AGENDA MENSAL DE OBRIGAES TRIBUTRIAS

Abril/2016
Fontes: IOB Regulatrio / Econet Editora / Sites: RFB, Sefaz BA e Sefaz Salvador.

OBRIGAES PRINCIPAIS
IOF - Imposto sobre Operaes Financeiras ltimo dia para recolhimento do IOF sobre operaes de crdito realizadas entre pessoas jurdicas ou entre
pessoa jurdica e pessoa fsica, referente aos fatos geradores ocorridos no 3 DECNDIO de Mar/2016
05 ISS Contribuintes em geral e retenes na fonte, referente s prestaes realizadas no ms anterior

Salrios (BA) Quinto dia til do ms subseqente, incluindo os sbados e excluindo os domingos e feriados. Se sbado for o
06 quinto dia til o pagamento dever ser antecipado ou poder ser efetuado nesse dia, em dinheiro
FGTS ltimo dia para o recolhimento da contribuio para o FGTS relativa competncia do ms de Mar/2016.
Fund. Legal: Lei n 8.036/1990, art. 15 e Decreto n 99.684/1990, art. 27
07 Simples Domstico ltimo dia para o recolhimento do DAE (Docto de Arrecadao do eSocial) por parte do empregador
domstico, referente ao INSS, FGTS e IRRF da compt. Mar/2016 - Art. 35 da Lei Compl n 150/2015
ICMS - Regime Normal (CCF) e pela Receita Bruta Apurado em regime de conta corrente fiscal, inclusive o diferencial de alquota, e pelo regime de receita bruta,
referente competncia Mar/2016
11 ICMS ST - Contribuintes de Outros Estados ST por antecip, retido em favor da BA, ref. s operaes objeto de Protocolo entre a BA e outros Estados, por
contrib localizado em outra UF e inscrito na condio de substituto. Art 332, inc XIV, do RICMS/BA.
IOF - Imposto sobre Operaes Financeiras ltimo dia para recolhimento do IOF sobre operaes de crdito realizadas entre pessoas jurdicas ou entre
13 pessoa jurdica e pessoa fsica, referente aos fatos geradores ocorridos no 1 DECNDIO de Abr/2016
ICMS - Reteno nos Servios de Transporte At o dia 15 do ms subsequente s prestaes de servios de transporte em que seja atribudo a terceiro a
responsabilidade pela reteno do imposto
ICMS ST - Substituio Tributria Por Antecipao Recolhimento do imposto referente a substituio tributria por antecipao decorrente de sada de
15 mercadorias do estabelecimento, referente s operaes realizadas no ms anterior
INSS - Individuais e Facultativos ltimo dia para o recolhimento das contribuies ao INSS dos contribuintes individuais e dos segurados
facultativos, ref. compt. Mar/2016 - Lei n 8.212/1991, art. 30, II e 2, I e IN RFB n 971/2009, art. 82
PCC Retido na Fonte (Pis, Cofins e CSLL) Contribuies Sociais retidos na fonte (Pis / Cofins / CSLL), nos servios tomatos a outras empresas, sujeitos
reteno de 4,65%, referente competncia Mar/2016 - Fund. Legal: Lei n 10.833/2003, art. 35
IRRF - Imposto de Renda Retido na Fonte ltimo dia para recolhimento do IRRF sobre os salrios (exceto do empregado domstico), pr-labore,
servios de autnomos, servios prestados por PJ's e aluguis, ocorridos no ms anterior
INSS Todos os empregadores urbanos, ref remunerao do ms anterior e s Contrib Previdncirias sobre a
Receita Bruta (Lei 12.546/2011), alm da reteno sobre a Nota Fiscal ref servios tomados
20 RET - Regime Especial de Tributao Regime que unifica o recolhimento dos impostos federais (IRPJ, CSLL, PIS e COFINS), aplicvel s
incorporaes imobilirias, relativos s receitas recebidas no ms anterior
Simples Nacional Pagamento, pelas ME's e pelas EPP's optantes pelo Simples Nacional, do valor devido sobre a receita bruta
do ms anterior (Resoluo CGSN n 94/2011 , art.38)
MEI - DASMEI ltimo dia para o pagamento pelo Microempreendedor Individual (MEI), do DAS, em valor fixo, conforme Lei
Complementar n 123/2006, relativo ao ms anterior (Resoluo CGSN n 94/2011, art. 95)
IPI ltimo dia para recolhimento do IPI referente aos fatos geradores ocorridos no ms de Mar/2016. Fund. Legal:
RIPI/2010, art. 262, inciso III.
COFINS ltimo dia para recolhimento da COFINS com base no faturamento do ms de Mar/2016. Fund. Legal: Lei n
11.933/2009, art. 1.
25 PIS / PIS Folha ltimo dia para recolhimento do PIS com base no faturamento/folha de pagamento do ms de Mar/2016.
Fund. Legal: Lei n 11.933/2009, art. 1.
ICMS - Antecipao tributria total e/ou parcial Antecipaes totais e parciais referentes s entradas ocorridas no ms anterior

