Anda di halaman 1dari 20

JURNAL TRANSAKSI OPERASI SKPD 1

No NAMA AKUN
1 Jurnal Finansial:
Kas di Bendahara Pengeluaran
RK PPKD
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Tidak ada

2 Jurnal Finansial:
Piutang Pajak Daerah
Pendapatan PBB Pedesaan dan Perkotaan-LO
Pendapatan BPHT-LO
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Tidak ada

3 Jurnal Finansial:
Kas di Bendahara Penerimaan
Piutang Pajak Daerah
Pendapatan Pajak Hotel-LO
Pendapatan Pajak Restoran-LO
Pendapatan Pajak Hiburan-LO
Pendapatan Pajak Reklame-LO
Pendapatan Pajak Penerangan Jalan-LO
Pendapatan Pajak Parkir-LO
Pendapatan Pajak Air Tanah-LO
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Perubahan SAL
Pendapatan PBB Pedesaan dan Perkotaan-LRA
Pendapatan BPHTB-LRA
Pendapatan Pajak Hotel-LRA
Pendapatan Pajak Restoran-LRA
Pendapatan Pajak Hiburan-LRA
Pendapatan Pajak Reklame-LRA
Pendapatan Pajak Penerangan Jalan-LRA
Pendapatan Pajak Parkir-LRA
Pendapatan Pajak Air Tanah-LRA

4 Jurnal Finansial:
Beban Jasa Kantor
Beban Perjalanan Dinas
Kas di Bendahara Pengeluaran
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Belanja Jasa Kantor
Belanja Perjalanan Dinas
Perubahan SAL

5 Jurnal Finansial:
Beban Gaji dan Tunjangan
Beban Bahan Pakai Habis
Utang Belanja Barang dan Jasa
RK PPKD
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Belanja Gaji dan Tunjangan
Belanja Bahan Pakai Habis
Perubahan SAL

Jurnal Finansial:
Komputer
Alat Kantor
RK PPKD
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Belanja Modal Pengadaan Komputer
Belanja Modal Pengadaan Alat Kantor
Perubahan SAL

6 Jurnal Finansial:
RK PPKD
Kas di Bendahara Penerimaan
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Tidak ada

7 Jurnal Finansial:
Tidak ada pencatatan atas penerimaan SP2D UP (NIHIL)
(karena bend pengeluaran tidak menerima kas lagi dari BUD)
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Tidak ada
SKPD 1 JURNAL FINANSIAL
D K kas dibendahara pengeluaran
3,000,000
3,000,000
3,000,000 RK PPKD
137,500,000

80,000,000
75,000,000 piutang pajak daerah
5,000,000 80,000,000

pend. Pbb ped & perk-LO

137,500,000 pendapatan BPHTB-LO


79,500,000
24,000,000
8,000,000 KAS DIBENDAHARA PENERIMAAN
6,000,000 137,500,000
10,000,000
4,000,000 PENDAPATAN PAJAK HOTEL-LO
3,500,000
2,500,000
PENDAPATAN PAJAK RESTORAN-LO
137,500,000
74,500,000
5,000,000 PENDAPATAN PAJAK HIBURAN-LO
24,000,000
8,000,000
6,000,000 Pendapatan Pajak Reklame-LO
10,000,000
4,000,000
3,500,000 Pendapatan Pajak Penerangan Jalan-LO
2,500,000

Pendapatan Pajak Parkir-LO


1,600,000
800,000
2,400,000 Pendapatan Pajak Air Tanah-LO

1,600,000
800,000 Beban Jasa Kantor
2,400,000 1,600,000

Beban Perjalanan Dinas


35,000,000 800,000
1,500,000
2,000,000 Kas di Bendahara Pengeluaran
38,500,000

35,000,000 Beban Gaji dan Tunjangan


3,500,000 35,000,000
38,500,000
Beban Bahan Pakai Habis
1,500,000
10,000,000
6,000,000 Utang Belanja Barang dan Jasa
16,000,000 2,000,000

