1.

Cara pencegahan Fraud atas double payment

- Identifikasi adanya nomor invoice yang sama, namun dibayar beberapa
kali (duplikasi)
- Identifikasi adanya permintaan beurlang untuk refunds atas invoice yang
telah dibayar dua kali (double)
Cara Auditor memaksimalkan internal control :
- Koreksi kembali catatan pembayaran jonor kepada pihak ketiga apakah
sudah di bayar atau belum
- Karyawan wajib mengoreksi transaksi sebelumnya sudah di bayar sampai
episode berapa dan yang belum di bayar episode berapa

2. Cara pencegahan fraud atas cash discount :

- Melakukan audit eksternal terhadap laporan Keuangan

- Membuat dan menetapkan kode etik keuangan
- Melakuka manajemen sertifikasi atas Laporan Keuangan
- Melakukan penelaahan manajemen keuangan dan karyawan
- Mengembangkan program dukungan karyawan
- Memberikan pelatihan mengenai fraud bagi manajemen / eksekutif
- Menyediakan tips anti fraud secara online bagi karyawan
- Memberikan pelatihan anti frauf bagi karyawan
- Melkukan audit internal secara mendadak
- Menyediakan haduah bagi pelapor tindak penggelapan

Cara Auditor memaksimalkan internal control :

- Auditor memonitoring segala aktivitas yang bersangkutan dengan
perusahaan
- Mendapatkan sebanyaknya informasi dari pihak luar mengenai prodik
perusahaan
- Perbanyak komunikasi dengan para karyawan dan pihak luar atau bahkan
costumer

3. Cara pencegahan fraud atas tambal sulam giro :

- Melakukan rekonsiliasi rekening bank pada setiap akhir bulan
- Melakukan evaluasi dan persetujuan yang cermat atas seluruh transaksi
- Menempatkan lebih dari satu orang untuk mengendalikan akun
- Mengembangkan Pendidikan pencegahan fraud bagi karyawan

Cara auditor memaksimalkan internal control :

- Cek semua giro dari consumer dan cek tanggal jatuh temponya
- Pastikan terhadap consumer agar menuliskan tujuan no rek dan nama rek
pada giro
- Auditor harus memiliki personil yang kompeten , mutase tugas dan cuti
wajib
- Adanya pelimpahan tanggung jawab
- Adanya pemisahan tanggung jawab untuk kegiatan terkait