1.1. OBJETIVO
El objetivo de la auditora financiera que se va a realizar a la empresa BANCO CAJA
SOCIAL, es expresar la opinin sobre la razonabilidad de la presentacin de los
Estados Financieros segn principios contables generalmente aceptado, para
poder expresar la opinin de los Estados Financieros debe examinar el Balance
General, respecto a sus cuentas de activo.
V. ENCARGADOS DE LA AUDITORA
RUBY JOHANNA SERRANO ALFARO: AUDITOR
KEILA JOHANNA GARCIA: AUXILIAR
JESSICA ANDREA CRUZ QUINTERO: AUXILIAR
I. BALANCE GENERAL
ESTADOS FINANCIEROS
BANCO CAJA
SOCIAL S.A.
Estado de
Situacin
Financiera 31 de
diciembre de
2015
Activos
Efectivo y equivalentes al efectivo 1.579.286 1.104.514 474.772 43%
Total Cartera de crditos y operaciones de leasing financiero 9.280.422 8.379.202 901.220 11%
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar 78.030 67.938 10.092 15%
Cuentas por cobrar partes relacionadas y asociadas 2.814 2.242 572 26%
Activo diferido por impuesto sobre las ganancias 10.815 25.368 -14.553 -57%
Pasivos
Pasivo por impuesto sobre las ganancias 111.996 54.715 57.281 105%
Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar 361.370 302.922 58.448 19%
Cuentas por pagar a entidades relacionadas y asociadas 182 584 -402 -69%
Patrimonio
ACTIVOS
ESTADOS FINANCIEROS
BANCO CAJA
SOCIAL S.A.
Estado de
Situacin
Financiera 31 de
diciembre de
2015
Activos
Total Cartera de crditos y operaciones de leasing financiero 9.280.422 8.379.202 901.220 11%
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar 78.030 67.938 10.092 15%
Cuentas por cobrar partes relacionadas y asociadas 2.814 2.242 572 26%
Activo diferido por impuesto sobre las ganancias 10.815 25.368 -14.553 -57%
Pasivos
Pasivo por impuesto sobre las ganancias 111.996 54.715 57.281 105%
Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar 361.370 302.922 58.448 19%
Cuentas por pagar a entidades relacionadas y asociadas 182 584 -402 -69%
I. INTRODUCCIN
aceptados en Colombia.
Santander.
Los objetivos previstos para el examen financiero de la empresa fueron los siguientes:
3. INFORME CORTO
normatividad vigente.
4. INFORME LARGO
Evaluar la implantacin, funcionamiento y efectividad de la estructura y sistema de
determinar las principales reas crticas y puntos de atencin respecto a este rubro.
de diciembre del dos mil Ocho. Dicha situacin de los estados financieros, los libros y
aceptadas, las cuales requieren que la auditora sea planeada y realizada de tal manera
que permita obtener una seguridad razonable de que se han aplicado correctamente las
opinin.
Los estados financieros, los libros y registros contables han sido proporcionados y
preparados para ser utilizados por la administracin general de auditora y por lo tanto se
ha presentado y clasificado conforme a los formatos que para tal efecto ha diseado la
administracin.
CAJA SOCIAL del periodo del primero de enero al treinta y uno de diciembre del 2015.
OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES
tcnica contable.
Las operaciones registradas en los libros, concuerda con el rubro correspondiente
a examinar.
Existen medidas adecuadas de control interno, que incluye los sistemas de
equivalentes al efectivo.
Se ha dado cumplimiento a las normas e instrucciones de la Superintendencia
aplicables.
Existe concordancia entre los estados financieros que se acompaan y el informe