10,000,000 Komputer
6,000,000 10,000,000
16,000,000
Alat Kantor
6,000,000
137,500,000
137,500,000
JURNAL FINANSIAL J.PELAKSANAAN ANGGARAN
bendahara pengeluaran Perubahan SAL
137,500,000 38,500,000
16,000,000
RK PPKD 2,400,000
3,000,000
38,500,000 Pendapatan PBB Pedesaan dan Perkotaan-LRA
16,000,000 74,500,000

Pendapatan BPHTB-LRA
piutang pajak daerah 5,000,000
79,500,000
Pendapatan Pajak Hotel-LRA
end. Pbb ped & perk-LO 24,000,000
75,000,000
Pendapatan Pajak Restoran-LRA
pendapatan BPHTB-LO 8,000,000
5,000,000
Pendapatan Pajak Hiburan-LRA
IBENDAHARA PENERIMAAN 6,000,000
137,500,000
Pendapatan Pajak Reklame-LRA
DAPATAN PAJAK HOTEL-LO 10,000,000
24,000,000
Pendapatan Pajak Penerangan Jalan-LRA
PATAN PAJAK RESTORAN-LO 4,000,000
8,000,000
Pendapatan Pajak Parkir-LRA
APATAN PAJAK HIBURAN-LO 3,500,000
6,000,000
Pendapatan Pajak Air Tanah-LRA
apatan Pajak Reklame-LO 2,500,000
10,000,000
Belanja Jasa Kantor
an Pajak Penerangan Jalan-LO 1,600,000
4,000,000
Belanja Perjalanan Dinas
ndapatan Pajak Parkir-LO 800,000
3,500,000
Belanja Gaji dan Tunjangan
apatan Pajak Air Tanah-LO 35,000,000
2,500,000
Belanja Bahan Pakai Habis
Beban Jasa Kantor 3,500,000

Belanja Modal Pengadaan Komputer


eban Perjalanan Dinas 10,000,000

Belanja Modal Pengadaan Alat Kantor


di Bendahara Pengeluaran 6,000,000
2,400,000

ban Gaji dan Tunjangan

eban Bahan Pakai Habis

g Belanja Barang dan Jasa

Komputer

Alat Kantor
Neraca Saldo
SKPD 1 Kota Abadi
31 Desember 2016
Kas di Bendahara Penerimaan 137,500,000
Kas di Bendahara Pengeluaran 3,000,000
Piutang Pajak Daerah 500,000
Persediaan Bahan Pakai Habis
Tanah untuk Bangunan Gedung
Alat Angkutan Darat Bermotor
Alat Kantor
Alat Rumah Tangga
Komputer
Meja dan Kursi Kerja
Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin
Bangunan Gedung Tempat Kerja
Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan
Utang Belanja Barang dan Jasa
Ekuitas
Perubahan SAL
RK PPKD 3,000,000
Pendapatan Pajak Hotel LRA
Pendapatan Pajak Restoran LRA
Pendapatan Pajak Hiburan LRA
Pendapatan Pajak Reklame LRA
Pendapatan Pajak Penerangan Jalan LRA
Pendapatan PBB Pedesaan dan Perkotaan LRA
Pendapatan BPHTB LRA
Belanja Gaji dan Tunjangan
Belanja Jasa Kantor
Belanja Bahan Pakai Habis
Belanja Modal Pengadaan Komputer
Belanja Modal Pengadaan Alat Kantor
Pendapatan Pajak Hotel-LO
Pendapatan Pajak Restoran-LO
Pendapatan Pajak Hiburan-LO
Pendapatan Pajak Reklame-LO
Pendapatan Pajak Penerangan Jalan-LO
Pendapatan PBB Pedesaan dan Perkotaan-LO 75,000,000
Pendapatan BPHTB-LO 5,000,000
Beban Gaji dan Tunjangan
Beban Jasa Kantor
Beban Bahan Pakai Habis
JURNAL TRANSAKSI OPERASI SKPD 2
No NAMA AKUN
1 Jurnal Finansial:
Kas di Bendahara Pengeluaran
RK PPKD
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Tidak ada

