INVENTARIO INICIAL

ARROZ EN CASCARA
COMPRA
COMPRA
MPDISPON

KA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO: QQ
ENTRADAS
COSTO
FECHA DETALLE CANTIDAD
UNITARIO
4/1/2017 S. INICIAL

4/10/2017 COMPRA 18,000.00 31.00

4/20/2017 COMPRA 4,408.00 0.05

KA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO: QQ
ENTRADAS
COSTO
FECHA DETALLE CANTIDAD
UNITARIO
4/1/2017 S. INICIAL

4/10/2017 COMPRA 18,000.00 31.00

 4/20/2017 COMPRA 20,000.00 29.50

KA
METODO PROMEDIO PONDERADO
ARTICULO: QQ
ENTRADAS
COSTO
FECHA DETALLE CANTIDAD
UNITARIO
4/1/2017 S. INICIAL

4/10/2017 COMPRA 8,861.00 0.07

COMPRA 2 4,408.00 0.05

COMPRA 3 13,224.00 0.06

 1200 28 33600
18000 31 558000 EL 10 DE ABRIL
20000 29.5 590000 EL 20 DE ABRIL
39200
1181600

801000 8900
8900
990

KARDEX

TRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

COSTO
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD
UNITARIO
1200
1200
558,000.00 18,000.00
1200
18,000.00
220.40 20,000.00
1200 28.00 33,600.00
8690 31.00 269,390.00 9,310.00
20,000.00
9890 302,990.00 29,310.00

KARDEX

TRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

COSTO
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD
UNITARIO
1200
1200
558,000.00 18,000.00
1200
18,000.00
 590,000.00 20,000.00

KARDEX

TRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

COSTO
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD
UNITARIO
36000
36000
620.27 8,861.00
36000
8,861.00
220.40 4,408.00
36000
8,861.00
793.44 13,224.00
36000
8,861.00
4,408.00
36000 0.15 5,400.00
6840 0.07 478.80 2,021.00
20,000.00
42840 5,878.80 22,021.00

6840
EXISTENCIAS
COSTO
COSTO TOTAL
UNITARIO
28.00 33,600.00 FIFO
28.00 33,600.00
31.00 558,000.00
28.00 33,600.00
31.00 558,000.00
29.50 590,000.00

31.00 288,610.00
29.50 590,000.00
878,610.00

EXISTENCIAS
COSTO
COSTO TOTAL
UNITARIO
28.00 33,600.00
28.00 33,600.00
31.00 558,000.00
28.00 33,600.00
31.00 558,000.00
 29.50 590,000.00

EXISTENCIAS
COSTO
COSTO TOTAL
UNITARIO
0.15 5,400.00
0.15 5,400.00
0.07 620.27
0.15 5,400.00
0.07 620.27
0.05 220.40
0.15 5,400.00
0.07 620.27
0.06 793.44
0.15 5,400.00
0.07 620.27
0.05 220.40

31.00 62,651.00
29.50 590,000.00
652,651.00
 CARGO SUELDO # H 50%

OBREROS 480 0

TOTAL
CARGO 13RO
INGRESOS
Obreros 480 200.00

SUELDO 2400
H100% 200
TOTAL ING 2600
13 216.67
14 156.25
VAC 108.33
FR 216.58
AP 315.9
TOTAL MO 3613.73
 CIUDAD VERDE
ROL DE PAGOS
Apr-17

TOTAL APORTE IMPUESTO

V. H 50% # H 100% V. H 100%
INGRESOS PERSONAL AL ARENTA

0 0 480 45.36 0

Total
14TO VACACIONESF. RESERVAA PATRONAAL
beneficio
62.5 20.00 39.984 58.32 380.80

0.00 0 0 0.00

1000 25 25000
100000 0.25
17800
17800
 TOTAL
EGRESOS V/RECIBIR
V/RECIBIR
45.36 434.64

depreciacion
500000
50000
450000
45000
3750
 EMPRESA XYZ
ESTADO SITUACIN INICIAL
01 DE ENERO DEL 2017

ACTIVOS
CORRIENTES
Efectivo y equivalente de efectivo
Banco 50,000.00
Banco Pichincha 50,000.00

PASIVO
CORRIENTE
NO CORRIENTE

PATRIMONIO
CAPITAL
Capital accionario
Capital societario 500,000.00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
 A XYZ
CIN INICIAL
O DEL 2017

50,000.00
50,000.00
50,000.00

_______
_________
______

500,000.00
500,000.00
500,000.00
500,000.00
 EMPRESA XYZ S.A
ESTADO SITUACIN INICIAL
01 DE ENERO DEL 2017

Fecha Detalle
1/1/2017 1
Banco Pichincha
Banco Pichincha

r/ Balance Inicial
1/2/2017 2
INV MP
Trozos de balsa

r/ Compras de trozos de balsas

3
3/3/2017 INV MATERIA PRIMA
Trozos de balsa

r/ Compras de trozos de balsas

3/3/2017 4
SEGURO Y VIGILANCIA
Seguridad
IVA EN GASTO
14% iva en gasto

r/ Gasto seguridad
1/7/2017 5
INV DE SUMA A SER CONSUMIDO EN EL PROC DE PRODUCCIN
pega
IVA EN COMPRA
14% iva en gasto
 r/ Compra de pega
6
INV DE SUMA A SER CONSUMIDO EN EL PROC DE PRODUCCIN
zucho
IVA EN COMPRA
14% iva

r/ Compra de zuncho
3/9/2017 7
INV MATERIA PRIMA
Trozos de balsa

r/ Compras de trozos de balsas

1/12/2017 8
MAQUINARIA Y EQUIPO
maquina cepilladora
IVA EN COMPRA
14% iva

r/ Compra de maquina cepilladora

PASAN
Fecha Detalle
VIENE
1/15/2017 9
OTROS COSTOS DE FABRICACIN
mantenimiento de maquinaria
IVA EN COMPRA
14% iva

r/ Mantenimiento paquina
1/20/2017 10
OTROS COSTOS DE FABRICACIN
energa electrica
AGUA, ENERGA, LUZ, Y TELECOMUNICACIONES
energa electrica

r/Pago de energia
11
MANO DE OBRA
SUELDOS Y SALARIOS
H. EXTRAS
decimo tercero
decimo cuarto
vacaciones
fondo de reserva
aporte patronal

r/ Pago a obreros
12
SUELDO,SALARIOS Y DEMAS REMUNERACIONES
sueldo secretaria
sueldo contador
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL
aporte patronal
fondo de reserva
 BENEFICIOS SOCIAL E INDEMNIZACIONES
decimo tercero
decimo cuarto
vacaciones

r/ Pago a personal administrativo

13
OTROS GASTOS DE FABRICACIN
dep maquinaria

r/ dep maquinaria mes de enero

14
31-Jan INVENTARIO PRODUCCIN EN PROCESO
dep madera verde

r/ productos en proceso de MP
31-Jan 15
INVENTARIO PRODUCCIN EN PROCESO
dep madera verde
dep madera seca
dep madera talleres
dep madera encolaje

r/ produccin en proceso mano de obra (mv, mt, ms, me)

