alteraciones en todo el sistema
financiero como tal. Dentro de las reformas se encuentran:
A) Exigir ms capital y de mejor calidad
Es decir, reforzar el marco de capital regulador a partir de los tres pilares del
marco de Basilea II, a la vez aumenta tanto la cantidad como la base del capital
regulador
B) Establecer requerimientos mnimos de liquidez a corto plazo y largo plazo
Mejorar la cobertura de riesgo del marco de capital
C) Fijar un indicador mximo de endeudamiento (Ratio de apalancamiento)
El coeficiente de apalancamiento fijado actuara como respaldo de las medidas de
capital basadas en el riesgo, teniendo como objetivo prevenir el exceso de
apalancamiento en el sistema bancario y proporcionar mayor proteccin frente al
riesgo de modelos y errores de medicin.
D) En el marco de los requerimientos de capital, busca introducir varios elementos
macroprudenciales para contener los riesgos sistmicos derivados de la
prociclicidad y la interconexin de instituciones financieras.

Anda mungkin juga menyukai