Marco Legal Completo Del Sistema Financiero Arg. 2016 PDF

2 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014
Marco Legal del Sistema

Financiero Argentino
2016
Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 3

Marco Legal del Sistema Financiero Argentino 2016
banco central de la repblica argentina
issn | 1851-5800
La presente publicacin se elabor sobre la base de los datos publicados

en el Boletn Oficial de la Nacin y en Informacin Legislativa (Infoleg, fuente
del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas), actualizados al 4 de Noviem-
bre de 2016, y con la colaboracin de la Subgerencia General Jurdica del bcra.
Est disponible en formato electrnico en www.bcra.gob.ar
Para realizar consultas y solicitar ms informacin, puede enviar un correo
electrnico a publicaciones@bcra.gob.ar
Relevamiento de Informacin | Gerencia de Gestin de la Informacin

Diseo y diagramacin | Gerencia Principal de Comunicacin
Banco Central de la Repblica Argentina

Reconquista 266
(c1003abf) Ciudad Autnoma de Buenos Aires
Repblica Argentina
Tel. | (+ 54 11) 4348-3500
Sitio Web | www.bcra.gob.ar
Noviembre de 2016
ndice
9 | Ley 24.144 - Carta Orgnica del bcra

27 | Ley 25.780 (parte pertinente)
29 | Ley 21.526 - Ley de Entidades Financieras
55 | Ley 18.924 - Ley de Casas, Agencias y Oficinas de Cambio
58 | Decreto 62/71
61 | Decreto 260/02 - Rgimen de Cambios
62 | Decreto 2581/64
66 | Decreto 1570/01
69 | Decreto 1606/01
71 | Decreto 1638/01
72 | Decreto 616/05
75 | Ley 19.359 - Rgimen Penal Cambiario
83 | Ley 19.549 - Ley Nacional de Procedimientos
Administrativos
94 | Decreto Reglamentario 1759/72
119 | Ley 23.928 - Ley de Convertibilidad
123 | Decreto 298/10
125 | Ley 25.561 - Emergencia Pblica y Reforma
del Rgimen Cambiario
133 | Ley 24.452 - Ley de Cheques
152 | Decreto 961/98
154 | Decreto 347/99
156 | Ley 25.730
157 | Decreto 1085/03
159 | Ley 25.065 - Tarjetas de Crdito
173 | Ley 24.441 - Fideicomiso, letras hipotecarias para la vivienda,
rgimen especial de ejecucin hipotecaria, corretaje, fondos
comunes de inversin
193 | Ley 24.485 - Sistema de Seguro de Garanta
de los Depsitos Bancarios
194 | Decreto reglamentario 540/95
201 | Ley 25.246 - Encubrimiento y Lavado de Activos
de Origen Delictivo
217 | Decreto 370/00
218 | Ley 26.374
220 | Decreto 169/12
221 | Decreto 918/12
228 | Ley 26.683
242 | Resolucin 92/12
261 | Decreto 290/07
269 | Decreto 1936/10
274 | Decreto 146/16
275 | Decreto 360/16
346 | Decreto 469/13
373 | Ley 26.733 - Cdigo Penal | Intermediacin Financiera
No Autorizada y Otros Delitos Financieros
379 | Ley 20.337 - Ley de Cooperativas
411 | Decreto 721/2000
429 | Ley 20.663 - Ley de Depsitos a Plazo Fijo
433 | Ley 25.248 - Contrato de Leasing
439 | Ley 24.083 - Fondos Comunes de Inversin
451 | Ley 27.275 - Derecho de Acceso a la Informacin Pblica
463 | Ley 24.240 - Defensa del Consumidor
485 | Decreto 1798/94
492 | Decreto 561/99
493 | Ley 25.345 - Prevencin de la Evasin Fiscal
y Cheque Cancelatorio (parte pertinente)
497 | Ley 25.326 - Proteccin de Datos Personales

511 | Decreto 1558/01
523 | Ley 25.188 - tica en el Ejercicio de la Funcin Pblica
537 | Decreto 895/2013
539 | Decreto 41/99
553 | Ley 24.467 - Instrumentos de Financiacin a la Pequea
y Mediana Empresa y Sociedades de Garanta Recproca
(parte pertinente)
569 | Decreto 908/95
573 | Decreto 2550/12
Importante | Al consultar la presente publicacin, el lector puede encontrar al comienzo
de cada ley, decreto o resolucin un listado de las disposiciones que los modifican. Este
listado no es excluyente.
Ley 24.144
Carta Orgnica del bcra*
Disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:
Ley n 24.144, sancionada el 23/09/1992 (b.o. 22/10/1992)

Decreto n 1860/92 del 13/10/1992 (b.o. 22/10/1992)
Decreto n 1887/92 del 15/10/1992 (b.o. 22/10/1992)
Decreto n 290/95 del 27/02/1995 (b.o. 01/03/1995)
Decreto n 538/95 del 12/04/1995 (b.o. 18/04/1995)
Decreto n 1373/99 del 24/11/1999 (b.o. 29/11/1999)
Decreto n 439/01 del 17/04/2001 (b.o. 18/04/2001)
Decreto n 1311/01 del 22/10/2001 (b.o. 26/10/2001)
Decreto n 1523/01 del 23/11/2001 (b.o. 26/11/2001)
Decreto n 1526/01 del 27/11/2001 (b.o. 28/11/2001)
Decreto n 248/02 del 06/02/2002 (b.o. 08/02/2002)
Decreto n 401/02 del 28/02/2002 (b.o. 05/03/2002)
Decreto n 738/03 del 05/09/2003 (b.o. 08/09/2003)
Rgimen General
captulo i | Naturaleza y objeto

Artculo 1 El Banco Central de la Repblica Argentina es una entidad autrquica del
Estado nacional regida por las disposiciones de la presente Carta Orgnica y las dems
normas legales concordantes.
El Estado nacional garantiza las obligaciones asumidas por el banco.
Salvo expresas disposiciones en contrario establecidas por ley, no sern de aplica-
*La Carta Orgnica del BCRA fue aprobada por el art. 1 de la Ley 24.144.

Ley 24.144 | Carta Orgnica del bcra
cin al banco las normas, cualquiera sea su naturaleza, que con alcance general hayan
sido dictadas o se dicten para organismos de la Administracin Pblica Nacional, de
las cuales resulten limitaciones a la capacidad o facultades que le reconoce esta Carta
Orgnica.
Artculo sustituido por art. 1
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
Artculo 2 El Banco Central de la Repblica Argentina tendr su domicilio en la Ca-

pital de la Repblica. Podr establecer agencias y nombrar corresponsales en el pas y en
el exterior.
Artculo 3 El banco tiene por finalidad promover, en la medida de sus facultades y en

el marco de las polticas establecidas por el gobierno nacional, la estabilidad monetaria, la
estabilidad financiera, el empleo y el desarrollo econmico con equidad social.
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
Artculo 4 Son funciones y facultades del banco:

a) Regular el funcionamiento del sistema financiero y aplicar la Ley de Entidades Fi-
nancieras y las normas que, en su consecuencia, se dicten;
b) Regular la cantidad de dinero y las tasas de inters y regular y orientar el crdito;
c) Actuar como agente financiero del Estado nacional y depositario y agente del pas
ante las instituciones monetarias, bancarias y financieras internacionales a las cuales
la Nacin haya adherido, as como desempear un papel activo en la integracin y
cooperacin internacional;
d) Concentrar y administrar sus reservas de oro, divisas y otros activos externos;
e) Contribuir al buen funcionamiento del mercado de capitales;
f) Ejecutar la poltica cambiaria en un todo de acuerdo con la legislacin que sancione
el Honorable Congreso de la Nacin;
g) Regular, en la medida de sus facultades, los sistemas de pago, las cmaras liquidado-
ras y compensadoras, las remesadoras de fondos y las empresas transportadoras de
caudales, as como toda otra actividad que guarde relacin con la actividad financie-
ra y cambiaria;
h) Proveer a la proteccin de los derechos de los usuarios de servicios financieros y a la
defensa de la competencia, coordinando su actuacin con las autoridades pblicas
competentes en estas cuestiones.
En el ejercicio de sus funciones y facultades, el banco no estar sujeto a rdenes, indi-
caciones o instrucciones del Poder Ejecutivo Nacional, ni podr asumir obligaciones de
cualquier naturaleza que impliquen condicionarlas, restringirlas o delegarlas sin autoriza-
cin expresa del Honorable Congreso de la Nacin.
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.

captulo ii | Capital
Artculo 5 El Capital del banco quedar establecido en el balance inicial que se presen-
tar al momento de promulgarse la presente ley.
Segundo prrafo, observado por art. 2
del Decreto n 1860/92, b.o. 22/10/1992.
captulo iii | Directorio

Artculo 6 El banco estar gobernado por un directorio compuesto por un presidente,
un vicepresidente y ocho directores. Todos ellos debern ser argentinos nativos o por na-
turalizacin, con no menos de diez (10) aos de ejercicio de la ciudadana. Debern tener
probada idoneidad en materia monetaria, bancaria, o legal vinculada al rea financiera y
gozar de reconocida solvencia moral.
Artculo 7 El presidente, el vicepresidente y los directores sern designados por el

Poder Ejecutivo Nacional con acuerdo del Senado de la Nacin; durarn seis (6) aos en
sus funciones pudiendo ser designados nuevamente. El Poder Ejecutivo Nacional podr
realizar nombramientos en comisin durante el tiempo que insuma el otorgamiento del
acuerdo del Senado de la Nacin.
Las retribuciones del presidente, del vicepresidente y los directores sern las que fije el
presupuesto del Banco.
del Decreto n 1373/99, b.o. 29/11/1999.
Artculo 8 No podrn desempearse como miembros del directorio:

a) Los empleados o funcionarios de cualquier reparticin del gobierno nacional y los
que tuvieren otros cargos o puestos rentados o remunerados en cualquier forma,
que dependiesen directa o indirectamente de los gobiernos nacional, provinciales o
municipales, incluidos sus poderes legislativos y judiciales. No se encuentran com-
prendidos en las disposiciones de este inciso quienes ejercen la docencia;
b) Los accionistas, o los que formen parte de la direccin, administracin, sindicatura
o presten servicios en el sistema financiero al momento de su designacin.
Inciso sustituido por art. 4
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
c) Los que se encuentren alcanzados por las inhabilidades establecidas en la Ley de
Entidades Financieras.
Artculo 9 Los integrantes del directorio podrn ser removidos de sus cargos, por el
Poder Ejecutivo nacional, por incumplimiento de las disposiciones contenidas en la pre-
sente Carta Orgnica o por incurrir en alguna de las inhabilidades previstas en el artculo
anterior.
La remocin de los miembros del directorio ser decretada por el Poder Ejecutivo na-
cional cuando mediare mala conducta o incumplimiento de los deberes de funcionario
pblico, debindose contar para ello con el previo consejo de una comisin del Honorable