SUMAN
Fecha Detalle
VIENEN
16
INVENTARIO MATERIA PRIMA
zuncho
pega

r/ consumo de suministros
17
INVENTARIO PRODUCCIN EN PROCESO
dep madera verde
dep madera encolaje

r/ produccin en proceso suministros de fabricacin ( mv, me)

18
INVENTARIO PRODUCCIN EN PROCESO
dep madera verde
dep madera seca
dep madera talleres
dep madera encolaje

r/ produccin en proceso CGF

19
INVENTARIO PRODICTOS TERMINADOS PRODUCIDOS POR LA CIA
bloques de balsa

r/ productos terminados
20
CAJA
caja general
CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA ( I.R )
rte fte por ventas

r/ venta de balsas
21
COSTO DE PRODUCCIN
costo de venta

r/ costo productos vendidos

TOTAL
 EMPRESA XYZ S.A
ESTADO SITUACIN INICIAL
01 DE ENERO DEL 2017

Detalle
1

CAPITAL ACCIONARIO
CAPITAL SOCIETARIO

LOCALES
Cuenta por pagar
CON LA ADMINISTRACIN TRIBUTARIA
1% rte fte por pagar
de trozos de balsas
3

LOCALES
Cuenta por pagar
CON LA ADMINISTRACIN TRIBUTARIA
1% rte fte por pagar
de trozos de balsas
4
IGILANCIA

BANCO
Banco Pichincha
CON LA ADMINISTRACIN TRIBUTARIA
2% rte fte por pagar

5
A A SER CONSUMIDO EN EL PROC DE PRODUCCIN

LOCALES
Cuenta por pagar
CON LA ADMINISTRACIN TRIBUTARIA
1% rte fte por pagar
 6
A A SER CONSUMIDO EN EL PROC DE PRODUCCIN

LOCALES
Cuenta por pagar
CON LA ADMINISTRACIN TRIBUTARIA
1% rte fte por pagar

LOCALES
Cuenta por pagar
CON LA ADMINISTRACIN TRIBUTARIA
1% rte fte por pagar
de trozos de balsas
8
A Y EQUIPO

LOCALES
Cuenta por pagar
CON LA ADMINISTRACIN TRIBUTARIA
1% rte fte por pagar
e maquina cepilladora

PASAN
 Detalle
VIENE
9
TOS DE FABRICACIN
nto de maquinaria

BANCO
Banco Pichincha
CON LA ADMINISTRACIN TRIBUTARIA
2% rte fte por pagar
70% iva retenido
iento paquina
10
TOS DE FABRICACIN

ENERGA, LUZ, Y TELECOMUNICACIONES

BANCO
Banco Pichincha

11

SALARIOS

BANCOS
Banco Pichincha
CON EL IEES
aportes iees por pagar
fondo de reserva x pagar
POR BENEFICIOS DE LEY A EMPLEADOS
decimo tercero x pagar
decimo cuarto x pagar
vacaciones x pagar

12
LARIOS Y DEMAS REMUNERACIONES

LA SEGURIDAD SOCIAL
SOCIAL E INDEMNIZACIONES

BANCO
banco Pichincha
CON EL IEES
aportes por pagar
fondos de reserva x pagar
POR BENEFICIOS DE LEY A EMPLEADOS
decimo tercero x pagar
decimo cuarto x pagar
vacaciones x pagar
CON LA ADMINISTRACIN TRIBUTARIA
impuesto a la renta por pagar
rsonal administrativo
13
TOS DE FABRICACIN

(-) DEPRECIACIONES ACUMULADAS PROPIEDADES PLANTAS Y EQUIPO

dep maquinaria
inaria mes de enero
14
PRODUCCIN EN PROCESO

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

trozos de balsa
s en proceso de MP
15
PRODUCCIN EN PROCESO

encolaje
MANO DE OBRA
sueldos y salarios
horas extras
decimo tercero
decimo cuarto
vacaciones
fondos de reserva
aportes por pagar
n en proceso mano de obra (mv, mt, ms, me)
SUMAN
 Detalle
VIENEN
16
MATERIA PRIMA

INVENTARIO DE SUM HACER CONSUMIDO EN EL PROC DE PRODUCCIN

zuncho
pega
de suministros
17
PRODUCCIN EN PROCESO

encolaje
INVENTARIO MATERIA PRIMA
zuncho
pega
n en proceso suministros de fabricacin ( mv, me)
18
PRODUCCIN EN PROCESO

encolaje
OTROS COSTOS DE FABRICACIN
dep maquinaria
energa electrica
n en proceso CGF
19
PRODICTOS TERMINADOS PRODUCIDOS POR LA CIA

INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO

Inventario producto en proceso
Inventario producto en proceso
Inventario producto en proceso
dep madera encolaje
erminados
20

IBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA ( I.R )

VENTA DE VIENES
bloques de balsa
CON LA ADMINISTRACIN TRIBUTARIA
iva cobrado

21
RODUCCIN

INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS PRODUCIDOS POR LA CIA

bloques de balsa
ductos vendidos
TOTAL
Parcial Debe Haber

$ 50,000.00
$ 50,000.00
$ 50,000.00
$ 50,000.00

$ 33,750.00
$ 33,750.00
$ 33,412.50
$ 33,412.50
$ 337.50
$ 337.50

$ 40,800.00
$ 40,800.00
$ 40,392.00
$ 40,392.00
$ 408.00
$ 408.00

$ 1,800.00
$ 1,800.00
$ 252.00
$ 252.00
$ 2,016.00
$ 2,016.00
$ 36.00
$ 36.00

$ 1,850.00
$ 1,850.00
$ 259.00
$ 259.00
$ 2,090.50
$ 2,090.50
$ 18.50
$ 18.50
 $ 100,000.00
$ 100,000.00
$ 14,000.00
$ 14,000.00
$ 113,000.00
$ 113,000.00
$ 1,000.00
$ 1,000.00

$ 47,500.00
$ 47,500.00
$ 47,025.00
$ 47,025.00
$ 475.00
$ 475.00

$ 35,000.00
$ 35,000.00
$ 4,900.00
$ 4,900.00
$ 39,550.00
$ 39,550.00
$ 350.00
$ 350.00

$ 330,111.00 $ 330,111.00
Parcial Debe Haber
$ 330,111.00 $ 330,111.00

$ 120.00
$ 120.00
$ 16.80
$ 16.80
$ 122.64
$ 122.64
$ 14.16
$ 2.40
$ 11.76

$ 1,800.00
$ 1,800.00
$ 200.00
$ 200.00
$ 2,000.00
$ 2,000.00

$ 22,701.44
$ 13,125.00
$ 3,123.83
$ 1,354.07
$ 1,093.75
$ 677.03
$ 1,353.53
$ 1,974.23
$ 14,713.31
$ 14,713.31
$ 4,863.28
$ 3,509.75
$ 1,353.53
$ 3,124.85
$ 1,354.07
$ 1,093.75
$ 677.03

