UNIVERSIDAS ALAS PERUNAS

DIRECCION
UNIVERSITARIA DE
EDUCACION A
DISTANCIA

CARRERA PROFESIONAL DE
ADMINISTRACION Y NEGOCIOS
INTERNACIONALES
APELLIDOS Y NOMBRES: LEON
BORDA GLADIS
DOCENTE: CARLOS REYNALDO
GUZMAN NAVARRO
CURSO: COSTOS Y
PRESUPUESTOS
CICLO: V
CODIGO: 2012153311
CIUDAD: CUSCO
AO: 2016

COSTOS Y PRESUPUESTOS Pgina 1

UNIVERSIDAS ALAS PERUNAS

INTRODUCCION
Este presente trabajo pongo a su disposicin, es
una modestia contribucin a mis conocimientos
para poder afianzar lo aprendido en este curso
durante el periodo transcurrido, el uso de
revisar diferentes fuentes de informacin para
desarrollar el inicio desarrollo y culminacin de
este trabajo.
Estoy segura que los conocimientos adquiridos
durante este periodo han despertado el inters
de mi persona y el deseo de indagar ms all, y
encontrar informacin valiosa para respaldar
mis conocimientos para aplicarlos en mi vida
cotidiana.
El presente trabajo contiene la estructura de
costos y presupuestos y la importancia de cada
uno de los temas desarrollados. Tan importantes
dentro de las diversas actividades y exigencias
en el mundo de las empresas industriales.
PROYECTO DE COSTOS Y PRESUPUESTO

TEMA

COSTOS Y PRESUPUESTOS Pgina 2

 UNIVERSIDAS ALAS PERUNAS

Del desarrollo del trabajo acadmico:

I. Elabore un Proyecto de Costos y Presupuestos para una empresa Industrial,

Servicios o Comercial (solo escoja una) de su localidad o regin en donde
se pueda apreciar lo siguiente:
(5 ptos)

LA EMPRESA MULTIPECUARIA AVIPOR S.R.L. UBICADA EN EL SECTOR DE

MANDOR, PROVINCIA DE LA CONVENCION Y DEPARTAMENTO DEL CUSCO
DEDICADA A LA PRODUCCION DE POLLOS BB CREADA EN EL AO DE 2008 CON
SU GERENTE GENERAL EL SR LUIS ABARCA CABRERA TIENE LA SIGUENTE
INFORMACION AL AO 2015:

BALANCE INICIAL

ACTIVO

Activo Corriente

Efectivo o Equivalente de efectivo 1,564.00

Cuentas por Cobrar Comerciales 2,600.00

Materias Primas 1,620.00

Productos Terminados 1,516.00

Total Activo Corriente 7,300.00

Activo No Corriente

Inmueble Maquinaria y Equipo 45,500.00

Depreciacin Acumulada (6,000.00)

Total Activo No Corriente

39,500.00

TOTAL ACTIVO
46,800.00

PASIVO

Pasivo Corriente

Cuentas por pagar Comerciales 800.00

Tributos por Pagar 600.00

COSTOS Y PRESUPUESTOS Pgina 3

UNIVERSIDAS ALAS PERUNAS

Total Pasivo Corriente 1,400.00

Pasivo No Corriente

Total Pasivo NO Corriente 0.00

TOTAL PASIVO 1,400.00

PATRIMONIO

Capital social 40,000.00

Resultados Acumulados 5,400.00

TOTAL PATRIMONIO 45,400.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

46,800.00

a.- Estructura de los Costos,

Esta Empresa se basa bsicamente en la produccin de dos tipos de pollo BB:

1.- Pollo de carne raza ROSS

2.- Pollos criollos

DATOS
ADICIONALES
VOLUMEN DE C. UNIT
VENTAS PROD CAJA X 10 UNID.
CRIOLLO 7,000.00 15.00
ROSS 2,500.00 20.00

CRIOLLO ROSS
INV. FINAL 900.00 100.00
INV. INICIAL 100.00 50.00

COSTO
HUEVOS UNITARIO 0.19
ALQUILER DE COSTO
INCUBADORA UNITARIO 0.24

MANO DE OBRA
DIRECTA H/h 2.50

COSTOS Y PRESUPUESTOS Pgina 4

UNIVERSIDAS ALAS PERUNAS

PRODUCCION
TERMINADA
MANO DE
HUEVOS ALQUILER OBRA DIR.
CRIOLLOS 12.00 8.00 16.00
ROOS 10.00 8.00 18.00

1.- PRESUPUESTO DE VENTAS

CUADRO DE PRESUPUESTO NDE VENTAS

PRODU CANTID VALORDE VENTA INGRESOS POR
CTO AD UNITARIO VENTAS
7,000.0
CRIOLLO 0 15.00 105,000.00
2,500.0
ROSS 0 20.00 50,000.00
TOTAL 155,000.00
2.- PROGRAMA DE PRODUCCION

PRESUPUESTO DE PROGRAMA DE
PRODUCCION SEMANAL
PRODUCTO CRIOLLO ROSS
VENTAS 7,000.00 2,500.00
MORTANDAD 900.00 100.00
RECUPERACION ( - ) 100.00 50.00
PRODUCCION 7,800.00 2,550.00

3.- PRESUPUESTOS DE COMPRAS

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE HUEVOS Y ALQUILER DE INCUBADORA

HUEVOS RATIOS CONSUMOS PRODUCTOS
C. PROD COST
HUEVOS UNID UNIT TOTAL
CRIOLLO 12.00 93,600.00 0.19 17,784.00
ROSS 10.00 25,500.00 0.19 4,845.00
C. TOTAL
TOTAL UNID 119,100.00 HUEVOS 22,629.00
C. PROD ALQUILER/U
ALQ. NID
CRIOLLO 8.00 62,400.00 0.24 14,976.00
ROSS 8.00 20,400.00 0.24 4,896.00
TOTAL COSTO DE
ALQUILER 19,872.00
PRESUPUESTO DE
COMPRAS TOTAL 42,501.00

COSTOS Y PRESUPUESTOS Pgina 5

UNIVERSIDAS ALAS PERUNAS

4.- MATERIALES Y COMPRAS

DETALLE DE MATERIALES Y COMPRAS

ALQUILE
DETALLE HUEVOS R TOTAL
CONSUMO 119,100.00 82,800.00
INV. FINAL 5,500.00 500.00
INV. INICIAL 4,500.00 4,500.00
UNID. COMPRAS 120,100.00 78,800.00
0.19 0.24
22,819.00 18,912.00 41,731.00

5.- PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

PRESUPUESTOS DE MANO DE OBRA

PRODUCTO CRIOLLO ROSS TOTAL
PRODUCCION 7,800.00 2,550.00
H/h X UNIDAD 16.00 18.00
TOTAL H/h 124,800.00 45,900.00 170,700.00
COSTO H/h 0.25 0.25
TOTAL MONEDA 31,200.00 11,475.00 42,675.00

6.- PRESUPUESTO INVENTARIO FINAL

PRESUPPUESTO INVENTARIO FINAL HUEVOS

DETALLE HUEVOS ALQUILER TOTAL
UNIDADES 5,500.00 500.00
COSTO UNIT 0.19 0.24
SUB TOTAL 1,045.00 120.00 1,165.00

6.1.- PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE

NACIMIENTOS
ALQUILE
PRODUCTO HUEVOS R TOTAL
UNIDADES 900.00 100.00
COSTO UNITARIO 11.40 11.92
SUB TOTAL 10,260.00 1,192.00 11,452.00

COSTOS Y PRESUPUESTOS Pgina 6

UNIVERSIDAS ALAS PERUNAS

b.- Identificacin de loa gastos administrativos, ventas y

financieros.

