OBJETIVO

Verificar que el saldo de bancos es razonable y se encuentra adecuadamente conciliado.

ALCANCE
Todas las cuentas bancarias de la empresa auditada, incluyendo las de ahorro y corriente de entidades nacionales e internac

PROCEDIMIENTOS
Los procedimientos para realizar la verificacin de las conciliaciones bancarias son:

1 Revisar que las operaciones aritmticas sean adecuadas y correctas.

2 Revisar que los saldos de contabilidad, segn las conciliaciones bancarias, crucen con los saldos revelados en el balance.
3 Revisar que los saldos del extracto, segn las conciliaciones bancarias, crucen con los extractos bancarios y/o las confirma
4 Revisar que las cuentas se encuentren a nombre de la compaa auditada.
5 Revisar que el perodo de corte es el correcto.
6 Verificar la adecuada conversin para cuentas en moneda extranjera.
7 Determinar que no existen cuentas embargadas (confirmaciones de los bancos, revisando la correspondencia y confirmand
8 Revisar la existencia y validez de las partidas conciliatorias.
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Nombre de la entidad bancaria.

PLANILLA DE TRABAJO

Banco Cuenta Cdigo contable

1110___________
1110___________
1110___________
1110___________
1110___________
1110___________
TOTAL CUENTAS CORRIENTES
1120____________
1120____________
1120____________
1120____________
TOTAL CUENTAS DE AHORROS
 TOTAL BANCOS

Cuenta Descripcin
1110 CUENTAS CORRIENTES
1120 CUENTAS DE AHORROS
TOTAL

[1] Cifras cruzadas contra extracto emitido por la entidad respectiva al (da) de ____________ (mes) del ______ (ao).
[2] Cuenta sin fondos. No ha presentado movimiento en lo corrido del ao ________.
[3] Cuenta corriente que no registra operacin en septiembre. ltima conciliacin ____________.
[4] Los saldos auditados no presentan diferencia.

CONCLUSIN

Con base en los procedimientos desarrollados, concluimos lo siguiente:

- Las partidas conciliatorias son _______________________ cuya antiguedad no es mayor a ____________ das. _______
- Todas las conciliaciones estn autorizadas. El seor __________________es quien audita la informacin.
- Las conciliaciones ___________ se encuentran debidamente elaboradas.
- El saldo bancos en libros a (da) de ____________ (mes) del ______ (ao) y el saldo bancos segn CH no presenta difer

Teniendo en cuenta lo anterior, la existencia y la valuacion de esta cuenta es _________, en tanto las cifras en libros _____

Elabor
________________
Fecha de firma
 NOMBRE DE LA EMPRESA

CONCILIACIONES BANCARIAS
CICLO DE ADMINISTRACIN FINANCIERA
SALDO A ___ (da) DE ____________ (mes) DEL ______ (ao)
SEGN EL PROGRAMA DISPONIBLE
(Cifras en pesos colombianos)

ciliado.

corriente de entidades nacionales e internacionales.

en con los saldos revelados en el balance.

on los extractos bancarios y/o las confirmaciones recibidas de los bancos.
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Vr de la TRM
TRM
evisando la correspondencia y confirmando a los abogados de la compaa).
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La marca es dependiente del trabajo de auditora y de los

. papeles de trabajo.

[1] (-)

Saldo segn extracto Cheques pendientes

Consign. en trnsito Cheques cobrados no registrados
bancario de cobro

- - ### -
### - ### -
### - ### -
### - ### -
### - ### -
### - ### -
0 0 0 0
- ### -
- ### -
- ### -
- ### -
0 0 0 0
 - - - -

Saldo a__________ Saldo segn CH

- - 1
- - 2
- - [4]

_____ (mes) del ______ (ao).

actualicese.com:

Las conclusiones son generales se deben ampliar de acuerdo con la

organzacin.

o es mayor a ____________ das. _________ se presentan cargos o abonos que conformen partida conciliatoria.
uien audita la informacin.

el saldo bancos segn CH no presenta diferencias.

_______, en tanto las cifras en libros ___________________ (concuerdan o no concuerdan) con las conciliaciones practicadas.

Revis Aprob
__________________________________
______________________
Fecha de firma Fecha de firma
 actualicese.com:
A2
A La marca es dependiente del trabajo de auditora y de
los papeles de trabajo.
NCARIAS
ANCIERA
DEL ______ (ao)
NIBLE
)

(-)

Notas dbito sin Notas crdito sin

Notas dbito en libros Notas crdito en libros
registrar registrar

- - ### -
- - ### -
- - ### -
- - ### -
- - ### -
- - ### -
0 0 0 0
- - ### -
- - ### -
- - ### -
- - ### -
0 0 0 0
 - - - -

de acuerdo con la

nciliatoria.

onciliaciones practicadas.
 actualicese.com:

Los cdigos son dependientes del PUC que tenga implement

registro de los movimientos contables, es importante consid
relacionar las cuentas que presenten saldos en el periodo au
la informacin utilizada.

(-) (-)

Consignaciones sin registrar Segn libros Autorizado Existe en libros

- -
- -
- -
- -
- -
- -
0 0
- -
- -
- -
- -
0 0
- -
dientes del PUC que tenga implementado la organizacin para el
ntos contables, es importante considerar que slo es necesario
ue presenten saldos en el periodo auditado, a fin de presentar solo
.

[2]

[3]
1