$ 2,300.00
$ 500.00
$ 1,800.00
$ 471.04
$ 279.45
$ 191.59
 $ 350.00
$ 191.67
$ 62.50
$ 95.83
$ 2,024.05
$ 2,024.05
$ 688.39
$ 496.80
$ 191.59
$ 350.00
$ 191.67
$ 62.50
$ 95.83
$ 58.60
$ 58.60

$ 166.25
$ 166.25
$ 166.25
$ 166.25

$ 122,050.00
$ 122,050.00
$ 122,050.00
$ 122,050.00

$ 22,701.45
$ 5,083.95
$ 2,707.12
$ 12,260.75
$ 2,649.63
$ 22,701.45
$ 13,125.00
$ 3,123.84
$ 1,354.07
$ 1,093.75
$ 677.03
$ 1,353.53
$ 1,974.23

$ 502,987.98 $ 502,987.98
Parcial Debe Haber
$ 502,987.98 $ 502,987.98

$ 52,387.50
$ 51,000.00
$ 1,387.50
$ 52,387.50
$ 51,000.00
$ 1,387.50

$ 52,387.50
$ 51,000.00
$ 1,387.50
$ 52,387.50
$ 51,000.00
$ 1,387.50

$ 1,966.25
$ 300.00
$ 300.00
$ 1,166.25
$ 200.00
$ 1,966.25
$ 166.25
$ 1,800.00

$ 118,000.31
$ 118,000.31
$ 118,000.31
$ 99,961.01
$ 16,575.72
$ 1,463.58

$ 258,078.09
$ 258,078.09
$ 2,283.88
$ 2,283.88
$ 228,387.69
$ 228,387.69
$ 31,974.28
$ 31,974.28
 $ 114,193.85
$ 114,193.85
$ 114,193.85
$ 114,193.85

$ 1,102,285.36 $ 1,102,285.36
 $ 33,750.00

$ 40,800.00

$ 2,052.00

Se retiene a la funte cuando las compras sean superiores a 50 $

o Cuando el proveedor sea recurrente ( 2 veces en el ao)

$ 2,052.00

$ 2,109.00

$ 2,109.00 costo de venta

$ 47,500.00

Maquinario tiene 10 aos

$ 39,900.00
 $ 136.80

$ 136.80

Liquidacin de compras
educacin rustica
retiene iva 100%
retiene 1 o 2 a la fiente

$ 22,701.44

$ 3,121.04
 $ 3,121.04

$ 22,701.45

$ 22,701.45
 $ 52,387.50

energia 80% prod y 20% admi

$ 1,966.25

$ 1,966.25

$ 118,000.31

$ 260,361.97

$ 260,361.97
0.00
o de venta
 EMPRESA "XYZ" S.A.
BALANCE DE COMPROBACIN
01 DE ENERO DEL 2017

Cdigo Cuentas

a Banco Pichincha
Caja general
Inv MP troncos de balsa
Seguridad
14% IVA en gasto
Compra de pega
14% IVA en compra
Compra de zumcho
Compra de maquinaria
Mantenimiento de maquinaria
Pago energia electrica departamento Operativo
Pago energia electrica departamento Administrativo
Sueldos y salarios
Horas extras
Decimo tercero
Decimo cuarto
Vacaciones
Fondo de reserva
Aporte patronal
Sueldo secretaria
Sueldo contador
Depresiacin maquiera
$ 199,105.20 Departamento de madera verde
Departamento de madera seca
Departamento de talleres
Departamento de madera encolaje
Rte fte ventas
Costo de venta
IVA cobrado
Bloques de balsa
Produccin en proceso
Cuenta por pagar
Dep Acum Maquinaria
Impuesto a la renta por pagar
Decimo tercero por pagar
Decimo cuarto por pagar
Vacaciones por pagar
Fondo de reserva por pagar
Aporte IEES por pagar
70% IVA retenido
2% rte fte por pagar
 1% rte fte por pagar
p Capital societario
TOTAL
 EMPRESA "XYZ" S.A.
ANCE DE COMPROBACIN
01 DE ENERO DEL 2017

Movimientos Saldos
Debe Haber Deudor Acreedor
$ 50,000.00 $ 20,876.00 $ 29,124.00
$ 258,078.09 $ 258,078.09
$ 122,050.00 $ 122,050.00
$ 1,800.00 $ 1,800.00
$ 252.00 $ 252.00
$ 3,237.50 $ 2,775.00 $ 462.50
$ 19,175.80 $ 19,175.80
$ 151,000.00 $ 102,000.00 $ 49,000.00
$ 35,000.00 $ 35,000.00
$ 120.00 $ 120.00
$ 1,800.00 $ 1,800.00
$ 200.00 $ 200.00
$ 13,125.00 $ 13,125.00
$ 3,123.83 $ 3,123.83
$ 1,354.07 $ 1,354.07 $ 0.00
$ 1,093.75 $ 1,093.75 $ 0.00
$ 677.03 $ 677.03 $ 0.00
$ 1,353.53 $ 1,353.53 $ 0.00
$ 1,974.23 $ 1,974.23 $ 0.00
$ 500.00 $ 500.00
$ 1,800.00 $ 1,800.00
$ 166.25 $ 166.25
$ 178,433.95 $ 178,433.95
$ 3,007.12 $ 3,007.12
$ 13,427.00 $ 13,427.00
$ 4,237.13 $ 4,237.13
$ 2,283.88 $ 2,283.88
$ 114,193.85 $ 114,193.85
$ 31,974.28 $ 31,974.28
$ 118,000.31 $ 342,581.54 $ 224,581.23
$ 118,000.31 $ 118,000.31
$ 275,470.00 $ 275,470.00
$ 166.25 $ 166.25
$ 58.60 $ 58.60
$ 1,545.74 $ 1,545.74
$ 1,156.25 $ 1,156.25
$ 772.86 $ 772.86
$ 1,545.12 $ 1,545.12
$ 4,006.55 $ 4,006.55
$ 11.76 $ 11.76
$ 38.40 $ 38.40
 $ 2,589.00 $ 2,589.00
$ 50,000.00 $ 50,000.00
$ 1,101,464.32 $ 1,102,285.35 $ 711,095.31 $ 711,916.35
 Banco Pichincha Capital Societario
50000 2016 50000
122.64 50000
2000
14713.31
2024.05
50000 20876

