Carlos Caicedo Vargas. Ing. Agr. M.B.A. "Estudio de Las Posibilidades Agroindustriales Del Tomate de Árbol

Estudio de Factibilidad de un producto
elaborado con Tomate de rbol

(Solanum betaceum Cav.).
Publicacin No. 3
Estacin Experimental Santa Catalina

Administracin Tcnica
Agosto 2008
Proyecto:
Estudio de las posibilidades agroindustriales
del tomate de rbol
(Solanum betaceum Cav.)
Cdigo:
PIC-05-2006-2-011 (21.00.025.001)
Resultado 3:
Estudio de Factibilidad de un producto
elaborado con Tomate de rbol (Solanum
betaceum Cav.).
EDITORES:
Autor(es):
Carlos Caicedo Vargas. Ing. Agr. M.B.A.

Vernica Bolaos Q. Ing. en Ind. de Alimentos
Martha Cruz A. Tecg. en Ind. de Alimentos
Colaborador(es):
Elena Villacrs. Ing. Alimentos. M Sc.

Jorge Viteri. Ing. M Sc.
Beatriz Brito. Ing. Qumica
Wilson Vasquez. Dr. PhD
INDICES
Presentacin
Introduccin
Antecedentes y Justificacin
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE UN PRODUCTO ELABORADO CON TOMATE

DE RBOL (Solanum betaceum Cav.).
Objetivos
Objetivo General
Objetivos Especficos
Plan de Negocios
1. Estudio de Mercado 1..1
1.1. Eleccin del producto .1
1.2. Segmento de Mercado.1
1.3. Mercado objetivo o mercado del proyecto2
1.4. Definicin del rea geogrfica2
1.5. Metodologa del estudio de mercado
1.5.1. Universo.3
1.5.2. Poblacin ..3
1.5.3. Donde se ofrecer ..3
1.5.4. La competencia.3
1.5.5. El consumidor4
1.5.6. Logotipo del producto..4
1.5.7. Misin.5
1.5.8. FODA..5
2. Localizacin.....6
3. Producto..7
3.1. Mermelada Mixta de Tomate de rbol con Frutilla.7
4. Ingeniera...8
4.1. Tamao y Capacidad de Produccin8
4.2. Materia Prima..8
4.3. Disponibilidad de Insumos 8
4.4. Empaque Primario..8
4.5. Empaque Secundario..8
4.6. Etiqueta.9
4.7. Transporte 9
4.8. Mano de Obra.9
4.9. Energa..9
4.10. Tecnologa.9
4.11. Entrenamiento del personal..10
4.12. Produccin..10
4.12.1. Organizacin de la ejecucin del proceso productivo ...11
4.12.1.1. Distribucin de la planta (Lay Out)....11
4.12.1.1.1. rea de Produccin11
4.12.1.1.2. rea para recepcin de materias primas11
4.12.1.1.3. Control de la Calidad.11
4.12.1.2. Aplicacin de Buenas Prcticas de Manufactura..12
4.12.1.3. Requerimiento de Servicios Industriales: Aire, Agua y vapor.13
4.12.2.4. Planes y Programas: compra, produccin y venta14
4.12.2.5. Impacto ambiental .14
5. ANALISIS ECONOMICO
5.1. Plan de Inversiones..15
5.1.1. Inversiones Fijas.15
5.2. Capital de Operacin...15
5.3. Costo de Capital....15
5.4. Financiamiento..16
5.5. COSTOS...16
5.5.1. Costos de Produccin...16
5.5.1.1. Costos de Produccin Directos.17
5.5.1.2. Costos de Produccin Indirectos.17
5.6. Clasificacin de los Costos.18
5.6.1. Costos Fijos18
5.6.2. Costos Variables...19
5.7. PUNTO DE EQUILIBRIO19
5.8. Ingresos.21
5.9. Imprevistos22
5.10. ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS22
6. EVALUACION ECONOMICA DEL PROYECTO
6.1. Evaluacin econmica.23

6.2. Clculo del VAN23
6.3. Clculo del TIR24
6.4. Beneficio / Costo..24
6.5. Toma de decisiones.25
7. ADMINISTRATIVO LEGAL
7.1. Estudio de asuntos legales de la Constitucin de la empresa...26

7.1.1. Estructura Orgnica.26
7.1.2. Constitucin de la empresa ...26
7.1.1.2. El registro nico de contribuyentes.26
7.1.3. Cmara de la pequea industria27
7.1.4.Superintendencia de compaas27
7.1.5. Permiso sanitario de funcionamiento28
7.1.6. Patentes municipales..28
7.1.7. Registro sanitario.....29
7.1.8. Emisin del Certificado Sanitario.31
7.2. ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA....31
Conclusiones
Bibliografa
ndice de Cuadros
Cuadro 1. Esquema de los principales componentes para el Plan de Negocios1

Cuadro 2. Parroquias Urbanas elegidas como Mercado Objetivo.2
Cuadro 3. Precios de Mermeladas en el Mercado Local4
Cuadro 4. Equipos y Capacidad para instalar la planta...9
Cuadro 5. Resumen Plan de Inversiones.15
Cuadro 6. Resumen Capital de Operacin16
Cuadro 7. Costos de Produccin Ao 0-117
Cuadro 8. Costos Directos Ao1...17
Cuadro 9. Costos Directos Ao 1..18
Cuadro 10. Resumen Costos Fijos Ao 1...18
Cuadro 11. Resumen Costos Variables Ao 1..19
Cuadro 12. Punto de Equilibrio .20
Cuadro 13. Ingresos por ventas.21
Cuadro 14. Resumen Flujo Neto de Caja....21
Cuadro 15. Resumen Estado de Prdidas y Ganancias..22
Cuadro 16. Resumen VAN ...23
Cuadro 17. Resumen TIR...24
Cuadro 18. Resumen Relacin B/C..25
Cuadro 19. Criterios para Toma de Decisiones..26
ndice de Figuras
Figura 1. Poblacin elegida como Mercado Objetivo...3

Figura 2. Etiqueta del Producto Mermelada Mixta de Tomate de rbol con
Frutilla5
Figura 3. Mapa de la Zonas Urbanas de Quito.7
Figura 4. Punto de Equilibrio..20
Figura 5. Organigrama funcional...32
ndice de Anexos
Anexo 1. Parroquias Urbanas de la Ciudad de Quito

Anexo 2. Encuestas y Estadsticas a Consumidores a Nivel Nacional
Anexo 3. Ubicacin de la Planta en el Mapa de Quito
Anexo 4. Grfico del empaque primario del Producto
Anexo 5. Norma INEN 1334 para etiquetado
Anexo 6. Cotizaciones de los Equipos e Insumos para el Plan de Inversiones
Anexo 7. Diagrama de la Planta
Anexo 8. Anlisis Econmico
Anexo 9. ndices Financieros
PRESENTACION
El propsito al que se desea llegar con este proyecto es

ayudar a pequeos y medianos productores de tomate de
rbol a comercializar sus frutos y producir productos con
caractersticas similares y diferentes a la vez a las que ya
existen en el mercado e incrementar sus ganancias a travs
de la implementacin de una pequea empresa y as
aumentar el valor agregado al tomate de rbol y mejorar la
calidad de vida de los productores.
Carlos Caicedo Vargas. Ing. Agr. M.B.A.

Vernica Bolaos Q. Ing. en Ind. de Alimentos
Martha Cruz A. Tecg. en Ind. de Alimentos
Introduccin
El presente artculo Estudio de las posibilidades agroindustriales de tomate de

rbol (Solanum betaceum Cav.) es una alternativa que se ofrece al sector
agrario para mejorar las condiciones en las que se produce, comercializa y
expende el fruto y la posibilidad de escalar un peldao de la cadena
agroindustrial.
La investigacin muestra el resultado acerca de informacin del valor principal

de un plan de negocios y la creacin de un proyecto escrito que evale todos
los aspectos de la factibilidad econmica y de su iniciativa comercial con una
descripcin y anlisis de sus perspectivas empresariales.
Dado que este proyecto es un estudio preliminar, al documento se deben tomar

como un paso esencial, independientemente de la magnitud del negocio, y
adems de considerar que pueden variar considerablemente y adaptarse a las
necesidades de cada empresario (htm:// Plan De Negocios 2. 2008), as
tambin pensar que usualmente los planes de negocio quedan caducos, por lo
que una prctica comn es constante la renovacin y/o actualizacin.
(http://es.wikipedia.org/wiki/Plan_de_Negocios.2008)
El valor principal del plan de negocios ser la creacin del proyecto escrito que
evale todos los aspectos de la factibilidad econmica de su iniciativa
comercial con una descripcin y anlisis de las perspectivas empresariales.
(htm:// Plan De Negocios 2. 2008), a travs de un proceso lgico, progresivo,
realista, coherente y orientado a la accin, en el que se incluyen las acciones
futuras que debern ejecutarse, tanto por el empresario como por sus
colaboradores, para, utilizando los recursos de que dispone la organizacin,
procurar el logro de determinados resultados (objetivos y metas) y que al
mismo tiempo, establezca los mecanismos que permitirn controlar dicho
logro.( http://www.monografias.com/trabajos15/plan-negocio/plan-.2008)
Lo que limitaremos en el proyecto son proyecciones futuras, a largo plazo.

(Largo plazo significa ms de un ao.) por que consideramos que es mejor
establecer objetivos a corto plazo y modificar el plan a medida que avanza el
negocio, as como determinar cules sern las estrategias en caso de
adversidades comerciales.
El estudio de factibilidad se convierte en certeros indicadores de la eficiencia

marginal de la inversin y por lo tanto insustituibles en el escogitamiento de la
mejor opcin, desde el punto de vista de la expectativa de rentabilidad entre
varias alternativas de inversin. (MUOZ, 2004)
Antecedentes y Justificacin
Las necesidades globales que convive nuestro pas obligan a la industria y en

particular a la de los alimentos al desarrollo e incremento de microempresas, que
tengan como fin promover intereses capitales generando empleo y comercio.
La unidad econmica basada en el concepto de racionalidad econmica comprende

un estudio financiero que reciba la importancia debida y sea interpretada
adecuadamente tanto desde el punto de vista local, nacional y de lograr niveles
ptimos en el uso de los recursos y cumplir con las obligaciones financieras, sostener
a las familias que de ellas dependen, pagar una remuneracin adecuada, producir un
excedente econmico que contribuya al proceso de desarrollo e invertir en el avance
del sector y del pas, mantener su productividad por bastante tiempo y en general
obtener alta eficiencia econmica respecto al proceso productivo (Murcia 1985).
EL incremento de la capacidad productiva en la economa es fruto del desarrollo de

nuevos e innovadores productos y es fundamental para promover el continuo proceso
productivo.
Si bien las necesidades (demanda) de la colectividad se pueden considerar como

relativamente ilimitadas, las caractersticas del sistema econmico determinan la
necesidad de la investigacin que permita definir que grupo de consumidores tienen
capacidad de pago para convertirse en un demandante efectivo del producto que se
piensa producir. Por este motivo solo se realizar el estudio del producto o de los
productos que por su volumen signifiquen un incentivo para el productor en su afn
primordial de generar utilidad (Muoz 2004).
El desarrollo de una capacidad financiera creciente tiene que estar bien estructurada
en cuanto a Planificacin, Organizacin, Coordinacin y Direccin, Evaluacin y
Control. Ya que este aspecto es vital para conocer el proceso de formacin del
proceso productivo y el futuro que tendr la misma.
De acuerdo con los principios financieros se pretende que el proyecto siga un plan
establecido que indique los fines que persigue, los medios a travs de los cuales se
pretende alcanzar, los recursos que se disponen, y los sistemas de evaluacin para
medir la rentabilidad que generar el proyecto.
La valorizacin del tomate de rbol se definir por un sistema econmico estructurado

por un conjunto de bienes materiales y agentes productivos que transformarn los
mismos en un producto destinado a satisfacer la demanda.
Para elaborar el proyecto de prefactibilidad se har un conjunto de estudios

especficos que permitan alcanzar el grado de detalle indispensable para la
concepcin del mismo.
Las interrelaciones entre estos elementos estructurales del sistema darn origen a la
dinmica econmica en la que se hace presente una amplia gama de transacciones,
desde el desarrollo de la produccin, la transformacin y el valor que se le da al
producto como tal. Los estudios que se establecern son: localizacin, tamao,
ingeniera, inversiones, costos e ingresos, financiamiento, administrativo y legal.
Para entender en mejor forma estas interrelaciones, se puede afirmar, que cualquier
cambio que se introduzca en alguno de los estudios conllevar a reajustes en casi
todos los dems componentes del proyecto. Por esto la fase de elaboracin va a ser
concebida como un proceso de aproximaciones sucesivas hasta llegar a los niveles de
coherencia que se compadezcan con el grado de certeza deseable en este tipo de
estudios.
Por tal se puede decir que el proyecto productivo utilizar sistemticamente la

informacin lograda en la fase de mercadeo y elaboracin, aplicar una combinacin
adecuada de recursos para optimizarlos.
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE UN PRODUCTO ELABORADO CON TOMATE
DE RBOL (Solanum betaceum Cav.).
OBJETIVOS
Objetivo General
Realizar el estudio de factibilidad de un producto elaborado con Tomate de rbol, para

determinar la rentabilidad del proyecto.
Objetivos Especficos
Elegir el producto que rena condiciones y caractersticas necesarias para

salir al mercado.
Definir caractersticas de localizacin y tamao de la planta en la que se

desarrollar el producto.
Determinar la Ingeniera del proyecto: niveles de produccin, materia prima

e insumos a utilizarse para la elaboracin de un Producto con Tomate de
rbol.
Determinar Costos de Produccin.
Determinar Gastos.
Clculo y anlisis del Punto de Equilibrio.
Calcular y analizar los ndices Financieros.
Evaluacin Econmica y Social del Proyecto.

Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de rbol
PLAN DE NEGOCIOS
El plan de negocios para el proyecto Estudio de las Posibilidades Agroindustriales de

Tomate de rbol (Solanum betaceum Cav.), seguir el siguiente esquema como se
indica en el Cuadro1 de acuerdo a estudios o componentes y considerando los
objetivos que persigue y estos son:
Cuadro 1. Esquema de los principales componentes para el Plan de Negocios
Estudio Objetivo
Mercado Determinar la demanda futura
Localizacin Definir la mejor alternativa de
ubicacin
Tamao Escoger la escala apropiada
conciliando criterios tcnicos y
econmicos
Ingeniera Combinacin ptima de los factores
(tecnolgico, diseo)
Inversiones Valorar la creacin de infraestructura
productiva(activos)
Costos e Ingresos Determinar cuanto costar producir y
el volumen monetario de las ventas
Financiamiento Definir las fuentes de recursos para
realizar la inversin
Administrativo y Legal Establecer el esquema de
organizacin de la empresa y el marco
legal respectivo
Fuente: MUOZ, Mario, 2004.

Elaboracin: Carlos Caicedo, Vernica Bolaos, Martha Cruz.
1. Estudio de Mercado
En este estudio se defini al mercado y producto, adems de otros factores como el

rea (local, nacional, regional, internacional) donde se interrelacionan la actividades de
una cierta cantidad de productores Oferta y compradores Demanda para establecer
los precios, cantidades y determinar el grado de competencia y de poder de los
productores o compradores para imponer condiciones.
1.4. Eleccin del producto
El producto elegido como estrella es la Mermelada mixta de Tomate de rbol y

Frutilla, resultado obtenido de las encuestas realizadas a nivel nacional. (Caicedo,
Bolaos, Cruz, 2008: Resultado1).
2.4. Segmento de Mercado
Para ejemplo del estudio; el segmento de mercado elegido es la Regin Sierra, ciudad
de Quito con 1839.853 habitantes y una tasa de crecimiento anual TCA % 2,7.
1
1.3. Mercado objetivo o mercado del proyecto
En Quito la demanda insatisfecha se enfoca a un mercado femenino en su mayora de

20 a 54 aos de edad, perteneciente a familias de 4 a 6 miembros, concentrada en un
mercado ubicado en el sector centro-sur de la ciudad. El tomate de rbol es un
producto 100% consumido en los hogares de la familias quiteas ya sea por su sabor
o propiedades funcionales, la forma ms comn de compra es en fresco y un
porcentaje inferior al 10% como pulpa, en su mayora lo compran en mercados y
supermercados, as como un promedio de compra de 16 a 25 unidades a un precio
promedio de $2,30 de forma semanal y en tamao mediano. El tipo de envase en que
preferiran comprar es redes o mallas plsticas, los productos industrializados que
estn dispuestos a comprar son: mermeladas, pulpas mix, tomates en almbar, y lo
compraran semanalmente. (Caicedo, Bolaos, Cruz. 2008)
1.4. Definicin del rea geogrfica
Para el desarrollo del presente proyecto se ha establecido como rea geogrfica el

Sector Centro-Sur determinado por las siguientes 9 parroquias urbanas elegidas de un
total de 32 Parroquias y de 302 zonas (Anexo 1).
En el Cuadro 2 se puede ver el nmero de zonas y las parroquias a la que
corresponde.
Cuadro 2. Parroquias Urbanas elegidas como Mercado Objetivo
Poblacin de Quito por Zonas

Zonas
Parroquia Urbana Desde Hasta # Zonas
Centro Histrico 157 167 11
La Libertad 168 173 6
Chilibulo 174 183 10
San Bartolo 184 195 12
La Magdalena 196 202 7
Chimbacalle 203 212 10
La Ferroviaria 213 225 13
La Argelia 226 235 10
Solanda 236 251 16
Fuente: INEC, 2001.
2
1.5. Metodologa del estudio de mercado
1.5.1. Universo
El universo de este proyecto es igual a la Ciudad de Quito con 2137.909 habitantes y

un promedio de 427. 581,8 familias.
1.5.2. Poblacin
Con los datos obtenidos del universo podemos obtener una poblacin es decir el
nmero de personas ubicadas en las zonas elegidas para introducir el producto ya que
consumen productos similares con un numero promedio de individuos de 224 662
correspondientes a mujeres y hombres, definido para personas entre 20 a 54 aos de
edad, segmentado para un mercado ubicado especialmente en el sector centro-sur del
Distrito Metropolitano de Quito que corresponde al 24% de personas que desearan
comprar este producto que traducido en nmero de familias corresponde a 102. 619,6
de (Anexo 2 Estudio Resultado 1 Anlisis Estadstico Encuestas Nacionales) de
las cuales se tomar un 5% 5.130,98 mensualmente que es lo que el estudio de
mercado nos indica y que estn dispuestos a comprar para abastecer el mercado ya
que se trata de una microempresa nueva y de bajo prosupuesto. Figura 1.
Figura 1. Poblacin elegida como Mercado Objetivo
Segmento de Mercado
Mercado Objetivo
5.130 personas
Poblacin Total
Elaboracin: Carlos Caicedo, Vernica Bolaos, Martha Cruz
1.5.3. Donde se ofrecer

Se comercializar principalmente en Supermercados y tiendas.
1.5.4. La competencia
Actualmente en el mercado se puede encontrar una variedad de marcas y sabores,
muchos de ellos son importados.
3
Cuadro 3. Precios de Mermeladas en el Mercado Local
Producto Marca Precio USD Presentacin Lugar de Origen
Frasco de vidrio
Mermelada Snob 1,45 Ecuador
250g
(USD)
Frasco de vidrio
Mermelada Gustadina 1,19 Ecuador
250g
Fuente: Supermercados de la Ciudad de Quito. 2008.

1.5.5. El consumidor
Actualmente hay una demanda de productos diferentes, las nuevas tendencias, la

globalizacin, y los efectos de la migracin han provocado cambios en gustos y
preferencias de los ecuatorianos as se puede hablar de productos: saludables
convenientes innovadores, frescos, Orgnicos, con bajos contenido.
Inocuos, con buenas prcticas agrcolas

Libres de contaminacin por microorganismos
Libres de residuos qumicos
Listos para consumir
En porciones individuales
Exticos
Con nuevas presentaciones
ptima relacin precio - calidad
1.5.6. Logotipo del producto
La organizacin optar por un nombre comercial de Jelly Mix representada por un

producto que ofrece un alimento nutritivo rico en Vitamina C y Antioxidantes.
Elaborado bajo Normas Higinicas y Sanitarias.
4
Figura 2. Etiqueta del Producto

Mermelada Mixta de Tomate de rbol con Frutilla
La etiqueta cumple la Norma Tcnica NTE INEN 149.
1.5.7. Misin
La tarea de PROTOM S.A. es imponerse fuertemente en el mercado, hacer conocer la

marca, calidad y garantizar un producto 100%.
As las prcticas a seguir sern:
Desde las oficinas de la organizacin se buscar posibles compradores:

restaurantes, hoteles, recepciones, supermercados, tiendas y se ofrecer los
beneficios y ventajas del producto.
Poner precios justos y accesibles.
Garantizar un sistema de distribucin adecuado.
Distribuir a tiempo y completar la adquisicin requerida por cada comprador.
1.5.8. FODA
Fortalezas
La adquisicin de materias primas se lo realizar de productores garantizados
y su adquisicin ser bajo pedido.
5
Oportunidades
Es un producto que ya existe, funcional y ofrece una nueva alternativa para los
consumidores que buscan algo diferente.
Debilidades
Por ser nuevos comercializadores una debilidad es no poder cumplir con toda
la demanda de mercada y no tener toda la capacidad para acapararlo.
Amenazas
La competencia actualmente por la diversidad de marcas e importaciones.
5. Localizacin
Como fines de ejemplo la empresa se ubicar en la Ciudad de Quito. En el sector

industrial sur, otro de los motivos es que el segmento de mercado elegido se
encuentra ms cerca de este sector, y la
provisin de las materias primas se lo har del
centro sur del pas como es la provincia de
Tungurahua: Ambato y Baos.
La Figura 3. Nos indica la ubicacin una posible

localizacin de la futura planta procesadora de
mermelada y el segmento de mercado elegido
como tal. Descrito con ms detalle en el Anexo 3.
6
Figura 3. Mapa de la Zonas Urbanas de Quito
1. Argelia, La
2. Belisario Quevedo
3. Carceln
4. Centro Histrico
5. Chilibulo
6. Chillogallo
7. Chimbacalle
8. Cochapamba
9. Comit del Pueblo
10. Condado, El
11. Concepcin, La
12. Cotocollao
13. Ecuatoriana, La
14. Ferroviaria, La
15. Guaman
16. Inca, El
17. Iaquito
18. Itchimba
19. Jipijapa
20. Kennedy
21. Libertad, La
22. Magdalena
23. Mariscal Sucre
24. Mena, La
25. Ponceano
26. Puengas
27. Quitumbe
28. Rumipamba
Fuente: www/wikipedia.quito.htm
29. San Juan
Editado por: Carlos Caicedo, Vernica Bolaos, Martha Cruz
30. San Bartolo
31. Solanda
32. Turubamba
3. Producto
3.1. Mermelada Mixta de Tomate de rbol con Frutilla
La mermelada mixta de tomate de rbol con frutilla consiste en

una mezcla de fruta y azcar que por concentracin se ha vuelto
semislida, elaborado con pulpa de fruta.
La solidificacin se debe a la presencia de pectina y cidos en la

fruta. La pectina tiene el poder de solidificar una masa que
contiene 65% de azucares y hasta 1% de cidos.
Este contenido de cidos se debe a un pH de 3.0 hasta 3.4 en la
7
elaboracin del producto, tambin la adicin de preservantes como benzoato de

sodio.
La concentracin se efecta en pailas, y durante la concentracin, se evapora el agua

contenida en la fruta, los tejidos se ablandan, debido a este paso la fruta absorbe
azcar y suelta pectina y cido, a causa de la presencia de los cidos y de la elevada
temperatura, ocurre la parcial inversin de azcares.
4. Ingeniera
4.1. Tamao y Capacidad de Produccin
El estudio abarca la tecnologa a usarse y los requerimientos de distribucin,

funcionamiento y la aplicacin del mismo.
Los principios fundamentales que se deben evaluar antes de adecuar la fbrica, es
tomar en consideracin los siguientes factores.
Tipo de suelo que soporte las estructuras.

Disponibilidad de agua y energa elctrica.
Mano de obra accesible.
Desecho de efluentes.
Permisos municipales.
La planta estar ubicada en un medio ambiente libre de plagas, enfermedades

endmicas, polucin de aire o agua y que no presente riesgo de inundaciones o
hundimiento del terreno.
4.2. Materia Prima
El tomate de rbol se cultiva principalmente en la Regin Centro Sierra del Ecuador en

climas clidos.
4.3. Disponibilidad de Insumos
La facilidad de entrega de insumos, es ptima ya que las vas de acceso a la planta se

encuentran en buen estado y las plantas de aprovisionamiento tambin.
4.4. Empaque Primario
El empaque primario es un envase de vidrio de 250g, de forma hexagonal

transparente, ser entregado por Qimicorp (Anexo 4).
4.5. Empaque Secundario
Cajas corrugadas presentacin 12 unidades, con el logo del producto y la empresa,

ser entregado por Grafandina S.A.
8
4.6. Etiqueta
Tambin sern distribuidas por Grafandina S.A. La misma que ser legible e indeleble
y cumplir con las especificaciones de rotulado INEN 1334. (Anexo 5)
4.7. Transporte
Quito actualmente cuenta con vas de acceso favorables para el transporte de

materias primas y distribucin del producto terminado dentro de la ciudad para los
sitios de venta y acopio.
4.8. Mano de Obra
Al tratarse de una planta pequea industrial se contar con poco personal as se

necesitar de tres personas para el rea de produccin, y cinco tcnicos que asistirn
para cumplir con funciones especficas en determinados meses del ao.
4.9. Energa
Se cuenta con Energa Elctrica normal y eficiente y la planta proveer con las
instalaciones adecuadas para el uso de los equipos sin riesgos de sobrecargas. Se
emplear energa trifsica para las mquinas grandes, adems de la iluminacin en
las reas respectivas.
4.10. Tecnologa
Los equipos se adquirirn a travs de varias empresas (Anexo 6).
La produccin de la instalacin que se ha seleccionado se desarrolla tomando en

consideracin la maquinaria y el rea de produccin.
A continuacin una lista de la maquinaria y su capacidad a usarse para elaborar el

producto.
Cuadro 4. Equipos y Capacidad para instalar la planta
Equipo Capacidad
Licuadora Industrial 15 l
Cocina Semindustrial 15 Kg
Mesa de Trabajo 1-1.50 m
El rea de produccin cubrir un espacio fsico de 200 m 2, con altura til promedio de
6 m en todos los casos y considerando que son todas adyacentes, con el objetivo de
producir 323 frascos diarios de 250 g, trabajando nicamente el 80% de la capacidad
instalada, con proyeccin a satisfacer la demanda, incrementando el 10% de la
9
produccin anualmente. Cuando se llegue a usar el 90% de la capacidad total que ha

sido instalada se considerar una inversin extra.
Dichas reas estn divididas as: (Anexo 7).
Zona de recepcin envases-despacho producto fresco

