Conciliaes de Saldos Contbeis Itens Imprescindveis

A conciliao imprescindvel, pois sem ela a confiabilidade dos saldos fica restrita
aos lanamentos realizados, sem a confirmao com dados independentes.

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postado 10/07/2015 20:43:47 - 724 acessos

A conciliao contbil consiste na comparao do saldo da conta existente na

escriturao, de movimento patrimonial, com uma informao externa
contabilidade (por exemplo: extrato bancrio), de maneira que se possa ter certeza
quanto exatido do saldo em anlise, em determinada data.

A conciliao imprescindvel, pois sem ela a confiabilidade dos saldos fica restrita
aos lanamentos realizados, sem a confirmao com dados independentes.

Ao fazer a conciliao das contas patrimoniais e de resultado, entre outros itens

mais comuns:

a conta Caixa dever estar em conformidade com os boletins de caixa, caso os

mesmos no sejam elaborados pela empresa o Contabilista dever examinar o
Razo da conta Caixa para evitar lanamentos incorretos;

as contas bancrias e de aplicaes financeiras devem estar de acordo com os

extratos bancrios e ou conciliaes dos bancos;
a conta de duplicatas a receber deve estar conciliada com o relatrio de contas a
receber a cada perodo ou fechamento de balano dever solicitar ao
departamento financeiro da a posio das duplicatas a receber naquela data, esse
procedimento evita erros contbeis, por exemplo o lanamento a maior de Receitas
que proporciona o pagamento a maior de tributos (PIS, COFINS, IRPJ, CSLL, ICMS,
Simples e outros);

as contas de Adiantamentos e outros crditos devem ser conciliadas no sentido de

verificar pendncias existentes de longa data, as quais no refletem a posio
consignada no balancete, bem como atentar para a documentao suporte dos
lanamentos contbeis, tais como: contratos, recibos, notas fiscais e outros;

a conta de estoque deve estar conferindo obrigatoriamente com o total da posio

do Inventrio a cada trimestre (Lucro Real Trimestral) ou fechamento anual do
balano (Lucro Real Anual, Lucro Presumido e Simples Nacional) ;

as contas de Fornecedores devem estar conciliadas com o relatrio das contas a

pagar ou o setor Financeiro deve realizar uma composio de saldos de cada
fornecedor com o objetivo de confrontar com a contabilidade;

emprstimos e financiamentos devem ser conciliados com o contrato objetivando a

contabilizao dos juros e das atualizaes pelo perodo de competncia bem como
estarem de acordo com as informaes oriundas das respectivas instituies
financeiras (planilhas, extratos).

Fonte: Blog Guia Tributrio