IOF - Imposto sobre Operaes Financeiras ltimo dia para recolhimento do IOF sobre operaes de crdito realizadas entre pessoas jurdicas ou entre
26 pessoa jurdica e pessoa fsica, referente aos fatos geradores ocorridos no 2 DECNDIO de Abr/2016
IRPF - Renda Varivel IRPF devido por PF s/ganhos lquidos auferidos em operaes em bolsas de valores, de merc e futuros, bem
como em alienao de ouro, ativo financ, fora de bolsa, no ms anterior - Cd. Darf 6015.
IRPF - Carn Leo ltimo dia para recolhimento do Imposto de Renda pela pessoa fsica que recebeu de outra pessoa fsica
rendimentos do trabalho e de capital no ms de Mar/2016.
IRPF - Lucro na Alienao de Bens ou Direitos Pagamento, por pessoa fsica residente ou domiciliada no Brasil, do Imposto de Renda devido sobre ganhos
de capital (lucros) obtidos no ms anterior, provenientes de bens ou direitos
CSLL - quota nica, parcela 1/3 ou estimativa mensal Devido pelas empresas nos regimes de Estimativa, Lucro Presumido e Lucro Real

Simples Nacional - Parcelamento Especial Parcelamento especial para adeso ao Simples Nacional, conforme previsto art. 79 da LC 123/2006

REFIS / PAES / PAEX / Lei 11941/2009 e Reabertura 2014 ltimo dia para pagamento pelas pessoas jurdicas optantes pelos parcelamentos
29
IRPJ - quota nica, parcela 1/3 ou estimativa mensal Devido pelas empresas nos regimes de Estimativa, Lucro Presumido e Lucro Real

IRPF - Ganho de Capital Ganhos auferidos por PF na alienao de bens ou direitos em operaes realizadas no ms anterior

IRPJ - Ganho de Capital das Optantes pelo Simples
Contribuio Sindical dos Empregados
IRPF 2016 - 1 quota ou quota nica
Ganhos auferidos por optantes pelo Simples Nacional na alienao de bens ou direitos realizados no ms
anterior
ltimo dia para recolhimento da Contribuio Sindical descontada dos empregados na folha de pagamento do
ms anterior. Fund. Legal: Art. 602 da CLT
Vencto da 1 quota ou quota nica do imposto apurado pelas pessoas fsicas na Declarao de Ajuste relativa
ao ano-calendrio de 2015 - Cd. Darf 0211. Fund. Legal: IN RFB n 1.613/2016, art. 12

OBRIGAES ACESSRIAS
GPS - Fixao no Quadro de Horrio a empresa esta obrigada afixar cpia da Guia da Previdncia Social, relativamente competncia anterior,
01 durante o perodo de um ms, no quadro de horrio - Art. 225, Inciso VI, da Lei 3.048/99
CAGED Informa a movimentao de pessoal no ms anterior