Congreso de la Nacin. La misma ser presidida por el presidente de la Cmara de Sena-

dores e integrada por los presidentes de las comisiones de Presupuesto y Hacienda y de
Economa de la misma y por los presidentes de las comisiones de Presupuesto y Hacienda
y de Finanzas de la Cmara de Diputados de la Nacin.
Atribuciones del presidente
Artculo 10 El presidente es la primera autoridad ejecutiva del banco y, en tal carcter:

a) Ejerce la administracin del banco;
b) Acta en representacin del directorio y convoca y preside sus reuniones;
c) Vela por el fiel cumplimiento de esta Carta Orgnica y dems leyes nacionales y de
las resoluciones del directorio;
d) Ejerce la representacin legal del banco en sus relaciones con terceros;
e) Dirige la actuacin de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias;
f) Propone al Poder Ejecutivo Nacional la designacin del superintendente y vicesu-
perintendente de entidades financieras y cambiarias, los que debern ser miembros
del directorio;
g) Nombra, promueve y separa al personal del banco de acuerdo con las normas que
dicte el directorio, dndole posterior cuenta de las resoluciones adoptadas;
h) Dispone la substanciacin de sumarios al personal, cualquiera sea su jerarqua, por
intermedio de la dependencia competente;
i) Deber presentar un informe anual sobre las operaciones del banco al Honorable
Congreso de la Nacin. A su vez deber comparecer ante las comisiones de Presu-
puesto y Hacienda de ambas Cmaras, de Economa del Senado de la Nacin y de
Finanzas de la Cmara de Diputados, en sesiones pblicas y conjuntas de las mis-
mas, por cada una de las Cmaras, al menos una vez durante el perodo ordinario o
cuando estas comisiones lo convoquen, a los efectos de informar sobre los alcances
de las polticas monetarias, cambiarias y financieras en ejecucin;
j) Opera en los mercados monetario y cambiario.
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
Artculo 11 Cuando razones de urgencia fundadas as lo exijan, el presidente podr,

asimismo, resolver asuntos reservados al directorio, en consulta con el vicepresidente, o
quien haga sus veces, y un director, o, en caso de ausencia, impedimento o vacancia del
vicepresidente, con dos (2) directores, debiendo dar cuenta a ese Cuerpo en la primera
oportunidad en que se rena, de las resoluciones adoptadas en esta forma. De la misma
facultad gozar quien lo reemplace.
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
Artculo 12 El presidente convocar a las reuniones del directorio por lo menos una
vez cada quince (15) das. Cinco (5) miembros formarn qurum y, salvo disposicin en
contrario, las resoluciones sern adoptadas por simple mayora de votos de los miembros
presentes. En caso de empate el presidente tendr doble voto. Por va de reglamentacin
podr el directorio establecer el requisito de mayoras ms estrictas en asuntos de singular
importancia.

El ministro de Economa y Obras y Servicios Pblicos del Poder Ejecutivo nacional, o su

representante puede participar con voz, pero sin voto, en las sesiones del directorio.
Artculo 13 El vicepresidente ejercer las funciones del presidente en el caso de ausen-

cia o impedimento o vacancia del cargo. Fuera de dichos casos, desempear las que el
presidente de entre las propias le asigne o delegue.
El directorio nombrar un vicepresidente 2 entre sus miembros, quien sustituir al
vicepresidente en caso de ausencia temporaria o cuando ejerza la presidencia.
Si el presidente, el vicepresidente o alguno de los directores falleciere, renunciare o de
alguna otra forma dejare vacante su cargo antes de terminar el perodo para el cual fue
designado, se proceder a nombrar a su reemplazante, para completar el perodo, en la
forma establecida en el artculo 7.
Atribuciones del directorio
Artculo 14 Corresponde al directorio:

a) Intervenir en las decisiones que afecten al mercado monetario y cambiario;
b) Prescribir requisitos de encaje, sujeto a las condiciones establecidas en el artculo 28;
c) Fijar las tasas de inters y dems condiciones generales de las operaciones crediticias
del banco;
d) Establecer relaciones tcnicas de liquidez y solvencia para las entidades financieras;
e) Establecer el rgimen informativo y contable para las entidades sujetas a la supervi-
sin del banco;
f) Determinar las sumas que corresponde destinar a capital y reservas de acuerdo con lo
dispuesto en el artculo 38;
g) Fijar polticas generales que hacen al ordenamiento econmico y a la expansin del
sistema financiero;
h) Revocar la autorizacin para operar de las entidades financieras y cambiarias, por s o
a pedido del superintendente;
i) Ejercer las facultades poderes que asigna al banco esta ley y sus normas concordan-
tes;
j) Reglamentar la creacin y funcionamiento de cmaras compensadoras de cheques y
de otros valores que organicen las entidades financieras;
k) Establecer las denominaciones y caractersticas de los billetes y monedas;
l) Disponer la desmonetizacin de los billetes y monedas en circulacin y fijar los plazos
en que se producir su canje;
m) Establecer las normas para la organizacin y gestin del banco, tomar conocimiento
de las operaciones decididas con arreglo a dichas normas e intervenir, segn la regla-
mentacin que dicte, en la resolucin de los casos no previstos;
n) Resolver sobre todos los asuntos que, no estando explcitamente reservados a otros
rganos, el presidente del banco someta a su consideracin;
) Autorizar la apertura de nuevas entidades financieras o cambiarias y la de filiales o
sucursales de entidades financieras extranjeras;
o) Autorizar la apertura de sucursales y otras dependencias de las entidades financieras
y los proyectos de fusin de stas, propendiendo a ampliar la cobertura geogrfica del
sistema, atender las zonas con menor potencial econmico y menor densidad pobla-
cional y promover el acceso universal de los usuarios a los servicios financieros;

p) Aprobar las transferencias de acciones que segn la Ley de Entidades Financieras re-
quieran autorizacin del banco;
q) Determinar el nivel de reservas de oro, divisas y otros activos externos necesarios para
la ejecucin de la poltica cambiaria, tomando en consideracin la evolucin de las
cuentas externas;
r) Regular las condiciones del crdito en trminos de riesgo, plazos, tasas de inters,
comisiones y cargos de cualquier naturaleza, as como orientar su destino por medio
de exigencias de reservas, encajes diferenciales u otros medios apropiados;
s) Dictar normas aplicables a las actividades mencionadas en el inciso g) del artculo 4;
t) Dictar normas que preserven la competencia en el sistema financiero;
u) Dictar normas para la obtencin, por parte de las entidades financieras, de recursos
en moneda extranjera y a travs de la emisin de bonos, obligaciones y otros ttulos,
tanto en el mercado local como en los externos;
v) Declarar la extensin de la aplicacin de la Ley de Entidades Financieras a personas
no comprendidas en ella cuando as lo aconsejen el volumen de sus operaciones o
razones de poltica monetaria, cambiaria o crediticia;
w) Establecer polticas diferenciadas orientadas a las pequeas y medianas empresas y a
las economas regionales.
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
Artculo 15 Como rgano de gobierno del banco, le corresponde al directorio:

a) Dictar el estatuto del personal del banco, fijando las condiciones de su ingreso, per-
feccionamiento tcnico y separacin;
b) Designar a los subgerentes generales a propuesta del presidente del banco;
c) Crear y suprimir agencias;
d) Nombrar corresponsales;
e) Elaborar y remitir para su aprobacin, antes del 30 de setiembre de cada ao, el pre-
supuesto anual de gastos, el clculo de recursos y los sueldos del personal del banco.
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
f) Aprobar el balance general, la cuenta de resultados y la memoria.
captulo iv | Administracin general del banco

Artculo 16 La administracin del banco ser ejercida por intermedio de los subgeren-
tes generales, los cuales debern ser argentinos nativos o por naturalizacin, con no me-
nos de diez (10) aos de ejercicio de la ciudadana. Debern reunir los mismos requisitos
de idoneidad que los directores.
Los subgerentes generales son los asesores del presidente y del directorio. En ese carc-
ter asistirn a sus reuniones, a pedido del presidente o del directorio. Dependen funcio-
nalmente del presidente o del funcionario que ste designe, que actuar en esta funcin
con el nombre de gerente general.
Son responsables del cumplimiento de las normas, reglamentos y resoluciones del di-
rectorio y del presidente, para cuya aplicacin, previa autorizacin por el mismo, podrn

dictar las reglamentaciones internas que fueren necesarias. Asimismo, debern mantener
informado al presidente sobre la marcha del banco.
captulo v | Operaciones del banco

