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PLANIFICACION DE AUDITORIA EMPRESA ALICORP

1. MEMORANDO DE PLANEAMIENTO

MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO AUDITORIA

FINANCIERA A LAEMPRESAENTIDAD: ALICORP


I. ORIGEN DEL EXAMEN
La auditora a la informacin financiera del primero de enero al

31 de diciembre del 2015 y 2016, se realiza a solicitud de los

accionistas ALICORP. Sustentando en el acto de sesin

ordinaria de fecha 31 de diciembre del 2016, el mismo que es

refrendado con el contrato de locacin deservicios no personal

suscrito el 20 de mayo del 2012.La responsabilidad de la

elaboracin de los estados financieros bsicos es de

responsabilidad de la gerencia. Nuestra responsabilidad

consistir en emitir opinin sobre la razonabilidad de los estados

financieros a ser examinados.

II. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL ANTECEDENTES.


Alicorp S.A.A. se constituy por Escritura Pblica del 16 de julio

de 1956 extendida ante el notario pblico Dr. Julio C. Berninson

se inici sus actividades el 1 de agosto de 1956. La sociedad


est registrada en la Partida Electrnica N 70267718 del

Registro de Personas Jurdicas de los Registros Pblicos del

Callao. Dedicada a productos de alimento.

La empresa tiene autonoma econmica, financiera y

administrativa y su actividad principal de la empresa est referida

a la dedicada a la produccin y venta de alimentos, entre otros

productos como (detergente)

Alicorp S.A.A. es una Sociedad Annima Abierta que cuenta al

31 de diciembre de 2011 con 1,119 accionistas comunes. Los

accionistas que son titulares al 31 de diciembre de 2011 de ms

del 5% del capital suscrito y pagado de la sociedad son los

siguientes:

ACCIONISTA ECONMICO NACIONALIDAD GRUPO


BIRMINGHAM MERCHANT S.A. Panamea 11.042
AFP INTEGRA S.A Peruana 10.77
PRIMA AFP S.A. Peruana 10.101
GRUPO PIURANO DE

INVERSIONES S.A. Peruana Romero 7.791


AFP HORIZONTE S.A. Peruana 7.029
ATLANTIC SECURITY BANK Panamea 5.566

ACCIONES CON DERECHO A VOTO


PORCENTAJE

NMERO DE DE

TENENCIA ACC IONISTAS PARTICIPACIN


Menor al 1% 1,100 12.69387
Entre 1% - 5% 13 35.00543
Entre 5% - 10% 3 20.38624
Mayor al 10% 3 31.91446
TOTAL 1,119 100.00000

ACC IONES DE INVERSIN


PORCENTAJE
NMERO DE ACC
TENENCIA DE
IONISTAS
PARTICIPACIN
Menor al 1% 1,592 60.04928 1,592 60.04928
Entre 1% - 5% 18 22.29970 18 22.2997
Entre 5% - 10% 0 0 0 0
Mayor al 10% 1 17.65102 1 17.65102
TOTAL 1,611 100.00000

Asamblea general de socios.


Gerente general.
Contador general.
Secretaria.
Almacn
Trabajadores.
personal de servicio.
POLTICA DE DIVIDENDOS

La sociedad tiene aprobada la siguiente Poltica de Dividendos:

La sociedad distribuir dividendos una vez al ao, los que debern

ser acordados por la Junta de Accionistas. Los dividendos no sern

menores al 10% de las utilidades del ejercicio, sern distribuidos en

efectivo y se determinarn en funcin de los requerimientos de

inversin y de la situacin financiera de la empresa.


POLTICAS DE INVERSIN (falta)
SISTEMA DE INFORMACIN Y REGISTRO CONTABLE

El registro contable de las operaciones de la empresa se soporta en el

sistema SAP R/3 Versin ECC 6.0, el cual ha estandarizado e

integrado las funciones de todos los procesos de la empresa.

PROCESOS LEGALES

Alicorp S.A.A. es parte en algunos procesos administrativos y

laborales.

Al 31 de diciembre de 2011, la sociedad tena procesos ante la

SUNAT, SUNAD, ESSALUD y diversas Municipalidades.

A la misma fecha, la sociedad tena procesos laborales seguidos por

ex-trabajadores.

La sociedad considera que ninguno de estos procesos puede afectar

significativamente a la empresa respecto a su nivel de activos,

Ni tener un impacto significativo sobre los resultados de operacin y la

posicin financiera.
DIRECTORIO Y GERENCIA (falta)

El Directorio de la sociedad est compuesto por las siguientes

personas:

Aspectos contables:
La contabilidad es manual y sistematizada.
Cuenta con todos los libros contables Como: inventario y

balances, diario, caja, libro bancos, mayor, registro de compras y

ventas, libro de planilla salarios y remuneraciones, entre otros.


Aspectos tributarios:

Base legal.
Ley general de sociedades.
Cdigo de comercio.
Ley general de impuesto a la renta.
ley del impuesto general a las ventas
estatuto

III.OBJETIVOS Y ALCANCES.
OBJETIVOS:
Emitir dictamen de auditora general sobre los estados

financieros e informacin complementaria referido a la empresa


Alicorp S.A.A. por el ao 2015 y 2016, de acuerdo a las normas

de auditora, NAGAS.
evaluar y emitir opinin sobre el grado de confiabilidad a la

estructura de control interno implementado en la empresa.


Verificar la implementacin de acciones correctivas en

referencia a las recomendaciones efectuadas de auditoras al

periodo anterior.

ALCANCES:

los estados Financieros de la empresa.


Los libros contables.
Los documentos sustentatorios en manejo de fondos.

IV.INFORMES A EMITIR
Periodo de nuestro trabajo corresponde del 1 de enero al 31 de

diciembre del 2015 Y 2016 por cuyo motivo se emitirn los

siguientes informes:
Informe corto de auditora sobre los estados financieros de la

empresa Alicorp S.A.A.


Informe largo sobre los controles internos y las

implementaciones de recomendaciones de auditoras anteriores.


incluye dictamen e informacin complementaria por la SBS.
V.CUADRO DE ASIGNACION DE FUNCIONES

N NOMBRE CARGO
01 DIONISIO ROMERO PAOLETTI Presidente
02 LUIS ROMERO BELISMELIS Vicepresidente
03 JOS ANTONIO ONRUBIA HOLDER Director
04 CALIXTO ROMERO GUZMN Director
05 ANGEL MANUEL IRAZOLA ARRIBAS Director
06 JOS RAIMUNDO MORALES DASSO Director
07 OSCAR ALFREDO ROMERO VEGA Director
08 JOS ALBERTO HAITO MOARRI Director
09 ARSTIDES DE MACEDO MURGEL Director
10 MANUEL ROMERO BELISMELIS Director suplente
11 RAFAEL ROMERO GUZMN Director Suplente

2. Programacin (falta)