Transernestoliver Ltda. - ME
Julio Mesquita - SP
LINS SP
2010
ANA PAULA PADILHA CUSTDIO
FBIO FERREIRA MAIA
PEDRO VINCIUS VASOLER
LINS SP
2010
Custdio, Ana Paula Padilha; Maia, Fabio Ferreira; Vasoler, Pedro
Vincius
C991g Gesto Financeira em uma empresa de transporte. / Ana Paula
Padilha Custdio; Fbio Ferreira Maia; Pedro Vincius Vasoler. Lins,
2010.
71p. il. 31cm.
CDU 657
ANA PAULA PADILHA CUSTDIO
FBIO FERREIRA MAIA
PEDRO VINCIUS VASOLER
Banca Examinadora:
1 Prof(a): ______________________________________________________
Titulao: ______________________________________________________
_______________________________________________________________
Assinatura: _________________________________
2 Prof(a): ______________________________________________________
Titulao: ______________________________________________________
_______________________________________________________________
Assinatura: _________________________________
A Deus
Pela vida.
Ana Paula
A Deus
Fbio
A Deus
Agradeo pelo senhor nosso bom Deus por ele sempre estar ao
meu lado. Somente ele sabe do sofrimento que tive para chegar at aqui,
nas horas difceis ele deu seu colo para eu chorar e nas alegres ele
estava comigo a sorrir e com isso ele nunca me deixou desanimar,
agradeo por ele ter me dado fora e sabedoria para chegar at aqui.
Senhor, quero agradecer por ter me ajudado, sem voc comigo eu no
sei o que seria. Aquilo que parecia ser impossvel, aquilo que parecia
no ter sada, aquilo que parecia ser minha morte, o Senhor mudou
minha sorte, sou um milagre, estou aqui.
Obrigado meu bom Deus por mais essa vitria.
minha me
A meu Pai
Meu pai Antonio Donizete Vasoler sempre deu conselho para mim
e para meus irmos ensinando-nos o que certo, dando-nos uma
educao para sempre respeitar o prximo e com a graa de Deus
nunca deixou nada faltar em casa. Agradeo por ter me ajudado a
chegar at aqui. Espero um dia poder retribuir o que vez por mim. O
que sou hoje devo educao que me deu.
A minha Famlia
Agradeo meus irmos Fiori Vasoler e Maira Cristina Vasoler ;
meus sobrinhos Pietro Vasoler, Gabriel Augusto Vasoler Ortiz e
Eduardo Ortiz Junior ; meus cunhados Eduardo Augusto Ortiz e
Lucimar Cardoso Vasoler, por eles terem sempre me apoiado.
Aos Mestres
S tenho a dizer que aprendi muito com todos os professores
desta casa, excelentes pessoas que contriburam para o meu
crescimento profissional durante esta jornada.
Essa pessoa tem o dom de passar uma energia positiva, ela uma
pessoa que est sempre nos apoiando e nos incentivando para que
conclussemos esse trabalho. Obrigado!!!!
Pedro
AGRADECIMENTOS
A Deus
LISTA DE QUADROS
INTRODUO ................................................................................................. 17
INTRODUO
CAPTULO I
1 CONCEITOS
1.1 Controladoria
continua
Caractersticas bsicas da contabilidade financeira e gerencial
Contabilidade Contabilidade
Financeira Gerencial
Audincia Externa: acionistas, credores, Interna: funcionrios, gerentes,
autoridades tributrias. executivos.
Propsito Relatar o desempenho passado Informar as decises internas
ao pblico externo, contratos com tomadas por funcionrios ou
proprietrios e credores. gerentes; dar feedback e
controlar o desempenho
operacional.
Posio do Tempo Histrica; atrasada. Atual, orientada para o futuro.
Restries Regulamentada; orientada por Desregulamentada; sistemas e
princpios contbeis geralmente informaes determinados pela
aceitos e por autoridades administrao para atender s
governamentais. necessidades estratgicas e
operacionais.
26
concluso
Tipo de Informao Apenas mensuraes financeiras. Mensuraes financeiras,
operacionais e fsicas sobre
processos, tecnologias,
fornecedores, clientes e
concorrentes.