- Zona de recepcin y almacenamiento materias primas
- rea de Produccin
- rea de Control de Calidad
- Zona de almacenamiento producto terminado
- Recepcin y Sala de Espera
- Guardiana
- Oficinas
- Vestidores
- Comedor
- Bodega de Qumicos
- Servicios del personal
- Ingreso Vehicular
TOTAL 200 m
4.11. Entrenamiento del personal
La instruccin profesional consiste en el entrenamiento del personal, durante la puesta

en marcha y la prueba de la planta, la produccin, Las figuras profesionales son las
siguientes:
- Responsable de la produccin.
- Responsable de las instalaciones.
- Responsable del mantenimiento.
Para ello se contratar personal calificado.
4.12. Produccin
Produccin Mensual
6.460 frascos mensuales 269 cajas de mermelada mixta de tomate de rbol con frutilla
en frascos de 250 gr. (24 unidades x caja).
Produccin Diaria. (20 das laborales x mes)

323 frascos 14 cajas de mermelada mixta de tomate de rbol con frutilla en frascos de
250 gr. (24 unidades x cajas).
N de trabajadores
3 personas.
Programa de Produccin
- 4 Lotes de 80 unidades.
10
4.12.1. Organizacin de la ejecucin del proceso productivo
4.12.1.1. Distribucin de la planta (Lay Out)
Para instalar una planta pequea Industrial, se tomar en consideracin la

infraestructura y la correcta ubicacin de los equipos y procesos productivos, para as
de esta manera organizar la produccin y ocupar al mximo la capacidad de la planta.
As se puede observar en el plano (Anexo 7) todas las reas de la organizacin, una

distribucin tipo U y se trabajara un sistema tipo Batch. As se contar con reas
como:
5.5.1.2.1. rea de Produccin
Frecuentemente, el mtodo utilizado para planificar o programar el material, puede

limitar completamente una distribucin. Otras veces conduce a un mayor manejo, a
demoras ms largas entre operaciones y a una actividad baja en lneas de fabricacin
enteras.
La planificacin y control de la produccin, probablemente, afecta a las reas de

almacenaje de la planta y a los puntos de espera ms que cualquier otra condicin. De
ella depende el tiempo de espera entre dos operaciones y regula la cantidad de
espacio para las mercancas entrantes y productos terminados. Las circunstancias en
las cuales se aconseja un anlisis detenido del control de la produccin son: la
conversin de un tipo de distribucin en otro, mucha maquinaria y/o mano de obra
parada, mucho material en espera a lo largo del proceso, incumplimiento de promesas
de entrega y Supervisores y/o trabajadores buscando materiales, herramientas,
planos, etc.
5.5.1.2.2. rea para recepcin de materias primas
Los elementos para el control de los rechazos y desperdicios son en varias ocasiones
tratados a la ligera por los ingenieros de distribucin, lo cual acarrea grandes
problemas, pues se olvida que aproximadamente el 25% del material entrante sale de
la planta como desechos o residuos, en ocasiones, voluminosos, sucios, peligrosos y
otras caractersticas que los convierten en un problema mucho mayor. Por lo tanto en
el momento de realizar una distribucin en planta se hace necesario pensar en la
ubicacin de equipos de recuperacin o reacondicionamiento del material y tambin de
reas para el control de los mismos.
5.5.1.2.3. Control de la Calidad
Las consideraciones de calidad influyen de un modo directo sobre la distribucin en

cuanto a la situacin de las reas y equipo de verificacin, y a la accesibilidad a las
reas de trabajo. Una buena distribucin debe proporcionar a la operacin de
inspeccin el espacio y lugar que necesite, es decir, se debe prever espacio, en las
11
reas de trabajo, para el personal de supervisin e inspectores (Verificadores), con el

fin de que su labor garantice un porcentaje muy bajo o casi nulo de desechos,
rechazos y de materiales defectuosos.
Tambin se tomar en cuenta otros factores como:
5.5.1.3. Aplicacin de Buenas Prcticas de Manufactura
Las Buenas Prcticas de Manufactura (BPM) o Good Manufacturing Practices (GMP)

se constituyen como regulaciones de carcter obligatorio en una gran cantidad de
pases; buscan evitar la presentacin de riesgos de ndole fsica, qumica y biolgica
durante el proceso de manufactura de alimentos, que pudieran repercutir en
afectaciones a la salud del consumidor.
Forman parte de un Sistema de Aseguramiento de la Calidad destinado a la

produccin homognea de alimentos, las BPM son especialmente monitoreadas para
que su aplicacin permita el alcance de los resultados esperados por el procesador,
comercializador y consumidor, con base a las especificaciones plasmadas en las
normas que les apliquen.
Su utilizacin genera ventajas no solo en materia de salud; los empresarios se ven

beneficiados en trminos de reduccin de las prdidas de producto por
descomposicin o alteracin producida por contaminantes diversos y, por otra parte,
mejora el posicionamiento de sus productos, mediante el reconocimiento de sus
atributos positivos para su salud.
Las BPM comprenden actividades a instrumentar y vigilar sobre las instalaciones,

equipo, utensilios, servicios, el proceso en todas y cada una de sus fases, control de
fauna nociva, manejo de productos, manipulacin de desechos, higiene personal,
etctera.
As en este proyecto se manejar este concepto y se impondr como meta cumplir con
las normativas respectivas por todos los organismos competentes, pero se pondr
nfasis en considerando ciertos puntos como:
El personal de la Planta debe contar con uniformes adecuados a las operaciones a
realizar:
Delantales o vestimenta, que permitan visualizar fcilmente su limpieza.

Cuando sea necesario, otros accesorios como guantes, botas, gorros,
mascarillas, limpios y en buen estado.
El calzado debe ser cerrado y cuando se requiera, deber ser antideslizante e

impermeable.
12
Las prendas mencionadas en los literales a y b del inciso anterior, deben ser
lavables o desechables, prefirindose sta ltima condicin. La operacin de
lavado debe hacrsela en un lugar apropiado, alejado de las reas de produccin;
preferiblemente fuera de la fbrica.
Todo el personal manipulador de alimentos debe lavarse las manos con agua y jabn
antes de comenzar el trabajo, cada vez que salga y regrese al rea asignada, cada
vez que use los servicios sanitarios y despus de manipular cualquier material u objeto
que pudiese representar un riesgo de contaminacin para el alimento. El uso de
guantes no exime al personal de la obligacin de lavarse las manos.
El personal que labora en las reas de proceso, envase, empaque y almacenamiento

debe acatar las normas establecidas que sealan la prohibicin de fumar y consumir
alimentos o bebidas en estas reas.
Asimismo debe mantener el cabello cubierto totalmente mediante malla, gorro u otro
medio efectivo para ello; debe tener uas cortas y sin esmalte; no deber portar joyas
o bisutera; debe laborar sin maquillaje, as como barba y bigotes al descubierto
durante la jornada de trabajo.
En caso de llevar barba, bigote o patillas anchas, debe usar protector de boca y barba
segn el caso; estas disposiciones se deben enfatizar en especial al personal que
realiza tareas de manipulacin y envase de alimentos.
Las materias primas e insumos deben someterse a inspeccin y control antes de ser
utilizados en la lnea de fabricacin. Deben estar disponibles hojas de especificaciones
que indiquen los niveles aceptables de calidad para uso en los procesos de fabricacin
La organizacin de la produccin debe ser concebida de tal manera que el alimento

fabricado cumpla con las normas establecidas en las especificaciones
correspondientes; que el conjunto de tcnicas y procedimientos previstos, se apliquen
correctamente y que se evite toda omisin, contaminacin, error o confusin en el
transcurso de las diversas operaciones.
Todas las operaciones de fabricacin, procesamiento, envasado, almacenamiento y

distribucin de los alimentos deben estar sujetas a los controles de calidad apropiados.
Los procedimientos de control deben prevenir los defectos evitables y reducir los
defectos naturales o inevitables a niveles tales que no represente riesgo para la salud.
Estos controles variarn dependiendo de la naturaleza del alimento y debern
rechazar todo alimento que no sea apto para el consumo humano.
5.5.1.4. Requerimiento de Servicios Industriales: Aire, Agua y vapor
El producto como tal no necesita de agua para su elaboracin pero si para su proceso
productivo como lavado y desinfeccin de la maquinaria, equipos y utensilios. Esto lo
proveer La EMAAP-Q. Como el agua es un compuesto relevante y cada vez escasea
con el crecimiento desmesurado de la poblacin, industria y agricultura y el uso
inadecuado. La planta propondr dentro de sus planes el uso eficiente y conservacin
del recurso.
13
En la planta se usar cloro como un mtodo de desinfeccin permanente. En una

solucin de 2 ppm de Hipo clorito de Sodio es decir 100 ml del desinfectante por cada
200 litros de agua. No txico ni corrosivo para los equipos.
La eliminacin de los desechos se lo har por el alcantarillado ya que no se trata de
residuos peligros que afecten al ambiente o a la salud.
5.5.1.5. Planes y Programas: compra, produccin y venta.
Los planes y programas de compra, produccin y venta se lo realizar mensualmente

manteniendo un sistema de inventarios, organizando la produccin de acuerdo a
estos. Mientras que el abastecimiento de los insumos, aditivos qumicos, y otros se lo
har trimestralmente ya que son menos perecederas y se mantienen almacenadas. No
as con el tomate que se lo proveer mensualmente, ya que un fruto no climatrico, los
qumicos y otros productos de limpieza semestralmente, mientras que equipos de
seguridad y material de oficina se lo har anualmente.
5.5.1.6. Impacto ambiental
Dentro de la organizacin se pretende mantener el Concepto de Desarrollo

Sustentable regulando nuestros recursos comunes, modificando y construyendo
nuevas formas de organizacin social , estructuras de precios, de mercados y
esquemas regulatorios y polticas pblicas, integrando un conjunto de principios
orientadores para hacer frente al desafo de disear un futuro ms racional, estable y
equitativo.
Se iniciar con una Estrategia Integral Ambiental Preventiva a procesos, productos y

servicios con el propsito de incrementar la ecoeficiencia y reducir riesgos humanos y
al ambiente a travs de una produccin ms limpia.
En procesos Productivos: conservando materias primas y energa eliminando materias

txicas y reduciendo la cantidad de toxicidad de todas las emisiones y residuos desde
la fuente.
En Productos: reduciendo los impactos negativos a lo largo de todo el ciclo de vida del
producto desde el diseo hasta su disposicin final.
En Servicios: incorporando cuidados ambientales en el diseo y entrega de servicios.
Capacitar a un cambio de mentalidad y actitud, y de esa forma mitigar los posibles

daos al entorno.

Ecoeficiencia: producir ms con menos.
14
5. ANALISIS ECONOMICO
5.1. Plan de Inversiones
El presente estudio permite conocer el estado financiero de forma cuantitativa y

expone los nuevos desarrollos que afectarn las operaciones futuras.
El proyecto necesita de una inversin de 62.991,46 dlares, la cual ser financiada

con un prstamo al BNF divido para tres socios productores. Cabe recalcar que se
cubrir la maquinaria con un seguro del 8% sobre el total de los tangibles. Todo el
anlisis econmico se observa en el Anexo 8.
Cuadro 5. Resumen Plan de Inversiones
Concepto USD ($)

TOTAL TANGIBLES 7958,59
TOTAL INTANGIBLES 930,00
TANGIBLES + INTANGIBLES 8888,59
IMPREVISTOS DE TANG+INTANG 10% 888,86
SEGURO MAQUINARIA 8% 263,06
CAPITAL DE OPERACIN 52950,95
TOTAL 62.991,46
5.1.1. Inversiones Fijas
Un plan financiero es la elaboracin de presupuestos que establecen las expectativas

que la administracin tiene sobre los ingresos y, con base a esas expectativas
financieras asigna el uso de recursos especficos a todas las reas de la empresa.
La inversin fija establece presupuestos de operacin y presupuestos de capital

(compra de activos como terrenos, edificio y equipo).
5.2. Capital de Operacin
Comprende el dinero necesario para mantener como reserva en cantidades mnimas

el dinero indispensable para cubrir gastos aunque no hubiese los ingresos por ventas.
15
Cuadro 6. Resumen Capital de Operacin

Capital de
Ao Operacin
0 52.951,0
1 64.261,0
2 75.797,7
3 89.229,8
4 105.574,4
5 125.098,1
El ao 0 es un periodo de tiempo que puede durar semanas, meses o aos, en el cual

arranca el proyecto, la puesta en marcha, se har las evaluaciones y diagnsticos de
las operaciones, evaluacin del sistema de produccin y se pondr a punto el sistema
productivo, es por ello que en ciertos puntos del anlisis financiero no se los toma en
cuenta.
5.3. Costo de Capital
El Capital debe generar una utilidad esto significa que el dinero o capital no debe estar
ocioso sino que debe estar empleado, es as que se empleo el dinero en el proyecto.
5.4. Financiamiento
El financiamiento es el monto inicial que se invierte para arrancar el proyecto, el mismo

ser dividido para tres productores, los cuales acudirn a entidades financieras o
bancaria con la finalidad de solicitar prstamo. Para fines de estudio no se considera el
inters que genera un prstamo, ya que el mismo estar en funcin de varios estudios.
5.5. COSTOS
Los costos son desembolsos que la empresa realiza para que sus actividades se
desarrollen de manera normal. Entre los gastos ms importantes estn las materias
primas, los pagos de salarios, gastos generales. Para el clculo de los mismos se han
tomado en cuenta su clasificacin de acuerdo a su comportamiento entre los cambios
en los volmenes de produccin son Fijos y Variables.
5.5.1. Costos de Produccin

En contabilidad los costos tienen como objetivo calcular lo que vale producir, y el
precio de venta, planea las actividades de una empresa y toma decisiones sobre la
ejecucin de un producto, por lo que se pueden clasificar en Costos de Directos e
Indirectos.
16
Cuadro 7. Costos de Produccin Ao 0-1
DESCRIPCIN Ref 0 1
Materia Prima e Insumos 45.347,85 45.347,85
Mano de Obra Directa 6.120,00 6.120,00
Depreciacin de Tangibles 0,00 98,42
Amortizacin de Intangibles 0,00 25,77
Gastos Indirectos de Fabricacin 907,06 907,06
Subtotal 52.374,90 52.499,10