29124

1% rte fte por pagar Seguridad

337.5 1800
408 1800
18.5
1000
475
350
2589

2% rte fte por pagar Compra de pega

36 1850 1387.5
2.4 1387.5 1387.5
38.4 3237.5 2775

462.5

Mantenimiento de maquina 70% iva retenido

120 11.76
Sueldos y salarios Horas extras
13125 13125 3123.83 3123.84
0
0

vacaciones fondo de reserva

677.03 677.03 1353.53 1353.53
0
677.03 677.03 1353.53 1353.53

0 0

fondo de reserva
191.59

decimo tercero decimo cuarto

191.67 62.5
aporte patronal Fondo de Reserva
279.45 191.59

fondo de reserva x pagar decimo tercero x pagar

1353.53 1354.07
191.59 191.67
1545.12 1545.74

sueldo secretaria sueldo contador

500 1800

Dep Acum Maquinaria Bloques de balsa

166.25 118000.3139671 114193.84839

3806.465580028

Inv prod proc Inv prod proc

dep madera verde dep madera seca
122050 2707.12
5083.95 300
51000 3007.12
300
178433.95

rte fte por ventas iva cobrado

2283.88 31974.2766
Inv MP
Trozos de balsa
33750 122050
40800
47500

122050 122050

14% iva en gasto

252

Compra de Zumcho
100,000.00 51000
51000 51000
151,000.00 102000

49,000.00

Pago de energia dep Ope

1800 1800

0
decimo tercero
1354.07 1354.07

1354.07 1354.07

aporte patronal
1974.23 1974.23

1974.23 1974.23

vacaciones
95.83
Bloques de Balsa
228,387.69

decimo cuarto x pagar

1093.75
62.5
1156.25

impuesto a la renta por pagar

58.6

Inventario producto en proceso

99961.01
16575.72
1463.58
118000.31

Inv prod proc

dep madera talleres
12260.75
1166.25
13427

costo de venta
114193.848387097
 Cuenta por pagar
33412.5
40392
2090.5
113000
47025
39550
275470

14% IVA en compra

259
14000
4900
16.8
19175.8

Maquina cepilladora
35000

Pago de energia dep Admi

200
 decimo cuarto
1093.75 1093.75

1093.75 1093.75

aportes iees por pagar

3509.75
496.8
4006.55
 vacaciones x pagar
677.03
95.83
772.86

dep maquinaria
166.25 166.25

Caja general
258078.0897

Inv prod proc

dep madera encolaje
2649.63
1387.5
200
4237.13 0

venta
114193.8483871
 EMPRESA "XYZ" S.A.
BALANCE DE COMPROBACIN
01 DE ENERO DEL 2017

Cdigo Cuentas

1 Banco Pichincha
2 Caja general
3 Inv MP troncos de balsa
4 Seguridad
5 14% IVA en gasto
6 Compra de pega
7 14% IVA en compra
8 Compra de zumcho
9 Compra de maquinaria
10 Mantenimiento de maquinaria
11 Pago energia electrica departamento Operativo
12 Pago energia electrica departamento Administrativo
13 Sueldos y salarios
14 Horas extras
15 Decimo tercero
16 Decimo cuarto
17 Vacaciones
18 Fondo de reserva
19 Aporte patronal
20 Decimo tercero
21 Decimo cuarto
22 Vacaciones
23 Fondo de reserva
24 Aporte patronal
25 Sueldo secretaria
26 Sueldo contador
27 Depreciacin maquinaria
28 Rte fte ventas
29 Costo de venta
30 IVA cobrado
31 Bloques de balsa
32 Bloques de balsa
32 Produccin en proceso
33 Cuenta por pagar
34 Dep Acum Maquinaria
35 Impuesto a la renta por pagar
36 Decimo tercero por pagar
37 Decimo cuarto por pagar
38 Vacaciones por pagar
39 Fondo de reserva por pagar
40 Aporte IEES por pagar
41 70% IVA retenido
42 2% rte fte por pagar
43 1% rte fte por pagar
44 Capital societario
TOTAL
 EMPRESA "XYZ" S.A.
ANCE DE COMPROBACIN
01 DE ENERO DEL 2017

Movimientos Saldos
Debe Haber Deudor Acreedor
50,000.00 20,876.00 29,124.00 - activo
258,078.09 - 258,078.09 - activo
122,050.00 122,050.00 - - -
1,800.00 - 1,800.00 - Gasto
252.00 - 252.00 - Gasto
3,237.50 2,775.00 462.50 - activo
19,175.80 - 19,175.80 - activo
151,000.00 102,000.00 49,000.00 - activo
35,000.00 - 35,000.00 - activo
120.00 - 120.00 - Gasto
1,800.00 1,800.00 - - -
200.00 - 200.00 - Gasto
13,125.00 13,125.00 - - -
3,123.83 3,123.83 - - -
1,354.07 1,354.07 - - -
1,093.75 1,093.75 - - -
677.03 677.03 - - -
1,353.53 1,353.53 - - -
1,974.23 1,974.23 - - -
191.67 - 191.67 - gasto
62.50 - 62.50 - gasto
95.83 - 95.83 - gasto
191.59 - 191.59 - gasto
279.45 - 279.45 - gasto
500.00 - 500.00 - gasto
1,800.00 - 1,800.00 - gasto
166.25 166.25 - - -
2,283.88 - 2,283.88 - activo
114,193.85 - 114,193.85 - costo
- 31,974.28 - 31,974.28 pasivo
118,000.31 114,193.85 3,806.46 activo
- 228,387.69 228,387.69 ingresos
199,105.19 118,000.31 81,104.88 activo
- 275,470.00 - 275,470.00 pasivo
- 166.25 - 166.25 activo
- 58.60 - 58.60 pasivo
- 1,545.74 - 1,545.74 pasivo
- 1,156.25 - 1,156.25 pasivo
- 772.86 - 772.86 pasivo
- 1,545.12 - 1,545.12 pasivo
- 4,006.55 - 4,006.55 pasivo
 - 11.76 - 11.76 pasivo
- 38.40 - 38.40 pasivo
- 2,589.00 - 2,589.00 pasivo
- 50,000.00 - 50,000.00 Patrimonio
$ 1,102,285.35 $ 1,102,285.35 $ 597,722.49 $ 597,722.50
- 0.01 - 0.01 0.01 0.00
1,102,285.34 1,102,285.34 597,722.50 597,722.50
 342,581.54
224,581.23

ojo 1 ctvo
Patrimonio
ACTIVO
CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 287,202.09
CAJA GENERAL
caja 258,078.09
BANCO
banco Pichincha 29,124.00
INVENTARIOS
INV MATERIA PRIMA
trozos de balsa
INV SUMINISTROS O MAT A SER CONS 49,462.50
zumcha 49,000.00
pega 462.50
INV PRODUCTOS EN PROCESO 81,104.89
dep madera verde 178,433.95
dep madera seca 3,007.12
dep madera talleres 13,427.00
dep madera encolaje 4,237.13
produccin en proceso 118,000.31
INV PRODUCTO TERMINADO 3,806.46
bloques de balsa 3,806.46
SERVICIOS Y OTROS PAGOS
SEGURIDAD Y VOGILANCIA 1,800.00
seguridad 1,800.00
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
IVA EN COMPRA 21,711.68
14% IVA en compra 19,175.80
14% IVA en gasto 252.00
1% ret por venta 2,283.88
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 34,833.75
maquina cepilladora 35,000.00
dep acum maquina cepilladora 166.25
TOTAL ACTIVO

PASIVO
CORRIENTE
CTA Y DOC POR PAGAR NO RELACIONADOS
LOCALES 275,470.00
cuentas por pagar 275,470.00
OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
CON LA ADMINISTRACIN TRIBUTARIA 34,613.44
1% ret fte por pagar 2,589.00
2% ret fte por pagar 38.40
70% ret IVA gasto 11.76
14% iva cobrado 31,974.28
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERC 58.60
impuesto a la renta por pagar 58.60
CON EL IESS 5,551.67
aporte iess por pagar 4,006.55
fondo de reserva por pagar 1,545.12
BENEFICIOS DE LEY A EMPLEADOS 3,124.85
decimo tercero por pagar 1,354.07
decimo cuarto por pagar 1,093.75
vacaciones por pagar 677.03
TOTAL PASIVO

