Luis William Llanos Ruiz

TITULO
Aplicacin de Metodologa y procesos de auditoria forense en el descubrimiento
del fraude empresarial.

DESCRIPCION DEL PROBLEMA

En el contexto empresarial la auditoria forense no ha sido identificada, valorada,

conocida y aplicada como una actividad de suma importancia en la prevencin y
deteccin del fraude. Cuando hablamos de Auditoria forense, es orientada de
forma automtica al fraude y/o corrupcin en las operaciones contables y
financieras de las diferentes empresas activas en Colombia, sin importar si es
del sector Pblico o Privado.
El proceso de la auditoria forense es un tema que todas las empresas deberan
manejar, para prevenir y detectar actos de corrupcin, es por esto que surge una
necesidad de que las entidades conozcan el desarrollo de la Auditoria forense, y
su aplicacin en sus diferentes etapas, las empresas deben de ser conscientes
del gran porcentaje de prdidas de dinero a causa de la falta de procesos,
controles, auditorias e informes, que al realizarlos ayudaran a evidenciar y a
mejorar el entorno financiero de la compaa..
En un comienzo las empresas deberan evaluar la preparacin que manejan para
evitar el fraude, porque son estas las responsables de establecer polticas y
aplicar un sistema basado en procedimientos para evitar dichos fraudes, pero en
la realidad las compaas no realizan estos procesos, por falta de conocimiento
sobre la existencia de la auditoria forense, lastimosamente en Colombia existen
un gran nmero de empresas medianas que en su afn de crecimiento no
adoptan polticas o controles antifraude, llevando a la compaa poco a poco al
fracaso, si estas no tienen suficientes ingresos para sostenerse en su economa.
Es indispensable que las autoridades y directivos mximos de la compaa estn
comprometidos en implementar polticas y procesos para evitar el fraude y en su
momento tomar decisiones sobre acoger acciones legales en contra de este
delito, y sus culpables
 Luis William Llanos Ruiz

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Que tan importante es la auditoria forense en una empresa pequea mediana o

grande? Creemos que es muy importante ya que las decisiones que se toman en
el da a da construyen o destruyen nuestro destino financiero, y mas cuando
estas decisiones son tomadas de la informacin financieras y no tenemos la
certeza de que cumplan con todas las polticas, normas y requerimiento que se
deben tener en este tipo de informacin. Nos puedes llevar a malas decisiones
financieras desde comprar cosas que no vamos a aprovechar, Invertir sin hacer un
estudio previo, endeudarnos por lujos o gastar mucho ms de lo debido. Toda esta
serie de situaciones llevan a que sus finanzas personales y las de la empresa no
sean las mejores, en cuanto a la empresa dicha situacin se ve reflejada en el
mercado, en la competencia que cada da se presenta debido a la apertura de
nuevos mercados globalizacin

Por medio del auditoria forense podemos ver los distintos indicadores financieros
podemos evaluar, corregir y mejorar el comportamiento en los procesos operativos
de la organizacin, brindando de esta manera, la fuente necesaria para la buena
toma de decisiones, optimizando sus actividades y as mismo creando valor
lucrativo en sus productos o servicios, cumpliendo con las expectativas no solo de
los accionistas, acreedores, proveedores, clientes sino tambin de la misma
sociedad.