Artculo 17 El Banco est facultado para realizar las siguientes operaciones:
a) Emitir billetes y monedas conforme a la delegacin de facultades realizadas por el
Honorable Congreso de la Nacin.
b) Otorgar redescuentos a las entidades financieras por razones de iliquidez transitoria,
hasta un mximo por entidad equivalente al patrimonio de sta. Las operaciones de
redescuento implicarn la transferencia en propiedad de los instrumentos de crdito
de la entidad financiera a favor del Banco. La entidad financiera asistida permanecer
obligada respecto del pago de los deudores de la cartera redescontada.
c) Otorgar adelantos en cuentas a las entidades financieras por iliquidez transitoria, con
caucin de ttulos pblicos u otros valores, o con garanta o afectacin especial o ge-
neral sobre activos determinados, siempre y cuando la suma de los redescuentos y
adelantos concedidos a una misma entidad no supere, en ninguna circunstancia, el
lmite fijado en el inciso anterior.
Cuando sea necesario dotar de adecuada liquidez al sistema financiero, o cuando
circunstancias generales y extraordinarias lo hicieran aconsejable a juicio de la mayo-
ra absoluta del Directorio, podrn excederse los mximos por entidad previstos por
el inciso b) precedente y en el primer prrafo de este inciso.
Cuando se otorgue este financiamiento extraordinario, adems de las garantas que
se constituirn con activos de la entidad, los socios prendarn como mnimo el capital
social de control de la entidad y prestarn conformidad con la eventual aplicacin
ulterior del procedimiento previsto en el artculo 35 bis de la Ley de Entidades Finan-
cieras. En el caso de las entidades financieras cooperativas, la prenda del capital social
ser sustituida por la conformidad asamblearia irrevocable para la eventual aplicacin
del artculo 35 bis. Podr exceptuarse de este requisito a los bancos oficiales.
d) Las derivadas de convenios internacionales en materia de pagos, y la toma de prsta-
mos de organismos multilaterales u oficiales extranjeros, bancos centrales o entes de
los cuales slo el Banco pueda ser prestatario, por s o por cuenta del Tesoro Nacional
como Agente Financiero de la Repblica.
e) Ceder, transferir o vender los crditos que hubiera adquirido de las entidades finan-
cieras afectadas por problemas de liquidez.
f) Otorgar adelantos a las entidades financieras con caucin, cesin en garanta, prenda
o afectacin especial de: i) crditos u otros activos financieros cuyo deudor o garante
sea el Estado nacional, o ii) ttulos de deuda o certificados de participacin emitidos
por fideicomisos financieros cuyo activo est compuesto por crditos u otros activos
financieros cuyo deudor o garante sea el Estado nacional, para promover la oferta
de crdito a mediano y largo plazo destinada a la inversin productiva. En el caso de
los adelantos para inversin productiva, el directorio podr aceptar que, del total de
las garantas exigidas, hasta un veinticinco por ciento (25%) se integre mediante los
activos mencionados en el primer prrafo del inciso c) de este artculo, tomando en
consideracin para ello el plazo de la operatoria.

En los casos previstos en este inciso no regirn las restricciones establecidas en

los incisos b) y c) precedentes.
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
Los recursos que se proporcionen a las entidades financieras a travs de los regmenes
previstos en los incisos b) y c) precedentes, bajo ninguna circunstancia podrn carecer de
garantas o ser otorgados en forma de descubierto en cuenta corriente. Los valores que
en primer lugar se debern afectar como garanta de estas operaciones sern aquellos que
tengan oferta pblica y sern valorados segn su cotizacin de mercado.
de la Ley n 25.562, b.o. 08/02/2002.
Artculo 18 El Banco Central de la Repblica Argentina podr:

a) Comprar y vender a precios de mercado, en operaciones de contado y a trmino, t-
tulos pblicos, divisas y otros activos financieros con fines de regulacin monetaria,
cambiaria, financiera y crediticia.
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
b) Ceder o transferir a terceros los activos que haya adquirido en propiedad por los
redescuentos que hubiera otorgado a las entidades financieras en virtud del inciso
b) del artculo 17 precedente o transferirlos fiduciariamente a otras entidades finan-
cieras, a los fideicomisos constituidos por el Poder Ejecutivo nacional, al fondo de
garanta de los depsitos, o un fiduciario financiero.
Los bienes objeto de las garantas constituidas a favor del Banco, por los ade-
lantos previstos en el inciso c) del Artculo 17 y por las operaciones derivadas de
convenios internacionales en materia de pagos y crditos recprocos, podrn ser ob-
jeto de cobro o ejecucin, por s o encomendando su gestin a las personas o entes
mencionados en el prrafo precedente;
Segundo prrafo del inciso b), sustituido por art. 5
del Decreto n 401/2002, b.o. 05/03/2002.
c) Comprar y vender oro y divisas. En caso que lo haga por cuenta y orden del Ministe-
rio de Economa, en su carcter de agente financiero del Estado nacional, las prdidas
o utilidades que se generen debern ser acreditadas o debitadas al gobierno nacional;
d) Recibir oro y otros activos financieros en custodia;
e) Actuar como corresponsal o agente de otros bancos centrales, o representar o for-
mar parte de cualquier entidad de carcter internacional existente o que se cree con
el propsito de cooperacin bancaria, monetaria o financiera;
f) Recibir depsitos en moneda nacional o extranjera;
g)
Inciso derogado por art. 10
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
h) Establecer aportes de las entidades financieras a fondos de garanta de los depsitos
y/o de liquidez bancaria. El Banco podr efectuar excepciones a los fondos enun-
ciados en segundo trmino atendiendo situaciones particulares de iliquidez de las
entidades financieras.
i) Emitir ttulos o bonos, as como certificados de participacin en los valores que
posea.

Inciso incorporado por art. 1

del Decreto n 401/2002, b.o. 05/03/2002.
de la Ley n 25.562, b.o. 08/02/2002.
Artculo 19 Queda prohibido al banco:

a) Conceder prstamos al gobierno nacional, a los bancos, provincias y municipalida-
des, excepto lo prescripto en el artculo 20;
b) Garantizar o endosar letras y otras obligaciones del gobierno nacional, de las pro-
vincias, municipalidades y otras instituciones pblicas;
c) Conceder prstamos a personas fsicas o jurdicas no autorizadas para operar como
entidades financieras;
d) Efectuar redescuentos, adelantos u otras operaciones de crdito, excepto en los ca-
sos previstos en el Artculo 17, incisos b), c) y f) o los que eventualmente pudieran
tcnica y transitoriamente originarse en las operaciones de mercado previstas por el
Artculo 18 inciso a);
del Decreto n 1523/2001, b.o. 26/11/2001.
e) Comprar y vender inmuebles, con la excepcin de aquellas operaciones que sean
necesarias para el normal funcionamiento del banco;
f) Comprar acciones salvo las emitidas por organismos financieros internacionales;
g) Participar directa o indirectamente en cualquier empresa comercial, agrcola, in-
dustrial o de otra clase;
h) Colocar sus disponibilidades en moneda nacional o extranjera en instrumentos que
no gocen sustancialmente de inmediata liquidez;
i)
del Decreto n 401/2002, b.o. 05/03/2002.
j) Pagar intereses en cuentas de depsitos superiores a los que se devengan por la co-
locacin de los fondos respectivos, menos el costo de tales operaciones;
del Decreto n 439/2001, b.o. 18/04/2001.
k) Otorgar garantas especiales que directa o indirectamente, implcita o explcitamen-
te, cubran obligaciones de las entidades financieras, incluso las originadas en la cap-
tacin de depsitos.
Artculo 20 El banco podr hacer adelantos transitorios al Gobierno nacional hasta

una cantidad equivalente al doce por ciento (12%) de la base monetaria, constituida por
la circulacin monetaria ms los depsitos a la vista de las entidades financieras en el
Banco Central de la Repblica Argentina, en cuentas corrientes o en cuentas especiales.
Podr, adems, otorgar adelantos hasta una cantidad que no supere el diez por ciento
(10%) de los recursos en efectivo que el Gobierno nacional haya obtenido en los ltimos
doce (12) meses.
Los adelantos a que se refiere el prrafo anterior debern ser reembolsados dentro de
los doce (12) meses de efectuados. Si cualquiera de estos adelantos quedase impago des-
pus de vencido aquel plazo, no podr volver a usarse esta facultad hasta que las cantida-
des adeudadas hayan sido reintegradas.

Con carcter de excepcional y si la situacin o las perspectivas de la economa nacional

o internacional as lo justificara, podrn otorgarse adelantos transitorios por una suma
adicional equivalente a, como mximo, el diez por ciento (10%) de los recursos en efecti-
vo que el Gobierno nacional haya obtenido en los ltimos doce (12) meses. Esta facultad
excepcional podr ejercerse durante un plazo mximo de dieciocho (18) meses. Cumpli-
do ese plazo el Banco Central de la Repblica Argentina no podr otorgar al Gobierno
nacional adelantos que incrementen este ltimo concepto.
Los adelantos a que se refiere el prrafo anterior debern ser reembolsados dentro de
los dieciocho (18) meses de efectuados. Si estos adelantos quedaran impagos despus de
vencido aquel plazo, no podr volver a emplearse esta facultad hasta que las cantidades
adeudadas por este concepto hayan sido reintegradas.
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
Artculo 21 El banco, directamente o por medio de las entidades financieras, se encar-

gar de realizar las remesas y transacciones bancarias del gobierno nacional, tanto en el
interior del pas como en el extranjero, recibir en depsito los fondos del gobierno nacio-
nal y de todas las reparticiones autrquicas y efectuar pagos por cuenta de los mismos,
sujeto a lo establecido en el artculo anterior.
El Banco no pagar inters alguno sobre las cantidades depositadas en la cuenta del
gobierno nacional, salvo por los depsitos que efecte por cuenta y orden de ste en en-
tidades financieras nacionales o internacionales, ni percibir remuneracin por los pagos
que efecte por su cuenta pero podr cargarles los gastos que a su vez haya pagado a las
entidades financieras.
Segundo prrafo, sustituido por art. 2, punto 6,
de la Ley n 24.485, b.o. 18/04/1995.
El banco podr disponer el traspaso de los depsitos del gobierno nacional y los de
entidades autrquicas a las entidades financieras.
Podr, asimismo, encargar a los bancos la realizacin de las operaciones bancarias de cual-
quier ndole del gobierno nacional y de las reparticiones o empresas del Estado nacional.
Artculo 22
Primer prrafo, observado por art. 9
del Decreto n 1860/92, b.o. 22/10/1992.
En su carcter de agente financiero del Estado nacional, el banco podr reemplazar
por valores escriturales, los ttulos cuya emisin le fuera encomendada, expidiendo certi-
ficados globales. En tal caso los valores debern registrarse en los respectivos entes auto-
rizados por la Comisin Nacional de Valores de conformidad con las disposiciones de la
Ley 20.643 y sus modificatorias. Cuando las circunstancias lo justifiquen el banco podr
extender certificados provisorios.
El banco podr colocar los valores en venta directa en el mercado o mediante consor-
cios financieros. Podr promover y fiscalizar el funcionamiento de stos. No podr tomar
suscripciones por cuenta propia. Cobrar comisin por los servicios mencionados, car-
gando su importe a la cuenta del gobierno nacional.
Artculo 23 Artculo observado por art. 10,

del Decreto n 1860/92, b.o. 22/10/1992.