2 Jurnal Finansial:
Kas di Bendahara Penerimaan
Pendapatan Retribusi Kesehatan-LO
Pendapatan Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah-LO
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Perubahan SAL
Pendapatan Retribusi Kesehatan-LRA
Pendapatan Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah-LRA

3 Jurnal Finansial:
Beban Jasa Kantor
Beban Perjalanan Dinas
Kas di Bendahara Pengeluaran
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Belanja Jasa Kantor
Belanja Perjalanan Dinas
Perubahan SAL

Jurnal Finansial:
Beban Gaji dan Tunjangan
Beban Bahan Pakai Habis
Beban Persediaan Bahan/Material
Utang Belanja Barang dan Jasa
RK PPKD
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Belanja Gaji dan Tunjangan
Belanja Bahan Pakai Habis
Belanja Bahan/Material
Perubahan SAL

4 Jurnal Finansial:
RK PPKD
Kas di Bendahara Penerimaan
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Tidak ada
5 Jurnal Finansial:
Alat Kedokteran
Alat Kesehatan
Konstruksi dalam Pengerjaan
RK PPKD
Laboratorium
Konstruksi dalam Pengerjaan
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Belanja Modal Pengadaan Alat Kedokteran
Belanja Modal Pengadaan Alat Kesehatan
Belanja Modal Pengadaan Laboratorium
Perubahan SAL

6 Jurnal Finansial:
Tidak ada pencatatan atas penerimaan SP2D UP (NIHIL)
(karena bend pengeluaran tidak menerima kas lagi dari BUD)
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Tidak ada
SKPD 2
D K

6,000,000
6,000,000

104,000,000
96,000,000
8,000,000

104,000,000
96,000,000
8,000,000

3,000,000
1,500,000
4,500,000

3,000,000
1,500,000
4,500,000

60,000,000
4,500,000
27,000,000
4,500,000
96,000,000

60,000,000
9,000,000
27,000,000
96,000,000

104,000,000
104,000,000
21,000,000
22,000,000
15,000,000
58,000,000

20,000,000
20,000,000
21,000,000
22,000,000
15,000,000
58,000,000
JURNAL TRANSAKSI OPERASI PPKD
No NAMA AKUN
1 Jurnal Finansial:
RK SKPD 1
RK SKPD 2
Kas di Kas Daerah
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Tidak ada

2 Jurnal Finansial:
Penyertaan Modal Pemerintah Daerah
Kas di Kas Daerah
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Pengeluaran Pembiayaan Penyertaan Modal pada BUMD
Perubahan SAL

3 Jurnal Finansial:
Piutang Transfer Pemerintah Pusat
Pendapatan Dana Bagi Hasil Pajak-LO
Pendapatan Dana Bagi Hasil Bukan Pajak-LO
Pendapatan Dana Alokasi Umum-LO
Pendapatan Dana Alokasi Khusus-LO
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Tidak ada

Jurnal Finansial:
Piutang Transfer Pemerintah Daerah Lainnya
Pendapatan Transfer Bagi Hasil Pajak Daerah-LO
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Tidak ada

4 Jurnal Finansial:
Kas di Kas Daerah
Piutang Transfer Pemerintah Pusat
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Perubahan SAL
Pendapatan Dana Bagi Hasil Pajak-LRA
Pendapatan Dana Bagi Hasil Bukan Pajak-LRA
Pendapatan Dana Alokasi Umum-LRA
Pendapatan Dana Alokasi Khusus-LRA

Jurnal Finansial:
Kas di Kas Daerah
Piutang Transfer Pemerintah Daerah Lainnya
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Perubahan SAL
Pendapatan Transfer Bagi Hasil Pajak Daerah-LRA