Imprevistos 1% 523,75 524,99
TOTAL 52.898,65 53.024,09
5.5.1.1. Costos de Produccin Directos
Son aquellos que en la confeccin de un producto o prestacin de un servicio son

perfectamente medibles y cargables a una unidad identificada. Ejemplo: elementos del
costo e materia prima y mano de obra directa
Cuadro 8. Costos Directos Ao1
COSTOS DIRECTOS
Materias Primas e Insumos 45.347,87
Mano de Obra Directa 6.120,00
Gastos Generales de Produccin 907,06
Subtotal 52.374,90
5.5.1.2. Costos de Produccin Indirectos
Son los egresos efectuados con el fin de beneficiar los diferentes artculos que se
fabrican, pero que por su naturaleza no se pueden cargar a una unidad de produccin
definida. Estos costos indirectos de fabricacin incluyen los costos de mano de obra y
materiales indirectos, entre otros
17
Cuadro 9. Costos Directos Ao 1
COSTOS INDIRECTOS
Mano de Obra Indirecta 5.190,00
Arriendos 2400
Gastos Generales 6696,05
Depreciaciones 98,42
Amortizaciones 25,77
Subtotal 14.410,24
5.6. Clasificacin de los Costos
5.6.1. Costos Fijos
Son aquellos que no varan frente a los cambios en los niveles de produccin,
corresponden a los gastos que la empresa deba realizar exista o falte la produccin.
Como se expone en el siguiente cuadro los costos fijos corresponden a la suma de los
gastos anuales, que la empresa debe realizar para su funcionamiento de los siguientes
rubros, con sus respectivos costos anuales.
La mano de obra directa corresponde a los salarios pagados por la asignacin fija
mensual a una vendedora y a una guardiana, con este gasto mensual se ha realizado
una proyeccin para determinar el costo anual en salarios por mano de obra directa.
El rubro de otros corresponde al porcentaje de imprevistos considerados por el

proyecto. El costo fijo anual corresponde al primer ao el cual permanece constante en
los siguientes cinco aos, a menos que se presente cambios en las leyes
gubernamentales.
Cuadro 10. Resumen Costos Fijos Ao 1

COSTOS FIJOS
VALOR ANUAL EN DOLARES
DESCRIPCION 1
DEPRECIACION DE MAQ. 98,42
AMORTIZACION Y SEGUROS 25,77
GASTOS ADMINISTRATIVOS 6.196,05
GASTOS POR VENTAS 500,00
TOTAL 6.820,25
18
5.6.2. Costos Variables
Corresponden a los gastos que varan cuando cambia el nivel de la produccin. Es

decir que mientras mayor produccin tenga la empresa mayores sern estos costos.
Cuadro 11. Resumen Costos Variables Ao 1
COSTOS VARIABLES
DESCRIPCION 1
MATERIA PRIMA E INSUMOS 45.347,85
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 907,06
GASTOS IMPREVISTOS 524,99
MANO DE OBRA DIRECTA 6.120,00
TOTAL 52.899,89
5.7. PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio permite estimar el beneficio que la empresa obtendr a

diferentes volmenes de ventas, por est razn debemos dar la debida importancia
que este tiene dentro de la planificacin.
El punto de equilibrio que la empresa determina est dada por la venta 14.356,16
unidades anuales para el ao 1 que se traducen 18.663,01 dlares/anuales, para el
ao 1 con un precio unitario igual 1,30$
Para el clculo del punto de equilibrio del proyecto la empresa debe tener en cuenta
las unidades vendidas sin percibir las ganancias.
CostosFijo sanuales
Puntodeequ ilibrio
PVP _ Costodeadquisicin
En donde:
Costos Fijos Anuales
Este rubro representa la suma de todos los costos que no influyen directamente con la
produccin, los cuales se explican en el clculo de costos fijos.
Precio de venta
El mismo que fue fijado con un precio de 1.30 dlares por unidad, considerando una
ganancia para la empresa y un promedio en el precio de la competencia.
19
Costode Pr oduccin
PVP
TotaldeUnidadesaproducir
Costo de Adquisicin
Es el costo que est relacionado con la produccin que posee una unidad de
producto, el mismo que est fijado en $ 0,68.
Para saber los ingresos que generarn estas unidades se las multiplica por el precio
de venta.
Cuadro 12. Punto de Equilibrio

DESCRIPCION 1 2
Costo Fijo Total (Anual) 6.820,25 7.489,85
COSTO VARIABLE TOTAL (ANUAL) 52.899,89 63.351,53
Costo Total (Anual) 59.720,14 70.841,38
Ingreso por Ventas 100.776,00 120.931,20
PUNTO DE EQUILIBRIO ANUAL(unidades) 14.356,16 15.730,50
Figura 4. Punto de Equilibrio
20
5.8. Ingresos
El ingreso se conoce como el valor de lo que se recibe por los bienes vendidos, los
servicios prestados y otras fuentes. La informacin obtenida sobre los ingresos es de
vital importancia para los gerentes de la organizacin en la toma de decisiones, puesto
que el margen de utilidades tiene un carcter medular para el xito de una empresa.
En el estado financiero que informa sobre los ingresos, la cifra ms importante es la

relativa a las ventas netas, puesto que la mayora de los ingresos (dinero que entra a
la empresa) proviene de las ventas. Por lo tanto, ingresos y ventas son sinnimos.
Cuadro 13. Ingresos por ventas

DESCRIPCION 1 2 3 4 5
Ingreso por Ventas 100.776,00 120.931,20 145.117,44 174.140,93 208.969,11
Cuadro 14. Resumen Flujo Neto de Caja
Flujo Neto de Caja

Item Ref 0 1
INGRESOS
Ingresos por venta 0 100.776,00
Total Ingresos 0 100.776,00
EGRESOS
Inversin Inicial 62.991,46 0
Materias Primas e Insumos 0 45.347,85
Mano de Obra Directa
Gastos Generales y Venta 0 6.696,05
Depreciaciones 0 0
Amortizaciones 0 0
Subtotal Egresos 62991,46 52043,9
Imprevistos 1% 629,91 520,44
Total Egresos 63621,37 52564,34
TOTAL FNC -63.621,37 48.211,66
21
5.9. Imprevistos
Es de gran importancia la estimacin de un porcentaje de imprevistos sobre el valor de

los costos totales, de tal manera, que se cuente con un inventario de seguridad que
cubra cualquier eventualidad sobre la produccin. El monto estimado de imprevistos
es del 10%.
5.10. ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS
Es un instrumento de anlisis financiero que permite discriminar 3 tipos de utilidad

Marginal, Bruta, Neta; y definir cunto dinero se dispondr al final de cada ao del
proyecto es decir la utilidad que genera. En este caso 26.173,11 dlares para el ao 1.
Cuadro 15. Resumen Estado de Prdidas y Ganancias
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
AO
PERIODOS Ref
1 2
INGRESOS POR VENTA 100.776,00 120.931,20
COSTOS DE PRODUCCION 52.899,89 63.351,53
UTILIDAD BRUTA 47.876,11 57.579,67
GASTOS GENERALES 6.696,05 7.365,66

AMORTIZACIONES 25,77 25,77
DEPRECIACIONES 98,42 98,42
TOTAL GASTOS 6.820,25 7.489,85
UTILIDAD ANTES IMPUESTO RENTA Y PAR.
TRAB. 41.055,86 50.089,82
REPARTO DE UTILIDADES 15% 6.158,38 7.513,47

UTILIDAD ANTES IMPUESTO RENTA 34.897,48 42.576,35
IMPUESTO A LA RENTA 25% 8.724,37 10.644,09

UTILIDAD NETA 26.173,11 31.932,26
22
6. EVALUACION ECONOMICA DEL PROYECTO
6.1. Evaluacin econmica
El anlisis financiero de un proyecto lleva consigo, una seccin cuantitativa, que

describe los resultados operativos de la organizacin durante 5 aos y expone nuevos
desarrollos que afectarn las operaciones futuras a travs del anlisis econmico.
Evaluar es medir los efectos y los impactos que pueden ser generados por la
implantacin del proyecto, y con la finalidad de homogenizar la informacin se utiliza
ndices de referencia y compara los resultados. Mientras las decisiones son
cualitativas de acepta o no el proyecto y los ndices que se utilizan se muestran a
continuacin y ms detalladamente en el Anexo 9.
6.2. Clculo del VAN
El valor actual neto, es el valor que el dinero tiene en el presente, y es importante

porque la preparacin del presupuesto del capital implica proyectos a largo plazo.
La evaluacin de este ndice se lo realiza para 5 aos de proyeccin en trminos de
retrotraer el dinero desde el ltimo ao al ao 1 a un inters que represente el
verdadero costo del capital.
n
In En
VAN II
0 (1 i ) n
De donde:
II = inversin inicial
I = ingresos
E = egresos
1 = constante
i = tasa de inters
Cuadro 16. Resumen VAN

N (ao) 0 1 2 3 4 5 Total
Fs = 1/(1+i)^N 1,00 0,88 0,77 0,67 0,59 0,52
VA = FN * Fs -63.621,37 42.290,93 44.684,74 47.383,16 49.966,41 52.644,35 $ 173.348,21
VAN $ 173.348,21
Para proyectos agroindustriales el inters fijado es del 12%. Y se acepta todo

proyecto >= 0 mientras ms grande mejor el proyecto, en este caso el VAN nos
permite cubrir la inversin inicial del proyecto, en definitiva es la sumatoria actualizada
23
de ingresos y egresos al final del proyecto y cuando es superior a la inversin inicial

como se observa en el Cuadro 16 ($ 173.348,21>= $62.991,46) se ha generado
riqueza caso contrario prdida.
Este ndice a futuro en el proyecto nos permite mejorar la estrategia de mercado
vender ms en monto y no en unidades, o reducir los ingresos recortando costos fijos.
6.3. Clculo del TIR
La tasa interna de retorno denominada tasa de rendimiento ajustada al tiempo. Es el

mtodo del valor presente, el enfoque es de tasa de rendimiento y mide la rentabilidad
del proyecto.
Cuadro 17.
Resumen TIR
CALCULO DEL TIR
TIR 88%
Se define como el inters que efecta el proyecto 88% y la aceptacin con la

oportunidad del costo del dinero.
El TIR requiere interactuar las tasas de inters hasta conseguir resultados negativos
entonces el clculo se realiza por aproximacin y error, que significa buscar por
secuencia lgica un factor de descuento que a nuestro criterio nos permita obtener:
- Un VAN igual o cercano a cero.
Se acepta el proyecto si es superior al inters del capital, en este proyecto tiene la

aprobacin ya que es superior al 12%.
VAN
TIR Im ( IM Im)
VAN Im VAN IM
De donde:
IM = tasa de inters mayor
Im = tasa de inters menor
VANIm =Valor actual neto de la tasa de inters mayor
VANIM =Valor actual neto de la tasa de inters menor
6.4. Beneficio / Costo
La relacin beneficio es el ingreso generado por el proyecto y por costo los egresos,
este criterio debe ser mayor a 1 porque si es igual a 1 significa que lo que ingresa es lo
que egresa es decir que no se ha generado riqueza.
24
In In
.......
(1 i ) n
(1 i ) n 1
B/C .
II En
....
(1 i ) 0 (1 i ) n 1
De donde:
In = Ingresos ao 1 (n)..
1 = constante
i = inters
n = aos (0, 1, 2, 2.)
II = inversin inicial
En = Egresos ao 1 (n).
Cuadro 18.
Resumen Relacin B/C
Aos
ITEM 0 1 2 3 4 5 B/C
INGRESOS ACTUALIZADOS 0,00 100.776,00 120.931,20 145.117,44 174.140,93 208.969,11
0,00 88.400,00 93.052,63 97.950,14 103.105,41 108.532,01 491.040,19
EGRESOS ACTUALIZADOS 63.621,37 52.564,34 62.858,92 74.917,20 89.749,66 107.606,91
63.621,37 52.564,34 62.858,92 74.917,20 89.749,66 107.606,91 451.318,40
RELACION B/C 1,09 1,09
El proyecto es aceptado su valor B/C es de 1.09 mayor a 1.
6.5. Toma de decisiones
Cuadro 19. Criterios para Toma de Decisiones
Indices Criterio Resultado Decisiones

VAN VAN >0 $ 173.348,21 Se acepta el proyecto
TIR > Inters 88% Se acepta el proyecto
B/C >1 1.09 Se acepta el proyecto
25
7. ADMINISTRATIVO LEGAL
7.1. Estudio de asuntos legales de la Constitucin de la empresa
7.1.1. Estructura Orgnica
7.1.1.1. Constitucin de la empresa
Para el lanzamiento de la empresa se efectu mltiples y variados estudios que

podramos sealarlos de la siguiente manera:
Estudio del bien:

Que se muestra en el estudio de la demanda del producto.
Necesidad de capital:
Las inversiones de las que se requiere para emprender la empresa y que se muestra
en el anlisis financiero.
Direccin adecuada:
La estructuracin humana (organigrama) de la empresa
Fijacin de los objetivos
Localizacin y organizacin de la produccin
Enmarque jurdico y fiscal de la empresa:
Que se presenta a continuacin:
La empresa pertenece al sector secundario, por su origen, es decir que transforma

mezcla otros ingredientes, le da un valor agregado a la misma y obtiene un producto
se satisfaga los requerimientos del consumidor.
7.1.1.2. El registro nico de contribuyentes
Inscripcin
Formulario RUC-01-A y RUC -01-B suscritos por el representante legal.
Formulario 01-A:
Inscripcin y Actualizacin Registro nico de Contribuyentes/Sociedades Sector