Artculo 24 El banco cargar a la cuenta del gobierno nacional el importe de los ser-
vicios de la deuda pblica interna y externa atendida por su cuenta y orden, as como los
gastos que dichos servicios irroguen. El gobierno nacional pondr a disposicin del banco
los fondos necesarios para la atencin de dichos gastos, pudiendo el banco adelantarlos
dentro de las limitaciones establecidas por el artculo 20.
Artculo 25 El banco facilitar al Ministerio de Economa y Obras y Servicios Pblicos

el control de todos los actos relativos a la colocacin de emprstitos pblicos y a la aten-
cin de los servicios de la deuda pblica, incluso la inutilizacin y destruccin de valores
y la inspeccin de los libros, registros y dems documentos relativos a tales operaciones,
debiendo suministrarle, adems, una informacin especial y detallada concerniente a su
desempeo como agente financiero del Estado.
Artculo 26 El banco deber informar al Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas,

sobre la situacin monetaria, financiera, cambiaria y crediticia.
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
Artculo 27 El Ministerio de Economa y Obras y Servicios Pblicos, suministrar al

banco las siguientes informaciones correspondientes a cada trimestre:
a) Movimiento de entradas y salidas de la Tesorera General de la Nacin por sus dis-
tintos conceptos;
b) Detalle de la recaudacin de los recursos en efectivo y del producto de los del crdito;
c) Gastos comprometidos, conforme lo permita la implementacin de la respectiva
contabilidad;
d) Estado de la deuda consolidada y flotante, tanto interna como externa.
Aparte de dichas informaciones, el banco deber requerir al Ministerio de Economa y
Obras y Servicios Pblicos, como a los dems ministerios y reparticiones pblicas aque-
llas otras que le fuesen necesarias o tiles a los fines del mejor cumplimiento de sus fun-
ciones.
captulo vi | Efectivos mnimos

Artculo 28 El Banco Central de la Repblica Argentina puede exigir que las entidades
financieras mantengan disponibles determinadas proporciones de los diferentes depsitos y
otros pasivos, expresados en moneda nacional o extranjera. La integracin de los requisitos
de reservas no podr constituirse sino en depsitos a la vista en el Banco Central de la Re-
pblica Argentina, en moneda nacional o en cuenta de divisa, segn se trate de pasivos de
las entidades financieras denominadas en moneda nacional o extranjera, respectivamente.
Atendiendo a circunstancias generales, el Banco Central de la Repblica Argentina
podr disponer que la integracin de los requisitos de reserva se realice parcialmente con
ttulos pblicos valuados a precios de mercado.
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.

captulo vii | Rgimen de cambios

Artculo 29 El Banco Central de la Repblica Argentina deber:
a) Asesorar al Ministerio de Economa y al Honorable Congreso de la Nacin, en todo
lo referente al rgimen de cambios y establecer las reglamentaciones de carcter ge-
neral que correspondiesen;
b) Dictar las normas reglamentarias del rgimen de cambios y ejercer la fiscalizacin
que su cumplimiento exija.
de la Ley n 25.562, b.o. 08/02/2002.
captulo viii | Emisin de monedas y reservas en oro y divisas

Artculo 30 El Banco es el encargado exclusivo de la emisin de billetes y monedas de
la Nacin Argentina y ningn otro rgano del gobierno nacional, ni los gobiernos pro-
vinciales, ni las municipalidades, bancos u otras autoridades cualesquiera, podrn emitir
billetes ni monedas metlicas ni otros instrumentos que fuesen susceptibles de circular
como moneda. Se entender que son susceptibles de circular como moneda, cualesquiera
fueran las condiciones y caractersticas de los instrumentos, cuando:
i) El emisor imponga o induzca en forma directa o indirecta, su aceptacin forzosa
para la cancelacin de cualquier tipo de obligacin; o
ii) Se emitan por valores nominales inferiores o iguales a 10 veces el valor del billete de
moneda nacional de mxima nominacin que se encuentre en circulacin.
de la Ley n 25.780, b.o. 08/09/2003.
Artculo 31 Los billetes y monedas del Banco tendrn curso legal en todo el territorio de
la Repblica Argentina por el importe expresado en ellos. Los billetes llevarn el facsmil de
la firma del Presidente del Banco, acompaada de la del Presidente de la Honorable Cmara
de Senadores o de la Honorable Cmara de Diputados, segn disponga el Directorio del
Banco para las distintas denominaciones. Facultase tambin al Banco Central de la Repbli-
ca Argentina a acuar moneda con valor numismtico o conmemorativo. Dichas monedas
no estarn sujetas a las disposiciones contenidas en el primer prrafo de este artculo.
de la Ley n 25.562, b.o. 08/02/2002.
Artculo 32 Toda vez que el banco compruebe la violacin de su funcin exclusiva de

emitir moneda denunciar el hecho ante la autoridad correspondiente y comunicar al
Poder Ejecutivo para que ste tome las medidas correspondientes.
Artculo 33 El Banco podr mantener una parte de sus activos externos en depsitos
u otras operaciones a inters, en instituciones bancarias del exterior o en papeles de reco-
nocida solvencia y liquidez pagaderos en oro o en moneda extranjera.
de la Ley n 25.562, b.o. 08/02/2002.

captulo ix | Cuentas, estados contables y fiscalizacin

Artculo 34 El ejercicio financiero del banco durar un (1) ao y se cerrar el 31 de di-
ciembre. Los estados contables del banco debern ser elaborados de acuerdo con normas
generalmente aceptadas, teniendo en cuenta su condicin de autoridad monetaria.
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
Artculo 35 El banco publicar a ms tardar dentro de la semana siguiente, los estados

resumidos de su activo y pasivo al cierre de operaciones de los das siete (7), quince (15),
veintitrs (23), y ltimo de cada mes.
Artculo 36 La observancia por el Banco Central de la Repblica Argentina de las dispo-

siciones de esta Carta Orgnica y dems normas aplicables ser fiscalizada por un sndico
titular y uno adjunto, nombrados por el Poder Ejecutivo Nacional con acuerdo del Senado
de la Nacin. El Poder Ejecutivo Nacional podr realizar nombramientos en comisin du-
rante el tiempo que insuma el otorgamiento del acuerdo del Senado de la Nacin.
Segundo prrafo, derogado por art. 15
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
Los sndicos podrn ser abogado, contador pblico nacional o licenciado en economa.
Durarn cuatro (4) aos en sus funciones, al trmino de los cuales podrn ser designados
nuevamente.
Los sndicos dictaminarn sobre los balances y cuentas de resultados de fin de ejercicio,
para lo cual tendrn acceso a todos los documentos, libros y dems comprobantes de las
operaciones del banco. Informarn al directorio, al Poder Ejecutivo y al Honorable Con-
greso de la Nacin sobre la observancia de esta ley y dems normas aplicables. Los sndicos
percibirn por sus tareas la remuneracin que se fije en el presupuesto del banco.
del Decreto n 1373/1999, b.o. 29/11/1999.
Artculo 37 No podrn desempearse como sndicos:

a) Quienes se hallen inhabilitados para ser directores;
b) Los cnyuges, parientes por consanguinidad en lnea directa, los colaterales hasta
cuarto grado inclusive y los afines dentro del segundo, de las autoridades menciona-
das en los artculos 6, 16 y 44.
captulo x | Utilidades
Artculo 38 Las utilidades que no sean capitalizadas se utilizarn para el fondo de
reserva general y para los fondos de reserva especiales, hasta que los mismos alcancen
el cincuenta por ciento (50%) del capital del Banco. Una vez alcanzado este lmite las
utilidades no capitalizadas o aplicadas en los fondos de reserva, debern ser transferidas
libremente a la cuenta del Gobierno nacional.
Las prdidas que experimente el banco en un ejercicio determinado se imputarn a
las reservas que se hayan constituido en ejercicios precedentes y si ello no fuera posible

afectarn al capital de la institucin. En estos casos, el directorio del banco podr afectar
las utilidades que se generen en ejercicios siguientes a la recomposicin de los niveles de
capital y reservas anteriores a la prdida.
Prrafo sustituido por art. 16
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
de la Ley n 25.562, b.o. 08/02/2002.
Artculo 39 Auditora externa. Los estados contables del banco debern contar con la
opinin de auditores externos, designados por el directorio entre aquellos que se encuen-
tren inscriptos en un registro especial, el cual ha de ser creado y reglamentado por el direc-
torio. Las firmas que efecten las tareas de auditora no podrn prestar el servicio por ms
de cuatro (4) perodos consecutivos, no pudiendo reanudar la prestacin del mismo hasta
que hayan transcurrido por lo menos otros cuatro (4) perodos.
Las informaciones que obtiene la auditora externa del banco con respecto a las enti-
dades financieras en particular, tienen carcter secreto y no podrn darlas a conocer sin
autorizacin expresa del banco.
El informe de los auditores externos deber ser elevado por el directorio tanto al Poder
Ejecutivo nacional como al Honorable Congreso de la Nacin; en el caso de este ltimo, se
deber concretar en ocasin de la remisin del informe anual que dispone el artculo 10,
inciso i).
Artculo 40 Del ente de control externo. Las disposiciones de la Ley de Administracin

Financiera n 24.156 y sus modificaciones slo son de aplicacin al Banco en cuanto a la
verificacin de que las erogaciones encuadren en el presupuesto y a la rendicin de cuentas
documentales que, en plazos no superiores a un (1) ao, deber presentar al ente de control
externo del sector pblico.
El control externo del Banco Central de la Repblica Argentina estar a cargo de la
Auditora General de la Nacin.
de la Ley n 25.780, b.o. 08/09/2003.
Artculo 41 Las utilidades del Banco Central de la Repblica Argentina no estn suje-
tas al impuesto a las ganancias. Los bienes y las operaciones del banco reciben el mismo
tratamiento impositivo que los bienes y actos del gobierno nacional.
Artculo 42 Informacin econmica. El banco deber publicar antes del inicio de cada
ejercicio anual sus objetivos y planes respecto del desarrollo de las polticas monetaria, finan-
ciera, crediticia y cambiaria. De producirse cambios significativos en sus objetivos y planes,
el banco deber dar a conocer sus causas y las medidas adoptadas en consecuencia.
Incumbe al banco, adems, compilar y publicar regularmente las estadsticas monetarias,
financieras, cambiarias y crediticias.
El banco podr realizar investigaciones y promover la educacin financiera y actividades
sobre temas de inters relacionados con la finalidad que le asigna esta Carta Orgnica.
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.