07 GFIP Guia de recolhimento do Fundo de Garantia e informaes Previdncia Social

GPS - Envio de Cpia ao Sindicato ltimo dia para a entrega, contra-recibo, da cpia da GPS eletrnica, ref ao recolhimento do ms anterior, ao
08 Sindicato representativo da categoria profissional. Fund. Legal: Art. 225, V e 18 do Decreto n 3.048/1999
GIA-ST - Guia Nacional de Informao e Apurao ICMS Prazo para entrega, pelos inscritos no cadastro estadual na condio de Contribuinte Substituto, da GIA-ST,
Substituio Tributria com as informaes relativas s operaes realizadas no ms anterior (artigo 258 do RICMS/BA).
10 DMS-e - Declarao Mensal de Servios Eletrnica Relativa aos fatos geradores ocorridos no ms anterior pelos seguintes prestadores de servios descritos nos subitens da
Lista de Servios anexa Lei n 7.186/1996: 4.22, 4.23, 7.02, 7.05, 7.15; 17.06 (IN 001/2014)

EFD CONTRIBUIES - Compt Fev/2016 Informaes sobre a Contrib Previdenciria sobre as receitas e as Contrib para o Pis e Cofins, pelas PJ's em
14 geral, com exceo das optantes pelo Simples Nacional, ref aos fatos ocorridos em Fev/2016 (IN 1.252/12)
SINTEGRA 1-2-3 Para inscries com final 1, 2 ou 3. Competncia ms anterior
15
SINTEGRA 4-5-6 Para inscries com final 4, 5 ou 6. Competncia ms anterior

DMA e CSDMA - Demonstr Mensal de Apurao do ICMS Apresentao no ms seguinte ao da ocorrncia dos fatos geradores, pelos contribuintes inscritos na condio
de normal
20 DMD - Demonstrativo da Mov com ICMS Diferido Contribuintes com habilitao para o diferimento do ICMS, competncia ms anterior

PGDAS-D - Programa Gerador do Docto de Arrecadao do ltimo dia para a transmisso do PGDAS-D, pelas empresas optantes pelo SIMPLES NACIONAL, referente a
Simples Nacional - Declaratrio informaes do ms anterior, inclusive as optantes que esto inativas, pois possui carter declaratrio.
DCTF MENSAL - Competncia Fev/2016 ltimo dia para a entrega da Declarao de Dbitos e Crditos Tributrios Federais (DCTF) mensal relativa ao
22 ms de Fev/2016. Fund. Legal: Instruo Normativa RFB n 1.599/2015, art. 5
SINTEGRA 7-8 Para inscries com final 7 ou 8. Competncia ms anterior

25 EFD - Escriturao Fiscal Digital ltimo dia para entrega da EFD (SPED Fiscal), pelos contribuintes do ICMS, exceto os optantes pelo Simples
Nacional, ref. ao ms anterior - Base legal: art. 250 2, do RICMS/BA
SINTEGRA 9-0 Para inscries com final 9 ou 0. Competncia ms anterior

29 IRPF 2016 - Declarao de Ajuste Anual
FCONT - Controle Fiscal Contbil de Transio
NT ECD - Escriturao Contbil Digital
ltimo dia para a entrega da Declarao de Ajuste Anual (IRPF 2016), da pessoa fsica, relativa ao ANO-
CALENDRIO 2015, EXERCCIO 2016. Fund. Legal: Instruo Normativa RFB n 1.613/2016, art. 7
ltimo dia para entrega do Controle Fiscal Contbil de Transio (FCont) relativo ao ano-calendrio de 2014
pelas PJ sujeitas cumulativamente ao lucro real e ao RTT (IN RFB n 967/2009, artigo 2)
ltimo dia para transmisso da Escriturao Contbil Digital - ECD ao SPED, com os dados contbeis relativos
ao ano-calendrio de 2014, exerccio de 2015 (art. 5 da IN RFB n 787/2007)