Natureza da Objetiva, auditvel, confivel, Mais subjetiva e sujeita a juzo de
Informao consistente, precisa. valor; vlida, relevante, precisa.
continua
Etapas do Processo de Gesto
Etapas Normas decorrentes dos princpios Elementos da
Organizao
27
concluso
Formulao de objetivos organizacionais timos e
Pessoas
de planos eficazes de apoio.
Tomadas de decises para otimizar o
Pessoas
desempenho organizacional.
Utilizao de tcnicas quantitativas para otimizar Pessoas e
Planejamento a qualidade das decises. tecnologia
Tomada de decises socialmente responsveis. Pessoas
Antecipao das mudanas do ambiente por meio Pessoas e
das previses. Tecnologia
Formulao de estratgias eficazes em resposta Pessoas e
s previses. Tecnologia
Criao de cargos de desafio para estimular os
Estrutura
empregados.
Criao de um ambiente agradvel para otimizar
Liderana Estrutura
o desempenho dos trabalhadores.
Integrao das necessidades e objetivos
Estrutura
individuais com os da organizao.
Criao de um sistema de educao eficiente Estrutura e
para transferncia rpida de informaes. Tecnologia
Atribuio de recompensas baseadas no
Estrutura
desempenho.
Criao de atribuies de tarefas para maximizar Estrutura,
a produo dos empregados; alterar a tarefa Tecnologia e
adaptando-a ao homem Tarefas
Organizao Estabelecimento de relaes de autoridades
Estrutura
claramente delineadas.
Delineamento claro das responsabilidades
Estrutura
individuais.
Instituio de avaliadores em pontos estratgicos
Estrutura e
da organizao, de modo a receber informao
Tecnologia
Avaliao rpida s/ o desempenho em reas-chave.
Medida de desempenho, comparao com Estrutura e
padres, correo de desvios. Tecnologia
1.5.2 Planejamento
1.6.1 Oramento
Fonte: Modelo...,2010.
Figura 1: Modelo de Fluxo de Caixa
1.6.3 Tesouraria
1.7 Custos
CAPTULO II
TRANSERNESTOLIVER LTDA. - ME
2.3 Frota
2.4 Parceiros
2.4.1 Bradesco
2.5 Clientes
2.6 Concorrentes
CAPTULO III
3 INTRODUO
DESPESAS DESPESAS
nibus 1996 nibus 1998
ISS R$ 110,00 ISS R$ 110,00
PIS R$ 28,60 PIS R$ 28,60
COFINS R$ 132,00 COFINS R$ 132,00
Telefone R$ 83,77 Telefone R$ 83,77
Energia Eltrica R$ 5,15 Energia Eltrica R$ 5,15
Despesas com Materiais de Limpeza R$ 70,00 Despesas com Materiais de Limpeza R$ 70,00
Pr-labore R$ 465,00 Pr-labore R$ 465,00
INSS R$ 93,00 INSS R$ 93,00
TOTAL R$ 987,52 TOTAL R$ 987,52
KM RODADO / MS 670 KM RODADO / MS 680
DESPESA DO KM RODADO R$ 1,47 DESPESA DO KM RODADO R$ 1,45
Fonte: Transernestoliver Ltda. ME, 2010.
Quadro 3: Quadro de controle de despesas
CUSTOS CUSTOS
nibus 1996 nibus 1998
Financiamento R$ 1.765,34 Financiamentos R$ 1.843,88
Despesas Operacionais R$ 716,92 Despesas Operacionais R$ 716,93
Consrcio Pneu R$ 112,57 Consrcio Pneu R$ 112,57
Combustvel R$ 463,35 Combustvel R$ 412,54
Borracharia R$ 25,00 Borracharia R$ 20,00
Lubrificantes R$ 18,00 Lubrificantes R$ 18,00
Material de Uso e Consumo R$ 10,30 Material de Uso e Consumo R$ 9,15
TOTAL R$ 3.111,48 TOTAL R$ 3.133,07
KM RODADO / MS 670 KM RODADO / MS 680
CUSTO DO KM RODADO R$ 4,64 CUSTO DO KM RODADO R$ 4,61
RECEITAS RECEITAS
nibus 1996 nibus 1998
Prestao de Servios - 22 Prestao de Servios - 22
Viagem R$ 4.400,00 Viagem R$ 4.400,00
P R P R P R P R
JUNHO / 2010
Saldo Inicial de
Caixa 0,00 847,85 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 847,85
Duplicatas a Receber
8.800,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.800,00 0,00
Total de Entrada (S)
8.800,00 847,85 0,00 0,00 0,00 0,00 8.800,00 847,85
Despesas com Mat.