7.- PRESUPUESTO DE GASTOS DE FABRICACION

PRESUPUESTO DE GASTOS DE FABRICACION

PRODUCTO HUEVOS ALQUILER TOTAL
COSTO H/h 0.20 0.20
TOTAL H/h 16.00 18.00
PRODUCCION 7,800.00 2,550.00
TOTAL 24,960.00 9,180.00 34,140.00

8.- PRODUCTOD TERMINADOS

PRODUCTOS TERMINADOS
DETALLE V. UNIT CRIOLLO ROSS
MP. HUEVOS 0.19 12.00 2.28 10.00 1.90
MP. ALQUILER 0.24 8.00 1.92 8.00 1.92
MOD 0.25 16.00 4.00 18.00 4.50
GASTOS DE FABRICACION 0.20 16.00 3.20 18.00 3.60
TOTALES 11.40 11.92

9.- RESUMEN DE COSTO DE VENTAS

DETALLE
MATERIA PRIMA CUADRO 3 42,501.00
MANO DE OBRA DIRECTA CUADRO 5 42,675.00
GASTOS INDERACTOS DE FAB. CUADRO 7 34,140.00
COSTO TOTAL 119,316.00
COSTO TOTAL DE PRODUCCION 119,316.00
(+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION TERNINADA 1,516.00
(-) INVENTARIO FINAL PROD. TERMINADA 11,452.00
COSTO DE VENTAS 109,380.00

c.- Clculo del precio segn el caso elegido.

COSTOS Y PRESUPUESTOS Pgina 7

 UNIVERSIDAS ALAS PERUNAS

II. Tenga en cuenta la preparacin de los siguientes informes:

(10 ptos)

a. Estado de Produccin

10.- PRESUPUESTO DE CAJA PROYECTADO

PRESUPUESTO DE CAJA TRIMESTRAL

TRIMESTRAL
DETALLE 1 2 3 4
26,000. 25,000. 35,000. 40,000.
INGRESOS 00 00 00 00
ESGRESOS
PAGO DE MATERIAS 8,000.0 9,600.0 10,100. 12,000.
PRIMAS 0 0 00 00
4,200.0 4,100.0 4,500.0 3,800.0
OTROS COSTOS Y GASTOS 0 0 0 0
10,300. 10,500. 12,000. 13,500.
SALARIOS 00 00 00 00
3,000.0
PAGOS DE IMPUESTOS 0

b.- flujo de caja

11.- PRESUPUESTO FINANCIERO PROYECTADO

TRIMESTRAL TOTAL
DETALLE
1 2 3 4
INGRESOS
11,264.0
SALDO INICIAL 1,564.00 2,064.00 2,864.00 0 1,564.00
26,000.0 25,000.0 35,000.0 40,000.0 126,000.
COBROS 0 0 0 0 00
27,564.0 27,064.0 37,864.0 51,264.0 127,564.
TOTAL DISPONIBLE 0 0 0 0 00
EGRESOS
PAGO DE MATERIAS 10,100.0 12,000.0 39,700.0
PRIMAS 8,000.00 9,600.00 0 0 0
OTROS COSTOS Y 16,600.0
GASTOS 4,200.00 4,100.00 4,500.00 3,800.00 0
10,300.0 10,500.0 12,000.0 13,500.0 46,300.0
SUELDOS 0 0 0 0 0
PAGOS DE 3,000.00

COSTOS Y PRESUPUESTOS Pgina 8

UNIVERSIDAS ALAS PERUNAS

IMPUESTOS
25,500.0 24,200.0
26,600.0 29,300.0 102,600.
TOTAL EGRESOS 0 0 0 0 00
11,264.0 21,964.0 24,964.
SALDOS 2,064.00 2,864.00 0 0 00

12.- ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS PROYECTADO

c.- estado de produccion

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

INGRESOS CUADRO 1 155,000.00

COSTO DE VENTAS CUADRO 9 109,380.00
UTILIDAD BRUTA 45,620.00
GASTOS DE VENTAS Y ADM. 20,000.00
UTILIDAD OPERATIVA 25,620.00
IMPUESTOS 28% 6,405.00

UTILIDAD NETA 19,215.00

3.- FUENTES DE INFORMACION

3.1.- COSTOS Y PRESUPUESTROS REVSTA ASESOR EMPRESARIAL AO

2012

3.2.- COSTOS II REVISTA CABALLERO BUSTAMENTE AO 2008

3.3.- INTERNET

COSTOS Y PRESUPUESTOS Pgina 9