Privado y Pblico.
Formulario 01-B:
Inscripcin y Actualizacin Establecimientos Sociedades Sector Privado y Pblico.
Original y copia, o copia certificada, de la escritura pblica de constitucin o
domiciliacin inscrita en el Registro Mercantil
Original y copia, o copia certificada, del nombramiento del representante legal inscrito
en el Registro Mercantil.
26
Identificacin del gerente general
Copia de la cdula de identidad y copia del certificado de votacin del ltimo proceso
electoral.
Original y copia de la hoja de datos generales del Registro de Sociedades.
Verificacin de la direccin de los establecimientos donde realiza la actividad

econmica: se solicita el original y copia de cualquiera de los siguientes documentos:
Planilla de servicio elctrico, o
Planilla de consumo telefnico, o
Planilla de consumo de agua, o
Contrato de arrendamiento con el sello del juzgado de inquilinato, o
Pago del impuesto predial
La planilla de servicio elctrico, telefnico o de agua, deber corresponder a la del mes
anterior a la fecha de inscripcin. El contrato de arrendamiento deber estar vigente a
la fecha de inscripcin.
7.1.3. Cmara de la pequea industria
Requisitos de Afiliacin Personas Naturales

Copia del RUC.
Copia de la cdula de identidad.
Listado de maquinarias y equipos, valorados a precios de costo.
Croquis de la ubicacin con la direccin exacta de la empres
7.1.4.Superintendencia de compaas
Constitucin
El nombre
En esta especie de compaas puede consistir en una razn social, una denominacin
objetiva o de fantasa. Deber ser aprobado por la Secretara General de la Oficina
Matriz de la Superintendencia de Compaas, o por la Secretara General de la
Intendencia de Compaas de Guayaquil, o por el funcionario que para el efecto fuere
designado en las intendencias de compaas de Cuenca, Ambato, Machala y
Portoviejo (Art. 92 de la Ley de Compaas y Resolucin N. 99.1.1.3.0013 de 10 de
noviembre de 1999, publicada en el R.O. 324 de 23 de noviembre de 1999).
De conformidad con lo prescrito en el Art. 293 de la Ley de Propiedad Intelectual, el
titular de un derecho sobre marcas, nombres comerciales u obtenciones vegetales que
constatare que la Superintendencia de Compaas hubiere aprobado uno o ms
nombres de las sociedades bajo su control que incluyan signos idnticos a dichas
marcas, nombres comerciales u obtenciones vegetales, podr solicitar al Instituto
Ecuatoriano de Propiedad Intelectual IEPI-, a travs de los recursos
correspondientes, la suspensin del uso de la referida denominacin o razn social
para eliminar todo riesgo de confusin o utilizacin indebida del signo protegido. 15
Solicitud de aprobacin
Nmeros mnimo y mximo de socios
27
La compaa se constituir con tres socios, como mnimo, o con un mximo de quince,
y si durante su existencia jurdica llegare a exceder este nmero deber transformarse
en otra clase de compaa o disolverse (Art. 95 de la Ley de Compaas).
Capital mnimo
El capital mnimo con que ha de constituirse la compaa es de cuatrocientos
dlares de los Estados Unidos de Amrica, de acuerdo con lo dispuesto en la
Resolucin No. 99.1.1.3.008 de 7 de septiembre de 1999.
El capital deber suscribirse ntegramente y pagarse al menos en el 50% del valor

nominal de cada participacin. Las aportaciones pueden consistir en numerario
(dinero) o en especies (bienes) muebles o inmuebles o, incluso, en dinero y especies a
la vez.
7.1.5. Permiso sanitario de funcionamiento
Este permiso faculta el funcionamiento de la empresa ya que esta sujeta a control

sanitario.
Requisitos
Presentar en la Administracin Zonal respectiva lo siguiente:

Certificado de uso de suelo (para locales nuevos. no es necesario
Quitumbe) otorgado por el departamento de Gestin Urbana, en:
mecnicas, vulcanizadoras, aserraderos, mecnicas industriales, bares,
cantinas, lubricadoras, cerrajeras. 17
Categorizacin (para locales nuevos) otorgado por el rea de Control
Sanitario
Comprobante de pago de patente del ao.
Permiso sanitario de funcionamiento del ao anterior (original).
Certificado (s) de salud.
Informe del control sanitario sobre cumplimiento de requisitos para la
actividad.
Copia de la cdula de ciudadana y papeleta de votacin actualizada, o
certificado de exencin del propietario.
Presentar documentacin original y copias
Tiempo de emisin
Quince das laborables.

El plazo mximo para obtener el permiso de funcionamiento es el 30 de junio de cada
ao. A partir de julio se obtiene, con el pago de la multa respectiva.
7.1.6. Patentes municipales
El impuesto de patentes municipales se grava a todo persona natural o jurdica que

ejerza una actividad comercial y opere en el Distrito Metropolitano de Quito. 16
Patente personas naturales
En caso de inscripcin para obtener la patente por primera vez:
28
Presentar formulario de la declaracin del RUC (001) original y copia,

Ministerio de Finanzas, y Formulario de inscripcin que se adquiere en
Recaudaciones.
Presentar la planilla de mejoras emitidas por el departamento de Salud
Pblica o Control Sanitario, para las actividades comerciales que requiera
el permiso de funcionamiento.
Copias de la cdula de ciudadana y papeleta de votacin actualizada.
Copia de carta de pago de impuesto predial. (Quitumbe)
Patente jurdica nueva
Requisitos
Es el requisito a constituir una empresa en cuyo caso se necesita:
Escritura de constitucin de la compaa original y copia.
Original y copia de la Resolucin de la Superintendencia de Compaas.
Copias de la cdula de ciudadana y papeleta de votacin actualizada del
representante legal.
Direccin donde funciona la misma.
Tiempo de emisin
Este documento es despachado de inmediato.
Todo documento deber ser original o copia.
7.1.7. Registro sanitario
Requisitos
El procedimiento a seguir consta de las etapas siguientes:
Asesora al cliente
La asesora al cliente tiene el objetivo de orientarlo en relacin a la documentacin,
modelaje, procedimiento de ensayos, normas, regulaciones, tarifas u otros aspectos
relacionados con el Registro Sanitario de empresas y productos.
Presentacin de la solicitud
Presentar el formato de las fichas tcnicas de los productos al INHA

adjuntndole la documentacin tcnica legal exigida.
Presentar muestras del producto comercial.
Constancia de pago del Registro de los productos de acuerdo a las tarifas
establecidas.
El funcionario del Registro Sanitario que recepcin la solicitud, revisar la

documentacin y el etiquetado del producto para verificar si cumple los requisitos
establecidos.
Si la documentacin est incompleta se informar en el acto al interesado que dicho

producto quedar pendiente de anlisis por este motivo, pudiendo el interesado retirar
la misma o permaneciendo retenida, por un perodo no mayor de 30 das, pasados los
cuales se considerarn sin efecto la solicitud.
29
Si la muestra no rene los requisitos del etiquetado, el interesado dispondr de igual

perodo de tiempo para sustituirla o enviar el compromiso escrito del fabricante de que
el producto cumplir con las exigencias establecidas, lo cual ser corroborado
oportunamente.
Evaluacin y aprobacin del producto
El Registro Sanitario para el desarrollo de sus funciones, cuenta con el apoyo de

Comit de Expertos Asesores, Comits Tcnicos especficos y laboratorios de ensayo
acreditados del INHEM-INHA
El Funcionario del Registro recibir la muestra y la documentacin y proceder de la

forma siguiente:
Evaluar el etiquetado y las caractersticas generales de la muestra y la inscribir en el

libro de entrada.
Evaluar la documentacin presentada tomando como base la informacin tcnica

suministrada por el interesado, las normas sanitarias, las normas de especificaciones
de calidad, las normas internacionales y extranjeras, la bibliografa especializada y los
resultados obtenidos mediante la realizacin de ensayos en los laboratorios
acreditados del INHA y del INHEM u otros que se entienda procedente, en casos
excepcionales y elaborar un resumen con las principales caractersticas del producto
y las deficiencias detectadas, el cual ser presentado al Comit de Expertos para la
evaluacin del producto y elaborar el dictamen tcnico y de etiquetado de cada
producto.
El funcionario que recepcionar el producto y la documentacin lo asentar en el

listado de productos a evaluar por el Comit de Expertos de esa semana.
El Comit de Expertos analizar concienzudamente los productos sometidos a su

consideracin y emitir el dictamen correspondiente en cada caso, el cual podr ser:
Autorizado
Indicar que rene todos los requisitos exigidos por la autoridad sanitaria.
Autorizado Provisionalmente
Indicar que el producto, su envase y/o el etiquetado no rene algn requisito no
fundamental exigido por la autoridad sanitaria competente y se otorgar un plazo para
el cumplimiento, vencido el cual si mantienen las mismas condiciones pasar a la
categora de prohibido.
Prohibido.
Indicar que el producto no rene las condiciones nutricionales, higinicas y/o de
presentacin requerida para ser distribuido en el pas.
El Registro Sanitario se reserva el derecho de realizar, cuando lo estime pertinente, y

siempre en coordinacin con la Inspeccin Sanitaria Estatal una visita tcnica a la
entidad productora, comercializadora o controladora, previo al otorgamiento o durante
la vigencia del Registro para comprobar el nivel de concordancia de los productos con
los requisitos establecidos por el mismo.
30
El tiempo mximo requerido para dar el dictamen tcnico sobre el producto ser de 20
das hbiles desde la presentacin de la muestra con su documentacin hasta su
dictamen final, de acuerdo al tipo de anlisis que la misma requiera. 16
7.1.8. Emisin del Certificado Sanitario
Una vez aprobado el producto se confecciona y expide el certificado sanitario, el cual

tendr una vigencia de 3 aos, mientras no se compruebe que ocasiona daos a la
salud, o sea retirado a peticin del interesado.
El Certificado Sanitario, avala la circulacin y comercializacin del producto en todo el

territorio nacional.
El Titular del producto inscripto est en la obligacin de comunicar durante el perodo

de vigencia del certificado otorgado, las actualizaciones o modificaciones efectuadas al
mismo que difieran de la informacin brindada para su inscripcin. 34-38
7.2. ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA
Orgnico Funcional
La empresa puede presentar la siguiente organizacin funcional:
31
GERENCIA
GENERAL
Analiza, evala y controla a

las subgerencias
SUBGERENCIA GENERAL SUBGERENCIA GENERAL SUBGERENCIA GENERAL

SUBGERENCIA GENERAL
COMPRAS Y VENTAS ADMINISTRATIVA PRODUCTIVA
FINANCIERA
Planifica, organiza, dirige, controla las Planifica, organiza, dirige, controla las Planifica, organiza, dirige, controla las Planifica, organiza, dirige, controla las
actividades DE ventas y compras actividades administrativas internas y actividades financieras internas y actividades de produccin internas y
internas y externas de la empresa externas de la empresa externas de la empresa externas de la empresa
Jefe de Produccin
Servicios Planta
Bodega
Figura 5. Organigrama funcional

Conclusiones
Los estudios preliminares de mercado y elaboracin del producto como tal, con ms
detalle se encuentran en el Resultado 1 y 2 del Proyecto Posibilidades
Agroindustriales del Tomate de rbol (Solanum Betaceum Cav).
En definitiva, el sistema econmico en su aceptacin ms simple, se encuentra

estructurado por un conjunto de recursos materiales que gracias a gestiones que
realizan los agentes productivos a travs de la empresa, se transforman en bienes
para satisfacer la demanda. La interrelacin de un conjunto de estudios demuestran
que el proyecto como tal es rentable.
La inversin inicial que requiere el proyecto es de 62.991,46 dlares, en el cual se

incluyen tangibles e intangibles como la puesta en marcha y la constitucin legal de la
empresa, en caso de ejecutarlo tendrn que ser financiadas por entidades bancarias
como el Banco Nacional de Fomento o la Corporacin Financiera Nacional, cabe
recalcar que el proyecto puede ser modificable y adaptable a la necesidad de cada
productor.
El capital de operacin para la puesta en marcha es de 52. 951 dlares dinero

necesario para tener como reserva para cubrir gastos, ya que no habr generacin de
ingresos en el periodo de arranque.
El punto de equilibrio es de 14.356 frascos de 250 g, con esta cantidad la empresa

gana y no pierde, y cubrir la para demanda insatisfecha. La produccin estimada
anual para este proyecto es de 77. 520 frascos, la cual cubre este punto de equilibrio y
obtiene ingresos por venta sern igual 100. 776 dlares el ao 1.
Como referente para imprevistos se consider el 10% para contar con un inventario de
seguridad para cualquier eventualidad.
El sistema de evaluacin se simplifica utilizando tres ndices financieros VAN; TIR;

B/C, porque la implantacin del proyecto es generar riqueza.
As el proyecto tuvo la aceptacin a travs de los ndices, dichos parmetros

cuantitativos terminan expresados en dinero, ya que en el clculo del VAN se pudo
determinar que el dinero que se genere cubrir la inversin inicial en el primer ao,
adems de crear riqueza para la organizacin.
Los ndices financieros aplican por principio al Flujo Neto de Caja y Estado de
Prdidas y Ganancias anuales.
Para la constitucin de la empresa se requiere de varios estudios como el estudio del

bien, necesidad del capital, y direccin adecuada en:
El registro nico del contribuyente la aceptacin de varios formularios.

Cumplir requisitos en la Cmara de la pequea industria.

