PLANIFICACION PRELIMAR

1. Tipo de examen

Auditora financiera aplicada a Ceilmaca en el periodo 01 de enero al

31 de diciembre del ao 2013.

2. Objetivos de la Auditoria

Evaluar la situacin financiera de la empresa a fin de determinar

el grado de confiabilidad, a travs de la elaboracin de
cuestionarios de control interno, confeccionados especficamente
de acuerdo con los objetivos trazados.
Evaluar el cumplimiento de los objetivos establecidos por la
empresa.
3. Equipo de auditoria

Jefe de Equipo: Sara Safadi Moreira

Mara Colt Zambrano
George Urdanigo Mendoza
Gema Valencia Mendoza
Andrea Vlez Acosta
David Vlez Cedeo
4. Puntos de Inters para el examen

Analizaremos las gestiones realizadas en Ceilmaca en el periodo

comprendido entre 01 de enero al 31 de diciembre del ao 2013.

5. Componentes

Debido a que las dimensiones de Ceilmaca permiten hacer un

diagnstico general de su gestin, se considera a toda la empresa como
el componente a auditar.

6. Fecha de Inicio

1 de Septiembre 2014

Evaluacin Preliminar
Estructura de Control Interno
Cuestionario
 Respuestas
N Preguntas Comentarios
Si No N/A
Las actividades
principales de la entidad
1 x
corresponden al rea
industrial?
Se han realizado
2 x
auditorias anteriormente?
Existen manuales de
3 procedimientos para cada x
rea de la empresa?
Cuenta la empresa con
un sistema de
4
administracin y control de
calidad? x
Los planes establecidos
por el gerente propietario
5
se comunican a todo el
personal de la empresa? x
En la empresa se
encuentra detectadas las
6 fuerzas y debilidades; as
como las oportunidades y
amenazas? x
Cuenta con un respaldo
7 de los documentos como
facturas entre otros? x
Estn claramente
definidas las
responsabilidades para el
8
manejo de los inventarios
en cuanto a registro y
custodia? x
Se lleva un control
9 permanente del total de los
ingresos y gastos? x
El departamento de
contabilidad mantiene
10
registros de inventario
permanente x
Los registros permanentes
11 son ajustados segn los
resultados del conteo fsico
x
 Los almacenistas o
12 auxiliares de bodega son
responsables de todas las
existencias x
Las tarjetas kardex son
revisadas y controladas en
13
forma talque no se omitan
o altere ningn registro x
El personal de contabilidad
revisa los precios unitarios,
14
clculos y las sumas de
inventarios fsicos. x
Existen polticas,
procedimientos y objetivos
15
para la contratacin e
induccin de personal? x
Resultados

Ceilmaca
Del 1 de Enero al 31 de diciembre 2014
Cuestionario

N Preguntas Ponderacin Calificacin

Las actividades
principales de la entidad
1 1
corresponden al rea
industrial? 1
Se han realizado
2 1
auditorias anteriormente? 1

3 Existen manuales de 1
procedimientos para cada
rea de la empresa? 1
Cuenta la empresa con
un sistema de
4
administracin y control
de calidad? 1 1
Los planes establecidos
5 por el gerente propietario
se comunican a todo el
personal de la empresa? 1 1
En la empresa se
encuentra detectadas las
6 fuerzas y debilidades; as
como las oportunidades y
amenazas? 1 1

7 Cuenta con un respaldo

de los documentos como
facturas entre otros? 1 1
Estn claramente
definidas las
responsabilidades para el
8
manejo de los inventarios
en cuanto a registro y
custodia? 1 0

Se lleva un control
9
permanente del total de
los ingresos y gastos? 1 1
 El departamento de
contabilidad mantiene
10
registros de inventario
permanente 1 1
Los registros
permanentes son
11 ajustados segn los
resultados del conteo
fsico 1 1
Los almacenistas o
auxiliares de bodega son
12
responsables de todas las
existencias 1 0
Las tarjetas kardex son
revisadas y controladas
13 en forma talque no se
omitan o altere ningn
registro 1 1
El personal de
contabilidad revisa los
14 precios unitarios, clculos
y las sumas de
inventarios fsicos. 1 1
Existen polticas,
procedimientos y
15 objetivos para la
contratacin e induccin
de personal? 1 0

TOTAL 12
Matriz de Evaluacin

1.- Valoracin

Ponderacin: 15 puntos
Calificacin total: 12 puntos
Calificacin porcentual: 70%

CP= CT * 100
PT

CP= 12 * 100
15

CP= 80%

2.- Determinacin de los niveles de riesgo

Calificacin Ponderada Grado de Confianza Niveles de Riesgo

15 50% 1 Bajo 3 Alto
51 75% 2 Medio 2 Medio
76 100% 3 Alto 3 Bajo

Comentario

Como podemos observar el grado de confianza para la gestin institucional es

alto, lo que hace que su nivel de riesgo sea baja al encontrarse con un 80%, es
decir en un rango entre el 76% y 100%.