CAPITAL NETO
capiral suscrito 50,000.00
TOTAL PATRIMONIO
pasivo + patrimonio

RESULTADOS
resultado del ejercicio
perdida del ejercicio 76,269.06
445,087.62

34,833.75

479,921.37

318,818.56
318,818.56

50,000.00

50,000.00
368,818.56

76,269.06
 EMPRESA XYZ
ESTADO DE RESULTADOS
Sunday, January 01, 2017

INGRESOS
VENTAS BIENES 14%
Bloques de balsa

COSTOS Y GASTOS
COSTO DE VENTAS TARIFA 12%
Costo de venta
SUELDOS Y SALARIOS
Sueldos y salarios
BENEFICIOS SOCIALES
Dcimo Tercer sueldo
Dcimo cuarto sueldo
Vacaciones
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL
Aporte patronal
Fondo de reserva
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
Mantenimieto de maquinas
AGUA, ENERGA, LUZ Y TELECOMUNICACIONES
Energa electrica
OTROS COSTOS DE FABRICACIN
Depreciacin maquinaria
SEGURIDAD Y VIGILANCIA
Seguridad
14% IVA gastos

PRDIDAS Y GANACIAS
Prdidas y ganancias
SA XYZ
ESULTADOS
ary 01, 2017

228,387.69
228,387.69
228,387.69

119,853.14
114,193.85
114,193.85
2,300.00
2,300.00
350.00
191.67
62.50
95.83
471.04
279.45
191.59
120.00
120.00
200.00
200.00
166.25
166.25
2,052.00
1,800.00
252.00

108,534.55
 -43,584.08

76,269.06

-108,534.55
 EMPRESA XYZ
BALANCE GENERAL
31 DE ENERO DEL 2017

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO
Caja general
Banco Pichincha

INVENTARIOS
INVENTARIOS DE SUM. O MATER. A SER CONSUMIDOS
EN EL PROCESO DE PRODUCCIN
Zuncho
Pega
INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCEO
Produccin en proceso
INV. DE PROD. TERM. Y MERC . EN ALMACEN
Bloques de balsa
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
IVA EN COMPRAS
1% Ret. Fte por ventas
14% Iva en compras
ACTIVO NO CORRIENTES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
MAQUINARIA Y EQUIPO
Maquina cepilladora
(-) DEPRECIACIN ACUM. PROPIEDAD, PLANTA Y
EQUIPO
Depreciacin maquinaria

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR NO RELACIONADOS
LOCALES
Cuentas por pagar
OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
CON LA ADMINISTRACIN TRIBUTARIA
1% Ret. Fte por pagar
2% Ret. Fte. Por pagar
70% Ret. Iva gasto
14 % Iva cobrado
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO
Impuesto a la renta por pagar
CON EL IESS
 Aporte patronal por pagar
Aporte personal por pagar
Fondo de reserva por pagar
BENEFICIOS DE LEY EMPLEADOS
Dcimo tercero porpagar
Dcimo cuarto por pagar
Vacaciones por pagar

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO NETO
CAPITAL
Capital societario
Utilidad del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO MS PATRIMONIO

ESA XYZ
E GENERAL
RO DEL 2017

421,575.94
287,202.09
258,078.09
29,124.00

49,462.50
49,000.00
462.50
81,104.89
81,104.88
3,806.46
3,806.46
21,459.68
21,459.68
2,283.88
19,175.80
34,833.75

35,000.00
35,000.00

166.25
166.25

477,869.37

275,470.00
275,470.00
275,470.00
43,348.55
34,613.44
2,589.00
38.40
11.76
31,974.28
58.60
58.60
5,551.66
 2,253.68
1,752.86
1,545.12
3,124.85
1,354.07
1,093.75
677.03

318,818.55

158,534.55
50,000.00
108,534.55 108
158,534.55

477,353.10
1% Ret. Ft 2,283.88
 340 1.41666667
2.125 6.375 44.63

# trabajador 114
#Horas Extras V.Horas
Cargo Sueldo
50% Extras 50%
375 7 M.Verde $ 2,625.00 441 $ 1,033.59
375 3 M.Seca $ 1,125.00 $ -
375 20 M.Talleres $ 7,500.00 $ -
375 5 M.Encolaje $ 1,875.00 $ -
1800 1 Contador $ 1,800.00 $ -
500 1 Secretaria $ 500.00 $ -
totales $13,125.00 $ 1,033.59
$ 2,300.00 $ -

37 sueldo basico 375

total de
Cargo R.XIII R.XIV
ingresos
1 M.Verde $ 3,658.59
$ 304.88 $ 218.75
M.Seca $ 1,965.23
$ 163.77 $ 93.75
M.Talleres $ 8,750.00
$ 729.17 $ 625.00
1/30/2017 M.Encolaje $ 1,875.00
$ 156.25 $ 156.25
Contador $ 1,800.00
$ 150.00 $ 31.25
Secretaria $ 500.00
$ 41.67 $ 31.25
$ 1,354.07 $ 1,093.75
$ 2,300.00 $ 191.67 $ 62.50

Datos

NMERO SUELDO
2380 M.Verde 7 375
M.Seca 3 375
M.Talleres 20 375
M.Encolaje 5 375
ADMINISTRACION
Contador 1 1800
Secretaria 1 500

valor hora 1.5625

valor hora 50% 2.34375
valor hora 100 3.125
valor hora 25% 0.390625
7 trabajadores 375 cada uno

375
 340 1.41666667
2.83333333 14.1666667
283.333333
Empresa XYZ Egesos
Rol de Pagos $ 3,123.83 9.45%
Total de Aporte
#.H100% V.H100% #.H.25% V.H.25%
ingresos personal
$ - $ 3,658.59 $ 345.74
240 $ 750.00 231 $ 90.23 $ 1,965.23 $ 185.71
400 $ 1,250.00 $ 8,750.00 $ 826.88
$ - $ 1,875.00 $ 177.19
$ - $ 1,800.00 $ 170.10
$ - $ 500.00 $ 47.25
$ 2,000.00 $ 90.23 $16,248.83 $ 1,535.51
$ - $ - $ 2,300.00 $ 217.35

/ 24 8.33% 12.15
Fondo de Aporte total
vacaciones
reserva patronal Beneficios
$ 152.44 $ 304.76 $ 444.52 $ 1,425.35 $ 5,083.95
$ 81.88 $ 163.70 $ 238.78 $ 741.88 $ 2,707.12
$ 364.58 $ 728.88 $ 1,063.13 $ 3,510.75 $12,260.75
$ 78.13 $ 156.19 $ 227.81 $ 774.63 $ 2,649.63
$ 75.00 $ 149.94 $ 218.70 $ 624.89 $ 2,424.89
$ 20.83 $ 41.65 $ 60.75 $ 196.15 $ 696.15
$ 677.03 $ 1,353.53 $ 1,974.23
$ 95.83 $ 191.59 $ 279.45 $ 821.04

Horas Extras
Trabaja de 8:00 A 20:00 jornada normal hasta las 17:00
Turno de 8:00 a 16:00, 16:00 a 0:00 y 0:00 a 8:00
Sabado de 8:00 a 13:00
normal de 8:00 a 17:00

normal de 8:00 a 17:00

normal de 8:00 a 17:00

Impuesto a las renta

Toral de ingresos 21,600.00 sueldo x 12 Tablita

Total egresos 2,041.20 0.09
Base grabada 19,558.80
F.Basica 17,990.00
F.Excedente 1,568.80
Impuesto A F.basica 515.00
Impuesto a F.exedente 188.26
Impuesto a la renta 703.26
Impuesto a RTA ME 58.60

8:00 a 20:00 8 H normales

3H estras extra
enero Diaz cada dia hace
LAV 21 3
Feriados 1
240 Sabados 4
val H 1.5625 domingos 5
50% 2.34375 31

saldo de horas extras

2.34375 441 1033.59375
 Gana mas d e1000 dolares
2400 480
Egesos 10 2

Imp a la total de Valor

renta egresos recibido
$ - $ 345.74 $ 3,312.86
$ - $ 185.71 $ 1,779.52
$ - $ 826.88 $ 7,923.13
$ - $ 177.19 $ 1,697.81
$ 58.60 $ 228.70 $ 1,571.30
$ - $ 7.00 $ 452.75
$ 1,535.51 $14,713.31
$ 58.60 $ 235.70 $ 2,024.05

Jan-17
LAV 21 21 441
Feriados 1
Sabados 4
domingos 5
31

LAV 21 obrero 1 10 8 80
Feriados 1 5 21 105
obrero 2
Sabados 4 10 8 80
domingos 5 obrero 3 6 21 126
31 10 8 80
+
8 3 horas estras
primero 7 horas segundo 8 horas tercero
5 estraordinarias x2
8 normal

8 normal
8 normal
a dia hace tengo 7 trabajadores
63 7 441 horas extras al mes de 7 trabajadores

o de horas extras
 4
10 horas

40 200

25% de recargo
Jornada nocturna 19:00 - 06:00

100%
25% Part e diurna y nocturna
100% 7:00 a 6:00
25%
100% obrero 3
8:00 25% de recargo
16:00 Trabajo 8 horas Jornada nocturna
8 0:00:00 - 6:0
16:00 - 19:0019:00 - 0:00
3 5 6
H.normales H.nocturnas H.nocturnas
 25% de recargo
ada nocturna 19:00 - 06:00
6:00 - 8:00

7 126
H.normales
 EMPRESA XYZ
ESTADOS DE COSTOS DE PRODUCCIN Y VENTA
31 DE ENERO DEL 2017

MATERIA PRIMA
INV INICIAL DE MATERIA PRIMA
COMPRAS DE MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA DISPONIBLE PARA LA PRODUCCIN
INV FINAL DE MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA CONSUMIDA EN EL PROCESO
MATERIA PRIMA CONSUMIDA EN LA PRODUCCIN

MANO DE OBRA
SUELDOS
HORAS EXTRAS
BENEFICIOS SOCIALES
MANO DE OBRA UTILIZADA EN LA PRODUCCIN

COSTOS GENERALES DE FABRICACIN

OTROS COSTOS DE FABRICACIN
COSTOS GENERALES DE PRODUCCIN UTILIZADA EN LA PTOD
COSTO DE PRODUCCIN DEL PERIOSO
COSTO DE PRODUCCIN EN PROCESOS DEL PERIODO
INV FINAL DE PRODUCCIN DEL PERIODO
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS POR DEPARTAMENTOS
INV FINAL PRODUCTOS TERMINADOS POR DEPARTAMENTOS
COSTO DE PRODUCTO DISPONIBLE PARA LA VENTA
INV FINAL PRODUCTOS TERMINADOS POR DEPARTAMENTOS
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
 EMPRESA XYZ
OSTOS DE PRODUCCIN Y VENTAS
DE ENERO DEL 2017

0
223,900.00
223,900.00
49,462.50
174,437.50

13125
3123.83
6452.61
22701.44

1966.25
ZADA EN LA PTOD 1966.25
199105.19
199105.19
59592.45
EPARTAMENTOS 139512.74
TAMENTOS 21512.44
118000.30
TAMENTOS 3,806.46
114193.84
todas las compras de las kardex
saldos de existencia de las kardex

tatal unid en proc de cada dep

unid terminadas y retenidas en cada dep

dep maq 35000
3500
v depreciable 31500
dep anual 3150
dep mens 262.5
dep dias 8.75
166.25 dep x los 19 dias d funcionamiento
 CIUDAD VERDE
ROL DE PAGOS PERSONAL OPER
Apr-17

CARGO SUELDO # H 50% V. H 50% # H 100% V. H 100%

M.Verde 2625 441 1033.59

M. SECA 1125 240 750
M. TALLERES 7500 400 1250
M. ENCAJADO 1875
TOTALES 13125

BENEFICIOS SOCIALES PERSONAL OPERATIVO

Apr-17

CARGO TOTAL INGRESOS 13RO 14TO

M.Verde 3658.59 304.88 1093.75

M. SECA 1965.23 163.77 31.25
M. TALLERES 8750.00 729.17 31.25
M. ENCAJADO 1875.00 156.25 31.25
TOTALES 16248.82 1354.07 1187.50
 CIUDAD VERDE
ROL DE PAGOS PERSONAL ADMINI
Apr-17

CARGO SUELDO # H 50% V. H 50% # H 100% V. H 100%

Secretaria 500
Gerente 1800
TOTALES 2300

BENEFICIOS SOCIALES PERSONAL OPERATIVO

Apr-17

CARGO TOTAL INGRESOS 13RO 14TO

Secretaria 500.00 41.67 31.25

Gerente 1800.00 150.00 31.25
TOTALES 2300.00 191.67 62.50
 horas 100% horas
M SECA OBREROS 10 8

Horas de 7pm
a 24 das
Obrero 2 5 21
fds y feriado 8 10

Obrero 3 6 21

fds y feriado 8 10

TALLERES das horas

sabados 4 20
das 10 8

valor hora 1.5625

valor hora 50% 2.34375
valor hora 100% 3.125
valor hora 25% 0.390625

M TALLERES OBREROS 20 SABADO

HORAS 50% 5 HORASA DESDE 08:00 -13:00
DIA DE LA SEMANA 1 DIA
100 HORAS DE UN SABADO

HORAS
SUELDO
EXTRAS
50% #REF! 340
100% 0 340
 CIUDAD VERDE
E PAGOS PERSONAL OPERATIVO
Apr-17

TOTAL
TOTAL APORTE IMPUESTO
# H 25% V. H 25% EGRESOS V/RECIBIR
INGRESOS PERSONAL AL ARENTA
V/RECIBIR
3658.59 345.74 0 345.74 3312.85
231 90.23 1965.23 185.71 185.71 1779.52
8750 826.88 826.88 7923.13
1875 177.19 177.19 1697.81
14713.31