de Limpeza 60,00 71,45 60,00 45,00 30,00 23,55 150,00 140,00
Luz
Luz 13,00 10,30 0,00 0,00 0,00 0,00 13,00 10,30
Telefone
Telefone 0,00 0,00 150,00 167,55 0,00 0,00 150,00 167,55
Total de Sada (S)
73,00 81,75 210,00 212,55 30,00 23,55 313,00 317,85
Saldo Operacional
8.727,00 766,10 (210,00) (212,55) (30,00) (23,55) 8.487,00 530,00
Saldo Final
8.727,00 1.613,95 (210,00) (212,55) (30,00) (23,55) (8.487,00) 530,00
* P = Previsto
** R = Realizado
Fonte: Transernestoliver Ltda. ME, 2010.
Figura 3: Fluxo de caixa
Despesas Operacionais
Telefone R$ 167,55
Energia Eltrica R$ 10,30
Despesas com Materiais de Limpeza R$ 140,00
Pr-labore R$ 930,00
INSS R$ 186,00
Despesas com Depreciaes R$ 11.830,00
Total das despesas operacionais R$ 13.263,85
PROPOSTA DE INTERVENO
CONCLUSO
REFERNCIAS
APNDICES
63
1 INTRODUO
1.2 Discusso
I IDENTIFICAO
1 Empresa: ....................................................................................................
2 Localizao: ...............................................................................................
3 Cidade:.............................................. Estado: ............................................
4 Atividade Econmica: .................................................................................
5 Porte:..........................................................................................................
I IDENTIFICAO
1 Empresa: ....................................................................................................
2 Localizao: ...............................................................................................
3 Atividade Econmica: .................................................................................
4 Proprietrios: ..............................................................................................
I IDENTIFICAO
1 Formao: ..................................................................................................
2 Tempo de atuao na rea: .......................................................................
3 Profisso: ...................................................................................................
II PERGUNTAS ESPECFICAS
I IDENTIFICAO
1 Formao: ..................................................................................................
2 Experincia na rea ...................................................................................
II PERGUNTAS ESPECFICAS
ANEXOS
70
N _________________
DATA::=> __________________________________________________________
FROTA::=> ____________________________________________________________________________________
DESCRIO NIBUS::=> ________________________________________________________________________
KM::=>________________________________________________________________________________________
leo SAE 90
leo SAE 100
leo SAE 140
leo HY-Gard
Fludo Freio
Fludo Radiador
Aditivo Radiador TY16034
Filtro CAV 796
Filtro RE62419
Filtro T19044
Filtro Ar AT171854
Filtro Ar AT171853
Filtro RE45864
Filtro DQ59139
Filtro RE62418
Filtro Ar Segurana CF 600
leo SAE 85W90 CQM10020
leo SAE A 85W140
leo SAE 15W40 CQM 13030
Filtro 940/18
leo SAE 80W140
Filtro RE59754
Filtro RE60021
Outros (especificar)
TOTAL::=> R$ -
Nome do Motorista:
Itinerrio resumido (cidade e/ou bairros) e quilometragem percorrida por dia (ida e
volta):
S/N/
Identificao do Veculo Num. Anotaes para cada item
Ano de Fabricao:
Placa:
Possui autorizao do DER? (S/N)
Fixada no parabrisa? (S/N)
N. Autorizao:
S/N/
Identificao do Motorista Num. Anotaes para cada item
N. Habilitao (CNH)
Categoria:
Possui curso de capacitao de transporte coletivo (S/N)
N. Autorizao:
S/N/
Condies do veculo Num. Anotaes para cada item
Assinatura: