FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS

CARRERA PROFESIONAL : CONTABILIDAD

CICLO : VI C

ASIGNATURA : Costos Aplicados II

SEMESTRE : 2016 1I

DOCENTE TUTOR : CPC. Rosa Sara Rimac Leiva

INTEGRANTES :
Ardiles Alegre Mark
Atanacio Giraldo Sandy
Cadillo Rosas Rosa
Crdova Fernndez Vladimir
Gonzales Mendoza Jazmin
Pinto Camones Briones
Reyes Yanac Keren
Toledo Robles Sandra

HUARAZ 2016
 TAREA: ACTIVIDAD COLABORATIVA 3

Monografa contable

Tema costo de conserva

Asientos de apertura, asientos por naturaleza, asientos por destinos

Utilice para los destinos las cuentas 91, 92 y 93 respectivamente.

Inventarios:

Dinero en el Banco 120,000

Maquinarias y Equipos de explotacin 1980,000

Todo al capital

Operaciones:

Mano de obra directa 12,000 13% SNP, 9% Es salud, 1.55% SCTR, 8.33%

Compra y utiliza pescado 20,000 (100%)

Compra y utiliza aceite 8,000 (9,000) 10%

Compra y utiliza sal 4,000 (5%)

Envases de lata 10,000 unidades a 1.00 cada envase

Etiquetas 10,000 unidades a 0.50 cada etiqueta.

Compra de combustible 8,000 - utiliza el 100%

Energa 4,800 80% para produccin 20% administracin

Agua 2,200 80% para produccin 20% de administracin

Mantenimiento y reparacin de planta 1,800

Tributos por supervisin de calidad del producto 1,320

Depreciacin 20% anual 1 mes de trabajo - Unidades producidas 10,000 CONSERVAS

Unidades vendidas 10,000 - Utilidad 30% - IGV - Costo de venta.

 LIBRO DIARIO

FORMATO 5.1:LIBRO DIARIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
N CORRELATIVO MOVIMIENTO
OPERACIN
DE ASIENTO O GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
CDIGO NICO OPERACIN
DE OPERACIN CDIGO DENOMINACIN DEBE HABER

1 Por el asiento de apertura de la empresa 1041 ctas ctes operativas 120,000.00

1 Por el asiento de apertura de la empresa 3331 maquinaria y equipo de explotacin 1,980,000.00
1 Por el asiento de apertura de la empresa 501 acciones 2,100,000.00
Por la planilla de salarios de los
2 6211 sueldos y salarios por pagar 12,000.00
trabajadores
Por la planilla de salarios de los
2 6271 Essalud 1,080.00
trabajadores
Por la planilla de salarios de los
2 6273 SCTR 186.00
trabajadores
Por la planilla de salarios de los
2 6276 beneficios del pescador 999.6
trabajadores
Por la planilla de salarios de los
2 4031 Essalud 1,080.00
trabajadores
Por la planilla de salarios de los
2 4032 SNP 1,560.00
trabajadores
Por la planilla de salarios de los
2 4039 Otras instituciones 186.00
trabajadores
2 Por la planilla salarios de los trabajadores 4111 sueldos y salarios por pagar 11,439.60
3 Por los costos de produccin 92 costo de produccin 14,079.60
3 Por los costos de produccin 79 carg.imput. A ctas de costos y gastos 14,079.60
4 Por la compra de la materia prima 602 materia primas 16,949.15
4 Por la compra de la materia prima 40111 IGV cuenta propia 3,050.85
4 Por la compra de la materia prima 4212 Emitidas 20,000.00
Por el almacenamiento de las materias Materia primas para productos agropecuarios
5 243 16,949.15
primas adquiridas y pisccolas
Por el almacenamiento de las materias
5 6113 Materia agropecuarias y pisccolas 16,949.15
primas adquiridas
6 Por el consumo de materias primas 6113 Materia agropecuarias y pisccolas 16,949.15
Materia primas para productos agropecuarios
6 Por el consumo de materias primas 243 16,949.15
y pisccolas
Por el destino de consumo de materias
7 92 costo de produccin 16,949.15
primas
Por el destino de consumo de materias
7 79 carg.imput. A ctas de costos y gastos 16,949.15
primas
6 Por la compra de materiales auxiliares 6031 Materiales auxiliares 10,169.49
6 Por la compra de materiales auxiliares 4011 IGV cuenta propia 1,830.51
6 Por la compra de materiales auxiliares 4212 Emitidas 12,000.00
Por el almacenamiento de los materiales
7 252 Materiales auxiliares 10,169.49
auxiliares adquiridos
Por el almacenamiento de los materiales
7 6132 Materiales auxiliares 10,169.49
auxiliares adquiridos
8 Po el consumo de materiales auxiliares 6132 Materiales auxiliares 847.46
8 Po el consumo de materiales auxiliares 252 Materiales auxiliares 847.46
Por el destino de consumo de materiales
9 92 costo de produccin 847.46
auxiliares
Por el destino de consumo de materiales
9 79 carg.imput. A ctas de costos y gastos 847.46
auxiliares
9 Por la compra de los envases 6041 Envases 12,711.86
9 Por la compra de los envases 4011 IGV cuenta propia 2,288.14
9 Por la compra de los envases 4212 Emitidas 15,000.00
Por el almacenamiento de los envases
9 6141 Envases 12,711.86
adquiridos
Por el almacenamiento de los envases
9 261 Envases 12,711.86
adquiridos
10 Por la compra de materiales auxiliares 603 Materiales y auxiliares 6,779.66
10 Por la compra de materiales auxiliares 4011 IGV cuenta propia 1,220.34
10 Por la compra de materiales auxiliares 4212 Emitidas 8,000.00
Por el almacenamiento de los materiales
11 252 Materiales auxiliares 6,779.66
auxiliares adquiridos
 Por el almacenamiento de los materiales
11 6132 Materiales auxiliares 6,779.66
auxiliares adquiridos
depreciacin de inmuebles maquinaria y
12 Por la depreciacin de activos 6814 33,000.00
equipo
12 Por la depreciacin de activos 3913 inmuebles, maquinaria y equipo 33,000.00
Por el destino de depreciaciones de
13 92 costo de produccin 33,000.00
activos
Por el destino de depreciaciones de
13 79 carg.imput. A ctas de costos y gastos 33,000.00
activos
Por valoracin y almacenamiento de
14 21311 Productos picolas-costo 31,876.21
productos terminados
Por valoracin y almacenamiento de
14 7113 Productos picolas-costo 31,876.21
productos terminados
15 Por la venta de conservas de pescado 1212 Emitidas en cartera 48,898.10
15 Por la venta de conservas de pescado 40111 IGV cuenta propia 7,459.03
15 Por la venta de conservas de pescado 70113 Productos picolas-costo 41,439.07
16 Por el costo de ventas 69131 terceros 31,876.21
16 Por el costo de ventas 21311 Productos picolas-costo 31,876.21
TOTALES 2,444,199.09 2,444,199.09