captulo xi | Superintendencia de Entidades Financieras

y Cambiarias
Artculo 43 El Banco Central de la Repblica Argentina ejercer la supervisin de
la actividad financiera y cambiaria por intermedio de la Superintendencia de Entidades
Financieras y Cambiarias, la que depender directamente del presidente de la institucin.
En todo momento el superintendente deber tener a disposicin del Directorio y de las
autoridades competentes informacin sobre la calificacin de las entidades financieras y
criterios utilizados para dicha calificacin.
Artculo 44 La administracin de la Superintendencia de Entidades Financieras y

Cambiarias ser ejercida por un (1) superintendente y un (1) vicesuperintendente, quie-
nes sern asistidos por los subgerentes generales de las reas que la integren.
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
El vicesuperintendente ejercer las funciones de superintendente en caso de ausencia,
impedimento o vacancia del cargo. Fuera de dichos casos, desempear las funciones que
el superintendente le asigne o delegue.
del Decreto n 1311/2001, b.o. 26/10/2001.
El citado decreto fue abrogado y restablecido el texto
anterior del presente artculo.
Artculo 45 El superintendente y el vicesuperintendente sern designados por el Poder

Ejecutivo nacional a propuesta del presidente del banco de entre los miembros del direc-
torio. La duracin en sus funciones ser de tres aos o hasta la conclusin de su mandato
como director, si este ltimo fuera menor.
Artculo 46 Al superintendente le corresponde, en el marco de las polticas generales

fijadas por el directorio del banco, y poniendo en conocimiento del mismo las decisiones
que se adopten, las siguientes funciones:
a) Calificar a las entidades financieras a los fines de la Ley de Entidades Financieras;
b) Cancelar la autorizacin para operar en cambios;
c) Aprobar los planes de regularizacin y/o saneamiento de las entidades financieras;
del Decreto n 1311/2001, b.o. 26/10/2001.
El citado decreto fue abrogado y restablecido el texto
anterior del presente inciso.
d) Implementar y aplicar las normas reglamentarias de la Ley de Entidades Financieras,
dictadas por el directorio del banco;
e) Establecer los requisitos que deben cumplir los auditores de las entidades financieras
y cambiarias.
Artculo 47 Son facultades del superintendente:

a) Vigilar el cumplimiento del rgimen informativo y contable para las entidades fi-
nancieras y cambiarias;

b) Disponer la publicacin de los balances mensuales de las entidades financieras, es-

tados de deudores y dems informaciones que sirvan para el anlisis de la situacin
del sistema;
c) Ordenar a las entidades que cesen o desistan de llevar a cabo polticas de prstamos
o de asistencia financiera que pongan en peligro la solvencia de las mismas;
d) Aplicar las sanciones que establece la Ley de Entidades Financieras por infraccio-
nes cometidas por las personas o entidades, o ambas a la vez, a sus disposiciones,
las que, sin perjuicio de la facultad de avocacin del presidente, slo sern impug-
nables por las vas contempladas en su artculo 42;
e) Ejercer las dems facultades que las leyes otorgan al banco relativas a la superinten-
dencia, con excepcin de las expresamente atribuidas por esta ley al directorio del
banco;
f) Aplicar las disposiciones legales que sobre el funcionamiento de las denominadas
tarjetas de crdito, tarjetas de compra, dinero electrnico u otras similares, dicte el
Honorable Congreso de la Nacin y las reglamentaciones que en uso de sus facul-
tades dicte el Banco Central de la Repblica Argentina.
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
Artculo 48 En su carcter de administrador, corresponde al superintendente estable-

cer las normas para la organizacin y gestin de la superintendencia.
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
Artculo 49 El Superintendente podr, previa autorizacin del Presidente del Banco

disponer la suspensin transitoria, total o parcial, de las operaciones de una o varias enti-
dades financieras, por un plazo mximo de treinta (30) das. De esta medida se deber dar
posterior cuenta al Directorio.
Si al vencimiento del plazo de suspensin el Superintendente propiciara su renovacin,
slo podr ser autorizada por el Directorio, no pudiendo exceder de los noventa (90) das.
En tal caso el Superintendente podr prorrogar prudencialmente el plazo mximo esta-
blecido en el artculo 34, segundo prrafo, de la Ley 21.526.
Mientras transcurra el plazo de suspensin no se podrn trabar medidas cautelares ni
realizar actos de ejecucin forzada contra la entidad. Asimismo, durante dicho perodo
sern nulos los compromisos que aumenten los pasivos de las entidades y se suspender
su exigibilidad, as como el devengamiento de los intereses, con excepcin de los que co-
rrespondan por deudas con el Banco. La suspensin transitoria de operaciones, en ningn
caso, dar derecho a los acreedores al reclamo por daos y perjuicios contra el Banco o el
Estado Nacional.
El Superintendente podr solicitar al Directorio se revoque la autorizacin para operar
de una entidad financiera. En tal caso el Directorio deber evaluar tal solicitud en un pla-
zo mximo de quince (15) das corridos a partir del momento de la solicitud. Este plazo
ser prorrogable por nica vez, por otros quince (15) das corridos.
Artculo sustituido por art. 2, punto 7,
de la Ley n 24.485, b.o. 18/04/1995.
Artculo 50 La superintendencia podr requerir, de las empresas y personas com-

prendidas en la Ley de Entidades Financieras, la exhibicin de sus libros y documentos,

pudiendo disponer el secuestro de la documentacin y dems elementos relacionados con
transgresiones a dichas normas.
Artculo 51 La superintendencia podr requerir de las entidades financieras, casas y

agencias, oficinas y corredores de cambio, exportadores e importadores u otras personas
fsicas o jurdicas que intervengan directa o indirectamente en operaciones de cambio, la
exhibicin de sus libros y documentos, el suministro de todas las informaciones y docu-
mentacin relacionadas con las operaciones que hubieren realizado o en las que hubieren
intervenido y disponer el secuestro de los mismos y todo otro elemento relacionado con
dichas operaciones.
Artculo 52 La superintendencia se encuentra facultada para formular los cargos ante

los fueros correspondientes por infracciones a las normas cambiarias y financieras y para
solicitar embargos preventivos y dems medidas precautorias por los importes que se
estimen suficientes para garantizar las multas y reintegros que sean impuestos por juez
competente.
Artculo 53 Las informaciones que obtiene la superintendencia en el ejercicio de sus

facultades de inspeccin tienen carcter secreto. Los funcionarios y empleados intervi-
nientes no deben darlas a conocer sin autorizacin expresa de la superintendencia, aun
despus de haber dejado de pertenecer a la misma.
Artculo 54 La superintendencia podr requerir el auxilio de la fuerza pblica si en-

cuentra obstculos o resistencia en el cumplimiento de las funciones de inspeccin a su
cargo. Deber adems requerir, sin demora, de los tribunales competentes, las rdenes de
allanamiento que sean necesarias.
captulo xii | Jurisdiccin

Artculo 55 El Banco Central de la Repblica Argentina, est sometido exclusivamente
a la jurisdiccin federal. Cuando sea actor en juicio, la competencia nacional ser concu-
rrente con la de la justicia ordinaria de las provincias. El banco podr asimismo, prorrogar
jurisdiccin a favor de tribunales extranjeros.
Artculo 56 El presidente del banco y el superintendente podrn absolver posiciones

en juicio por escrito, no estando obligados a hacerlo personalmente.
captulo xiii | Disposiciones transitorias

Artculo 57 Las operaciones crediticias vigentes al momento de promulgarse la pre-
sente ley debern estar detalladas en un balance inicial y, durante los plazos que se esta-
blezcan para su recuperacin final, no estarn sujetas a las restricciones generales que
sobre este tipo de operacin se fijan en la presente ley.

Artculo 58 El primer directorio que sea designado de acuerdo con lo prescripto por
esta ley, con la excepcin del presidente y vicepresidente, dispondr a travs de un sorteo
que la mitad de sus integrantes permanezcan en funciones slo por medio perodo. Una
vez alcanzado el mismo, quienes los reemplacen, sern designados por un mandato com-
pleto de seis (6) aos, mediante el procedimiento establecido en el artculo 7.
Artculo 59 Los miembros del directorio y de la sindicatura que se hallen en funciones

al promulgarse la presente ley, continuarn ejercindolas hasta que sean confirmados en
sus cargos por el procedimiento establecido en el artculo 7 o se proceda a su reemplazo.
Artculo 60 Fjase en un veinte por ciento (20%) el lmite de las reservas de libre dis-
ponibilidad mantenidas como prenda comn que podrn estar integradas con ttulos p-
blicos valuados a precio de mercado, durante la gestin del primer directorio del banco
designado de acuerdo con lo prescripto por esta ley.
Slo por necesidad de dotar de adecuada liquidez al sistema financiero o por verse
afectados los precios de mercado de los activos mantenidos como prenda comn, la par-
ticipacin de ttulos pblicos mencionada en el prrafo anterior podr llegar, transitoria-
mente, y hasta el lmite establecido en el artculo 33. Tal circunstancia deber ser puesta
en conocimiento del Honorable Congreso de la Nacin y no podr extenderse por plazos
superiores a los noventa (90) das corridos.