Superintendencia de compaas.
Permiso sanitario de funcionamiento
Patente personas naturales
Patente jurdica nueva
Registro sanitario
Organizacin administrativa importante para la responsabilidad y autoridad, define y

documenta responsabilidades las competencias y las relaciones entre todo el
personal, permitiendo verificar y comprobar cualquier trabajo que incida en la calidad,
en particular para el personal que necesita de libertad y autoridad organizativa
Todas estas normativas permiten el buen funcionamiento y el cumplimiento de la ley,

para garantizar un producto de calidad.
BIBLIOGRAFA
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Don Bosco. p. 146,147,151-153.
Parroquias Urbanas de la Ciudad de
Quito
VI CENSO DE POBLACIN Y V DE VIVIENDA -2001
CORRESPONDENCIA DE ZONAS CENSALES POR PARROQUIAS
URBANAS DE LA CIUDAD DE QUITO
PARROQUIA URBANA ZONAS
N DESDE HASTA # ZONAS
1 EL CONDADO 1 12 12
2 CARCELN 13 20 8
3 COMIT DEL PUEBLO 21 28 8
4 PONCEANO 29 38 10
5 COTOCOLLAO 39 45 7
6 COCHAPAMBA 46 54 9
7 CONCEPCIN 55 62 8
8 KENEDY 63 76 14
9 SAN ISIDRO DEL INCA 77 82 6
10 JIPIJAPA 83 90 8
11 IAQUITO 91 102 12
12 RUMIPAMBA 103 110 8
13 BELISARIO QUEVEDO 111 121 11
14 MARISCAL SUCRE 122 125 4
15 SAN JUAN 126 138 13
16 ITCHIMBIA 139 146 8
17 PUENGASI 147 156 10
18 CENTRO HISTORICO 157 167 11
19 LA LIBERTAD 168 173 6
20 CHILIBULO 174 183 10
21 SAN BARTOLO 184 195 12
22 LA MAGDALENA 196 202 7
23 CHIMBACALLE 203 212 10
24 LA FERROVIARIA 213 225 13
25 LA ARGELIA 226 235 10
26 SOLANDA 236 251 16
27 LA MENA 252 259 8
28 CHILLOGALLO 260 268 9
29 LA ECUATORIANA 269 277 9
30 QUITUMBE 278 286 9
31 TURUBAMBA 287 294 8
32 GUAMAN 295 302 8
TOTAL DE ZONAS CENSALES 302
Fuente: INEC
Parroquias Urbanas elegidas como mercado objetivo.

CENSO DE LA POBLACIN DE QUITO POR EDADES(HOMBRES-MUJERES)
Grupos de Edad
De 20- De De De De De De
Zona 24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54
aos TOTALES
157 597 410 475 395 301 251 210 2639
158 498 322 396 297 280 236 199 2228
159 486 384 389 351 281 251 201 2343
Centro Histrico
160 441 332 409 313 304 229 211 2239

161 508 312 394 301 254 247 203 2219
162 441 294 326 339 289 193 190 2072
163 563 361 400 318 282 179 138 2241
164 431 330 340 262 233 190 150 1936
165 591 403 492 330 271 242 180 2509
166 521 376 511 321 306 257 197 2489
167 452 312 321 284 222 149 142 1882
168 459 300 322 238 177 140 112 1748
La Libertad
169 562 378 453 281 273 181 182 2310

170 535 340 471 304 269 200 156 2275
171 554 413 396 366 329 283 220 2561
172 557 451 438 402 380 262 210 2700
173 517 338 423 344 299 193 186 2300
174 477 353 452 338 311 233 201 2365
175 549 462 468 404 354 242 204 2683
176 511 379 438 300 241 174 168 2211
177 448 393 403 322 266 197 132 2161
Chilibulo
178 515 411 470 346 277 225 187 2431

179 466 351 413 315 252 203 155 2155
180 526 412 467 358 312 234 155 2464
181 412 302 368 264 215 156 153 1870
182 493 354 465 287 256 173 163 2191
183 541 458 447 367 269 198 229 2509
184 548 417 457 338 265 212 239 2476
185 473 398 453 369 388 299 240 2620
186 559 354 295 468 441 266 148 2531
187 527 399 443 336 327 226 209 2467
San Bartolo
188 506 465 520 400 294 238 236 2659

189 603 469 500 401 278 214 221 2686
190 447 563 649 441 299 185 242 2826
191 437 445 407 451 307 152 145 2344
192 489 522 402 407 293 153 118 2384
193 492 475 453 382 298 232 160 2492
194 446 430 449 406 307 179 157 2374
195 410 332 374 340 264 240 148 2108
196 465 391 374 318 286 183 173 2190
La Magdalena
197 455 466 367 442 305 251 212 2498

198 485 442 410 402 299 217 173 2428
199 391 397 445 392 368 273 219 2485
200 443 348 373 321 279 241 215 2220
201 425 334 382 328 299 259 204 2231
202 475 367 357 321 318 283 201 2322
203 514 326 388 304 265 208 168 2173
204 511 430 446 393 342 239 197 2558
205 419 370 446 400 276 242 191 2344
Chimbacalle
206 372 351 385 311 282 187 150 2038
207 413 320 372 285 260 186 143 1979
208 482 357 407 278 269 196 160 2149
209 408 364 419 357 223 236 210 2217
210 423 405 383 399 387 261 183 2441
211 421 365 395 373 296 247 208 2305
212 556 375 416 388 357 220 157 2469
213 497 483 456 391 357 294 218 2696
214 571 343 419 366 273 214 160 2346
215 649 491 523 345 282 211 171 2672
216 604 423 485 381 320 209 176 2598
La Ferroviaria
217 534 349 443 343 252 198 169 2288

218 517 434 489 374 273 200 152 2439
219 566 443 460 338 255 97 143 2302
220 533 425 484 408 356 247 199 2652
221 517 374 437 348 298 209 141 2324
222 517 417 495 411 305 218 168 2531
223 526 389 444 311 297 185 154 2306
224 448 341 377 293 256 186 137 2038
225 517 388 433 295 244 219 156 2252
226 691 462 561 369 297 294 193 2867
227 580 401 497 275 242 203 165 2363
228 554 409 423 285 215 194 178 2258
La Argelia
229 601 420 434 303 212 175 166 2311

230 528 354 491 337 263 180 140 2293
231 541 339 402 276 225 216 184 2183
232 404 273 280 246 221 222 113 1759
233 436 266 334 258 220 145 129 1788
234 623 295 466 266 263 206 139 2258
235 619 397 496 357 296 199 134 2498
236 497 313 399 297 336 276 200 2318
237 557 407 480 347 270 223 177 2461
238 550 411 464 312 228 153 142 2260
239 552 303 379 273 339 288 198 2332
240 517 366 403 425 399 267 197 2574
241 558 339 473 278 300 329 237 2514
242 545 357 434 354 407 332 251 2680
Solanda
243 518 262 389 328 360 274 186 2317

244 599 379 455 366 392 295 196 2682
245 588 295 441 352 373 290 207 2546
246 491 319 408 330 381 281 194 2404
247 588 408 443 339 372 335 272 2757
248 601 441 488 427 332 236 170 2695
249 594 346 419 285 304 319 276 2543
250 486 420 435 344 283 258 183 2409
251 497 348 344 324 357 302 231 2403
TOTALES 48557 36238 40697 32455 28030 21422 17263 224662
Encuestas a Consumidores a nivel
Nacional
ENCUESTA REALIZADA A LOS CONSUMIDORES DEL TOMATE DE RBOL
Seor encuestado todos los datos que entrega al encuestador son para fines de investigacin
Lea atentamente las siguientes preguntas y marque con una x la o las respuestas que elija
Edad: _____________________________ Sexo: Masculino Femenino

Provincia: _________________________ Ciudad: _________________________________
Barrio: ____________________________ Nmero de miembros en su familia: ___________
Sector de Encuesta: Sur Centro Norte Valles
1. Usted consume tomate de rbol?
Si ( ) No ( ) Por qu?: _____________________________________
2. Cmo compra el tomate de rbol?

Fruta
Pulpa
Otros, especifique: _______________________________________________________
3. Dnde compra el tomate de rbol?

Verdulera y/o Frutera
Mercados
Supermercados
Otros, especifique:________________________________________________________
1. Cunto tomate de rbol compra? (Seale con una X la respuesta elegida)

Cantidad Precio de compra
Frecuencia Tamao que prefiere
(unidades) estimado
Diaria Pequeo
Semanal Grueso
Quincenal Mediano
Mensual Indiferente
Otros
4. En qu envase le agradara comprar el tomate de rbol?

Fundas plsticas
Redes o Mallas plsticas
Cartones
Bandejas
Canastas plsticas
Otros, especifique:________________________________________________________
5. Qu otro producto industrializado le gustara probar con tomate de rbol?

Pulpa mix (tomate+papaya)
Rodajas deshidratadas con chocolate
Enconfitado
Licores
Jalea para pasteles y helados
Salsas Gourmet
En polvo para jugos
Mermeladas
Compotas para nios
En almbar
Otros, especifique: _______________________________________________________
6. Con qu frecuencia le gustara consumir el o los productos elegidos?

Diaria Semanal Quincenal Mensual
Otros, especifique: _________________________________________________________
Gracias por su colaboracin!
Producto Elegido por los Consumidores Ecuatorianos
Mermelada
Fuente: Encuesta aplicada en Quito-Ecuador. Diciembre 2007.

Fuente: Encuesta aplicada en Quito-Ecuador. Diciembre 2007.

Ubicacin de la Planta en el Mapa de
Quito
LOCALIZACIN DE LA PLANTA PROTOM S.A.
Panamerica Sur Km 7 1/2
Parque Industrial Sur. Va Guamani

Grfico Empaque Primario
Del Producto
Muestra del envase usado para envasar Mermelada Mixta de Tomate de rbol
con Frutilla.
Descripcin: Vidrio Slido, reutilizable.

Norma INEN para Etiquetado
Cotizaciones de los Equipos e
Insumos para el Plan de Inversiones
Las cotizaciones de los equipos e insumos se obtuvieron de diferentes
casas comerciales, algunas por internet y otras que no constan se lo
hicieron por telfono. Aqu se detallan algunas:
Balanzas
Licuadora Industrial
Diagrama de la Planta
Distribucin de la planta Tipo U
Fuente: Trillas, Mxico2001.

Edicin: Carlos Caicedo, Vernica Bolaos, Martha Cruz.
Exteriores de la Planta
Edicin: Carlos Caicedo, Vernica Bolaos, Martha Cruz.
Altura: 1,80m
rea Fsica: 200 m2
Anlisis Econmico
Calendario de Inversiones
1.- TANGIBLES
DESCRIPCION unidad CANT. PRECIO UNIT. PRECIO TOTAL
DE ($) ($)
1.1.- MAQUINARIA Y EQUIPOS
Cocina Semi Industrial. (2 hornillas) 1 1 1215,00 1.215,00
Balanza. ( 0,1 2.610 gr.) 1 1 145,00 145,00
Licuadora Industrial. (15 lt) 1 1 515,38 515,38
Refractmetro. (0 - 90 Brix) 1 1 80,00 80,00
pH metro 1 1 99,00 99,00
Termmetro 1 3 2,74 8,22
Mesa de Trabajo 1 3 32,00 96,00
Ollas 1 4 114,16 456,64
Pailas 1 2 41,25 82,50
Marmita 1 1 51,49 51,49
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPOS 3.288,23
Seguro 8% 263,06
DESCRIPCION unidad CANT. PRECIO UNIT. PRECIO TOTAL
DE ($) ($)
1.2.- UTENSILIOS, HERRAMIENTAS, ETC.
Tinas Plsticas. (30 lt) 1 4 4,85 19,40
Tablas de Picar 1 6 10,35 62,10
Cuchillos 1 6 9,73 58,38
Paletas 1 6 12,99 77,94
Jarras Plsticas. (4,5 lt) 1 6 3,60 21,60
Juego de Cucharas Medidoras 1 2 0,66 1,32
Coladores Grandes 1 6 3,33 19,98
Espumadera 1 6 8,99 53,94
Material de Laboratorio 0,00
Uniformes de Trabajo (mandil, guant., etc) 0,00
Mandil 1 6 10,50 63,00
Equipos de Seguridad 0,00
Extintor 1 1 145,00 145,00
Utensilios de Limpieza y Desinfeccin 0,00
Cloro 1 4 0,00
Desinfectantes 1 4 5,00 20,00
Basurero 1 2 3,85 7,70
Guantes desechables cajas 1 5 5,00
Cofias cajas 1 5 5,00
TOTAL UTENSILIOS, HERRAMIENTAS, ETC. 228,85 550,36

DESCRIPCION cantidad magnitud PRECIO UNIT. COSTO
DE ($) TOTAL ($)
1.3.- TERRENOS Y OBRA CIVIL
Terreno 1 m2 0,00 0,00
Planta procesadora (adecuaciones) 1 m2 2000,00 2.000,00
Equipos de Oficinas 1 m2 1800,00 1.800,00
TOTAL TERRENO Y OBRA CIVIL 3.800,00 3.800,00
DESCRIPCION unidad CANT. PRECIO UNIT. COSTO
DE ($) TOTAL ($)
1.4.- ACOMETIDAS
Electricidad medidor 1 80,00 80,00
Agua y Alcantarillado medidor 1 120,00 120,00
Comunicaciones linea 2 60,00 120,00
TOTAL ACOMETIDAS 260,00 320,00
TOTAL TANGIBLES 7.958,59
2.- INTANGIBLES
DESCRIPCION unidad CANT. PRECIO UNIT. COSTO
DE ($) TOTAL ($)
INTANGIBLES
Puesta en marcha 1 1 200 200,00
Conformacin de la Empresa 1 1,00 120,00 120,00
Capacitacin 1 1,00 200,00 200,00
Patente Municipal 1 1,00 50,00 50,00
RUC 1 0,00 0,00 0,00
Registro sanitario 1 1,00 280,00 280,00
Cmara de Comercio 1 1,00 80,00 80,00
TOTAL INTANGIBLES 930,00
TANGIBLES + INTANGIBLES 8.888,59
IMPREVISTOS DE TANG+INTANG 10% 888,86
CAPITAL DE OPERACIN 52950,95
TOTAL 62.991,46
Mano de Obra
Directa
MANO DE OBRA DIRECTA