5 Jurnal Finansial:
Investasi dalam Deposito
Kas di Kas Daerah
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Tidak ada

6 Jurnal Finansial:
Kas di Kas Daerah
Pendapatan Bunga-LO
Investasi dalam Deposito
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Perubahan SAL
Pendapatan Bunga-LRA

7 Jurnal Finansial:
Kas di Kas Daerah
Utang Dalam Negeri Sektor Perbankan
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Perubahan SAL
Penerimaan Pembiayaan Pinjaman Dalam Negeri dari Bank

8 Jurnal Finansial:
Dana Cadangan
Kas di Kas Daerah
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Pengeluaran Pembiayaan Pembentukan Dana Cadangan
Perubahan SAL

9 Jurnal Finansial:
Kas di Kas Daerah
Dana Cadangan
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Perubahan SAL
Penerimaan Pembiayaan Pencairan Dana Cadangan

10 Jurnal Finansial:
Beban Subsidi
Utang Belanja Subsidi
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Tidak ada

11 Jurnal Finansial:
Utang Belanja Subsidi
Kas di Kas Daerah
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Belanja Subsidi
Perubahan SAL

12 Jurnal Finansial:
Beban Hibah kepada Kelompok Masyarakat
Utang Belanja Lain-lain
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Tidak ada

13 Jurnal Finansial:
Utang Belanja Lain-lain
Kas di Kas Daerah
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Belanja Hibah kepada Kelompok Masyarakat
Perubahan SAL

14 Jurnal Finansial:
RK SKPD 1
Kas di Kas Daerah
Kas di Kas Daerah
Utang PPh Pusat
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Tidak ada

15 Jurnal Finansial:
RK SKPD 1
Kas di Kas Daerah
Kas di Kas Daerah
Utang PPh Pusat
Utang PPN Pusat
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Tidak ada

16 Jurnal Finansial:
RK SKPD 2
Kas di Kas Daerah
Kas di Kas Daerah
Utang PPh Pusat
Utang PPN Pusat
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Tidak ada

17 Jurnal Finansial:
RK SKPD 2
Kas di Kas Daerah
Kas di Kas Daerah
Utang PPh Pusat
Utang PPN Pusat
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Tidak ada

18 Jurnal Finansial:
Kas di Kas Daerah
RK SKPD 1
RK SKPD 2
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Tidak ada

19 Jurnal Finansial:
Utang PPh Pusat
Utang PPN Pusat
Kas di Kas Daerah
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Tidak ada

20 Jurnal Finansial:
Tidak ada pencatatan atas penerimaan SP2D UP (NIHIL)
(karena bend pengeluaran tidak menerima kas lagi dari BUD)
Jurnal Pelaksanaan Anggaran:
Tidak ada
PPKD
D K

3,000,000
6,000,000
9,000,000

80,000,000
80,000,000

80,000,000
80,000,000

192,000,000
4,000,000
8,000,000
150,000,000
30,000,000

15,000,000
15,000,000

192,000,000
192,000,000

192,000,000
4,000,000
8,000,000
150,000,000
30,000,000

15,000,000
15,000,000

15,000,000
15,000,000

150,000,000
150,000,000

21,500,000
1,500,000
20,000,000

1,500,000
1,500,000

60,000,000
60,000,000

60,000,000
60,000,000

45,000,000
45,000,000

45,000,000
45,000,000

85,000,000
85,000,000

85,000,000
85,000,000

4,000,000
4,000,000
3,800,000
3,800,000

3,800,000
3,800,000

3,000,000
3,000,000

2,700,000
2,700,000

2,700,000
2,700,000

38,500,000
38,500,000
1,750,000
1,750,000

16,000,000
16,000,000
1,527,273
72,727
1,454,545

96,000,000
96,000,000
5,454,545
3,000,000
2,454,545

78,000,000
78,000,000
7,445,455
354,545.45
7,090,909.09

241,500,000
137,500,000
104,000,000

1,200,000
4,000,000
5,200,000