Ley 25.780 | (parte pertinente) Norma transitoria durante el plazo de emergencia Ley 25.561
Ley 25.780 (parte pertinente)

Norma transitoria durante el plazo de emergencia Ley 25.561
Artculo 16 Durante el plazo establecido en el primer prrafo del Art. 1 de la Ley n

25.561, cuando circunstancias generales y extraordinarias lo hicieren aconsejable, el Ban-
co Central de la Repblica Argentina, mediante decisin adoptada en reunin de Direc-
torio por dos tercios (2/3) de sus integrantes, podr:
a) Otorgar las asistencias previstas en el artculo 17 de la Carta Orgnica del Banco
Central de la Repblica Argentina, aprobada por el artculo 1 de la Ley n 24.144 y
sus modificaciones, a entidades financieras con problemas de liquidez y/o solvencia,
incluidas las que se encuentren encuadradas en los trminos del Artculo 35 bis de
la Ley de Entidades Financieras n 21.526 y sus modificaciones.
b) Autorizar la integracin de los requisitos de reserva previstos en el artculo 28 de
la Carta Orgnica del Banco Central de la Repblica Argentina, aprobada por el
artculo 1 de la Ley n 24.144 y sus modificaciones, con otros activos financieros,
distintos de los previstos en esa norma, y en la proporcin que se determine.
c) Renunciar total o parcialmente al privilegio reconocido en el artculo 53 de la Ley
de Entidades Financieras n 21.526 y sus modificaciones con el exclusivo objeto de
favorecer procesos de reestructuracin de entidades financieras, en defensa de los
depositantes, en los trminos del artculo 35 bis.

Ley 21.526
Ley de Entidades Financieras

Decreto n 1860/92 del 13/10/1992 (b.o. 22/10/1992)
Decreto n 1887/92 del 15/10/1992 (b.o. 22/10/1992)
Decreto n 146/94 del 31/01/1994 (b.o. 21/02/1994)
Decreto n 13/95 del 04/01/1995 (b.o. 11/01/1995)
Decreto n 1311/01 del 22/10/2001 (b.o. 26/10/2001)
Decreto n 214/02 del 03/02/2002 (b.o. 04/02/2002)
Decreto n 248/02 del 06/02/2002 (b.o. 08/02/2002)
Decreto n 738/03 del 05/09/2003 (b.o. 08/09/2003)
ttulo i | Rgimen general
captulo i | mbito de aplicacin

Artculo 1 Quedan comprendidas en esta ley y en sus normas reglamentarias las perso-
nas o entidades privadas o pblicas oficiales o mixtas de la Nacin, de las provincias
o municipalidades que realicen intermediacin habitual entre la oferta y la demanda de
recursos financieros.
Artculo 2 Quedan expresamente comprendidas en las disposiciones de esta ley las

siguientes clases de entidades:
a) Bancos comerciales;
b) Bancos de inversin;
c) Bancos hipotecarios;
d) Compaas financieras;

Ley 21.526 | Ley de Entidades Financieras
e) Sociedades de ahorro y prstamo para la vivienda u otros inmuebles;

f) Cajas de crdito.
La enumeracin que precede no es excluyente de otras clases de entidades que, por rea-
lizar las actividades previstas en el artculo 1, se encuentren comprendidas en esta ley.
Artculo 3 Las disposiciones de la presente ley podrn aplicarse a personas y entidades

pblicas y privadas no comprendidas expresamente en ella, cuando a juicio del Banco
Central de la Repblica Argentina lo aconsejen el volumen de sus operaciones y razones
de poltica monetaria y crediticia.
captulo ii | Autoridad de aplicacin

Artculo 4 El Banco Central de la Repblica Argentina tendr a su cargo la aplicacin
de la presente ley, con todas las facultades que ella y su Carta Orgnica le acuerdan. Dic-
tar las normas reglamentarias que fueren menester para su cumplimiento, a cuyo efecto
deber establecer regulaciones y exigencias diferenciadas que ponderen la clase y natura-
leza jurdica de las entidades, la cantidad y ubicacin de sus casas, el volumen operativo
y las caractersticas econmicas y sociales de los sectores atendidos, dictando normas es-
pecficas para las cajas de crdito. Ejercer tambin la fiscalizacin de las entidades en ella
comprendidas.
de la Ley n 25.782, b.o. 31/10/2003.
Artculo 5 La intervencin de cualquier otra autoridad queda limitada a los aspectos

que no tengan relacin con las disposiciones de la presente ley.
Artculo 6 Las autoridades de control en razn de la forma societaria, sean nacionales

o provinciales, limitarn sus funciones a los aspectos vinculados con la constitucin de la
sociedad y a la vigilancia del cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y
estatutarias pertinentes.
captulo iii | Autorizacin y condiciones para funcionar

Artculo 7 Las entidades comprendidas en esta ley no podrn iniciar sus actividades
sin previa autorizacin del Banco Central de la Repblica Argentina. La fusin o la trans-
misin de sus fondos de comercio requerir tambin su autorizacin previa.
Artculo 8 Al considerarse la autorizacin para funcionar se evaluar la conveniencia

de la iniciativa, las caractersticas del proyecto, las condiciones generales y particulares
del mercado y los antecedentes y responsabilidad de los solicitantes y su experiencia en la
actividad financiera.
Artculo 9 Las entidades financieras de la Nacin, de las provincias y de las munici-

palidades, se constituirn en la forma que establezcan sus cartas orgnicas. El resto de las
entidades deber hacerlo en forma de sociedad annima, excepto:

a) Las sucursales de entidades extranjeras, que debern tener en el pas una represen-
tacin con poderes suficientes de acuerdo con la ley Argentina;
b) Los bancos comerciales, que tambin podrn constituirse en forma de sociedad
cooperativa;
c) Las cajas de crdito, que debern constituirse en forma de sociedad cooperativa.
de la Ley n 26.173, b.o. 12/12/2006.
Las acciones con derecho a voto de las entidades financieras constituidas en forma de
sociedad annima sern nominativas.
Artculo 10 No podrn desempearse como promotores, fundadores, directores, ad-

ministradores, miembros de los consejos de vigilancia, sndicos, liquidadores o gerentes
de las entidades comprendidas en esta ley:
a) Los afectados por las inhabilidades e incompatibilidades establecidas por el artculo
264 de la Ley n 19.550;
b) Los inhabilitados para ejercer cargos pblicos;
c) Los deudores morosos de las entidades financieras;
d) Los inhabilitados para ser titulares de cuentas corrientes u otras que participen de
su naturaleza, hasta tres aos despus de haber cesado dicha medida;
e) Los inhabilitados por aplicacin del inciso 5) del artculo 41 de esta ley, mientras
dure el tiempo de su sancin, y
f) Quienes por decisin de autoridad competente hubieran sido declarados responsa-
bles de irregularidades en el gobierno y administracin de las entidades financieras.
Sin perjuicio de las inhabilidades enunciadas precedentemente, tampoco podrn ser
sndicos de las entidades financieras quienes se encuentren alcanzados por las incompati-
bilidades determinadas por el artculo 286, incs. 2 y 3, de la Ley n 19.550.
Artculo 11
Artculo derogado por art. 1
del Decreto n 146/94, b.o. 21/02/1994.
Artculo 12
del Decreto n 146/94, b.o. 21/02/1994.
Artculo 13
Primer prrafo derogado por art. 1
del Decreto n 146/94, b.o. 21/02/1994.
Las sucursales de entidades extranjeras establecidas y las nuevas que se autorizaren, de-
bern radicar efectiva y permanentemente en el pas los capitales que correspondan segn
el artculo 32 y quedarn sujetos a las leyes y tribunales argentinos. Los acreedores en el
pas gozarn de privilegio sobre los bienes que esas entidades posean dentro del territorio
nacional.
La actividad en el pas de representantes de entidades financieras del exterior quedar
condicionada a la previa autorizacin del Banco Central de la Repblica Argentina y a las
reglamentaciones que ste establezca.

Artculo 14
del Decreto n 146/94, b.o. 21/02/1994.
Artculo 15 Los directorios de las entidades constituidas en forma de sociedad anni-

ma en el pas, sus integrantes, los miembros de los consejos de vigilancia y los sndicos,
debern informar sin demora sobre cualquier negociacin de acciones u otra circunstan-
cia capaz de producir un cambio en la calificacin de las entidades o alterar la estructura
de los respectivos grupos de accionistas. Igual obligacin regir para los enajenantes y
adquirentes de acciones y para los consejos de administracin de las sociedades coopera-
tivas y sus integrantes.
El Banco Central considerar la oportunidad y conveniencia de esas modificaciones,
encontrndose facultado para denegar su aprobacin, as como para revocar las autoriza-
ciones concedidas cuando se hubieren producido cambios fundamentales en las condicio-
nes bsicas que se hayan tenido en cuenta para acordarlas.
Segundo prrafo, modificado por art. 3
de la Ley n 24.485, b.o. 18/04/1995.
La autorizacin para funcionar podr ser revocada cuando en las entidades se hayan
producido cambios fundamentales en las condiciones bsicas que se tuvieron en cuenta
para acordarla. En cuanto a las personas responsables, sern de aplicacin las sanciones
del artculo 41.
Artculo 16 El Banco Central de la Repblica Argentina autorizar la apertura de filia-

les, pudiendo denegar las solicitudes, en todos los casos, fundado en razones de oportu-
nidad y conveniencia.
Las entidades financieras oficiales de las provincias y municipalidades podrn habilitar
sucursales en sus respectivas jurisdicciones previo aviso al Banco Central de la Repblica
Argentina dentro de un plazo no inferior a tres (3) meses, trmino dentro del cual el mis-
mo deber expedirse manifestando su oposicin si no se cumplen los requisitos exigidos
para la habilitacin.
del Decreto n 146/94, b.o. 21/02/1994.
Artculo 17 Para la apertura de filiales o cualquier tipo de representacin en el exterior,

deber requerirse autorizacin previa del Banco Central de la Repblica Argentina, el que
evaluar la iniciativa dentro de las normas que dicte al respecto y determinar el rgimen
informativo relativo a las operaciones y marcha de las mismas.
Artculo 18 Las cajas de crdito cooperativas debern ajustarse a los siguientes requi-
sitos:
a) Las operaciones activas se realizarn preferentemente con asociados que se encuen-
tren radicados o realicen su actividad econmica en la zona de actuacin en la que
se les autorice a operar. El Banco Central de la Repblica Argentina delimitar el
alcance de dicha zona de actuacin atendiendo a la viabilidad de cada proyecto, a
cuyo efecto slo se admitir la expansin de la caja de crdito cooperativa en sus
adyacencias, de acuerdo con los criterios y parmetros objetivos que adopte la regla-
mentacin que dicte dicha institucin. Debern remitir informacin peridica a sus