AO 1
CONCEPTO CANTIDAD MONEDA VALOR UNIT. MENSUAL TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL
Obreros 3 usd 170,00 510,00 6.120,00

TOTAL 170,00 510,00 6.120,00

AO 2
Obreros 3 usd 190,40 571,20 6.854,40

TOTAL 190,40 571,20 6.854,40

AO 3
Obreros 3 usd 213,25 639,74 7.676,93

TOTAL 213,25 639,74 7.676,93

AO 4
Obreros 3 usd 238,84 716,51 8.598,16

TOTAL 238,84 716,51 8.598,16

AO 5
Obreros 3 usd 267,50 802,49 9.629,94

TOTAL 267,50 802,49 9.629,94
Indirecta
SUELDOS Y SALARIOS
AO 1
CONCEPTO CANTIDAD VALOR UNIT. TOTAL MENSUAL No. MESES TOTAL ANUAL
Contador 1 120,00 120,00 12 1.440,00

Guardia 1 175,00 175,00 12 2.100,00
Tcnico de Mantenimiento 1 100,00 100,00 1 100,00
Tecnologo de Alimentos 1 250,00 250,00 6 1.500,00
Servicios Varios 1 50,00 50,00 1 50,00
TOTAL 695,00 5.190,00
SUELDOS Y SALARIOS
AO 2
Contador 1 132,00 132,00 12 1.584,00

Guardia 1 192,50 192,50 12 2.310,00
TOTAL 764,50 5.709,00
SUELDOS Y SALARIOS
AO 3
Contador 1 145,20 145,20 12 1.742,40

Guardia 1 211,75 211,75 12 2.541,00
TOTAL 840,95 6.279,90
SUELDOS Y SALARIOS
AO 4
Contador 1 159,72 159,72 12 1.916,64

TOTAL 925,05 6.907,89
SUELDOS Y SALARIOS
AO 5
Contador 1 175,69 175,69 12 2.108,30

Guardia 1 256,22 256,22 12 3.074,61
TOTAL 1.017,55 7.598,68
Gastos Generales
ELECTRICIDAD
Tiempo Potencia Kw-h $/Kw-h Total

Departamento Equipo Cantidad hora/da w $
Area Administrativa Floresecentes 2 8 60 0,96 0,07 0,07
Computador 2 8 100 1,6 0,07 0,11
Copiadora 1 2 3500 7 0,07 0,50
Cafetera elctrica 1 8 120 0,96 0,07 0,07
Alarmas 1 24 50 1,2 0,07 0,09
Alumbrado Exterior Lmparas de sodio 4 8 80 2,56 0,07 0,18
Total Gastos Generales/da 14,28 0,07 1,01
Total Gastos Generales/ao 243,33
GASTOS ADMINISTRACION
Concepto Cantidad mensual Unidad Moneda Valor Unitario Total Mensual Total Anual
Material de oficina 1 1 US$ 25 25 300
Agua 8 metros cbicos US$ 0,32 2,56 30,72
Electricidad 285,6 kw-h US$ 0,07 19,99 243,33
Comunicaciones 300 minutos regional US$ 0,06 18 216
60 celular US$ 0,3 18 216
Sueldos y Salarios US$ 432,5 5.190,00
TOTALES 6196,05
GASTOS VENTAS
Concepto Cantidad mensual Unidad Moneda Valor Unitario Total Mensual Total Anual
Publicidad Publicidad US$ 2 41,67 500
Total 500,00
Proyeccin Gastos Generales y Venta
Total Mensual
Ao Moneda Total Anual
0 USD 558,00 6696,05
1 USD 558,00 6696,05
2 USD 613,80 7365,66
3 USD 675,19 8102,22
4 USD 742,70 8912,44
5 USD 816,97 9803,69
Gastos Generales de Produccin
ELECTRICIDAD
Tiempo Potencia Total
Departamento Equipo Cantidad Hp hora/da w Kw-h $/Kw-h $/Kw-h
Recepcin Computador 1 8 100 0,8 0,07 0,06
Florescentes 2 8 60 0,96 0,07 0,07
Balanza 1 2 120 0,24 0,07 0,02
Control de calidad Fluoresecente 2 8 60 0,96 0,07 0,07

Potencimetro 1 3 100 0,3 0,07 0,02
Balanza digital 1 8 120 0,96 0,07 0,07
0
Area de proceso Fluoresecentes 4 8 60 1,92 0,07 0,14
Licuadora 1 2 24 1470 35,28 0,07 2,50
Total Gastos de Energa (Produccion)/da 41,42 0,07 2,90
Total Gastos Indirectos de Fabricacin 1 Ao

Concepto Cantidad Unidad Moneda Valor Unitario Total Mensual Total Anual
Agua 40 metros cbicos USD 0,32 12,80 153,60
Electricidad 41,42 kw-h USD 0,07 57,99 695,86
Comunicaciones 30 minutos regional USD 0,06 1,8 21,6
10 celular USD 0,3 3 36
Otros
TOTAL 75,59 907,06
Proyeccin Gastos Indirectos de Fabricacin

Ao Moneda Total Mensual Total Anual
0 USD 75,59 907,06
1 USD 75,59 907,06
2 USD 83,15 997,76
3 USD 91,46 1097,54
4 USD 100,61 1207,29
5 USD 110,67 1328,02
Arriendos y Alquileres
ARRIENDOS Y ALQUILERES
AO 0
PRECIO UNIT. TOTAL No. TOTAL

CONCEPTO CANTIDAD MONEDA
MENSUAL MENSUAL MESES ANUAL
Vehculo 1 dlar 200,00 200,00 12 2.400,00

TOTAL 200,00 2.400,00
AO 1

Vehculo 1 dlar 200,00 200,00 12 2.400,00

TOTAL 200,00 2.400,00
AO 2
Vehculo 1 dlar 220,00 220,00 12 2.640,00
TOTAL 220,00 2.640,00
AO 3
Vehculo 1 dlar 242,00 242,00 12 2.904,00

TOTAL 242,00 2.904,00
AO 4
Vehculo 1 dlar 266,20 266,20 12 3.194,40

TOTAL 266,20 3.194,40
AO 5
Vehculo 1 dlar 292,82 292,82 12 3.513,84

TOTAL 292,82 3.513,84
Programa de Produccin
1. Se tomar en cuenta la demanda insatisfecha, la cual nos da el estudio de

mercado.
Segn Estudio de Mercado
Mercado Objetivo 5.130,00 Frascos/mes 250 g
Mercado Objetivo 214 Frascos/da 250 g
Frascos Peso Unidad Referencia
1 0,250 Kg Unidad
5130 1282,50 Kg Mensual
214 53,50 Kg Diario
2. La frmula del Producto
Frmula Mermelada Mixta de Tomate de rbol con Frutilla
Componentes % g para producir un frasco
Pulpa de Tomate de rbol* 23,8 59,49
Pulpa de Frutilla** 23,8 59,49
Sacarosa - Tomate de rbol 19,47 48,67
Sacarosa - Frutilla 21,72 54,29
Glucosa - Tomate de rbol 4,87 12,17
Glucosa - Frutilla 5,43 13,57
Pectina - Tomate de rbol 0,16 0,40
Pectina - Frutilla 0,18 0,45
cido Ctrico - Tomate de rbol 0,24 0,60
cido Ctrico - Frutilla 0,24 0,60
Benzoato de Sodio 1000 mg/kg - Tomate de rbol 0,05 0,12
Benzoato de Sodio 1000 mg/kg - Frutilla 0,05 0,12
TOTAL 100,01 250,00
3. Se consideraron rendimientos y prdidas en el proceso. As para el costo de

Tomate de rbol se debe considerar el % de rendimiento en el proceso de
despulpado que es igual 86% y se pierde en la cscara y semillas un 14%; es
decir que para producir un da se necesitar comprar 14,80 Kg Tomate de rbol.
Para el costo de Frutilla se considera el % de rendimiento en el proceso de

despulpado que es igual a 94% es decir se necesita comprar 13,54 Kg Frutilla.
4. Obtener la relacin de las cantidades necesarias para producir un frasco.
1 Frasco 250g
Kg diarios de
214 Frascos 53500g 53,5 mermelada
23,8 g de pulpa de Tomate de rbol 100 g mermelada
59,5 250 g mermelada
5. Se programa la produccin
Kg para Programacin de Programacin de Programacin de

Materia prima un Produccin al Unidad Produccin al Unidad Produccin al Unidad
frasco da mes ao
Pulpa de
Tomate de
rbol* 0,0595 12,732 Kg /da 305,204 Kg /mes 3055,614 Kg /ao
Pulpa de
Frutilla** 0,0595 12,732 Kg /da 305,204 Kg /mes 3055,614 Kg /ao
Sacarosa -
Tomate de
rbol 0,0487 10,415 Kg /da 249,678 Kg /mes 2499,698 Kg /ao
Sacarosa -
Frutilla 0,0543 11,619 Kg /da 278,531 Kg /mes 2788,569 Kg /ao
Glucosa -
Tomate de
Glucosa -
Pectina -
Tomate de
Pectina -
cido Ctrico -
Tomate de
cido Ctrico -
Benzoato de
Sodio 1000
mg/kg -
Tomate de
Benzoato de
Sodio 1000
mg/kg - Frutilla 0,0001 0,027 Kg /da 0,641 Kg /mes 6,419 Kg /ao
Total 0,2500 53,50 Kg /da 1.282,50 Kg /mes 12.840,00 Kg /ao

6. Finalmente se consider el rendimiento como producto final:
10 Kg Tomate 14 Kg Mermelada
10 Kg Frutilla 16,35 Kg Mermelada

20 Kg Tomate y Frutilla 30,35 Kg Mermelada
53,5 Kg 81,19 Kg Mermelada
214 Frascos 324,745 Frascos
323 Frascos / diarios
El rendimiento final es la obtencin de 323 frascos diarios.
PROYECCION DE LA PRODUCCIN DE LA MERMELADA DE TOMATE DE ARBOL CON FRUTILLA
Concepto AOS
unidades 1 2 3 4 5
Materia Prima a procesar (al da) kg 53,50 58,85 64,74 71,21 78,33
Materia Prima a procesar (al mes) Kg 1.282,50 1.410,75 1.551,83 1.707,01 1.877,71
Materia Prima a procesar (al ao) kg 53,50 58,85 64,74 71,21 78,33
Programa de Produccin (al da) frascos 323 355 391 430 473
Programa de Produccin (al mes) frascos 6.460 7.106 7.817 8.598 9.458
Programa de Produccin (al ao) frascos 77.520 85.272 93.799 103.179 113.497
Materias Primas e Insumos
MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

AO 0
UNID COSTO CANT COSTO CANT COSTO
CONCEPTO AD UNIT DIARIA TOTAL ANUAL TOTAL
Pulpa de Tomate de rbol* kg 2,40 14,80 35,53 3.553,04 8.527,30
Pulpa de Frutilla** kg 2,00 13,54 27,09 3.250,65 6.501,31
Sacarosa - Tomate de rbol kg 0,70 10,42 7,29 2.499,70 1.749,79
Sacarosa - Frutilla kg 0,70 11,62 8,13 2.788,57 1.952,00
Glucosa - Tomate de rbol kg 1,98 2,61 5,16 625,25 1.237,99
Glucosa - Frutilla kg 1,98 2,90 5,75 697,14 1.380,34
Pectina - Tomate de rbol kg 28,90 0,09 2,47 20,54 593,66
Pectina - Frutilla kg 28,90 0,10 2,78 23,11 667,87
cido Ctrico - Tomate de rbol kg 2,72 0,13 0,35 30,81 83,81
cido Ctrico - Frutilla kg 2,72 0,13 0,35 30,81 83,81
Benzoato de Sodio 1000 mg/kg -
Tomate de rbol kg 3,02 0,03 0,08 6,42 19,39
Frutilla kg 3,02 0,03 0,08 6,42 19,39
Frascos unidad 0,25 323 80,75 77.520,00 19.380,00
Etiquetas unidad 0,01 323 3,23 77.520,00 775,20
Cajas Corrugadas unidad 0,3 33 9,90 7.920,00 2.376,00
Total 188,95 45.347,85

AO 1
UNIDA COSTO CANT COSTO CANT COSTO
CONCEPTO D UNIT DIARIA TOTAL ANUAL TOTAL
Tomate de rbol kg 3,02 0,03 0,08 6,42 19,39
Frutilla kg 3,02 0,03 0,08 6,42 19,39
unidad
Frascos es 0,25 323,00 80,75 77.520,00 19.380,00
unidad
Etiquetas es 0,01 323,00 3,23 77.520,00 775,20
unidad
Cajas Corrugadas es 0,30 33,00 9,90 7.920,00 2.376,00
Total 188,95 45.347,85
AO 2
Tomate de rbol kg 3,32 0,03 0,10 7,06 23,46
Frutilla kg 3,32 0,03 0,10 7,06 23,46
Frascos unidad 0,28 355,30 97,71 85.272,00 23.449,80
Etiquetas unidad 0,01 355,30 3,91 85.272,00 937,99
Cajas Corrugadas unidad 0,33 36,30 11,98 8.712,00 2.874,96
Total 127,95 54.870,89

AO 3
Tomate de rbol kg 3,65 0,03 0,12 7,77 28,38
Frutilla kg 3,65 0,03 0,12 7,77 28,38
Frascos unidad 0,30 390,83 118,23 93.799,20 28.374,26
Etiquetas unidad 0,01 390,83 4,73 93.799,20 1.134,97
Total 275,31 66.073,23
AO 4
Tomate de rbol kg 4,02 0,04 0,14 8,54 34,34
Frutilla kg 4,02 0,04 0,14 8,54 34,34
Frascos unidad 0,33 429,91 143,05 103.179,12 34.332,85
Etiquetas unidad 0,01 429,91 5,72 103.179,12 1.373,31
Total 171,91 79.948,60

