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CONTROL DE LECTURA

MARCO LUZA HOLGADO

ESTADO DE RESULTADOS
Las ventas netas

otros ingresos operacionales


Total ingresos Brutos
Costo de los bienes vendidos
Beneficio bruto

Venta, general, adm.


gasto ded administracion
otros ingresos
otros gastos
perdidas netas en ventas de inversion en subsidiarias
Investigacin y desarrollo.
total gastos de operacin
Utilidad de explotacin
Gastos por intereses
ingresos financieros
gastos finacieros
Ganancias antes de impuestos
Impuesto sobre la renta
Ganancias netas

Compras

BALANCE
ACTIVOS
Efectivo
Cuentas por cobrar
Partes Relacionadas
Otras cuentas por cobrar
Inventarios
Gastos Contratados
Instrumentos Finacieros
Total de activos corrientes
Activos no corrientes matenidos para la venta

Activos fijos netos


Activos financieros disponibles para las ventas
inversiones de subsidiarias
Inmuebles maquinas y equipo
activos Intangible
Los activos totales

PASIVO Y PATRIMONIO NETO


Pagars a pagar en el banco
Cuentas por pagar
Partes Relacionadas
Impuesto a la renta por pagar
Otras cuentas por pagar
instrumetos finacieros derivados
provisiones
partes corrientes de Beneficio del personal
Gastos acumulados
Curre. pag. deuda a largo plazo
Total pasivos corrientes

Deuda a largo plazo


prestamos bancarios y arrendamiento financiero
otras cuentas por pagar largo plazo
beneficios personales
impuesto a la renta diferido pasivo

Total pasivos no corrientes

TOTAL PASIVOS

Responsabilidad total

PATRIMONIO NETO
Capital social
capital adicional
acciones de inversion
descuentos de emision
reserva legal
otras reservas
resultados acumulados
Total patrimonio

Total pasivo patrimonio neto


RESPUESTA PREGUNTA 10

Tipo de Accin
A
B
Inversin
Total

g = 4% + 3% inflacin / g = 3% + 3% inflacin

921,832 (1.07) = P
(5.51% + 6% - 7%)
GERENCIA DE RECURS

2012 2013
3,398,219 3,468,480

68,951 72,933
3,467,170 3,541,413
- 948,173 - 949,185
2,518,997 2,592,228

- 994,171 - 1,011,658
- 369,547 - 412,453
52,944 97,272
- 52,043 - 58,109

- 1,362,817 - 1,384,948
1,156,180 1,207,280

179,371 134,562
- 15,373 - 42,306
1,320,178 1,299,536
- 371,469 - 383,921
948,709 915,615

2012 2013

113,511 94,996
273,033 298,101
71,084 100,714
26,456 27,778
180,264 193,692
18,682 18,451
- 4,883
683,030 738,615
18,180 ###
701,210 756,795

4,603 5,032
281,143 277,255
1,921,858 1,999,628
539,368 556,287
2,746,972 2,838,202

3,448,182 3,594,997

115,498 127,362
281,754 283,942
109,403 85,793
86,321 57,032
446,056 478,760
17,696 -
14,886 32,599
10,125 1,286

1,081,739 1,066,774

133,596 308,849
168,606 133,477
28,147 31,702
231,038 232,329

561,387 706,357

1,643,126 1,773,131

778,985 ###
36,073 46,677
569,515 ###
- 14,786 ###
156,275 156,247
77,285 95,213
201,709 190,015
1,805,056 1,821,866

3,448,182 3,594,997
- 675,121.00
Nmero Valor
76046,495 9,138507,304.15
2025,707 24916,961.00
569514,715 6,902518,345.80
16,290187,611

986360.24
21870515.2993348
0.0451
CIA DE RECURSOS FINANCIEROS

Respuesta a pregunta 07

Capital de trabajo neto


Activos fijos netos
Capital empleado

Deuda financiera neta


Valor contable del patrimonio neto
Capital empleado

Respuesta a pregunta 08
Vt - V (t - 1)
Efectivo
Cuentas por cobrar
Inventarios

Total de activos corrientes

Activos fijos netos

Los activos totales

Pasivo y Patrimonio Neto


Pagars a pagar en el banco
Cuentas por pagar
Curre. pag. deuda a largo plazo
Total pasivos corrientes

Deuda a largo plazo

Responsabilidad total

PATRIMONIO NETO

Total pasivo patrimonio neto

Estado de flujos de efectivo


Dinero en efectivo de Statments
Beneficio neto
Menos Aumento Inventarios
Menos Aumentar A / R
Aumentar A / P
Plus Incrementar Ac / Gastos
Minus Increase Other A/R

Flujo de efectivo de las operaciones

Menos Aumento NFA

Flujo de caja antes de financiamiento

Plus Increase Long T. Debt


Plus Incrementar la Deuda T.

Flujo Total de Efectivo

Comprobacin

Respuesta a pregunta 09
Income statement ratios:
Cost of Goods Sold %Sales

Gross Profit Margin %Sal.

R&D Expense % Sales

SG&A Expense % Sales

Operating Income % Sal.

Net profit margin % Sales


Debt ratios
Equity multiplier

Int. bea.debt/total assets

Times interest earned


AO 2013
Net Working Capital NWC -S/. 675,121
Net Fixed Assets NFA S/. 2,838,202
Capital Employed CE S/. 2,163,081

Net Financial Debt NFD S/. 341,215


Book value of Equity Equity S/. 1,821,866
Capital Employed CE S/. 2,163,081

Vt -V(t-1)
Cash -18,515
Accounts Receivable 25,068
Inventories 13,428

Total Current Assets 55,585

Net fixed assets 91,230

Total assets 146,815

Liabilities and Net Worth


Notes payables to bank 11,864
Accounts payable 2,188
Curre. p. long-term debt -
Total current liabilities 14,052

Long -term debt 175,253

Total liabilities 130,005

Net worth 16,810

Total liabilities net worth 146,815


Cash from Statments
Net Profit S/. 915,615
Minus Increase Inventories S/. -13,428
Minus Increase A/R S/. -25,068
Plus Increase A/P S/. 2,188
Plus Increase Acc/Expenses S/. -59,300
Minus Increase Other A/R S/. -35,604

Cash Flow from operations S/. 784,403

Minus Increase NFA S/. -91,230

Cash Flow Before Financing S/. 693,173

Plus Increase Long T. Debt S/. 175,253


Plus Increase Short T. Debt S/. 11,864
Minus Dividends / Other S/. -898,805

Total Cash Flow S/. -18,515

Comprobacin S/. -18,515

949,185 = 26.80%
3,541,413

2,592,228 = 73.20%
3,541,413

1,384,948 = 39.11%
3,541,413

1,207,280 = 34.09%
3,541,413

915,615 = 25.85%
3,541,413
8594997 365 = 1.97
1,821,866

436,211 = 12.13%
3,594,997

1207780 = 28.55
42,306
DuPont analysis:
Net profit margin 915,615 = 25.85%
###

Asset turnover 3,541,413 = 0.99


3,594,997

Return on assets 915,615 = 25.47%


3,594,997

Equity multiplier 3,594,997 = 1.97


1,821,866

Return on equity 915,615 = 50.26%


1,821,866
Activity ratios:
Days sales out 298,101 365 = 30.72
3,541,413

Inventory tur 949,185 = 4.90


193,692

PP&E turnove 3,541,413 = 1.77


1,999,628

Days COGS in 283,942 365 = 109.19


949,185