asociados sobre su estado de situacin patrimonial y capacidad de cumplimiento de

las obligaciones adquiridas, de conformidad a la reglamentacin que dicte la autori-
dad de aplicacin.
b) Debern distribuir sus retornos en proporcin a los servicios utilizados y/o al capi-
tal aportado.
c) Podrn solicitar la apertura de hasta cinco (5) sucursales dentro de su zona de ac-
tuacin. Sin perjuicio de ello, la reglamentacin que dicte el Banco Central de la
Repblica Argentina podr contemplar la instalacin de otras dependencias adicio-
nales o puestos de atencin en dicha zona, los que no sern computados a los fines
del lmite precedente. Para su identificacin debern incluir las referencias necesa-
rias que permitan asociar unvocamente la caja de crdito cooperativa a su zona de
actuacin.
d) Para la captacin de fondos no ser aplicable el lmite de la zona de actuacin en la
que se encuentren autorizadas a operar, sin perjuicio de que resultar de aplicacin
el principio de operar en ese rubro preferentemente con asociados. La reglamenta-
cin que dicte el Banco Central de la Repblica Argentina deber contemplar los
recaudos pertinentes a efectos de prevenir un grado elevado de concentracin de
los pasivos considerando las caractersticas en cuanto a monto, plazo, el carcter de
asociado o no del titular.
e) El requisito estipulado en el artculo 18, inciso a) en materia de financiaciones pre-
ferentes con asociados y dentro de la zona de actuacin de la caja de crdito coo-
perativa, se considerar cumplido cuando las que se otorguen a asociados no sean
inferiores a 75% y siempre que las que se concierten fuera de la zona de actuacin
no superen el 15%, en ambos casos respecto del total de financiaciones. El Banco
Central de la Repblica Argentina podr aumentar la proporcin de operaciones
con asociados y disminuir el lmite para las que se concierten fuera de la zona de
actuacin. A tal fin, deber tener en cuenta, entre otros factores, la evolucin en el
desarrollo que alcance la operatoria de la caja de crdito cooperativa, considerada
individualmente y/o en su conjunto, en su zona de actuacin.
f) Las cajas de crdito cooperativas debern asociarse en una cooperativa de grado su-
perior especializada con capacidad, a satisfaccin del Banco Central de la Repblica
Argentina y del Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social, para pro-
veer a sus asociadas asistencia financiera y otros servicios financieros, incluyendo
los vinculados a la colocacin de excedentes transitorios de liquidez; brindar sopor-
te operativo, asesoramiento, etc., as como de representacin ante las autoridades
regulatorias y de supervisin competentes.
Dicha integracin deber concretarse en un plazo dentro de los cinco (5) aos siguien-
tes al inicio de sus actividades, o el plazo menor que establezca la reglamentacin del
Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo incorporado por art. 2
de la Ley n 26.173, b.o. 12/12/2006.
captulo iv | Publicidad
Artculo 19 Las denominaciones que se utilizan en esta ley para caracterizar las entida-
des y sus operaciones, slo podrn ser empleadas por las entidades autorizadas.

No podrn utilizarse denominaciones similares, derivadas o que ofrezcan dudas acerca

de su naturaleza o individualidad. Queda prohibida toda publicidad o accin tendiente a
captar recursos del pblico por parte de personas o entidades no autorizadas. Toda trans-
gresin faculta al Banco Central de la Repblica Argentina a disponer su cese inmediato
y definitivo, aplicar las sanciones previstas en el artculo 41 e iniciar las acciones penales
que pudieren corresponder asumiendo la calidad de parte querellante.
ttulo ii | Operaciones
captulo i
Artculo 20 Las operaciones que podrn realizar las entidades enunciadas en el artcu-
lo 2 sern las previstas en este ttulo y otras que el Banco Central de la Repblica Argenti-
na considere compatibles con su actividad.
captulo ii | Bancos Comerciales

Artculo 21 Los bancos comerciales podrn realizar todas las operaciones activas, pa-
sivas y de servicios que no les sean prohibidas por la presente ley o por las normas que
con sentido objetivo dicte el Banco Central de la Repblica Argentina en ejercicio de sus
facultades.
captulo iii | Bancos de Inversin

Artculo 22 Los bancos de inversin podrn:
a) Recibir depsitos a plazo;
b) Emitir bonos, obligaciones y certificados de participacin en los prstamos que otor-
guen u otros instrumentos negociables en el mercado local o en el exterior, de acuer-
do con la reglamentacin que el Banco Central de la Repblica Argentina establezca;
c) Conceder crditos a mediano y largo plazo, y complementaria y limitadamente a
corto plazo;
d) Otorgar avales, fianzas u otras garantas y aceptar y colocar letras y pagars de terce-
ros vinculados con operaciones en que intervinieren;
e) Realizar inversiones en valores mobiliarios vinculados con operaciones en que in-
tervinieren, prefinanciar sus emisiones y colocarlos;
f) Efectuar inversiones de carcter transitorio en colocaciones fcilmente liquidables;
g) Actuar como fideicomisarios y depositarios de fondos comunes de inversin, admi-
nistrar carteras de valores mobiliarios y cumplir otros encargos fiduciarios;
h) Obtener crditos del exterior y actuar como intermediarios de crditos obtenidos en
moneda nacional y extranjera;
i) Realizar operaciones en moneda extranjera, previa autorizacin del Banco Central
de la Repblica Argentina;

j) Dar en locacin bienes de capital adquiridos con tal objeto, y

k) Cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones.
captulo iv | Bancos Hipotecarios

Artculo 23 Los bancos hipotecarios podrn:
a) Recibir depsitos de participacin en prstamos hipotecarios y en cuentas especia-
les;
b) Emitir obligaciones hipotecarias;
c) Conceder crditos para la adquisicin, construccin, ampliacin, reforma, refac-
cin y conservacin de inmuebles urbanos o rurales, y la sustitucin de gravmenes
hipotecarios constituidos con igual destino;
d) Otorgar avales, fianzas u otras garantas vinculados con operaciones en que intervi-
nieren;
e) Efectuar inversiones de carcter transitorio en colocaciones fcilmente liquidables;
f) Obtener crditos del exterior, previa autorizacin del Banco Central de la Repblica
Argentina y actuar como intermediarios de crditos obtenidos en moneda nacional
y extranjera, y
g) Cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones.
captulo v | Compaas Financieras

Artculo 24 Las compaas financieras podrn:
a) Recibir depsitos a plazo;
b) Emitir letras y pagars;
c) Conceder crditos para la compra o venta de bienes pagaderos en cuotas o a trmi-
no y otros prstamos personales amortizables;
d) Otorgar anticipos sobre crditos provenientes de ventas, adquirirlos, asumir sus
riesgos, gestionar su cobro y prestar asistencia tcnica y administrativa;
e) Otorgar avales, fianzas u otras garantas; aceptar y colocar letras y pagars de terce-
ros;
f) Realizar inversiones en valores mobiliarios a efectos de prefinanciar sus emisiones y
colocarlos;
g) Efectuar inversiones de carcter transitorio en colocaciones fcilmente liquidables;
h) Gestionar por cuenta ajena la compra y venta de valores mobiliarios y actuar como
agentes pagadores de dividendos, amortizaciones e intereses;
i) Actuar como fideicomisarios y depositarios de fondos comunes de inversin; admi-
nistrar carteras de valores mobiliarios y cumplir otros encargos fiduciarios;
j) Obtener crditos del exterior, previa autorizacin del Banco Central de la Repblica
Argentina, y actuar como intermediarios de crditos obtenidos en moneda nacional
y extranjera;
k) Dar en locacin bienes de capital adquiridos con tal objeto, y
l) Cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones.

captulo vi | Sociedades de Ahorro y Prstamo

para la vivienda u otros inmuebles
Artculo 25 Las sociedades de ahorro y prstamo para la vivienda u otros inmuebles
podrn:
a) Recibir depsitos en los cuales el ahorro sea la condicin previa para el otorgamien-
to de un prstamo, previa aprobacin de los planes por parte del Banco Central de
la Repblica Argentina;
b) Recibir depsitos a plazo;
c) Conceder crditos para la adquisicin, construccin, ampliacin, reforma, refac-
cin y conservacin de viviendas u otros inmuebles, y la sustitucin de gravmenes
hipotecarios constituidos con igual destino;
d) Participar en entidades pblicas y privadas reconocidas por el Banco Central de la
Repblica Argentina que tengan por objeto prestar apoyo financiero a las socieda-
des de ahorro y prstamo;
e) Otorgar avales, fianzas u otras garantas vinculados con operaciones en que intervi-
nieren;
f) Efectuar inversiones de carcter transitorio en colocaciones fcilmente liquidables, y
g) Cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones.
captulo vii | Cajas de Crdito

Artculo 26 Las cajas de crdito cooperativas podrn:
a) Recibir depsitos a la vista, en caja de ahorros y a plazo, los que no tendrn lmite
alguno, excepto cuando sea de aplicacin lo previsto en el inciso d) del artculo 18;
b) Debitar letras de cambio giradas contra los depsitos a la vista por parte de sus ti-
tulares. Las letras de cambio podrn cursarse a travs de las cmaras electrnicas de
compensacin;
c) Conceder crditos y otras financiaciones, destinados a pequeas y medianas empre-
sas urbanas y rurales, incluso unipersonales, profesionales, artesanos, empleados,
obreros, particulares, cooperativas y entidades de bien pblico;
d) Otorgar avales, fianzas y otras garantas;
e) Efectuar inversiones de carcter transitorio en colocaciones fcilmente liquidables;
f) Cumplir mandatos y comisiones conexos con sus operaciones;
No podrn realizar las operaciones previstas en los incisos c), d) y e) anteriores con
otras entidades financieras, cooperativas de crdito o mutuales y cualquiera otra persona
fsica o jurdica cuya actividad sea el otorgamiento de financiaciones, fianzas, avales u
otras garantas, cualquiera sea su modalidad.
de la Ley n 26.173, b.o. 12/12/2006.

captulo viii | Relaciones operativas entre entidades

Artculo 27 Las entidades comprendidas en esta ley podrn acordar prstamos y com-
prar y descontar documentos a otras entidades, siempre que estas operaciones encuadren
dentro de las que estn autorizadas a efectuar por s mismas.
captulo xi | Operaciones prohibidas y limitadas