AO 5
COSTO CANT COSTO CANT COSTO
CONCEPTO UNIDAD UNIT DIARIA TOTAL ANUAL TOTAL
Glucosa - Frutilla kg 2,90 4,25 12,33 1.020,69 2.958,89
Pectina - Tomate de rbol kg 34,97 0,13 4,38 30,08 1.051,71
Pectina - Frutilla kg 34,97 0,14 4,93 33,83 1.183,17
Tomate de rbol kg 4,42 0,04 0,17 9,40 41,56
Frutilla kg 4,42 0,04 0,17 9,40 41,56
113.497,0
Frascos unidad 0,37 472,90 173,09 3 41.542,75
113.497,0
Etiquetas unidad 0,01 472,90 6,92 3 1.661,71
un
id
Cajas Corrugadas ad 0,44 48,32 21,22 11.595,67 5.093,17
Total 224,72 96.737,81
Capital de Operacin
Aos
DESCRIPCIN UNID 0 1 2 3 4 5
Materia Prima USD 45.347,8 45.347,8 54.870,9 66.073,2 79.948,6 96.737,8
Mano de Obra Directa USD 0,0 6.120,0 6.854,4 7.676,9 8.598,2 9.629,9
Mano de Obra Indirecta USD 0,0 5.190,0 5.709,0 6.279,9 6.907,9 7.598,7
Gastos Indirectos de Fabricacin USD 907,1 907,1 997,8 1.097,5 1.207,3 1.328,0
Gastos Administracin y Venta USD 6696,05 6696,05 7365,66 8102,22 8912,44 9803,69
Subtotal de Capital de Operacin USD 52.951,0 64.261,0 75.797,7 89.229,8 105.574,4 125.098,1
TOTAL CAPITAL DE OPERACIN USD 52.951,0 64.261,0 75.797,7 89.229,8 105.574,4 125.098,1
Costo de Produccin
DESCRIPCIN Ref 0 1 2 3 4 5
Materia Prima e Insumos 45.347,85 45.347,85 54.870,89 66.073,23 79.948,60 96.737,81
Mano de Obra Directa 6.120,00 6.120,00 6.854,40 7.676,93 8.598,16 9.629,94
Depreciacin de Tangibles 0,00 98,42 98,42 98,42 98,42 98,42
Amortizacin de Intangibles 0,00 25,77 25,77 25,77 25,77 25,77
Gastos Indirectos de Fabricacin 907,06 907,06 997,76 1.097,54 1.207,29 1.328,02
Subtotal 52.374,90 52.499,10 62.847,25 74.971,89 89.878,25 107.819,96

Imprevistos 1% 523,75 524,99 628,47 749,72 898,78 1.078,20
TOTAL 52.898,65 53.024,09 63.475,72 75.721,61 90.777,03 108.898,16
Depreciacin de Tangibles Costo $ Vida til Depre. anual Depreciacin 5 aos
Cocina Semi Industrial. (2 hornillas) 800,00 5 160,00 32,00
Balanza. (10 150 kg) 1.215,00 10 121,50 24,30
Balanza. ( 0,1 2.610 gr.) 539,00 10 53,90 10,78
Licuadora Industrial. (15 lt) 145,00 10 14,50 2,90
Refractmetro. (0 - 90 Brix) 515,38 5 103,08 20,62
pH metro 80,00 5 16,00 3,20
Mesa de Trabajo 2,74 10 0,27 0,05
Ollas 32,00 10 3,20 0,64
Pailas 114,16 10 11,42 2,28
Marmita 41,25 5 8,25 1,65
TOTAL 492,12 98,42
AMORTIZACIONES
Amortizacin de Intangibles Costo $ Vida til Anual 5 Aos
Puesta en marcha 500,00 10,00 50,00 10
Conformacin de la Empresa 200,00 10,00 20,00 4
Capacitacin 30,00 10,00 3,00 0,6
Patente Municipal 50,00 10,00 5,00 1
RUC 0,00 10,00 0,00 0
Registro sanitario 183,65 10,00 18,37 3,673
Cmara de Comercio 325,00 10,00 32,50 6,5
0
TOTAL 128,87 25,77
Precio de Venta al Pblico
PRECIO DE VENTA
Costo Produccin Unid. Product

Produccin Total Produccin Unidad Total Frascos
Mermelada de Tomate de rbol con Frutilla 80% USD 53.024,09 77.520,00
Total USD 53.024,09 77.520,00
Costo Unitario
Mermelada de Tomate de rbol con Frutilla USD 0,68
Poltica del Precio de Venta

Utilidad/unidad
Total Ingresos USD 100776 77.520,00
Estado de Prdidas y Ganancias
AO
PERIODOS Ref 1 2 3 4 5
100.776,0 120.931,2 145.117,4 174.140,9 208.969,1
INGRESOS POR VENTA 0 0 4 3 1
108.773,9
COSTOS DE PRODUCCION 52.899,89 63.351,53 75.597,41 90.652,84 7
100.195,1
UTILIDAD BRUTA 47.876,11 57.579,67 69.520,03 83.488,09 5
GASTOS GENERALES 6.696,05 7.365,66 8.102,22 8.912,44 9.803,69

AMORTIZACIONES 25,77 25,77 25,77 25,77 25,77
DEPRECIACIONES 98,42 98,42 98,42 98,42 98,42
TOTAL GASTOS 6.820,25 7.489,85 8.226,42 9.036,64 9.927,88
UTILIDAD ANTES IMPUESTO RENTA Y PAR.
TRAB. 41.055,86 50.089,82 61.293,61 74.451,45 90.267,26
15
REPARTO DE UTILIDADES % 6.158,38 7.513,47 9.194,04 11.167,72 13.540,09
UTILIDAD ANTES IMPUESTO RENTA 34.897,48 42.576,35 52.099,57 63.283,73 76.727,17
25
IMPUESTO A LA RENTA % 8.724,37 10.644,09 13.024,89 15.820,93 19.181,79
UTILIDAD NETA 26.173,11 31.932,26 39.074,68 47.462,80 57.545,38
Flujo de Caja
AOS
ITEM REF 0 1 2 3 4 5
Ingresos por venta 0,00 100.776,00 120.931,20 145.117,44 174.140,93 208.969,11
Total Ingresos 0,00 100.776,00 120.931,20 145.117,44 174.140,93 208.969,11
EGRESOS
Inversin Inicial 62.991,46 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Materias Primas e Insumos 0,00 45.347,85 54.870,89 66.073,23 79.948,60 96.737,81
Mano de Obra Directa
Gastos Generales y Venta 0,00 6.696,05 7.365,66 8.102,22 8.912,44 9.803,69
Depreciaciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Amortizaciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Subtotal Egresos 62991,46 52043,90 62236,55 74175,45 88861,05 106541,50
Imprevistos 1% 629,91 520,44 622,37 741,75 888,61 1065,41
Total Egresos 63621,37 52564,34 62858,92 74917,20 89749,66 107606,91
TOTAL FNC -63.621,37 48.211,66 58.072,28 70.200,24 84.391,27 101.362,20

Clculo del Punto de Equilibrio
COSTOS FIJOS
DEPRECIACION DE MAQ. 98,42 98,42 98,42 98,42 98,42
AMORTIZACION Y SEGUROS 25,77 25,77 25,77 25,77 25,77
GASTOS ADMINISTRATIVOS 6.196,05 6.815,66 7.497,22 8.246,94 9.071,64
GASTOS POR VENTAS 500,00 550,00 605,00 665,50 732,05
TOTAL 6.820,25 7.489,85 8.226,42 9.036,64 9.927,88
COSTOS VARIABLES
MATERIA PRIMA E INSUMOS 45.347,85 54.870,89 66.073,23 79.948,60 96.737,81
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 907,06 997,76 1.097,54 1.207,29 1.328,02
GASTOS IMPREVISTOS 524,99 628,47 749,72 898,78 1.078,20
MANO DE OBRA DIRECTA 6.120,00 6.854,40 7.676,93 8.598,16 9.629,94
TOTAL 52.899,89 63.351,53 75.597,41 90.652,84 108.773,97
Costo Fijo Total (Anual) 6.820,25 7.489,85 8.226,42 9.036,64 9.927,88
COSTO VARIABLE TOTAL (ANUAL) 52.899,89 63.351,53 75.597,41 90.652,84 108.773,97
Costo Total (Anual) 59.720,14 70.841,38 83.823,83 99.689,48 118.701,85
Ingreso por Ventas 100.776,00 120.931,20 145.117,44 174.140,93 208.969,11
PUNTO DE EQUILIBRIO ANUAL(unidades) 14.356,16 15.730,50 17.171,98 18.848,78 20.705,81

ndices Financieros
Clculo del VAN
N (ao) 0 1 2 3 4 5 Total
Fs = 1/(1+i)^N 1,00 0,88 0,77 0,67 0,59 0,52
VA = FN * Fs -63.621,37 42.290,93 44.684,74 47.383,16 49.966,41 52.644,35 $ 173.348,21
VAN $ 173.348,21
Clculo del TIR
TIR 0,881 88%
Clculo del Beneficio/Costo
Aos
ITEM 0 1 2 3 4 5 B/C
INGRESOS ACTUALIZADOS 0,00 100.776,00 120.931,20 145.117,44 174.140,93 208.969,11
0,00 88.400,00 93.052,63 97.950,14 103.105,41 108.532,01 491.040,19
EGRESOS ACTUALIZADOS 63.621,37 52.564,34 62.858,92 74.917,20 89.749,66 107.606,91
63.621,37 52.564,34 62.858,92 74.917,20 89.749,66 107.606,91 451.318,40
RELACION B/C 1,09 1,09
NOTA:
El % es tomado del Mercado Bancario
VAN TIR
$ 173.348,21 14%

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Estudio de Factibilidad de un producto

elaborado con Tomate de rbol

Estacin Experimental Santa Catalina

Carlos Caicedo Vargas. Ing. Agr. M.B.A.

Elena Villacrs. Ing. Alimentos. M Sc.

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE UN PRODUCTO ELABORADO CON TOMATE

6. EVALUACION ECONOMICA DEL PROYECTO

6.1. Evaluacin econmica.23

7.1. Estudio de asuntos legales de la Constitucin de la empresa...26

Cuadro 1. Esquema de los principales componentes para el Plan de Negocios1

Figura 1. Poblacin elegida como Mercado Objetivo...3

Anexo 1. Parroquias Urbanas de la Ciudad de Quito

El propsito al que se desea llegar con este proyecto es

Carlos Caicedo Vargas. Ing. Agr. M.B.A.

El presente artculo Estudio de las posibilidades agroindustriales de tomate de

La investigacin muestra el resultado acerca de informacin del valor principal

Dado que este proyecto es un estudio preliminar, al documento se deben tomar

Lo que limitaremos en el proyecto son proyecciones futuras, a largo plazo.

El estudio de factibilidad se convierte en certeros indicadores de la eficiencia

Las necesidades globales que convive nuestro pas obligan a la industria y en

La unidad econmica basada en el concepto de racionalidad econmica comprende

EL incremento de la capacidad productiva en la economa es fruto del desarrollo de

Si bien las necesidades (demanda) de la colectividad se pueden considerar como

La valorizacin del tomate de rbol se definir por un sistema econmico estructurado

Para elaborar el proyecto de prefactibilidad se har un conjunto de estudios

Por tal se puede decir que el proyecto productivo utilizar sistemticamente la

Realizar el estudio de factibilidad de un producto elaborado con Tomate de rbol, para

Elegir el producto que rena condiciones y caractersticas necesarias para

Definir caractersticas de localizacin y tamao de la planta en la que se

Determinar la Ingeniera del proyecto: niveles de produccin, materia prima

Determinar Costos de Produccin.

Clculo y anlisis del Punto de Equilibrio.

Calcular y analizar los ndices Financieros.

Evaluacin Econmica y Social del Proyecto.

El plan de negocios para el proyecto Estudio de las Posibilidades Agroindustriales de

Cuadro 1. Esquema de los principales componentes para el Plan de Negocios

Fuente: MUOZ, Mario, 2004.

En este estudio se defini al mercado y producto, adems de otros factores como el

1.4. Eleccin del producto

El producto elegido como estrella es la Mermelada mixta de Tomate de rbol y

2.4. Segmento de Mercado

1.3. Mercado objetivo o mercado del proyecto

En Quito la demanda insatisfecha se enfoca a un mercado femenino en su mayora de

1.4. Definicin del rea geogrfica

Para el desarrollo del presente proyecto se ha establecido como rea geogrfica el

Cuadro 2. Parroquias Urbanas elegidas como Mercado Objetivo

Poblacin de Quito por Zonas

1.5. Metodologa del estudio de mercado

El universo de este proyecto es igual a la Ciudad de Quito con 2137.909 habitantes y

Figura 1. Poblacin elegida como Mercado Objetivo

Elaboracin: Carlos Caicedo, Vernica Bolaos, Martha Cruz

1.5.3. Donde se ofrecer

Cuadro 3. Precios de Mermeladas en el Mercado Local

Producto Marca Precio USD Presentacin Lugar de Origen

Fuente: Supermercados de la Ciudad de Quito. 2008.

Actualmente hay una demanda de productos diferentes, las nuevas tendencias, la

Inocuos, con buenas prcticas agrcolas

1.5.6. Logotipo del producto

La organizacin optar por un nombre comercial de Jelly Mix representada por un

Figura 2. Etiqueta del Producto

Elaboracin: Carlos Caicedo, Vernica Bolaos, Martha Cruz.

La etiqueta cumple la Norma Tcnica NTE INEN 149.

La tarea de PROTOM S.A. es imponerse fuertemente en el mercado, hacer conocer la