LES PERSONAL OPERATIVO

Apr-17

Total
VACACIONES F. RESERVA A PATRONAAL
beneficio
152.44 304.76 444.52 2300.35
81.88 163.70 238.78 679.38
364.58 728.88 1063.13 2917.00
446.47 892.58 1301.90 3596.38
1045.38 2089.92 3048.32 9493.12
 CIUDAD VERDE
AGOS PERSONAL ADMINISTRATIVO
Apr-17

TOTAL
TOTAL APORTE IMPUESTO
# H 25% V. H 25% EGRESOS V/RECIBIR
INGRESOS PERSONAL AL ARENTA
V/RECIBIR
500 47.25 47.25 452.75
1800 170.10 58.61 228.71 1571.29
2024.04

LES PERSONAL OPERATIVO

Apr-17

Total
VACACIONES F. RESERVA A PATRONAAL
beneficio
20.83 41.65 60.75 196.15
75.00 149.94 218.70 624.89
95.83 191.59 279.45 821.04
 80 100% Jornada nocturna

19:00-0:00 recargo 25%

105 25%
80 100%

126 25% Jornada nocturna

0:00:00 a 6 am recargo horas
80 100% 100% normales

6 2

trabajadores
80 20 1600
80
 OBREROS TURNO
HORAS 50% HORASA DESDE 06:00 - 08:00
DIA DE LA SEMANA DIA
0

ASA DESDE 08:00 -13:00

AS DE UN SABADO

HORA DE VALOR DE TOTAL DE

HORAS
SUELDO HORA INGRESOS
240 1.42 2.125 #REF!
240 1.42 2.833333333 0
#REF!
METODO PERS
ARTICULO: TROZOS DE BALSA
ENTRADAS
COSTO
FECHA DETALLE CANTIDAD
UNITARIO
1/2/2017 Compra 75000 0.45

1/3/2017 Compra 85,000.00 0.48

1/9/2017 Compra 95,000.00 0.50

1/30/2017 Produccin

METODO PROMEDIO
ARTICULO: ZUNCHO
ENTRADAS
COSTO
FECHA DETALLE CANTIDAD
UNITARIO
1/9/2017 COMPRA 500000 0.20

METODO PROMEDIO
ARTICULO: PEGA
ENTRADAS
COSTO
FECHA DETALLE CANTIDAD
UNITARIO
1/7/2017 COMPRA 1000 1.85
1/30/2017 PRODUCCIN
METODO PROMEDIO
ARTICULO: BLOQUES DE BALSA
ENTRADAS
COSTO
FECHA DETALLE CANTIDAD
UNITARIO
1/31/2017 PRODUCCIN 124000 0.95
1/31/2017 VENTA
 KARDEX

TRADAS SALIDAS EXISTEN

COSTO
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD
UNITARIO
33,750.00 75000
75000
40,800.00 85,000.00
75000
85,000.00
47,500.00 95,000.00
75000 0.45 33,750.00
85,000.00 0.48 $ 40,800.00
95,000.00 0.50 $ 47,500.00
255,000.00 122,050.00

KARDEX

TRADAS SALIDAS EXISTEN

COSTO
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD
UNITARIO
100,000.00 500000
255000 0.20 51,000.00 245000

KARDEX

TRADAS SALIDAS EXISTEN

COSTO
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD
UNITARIO
1,850.00 1000
750 1.85 1,387.50 250

KARDEX
TRADAS SALIDAS EXISTEN
COSTO
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD
UNITARIO
118,000.31 124000
120000 0.95 114,193.85 4000
EXISTENCIAS
COSTO
COSTO TOTAL
UNITARIO
0.45 33,750.00
0.45 33,750.00
0.48 40,800.00
0.45 33,750.00
0.48 40,800.00
0.50 47,500.00

EXISTENCIAS
COSTO
COSTO TOTAL
UNITARIO
0.20 100,000.00
0.20 49,000.00

EXISTENCIAS
COSTO
COSTO TOTAL
UNITARIO
1.85 1,850.00
1.85 462.50
EXISTENCIAS
COSTO
COSTO TOTAL
UNITARIO
0.95 118,000.31
0.95 3,806.46
 EMPRESA XYZ
COSTOS POR PRO
1-Jan-17

Unid ing al periodo

MP del periodo
Recibidos del proces ant
TOTAL

Unid resultantes del periodo

Terminadas y transferidas
Terminadas y recividas
En proceso
MP
MO
CGF
Mermas
TOTAL

Informe de costo de produccin del periodo

Concepto
MP
MO
CGF
TOTAL

DEPARTAMENTO 1 MADERA VERDE

PASO 1

Concepto

MP
MO
CGF
TOTAL
PASO 2

Concepto
MP
MO
CGF
TOTAL

PASO 3

Distribucin de costo
Unidades terminadas y transferidas
MP
MO
CGF
TOTAL

UNIDADES TERMINADAS Y TRANSFERIDAS

MP
MO
CGF
TOTAL

UNIDADES EN PROCESO
MP
MO
CGF
TOTAL
DISTRIBUCIN TOTAL DEPARTAMENTO 1

DEPARTAMENTO 2 MADERA SECA

PASO 1

Concepto

MP
MO
CGF
TOTAL

PASO 2
Concepto
MP
MO
CGF
TOTAL

PASO 3

Distribucin de costo
Unidades terminadas y transferidas
MP
MO
CGF
TOTAL

UNIDADES TERMINADAS Y TRANSFERIDAS

MP
MO
CGF
TOTAL

UNIDADES EN PROCESO
MP
MO
CGF
TOTAL
DISTRIBUCIN TOTAL DEPARTAMENTO 1
DEPARTAMENTO 3 MADERA TALLER

PASO 1

Concepto

MP
MO
CGF
TOTAL

PASO 2

Concepto
MP
MO
CGF
TOTAL

PASO 3

Distribucin de costo
Unidades terminadas y transferidas
MP
MO
CGF
TOTAL

UNIDADES TERMINADAS Y TRANSFERIDAS

MP
MO
CGF
TOTAL

UNIDADES EN PROCESO
MP
MO
CGF
TOTAL
DISTRIBUCIN TOTAL DEPARTAMENTO 1
DEPARTAMENTO 4 ENCOLAJE

PASO 1

Concepto

MP
MO
CGF
TOTAL

PASO 2

Concepto
MP
MO
CGF
TOTAL

PASO 3

Distribucin de costo
Unidades terminadas y transferidas
MP
MO
CGF
TOTAL

UNIDADES TERMINADAS Y TRANSFERIDAS

MP
MO
CGF
TOTAL
 EMPRESA XYZ S.A
COSTOS POR PROCESOS
1-Jan-17

Madera Verde Madera SECA MADERA TALLER

$ 255,000.00 $ 50,000.00 $ 15,000.00

$ 200,000.00 $ 150,000.00
$ 255,000.00 $ 250,000.00 $ 165,000.00

Madera Verde Madera SECA MADERA TALLER

$ 226,550.00 $ 200,000.00 $ 106,373.50

$ 9,850.00 $ 20,000.00 $ 1,185.00
$ 15,000.00 $ 30,000.00 $ 28,850.00
100% 100% 72%
100% 100%
75% 100%
$ 3,600.00 $ 28,591.50
$ 255,000.00 $ 250,000.00 $ 165,000.00

Madera Verde Madera SECA MADERA TALLER

$ 173,050.00 $ 0.00 $ 0.00

$ 5,083.95 $ 2,707.12 $ 12,260.75
$ 300.00 $ 300.00 $ 1,166.25
$ 178,433.95 $ 3,007.12 $ 13,427.00

PRODUCCIN EQUIVALENTE

Und Terminadas Unid Proceso %

$ 236,400.00 $ 15,000.00 100%

$ 236,400.00 $ 15,000.00 100%
$ 236,400.00 $ 15,000.00 75%
 Costo tatal Und Equiv Costo Unitario

$ 173,050.00 $ 251,400.00 $ 0.6883

$ 5,083.95 $ 251,400.00 $ 0.0202
$ 300.00 $ 247,650.00 $ 0.0012

$ 226,550.00 $ 0.6883 $ 155,944.62

$ 226,550.00 $ 0.0202 $ 4,581.42
$ 226,550.00 $ 0.0012 $ 274.44
$ 160,800.48

$ 9,850.00 $ 0.6883 $ 6,780.20

$ 9,850.00 $ 0.0202 $ 199.19
$ 9,850.00 $ 0.0012 $ 11.93
$ 6,991.33

$ 15,000.00 $ 0.6883 $ 10,325.18

$ 15,000.00 $ 0.0202 $ 303.34
$ 11,250.00 $ 0.0012 $ 13.63
$ 10,642.15
$ 178,433.95

PRODUCCIN EQUIVALENTE

Und Terminadas Unid Proceso %

$ 220,000.00 $ 30,000.00 100%

$ 220,000.00 $ 30,000.00
$ 220,000.00 $ 30,000.00
Costo tatal Costo dep Costo total

$ 155,944.62 $ 0.00 $ 155,944.62

$ 4,581.42 $ 2,707.12 $ 7,288.54
$ 274.44 $ 300.00 $ 574.44
$ 160,800.48 $ 3,007.12 $ 163,807.60

$ 200,000.0000 $ 0.6237785
$ 200,000.0000 $ 0.0331297
$ 200,000.0000 $ 0.0026111
$ 0.66

$ 20,000.0000 $ 0.6237785
$ 20,000.0000 $ 0.0331297
$ 20,000.0000 $ 0.0026111
$ 0.66

$ 30,000.0000 $ 0.6237785
$ 0.0000 $ 0.00
$ 0.0000 $ 0.00
$ 0.62
 PRODUCCIN EQUIVALENTE

Und Terminadas Unid Proceso %

$ 107,558.50 $ 28,850.00 72%

$ 107,558.50 $ 28,850.00 100%
$ 107,558.50 $ 28,850.00 100%

COSTO PORC ANT Costo dep Costo total

$ 124,755.70 $ 0.00 $ 124,755.70

$ 6,625.95 $ 12,260.75 $ 18,886.70
$ 522.22 $ 1,166.25 $ 1,688.47
$ 131,903.86 $ 13,427.00 $ 145,330.86

$ 106,373.50 $ 0.9721
$ 106,373.50 $ 0.1385
$ 106,373.50 $ 0.0124

$ 1,185.0000 $ 0.9721438
$ 1,185.0000 $ 0.1384569
$ 1,185.0000 $ 0.0123780
$ 1.12

$ 20,772.0000 $ 0.9721438
$ 28,850.0000 $ 0.14
$ 28,850.0000 $ 0.01
$ 1.12
 PRODUCCIN EQUIVALENTE

Und Terminadas Unid Proceso %

$ 124,000.00 $ 6,000.00 100%

$ 124,000.00 $ 6,000.00 100%
$ 124,000.00 $ 6,000.00 75%

COSTO PORC ANT Costo dep Costo total

$ 103,410.34 $ 1,387.50 $ 104,797.84

$ 14,728.14 $ 2,649.63 $ 17,377.77
$ 1,316.69 $ 200.00 $ 1,516.69
$ 119,455.17 $ 4,237.13 $ 123,692.30

$ 124,000.00 $ 0.8061
$ 124,000.00 $ 0.1337
$ 124,000.00 $ 0.0118

$ 6,000.0000 $ 0.8061372
$ 6,000.0000 $ 0.1336752
$ 4,500.0000 $ 0.0118031
$ 0.95
 ENCOLAJE

$ 5,000.00
$ 125,000.00
$ 130,000.00

ENCOLAJE

$ 124,000.00

$ 6,000.00
100%
100%
75%

$ 130,000.00

ENCOLAJE

$ 1,387.50
$ 2,649.63
$ 200.00
$ 4,237.13

QUIVALENTE
Produccin
Equiv Proc
Equivalente
$ 15,000.00 $ 251,400.00
$ 15,000.00 $ 251,400.00
$ 11,250.00 $ 247,650.00
QUIVALENTE
Produccin
Equiv Proc
Equivalente
$ 30,000.00 $ 250,000.00
$ 220,000.00
$ 220,000.00
Unid Equiv Costo Unitario

$ 250,000.00 0.6237784805
$ 220,000.00 0.0331297252
$ 220,000.00 0.0026110897
$ 0.66

$ 124,755.70
$ 6,625.95
$ 522.22
$ 131,903.86

$ 12,475.57
$ 662.59
$ 52.22
$ 13,190.39

$ 18,713.35

$ 18,713.35
$ 163,807.60
QUIVALENTE
Produccin
Equiv Proc
Equivalente
$ 20,772.00 $ 128,330.50
$ 28,850.00 $ 136,408.50
$ 28,850.00 $ 136,408.50

Unid Equiv

$ 128,330.50 0.9721437702
$ 136,408.50 0.138456878
$ 136,408.50 0.0123780259
$ 1.12

$ 103,410.3353395
$ 14,728.1427074
$ 1,316.6939331
$ 119,455.17

$ 1,151.99
$ 164.07
$ 14.67
$ 1,330.73

$ 20,193.37
$ 3,994.48
$ 357.11
$ 24,544.96
$ 145,330.86
QUIVALENTE
Produccin
Equiv Proc
Equivalente
$ 6,000.00 $ 130,000.00
$ 6,000.00 $ 130,000.00
$ 4,500.00 $ 128,500.00

Unid Equiv

$ 130,000.00 0.8061371949
$ 130,000.00 0.1336751747
$ 128,500.00 0.0118030656
$ 0.95

$ 99,961.0121700
$ 16,575.7216594
$ 1,463.5801377
$ 118,000.31

$ 4,836.82
$ 802.05
$ 53.11
$ 5,691.99

$ 123,692.30
MERMA MADERA VERDE
TRANFERIDAS
RETENIDAS

MERMA TALLERES
TRANFERIDAS
RETENIDAS
este db ser el mismo q el costo en el dep
MA MADERA VERDE
$ 230,000.00 $ 3,450.00 $ 226,550.00
10000 150 9850
$ 3,600.00

MA TALLERES
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