Artculo 28 Las entidades comprendidas en esta ley no podrn:
a) Explotar por cuenta propia empresas comerciales, industriales, agropecuarias, o de
otra clase, salvo con expresa autorizacin del Banco Central, quien la deber otorgar
con carcter general y estableciendo en la misma lmites y condiciones que garanti-
cen la no afectacin de la solvencia y patrimonio de la entidad. Cuando ello ocurrie-
re, la superintendencia deber adoptar los recaudos necesarios para un particular
control de estas actividades;
Inciso modificado por art. 3
de la Ley n 24.144, b.o. 22/10/1992.
b) Constituir gravmenes sobre sus bienes sin previa autorizacin del Banco Central
c) Aceptar en garanta sus propias acciones;
d) Operar con sus directores y administradores y con empresas o personas vinculadas
con ellos, en condiciones ms favorables que las acordadas de ordinario a su clien-
tela, y
e) Emitir giros o efectuar transferencias de plaza a plaza, con excepcin de los bancos
comerciales.
Artculo 29 Las entidades podrn ser titulares de acciones de otras entidades finan-
cieras, cualquiera sea su clase, siempre que medie autorizacin del Banco Central de la
Repblica Argentina, y de acciones y obligaciones de empresas de servicios pblicos en la
medida en que sean necesarias para obtener su prestacin.
ttulo iii | Liquidez y Solvencia
captulo i | Regulaciones
Artculo 30 Las entidades comprendidas en esta ley se ajustarn a las normas que se
dicten en especial sobre:
a) Lmites a la expansin del crdito tanto en forma global como para los distintos
tipos de prstamos y de otras operaciones de inversin;
b) Otorgamiento de fianzas, avales, aceptaciones y cualquier tipo de garanta;
c) Plazos, tasas de inters, comisiones y cargos de cualquier naturaleza;
d) Inmovilizacin de activos, y

e) Relaciones tcnicas a mantener entre los recursos propios y las distintas clases de
activos, los depsitos y todo tipo de obligaciones e intermediaciones directas o in-
directas; de las diversas partidas de activos y pasivos, y para graduar los crditos,
garantas e inversiones.
Artculo 31 Las entidades debern mantener las reservas de efectivo que se establez-
can con relacin a depsitos, en moneda nacional o extranjera, y a otras obligaciones y
pasivos financieros.
captulo ii | Responsabilidad patrimonial

Artculo 32 Las entidades mantendrn los capitales mnimos que se establezcan.
Artculo 33 Las entidades debern destinar anualmente al fondo de reserva legal la

proporcin de sus utilidades que establezca el Banco Central de la Repblica Argentina, la
que no ser inferior al 10% ni superior al 20%. No podrn distribuir ni remesar utilidades
antes de la aprobacin de los resultados del ejercicio y de la publicacin del balance gene-
ral y cuenta de ganancias y prdidas, de acuerdo con lo previsto en el artculo 36.
captulo iii | Regularizacin y saneamiento

Artculo 34 La entidad que no cumpla con las disposiciones de este ttulo o con las
respectivas normas dictadas por el Banco Central de la Repblica Argentina, deber dar
las explicaciones pertinentes, dentro de los plazos que ste establezca.
La entidad deber presentar un plan de regularizacin y saneamiento, en los plazos y
condiciones que establezca el Banco Central de la Repblica Argentina y que en ningn
caso podr exceder de los treinta (30) das, cuando:
a) Se encontrara afectada su solvencia o liquidez, a juicio del Banco Central de la Re-
pblica Argentina;
b) Se registraran deficiencias de efectivo mnimo durante los perodos que el Banco
Central de la Repblica Argentina establezca;
c) Registrara reiterados incumplimientos a los distintos lmites o relaciones tcnicas
establecidas;
d) No mantuviere la responsabilidad patrimonial mnima exigida para su clase, ubi-
cacin o caractersticas determinadas.
El Banco Central de la Repblica Argentina podr, sin perjuicio de ello designar vee-
dores con facultad de veto cuyas resoluciones sern recurribles, en nica instancia, ante
el presidente del Banco Central de la Repblica Argentina.
Asimismo, podr exigir la constitucin de garantas y limitar o prohibir la distribu-
cin o remesas de utilidades.
La falta de presentacin, el rechazo o el incumplimiento de los planes de regulariza-
cin y saneamiento facultar al Banco Central de la Repblica Argentina para resolver,
habiendo sido oda o emplazada la entidad y sin ms trmite, la revocacin de la auto-
rizacin para funcionar como entidad financiera, sin perjuicio de aplicar las sanciones
previstas en la presente.

El Banco Central de la Repblica Argentina, a fin de facilitar el cumplimiento de los

planes de regularizacin y saneamiento o fusiones y/o absorciones, podr: admitir con
carcter temporario excepciones a los lmites y relaciones tcnicas pertinentes; eximir o
diferir el pago de los cargos y/o multas previstos en la presente ley. Esto, sin perjuicio de
otras medidas que, sin afectar las restricciones que el cumplimiento de su Carta Orgnica
le impone, propendan al cumplimiento de los fines sealados. Sobre estas decisiones el
presidente del Banco Central deber informar al Honorable Congreso de la Nacin, en
oportunidad del informe anual dispuesto en el artculo 10.
de la Ley n 24.144, b.o. 22/10/1992.
Artculo 35 Por las deficiencias en la constitucin de reservas de efectivo en que incu-

rran, las entidades abonarn al Banco Central de la Repblica Argentina un cargo de hasta
cinco veces la tasa mxima de redescuento. Asimismo, el Banco Central de la Repblica
Argentina podr establecer otros cargos por el incumplimiento de las dems normas es-
tablecidas en este Ttulo.
captulo iv | Reestructuracin de la entidad

en resguardo del crdito y los depsitos bancarios
Artculo 35 bis Cuando a juicio exclusivo del Banco Central de la Repblica Argenti-
na, adoptado por la mayora absoluta de su Directorio, una entidad financiera se encon-
trara en cualquiera de las situaciones previstas por el artculo 44, aqul podr autorizar su
reestructuracin en defensa de los depositantes, con carcter previo a la revocacin de la
autorizacin para funcionar. A tal fin, podr adoptar cualquiera de las siguientes deter-
minaciones, o una combinacin de ellas, aplicndolas en forma secuencial, escalonada o
directa, seleccionando la alternativa ms adecuada segn juicios de oportunidad, mrito
o conveniencia, en aplicacin de los principios, propsitos y objetivos derivados de las
normas concordantes de su Carta Orgnica, de la presente ley y de sus reglamentaciones.
Prrafo sustituido por art. 13,
del Decreto n 214/2002, b.o. 04/02/2002.
i. Reduccin, aumento y enajenacin del capital social.

a) Disponer que la entidad registre contablemente prdidas contra el previsionamien-
to parcial o total de activos cuyo estado de cobrabilidad, realizacin o liquidez as lo
requiera, a solo juicio del Banco Central, y la reduccin de su capital y/o afectacin
de reserva contra ellas;
b) Otorgar un plazo para que la entidad resuelva un aumento de capital social y reser-
vas para cumplir con los requisitos establecidos por las normas aplicables, el que
deber ser suscripto e integrado dentro de dicho plazo. Los accionistas que suscri-
ban dicho aumento de capital o integren nuevo capital debern ser autorizados de
conformidad con lo previsto en el artculo 15.
El Banco Central fijar el plazo en caso del inciso a) y de este inciso teniendo en
cuenta los plazos mnimos legales para el otorgamiento de los actos societarios del

representante legal, del rgano de administracin, y del rgano asambleario necesa-

rios para su implementacin;
c) Revocar la aprobacin para que todos o algunos accionistas de una entidad finan-
ciera continen como tales, otorgando un plazo para la transferencia de dichas ac-
ciones, que no podr ser inferior a diez (10) das;
d) Realizar o encomendar la venta de capital de una entidad financiera y del derecho de
suscripcin de aumento de capital. A este efecto, la entidad y los socios prestarn su
conformidad y depositarn los ttulos representativos de sus participaciones, si ello
no hubiera ocurrido hasta ese momento.
ii. Exclusin de activos y pasivos y su transferencia.

Apartado sustituido por art. 1
de la Ley n 25.780, b.o. 08/09/2003.
a) Disponer la exclusin de activos a su eleccin, valuados de conformidad con las
normas contables aplicables a los balances de las entidades financieras, ajustados a
su valor neto de realizacin, por un importe que no sea superior al de los distintos
rubros del pasivo mencionados en el inciso b).
Podrn excluirse activos sujetos a gravamen real de prenda e hipoteca por el valor
neto que resulte de restar al valor del bien, estimado segn precios de mercado, el
valor nominal del crdito, asumiendo quien llegara a tener la disposicin del bien
gravado la obligacin de satisfacer los derechos del acreedor hipotecario o pren-
dario, hasta el producido neto de su venta. Los bienes sujetos a embargo judicial
podrn excluirse sin limitacin de ninguna especie.
El Banco Central de la Repblica Argentina dictar, con carcter general, las nor-
mas de valuacin de activos pertinentes.
A los fines del presente inciso y cuando el Banco Central de la Repblica Ar-
gentina lo considere conveniente, podrn constituirse fideicomisos financieros con
todos o parte de los activos de la entidad, emitindose uno (1) o ms certificados de
participacin por valores nominales equivalentes a los pasivos que se excluyan.
La entidad, en su caso, asumir el carcter de beneficiaria o fideicomisaria.
b) El Banco Central de la Repblica Argentina podr excluir total o parcialmente los
pasivos referidos en el artculo 49, inciso e), as como, en su caso, los crditos del
Banco Central de la Repblica Argentina definidos en el artculo 53, respetando el
orden de prelacin entre estos acreedores. En la exclusin parcial se deber respetar
el orden de prelacin contenido en el inciso e) del artculo 49 sin que, en ningn
caso, se asigne tratamiento diferenciado a pasivos del mismo grado.
c) Autorizar y encomendar la transferencia de los activos y pasivos excluidos conforme
a los incisos a) y b), a favor de entidades financieras. Tambin se podrn transferir
activos en propiedad fiduciaria a fideicomisos financieros en los trminos de la Ley
n 24.441, cuando sea necesario para alcanzar el propsito de este artculo.
iii. Intervencin judicial.

de la Ley n 25.780, b.o. 08/09/2003.
De ser necesario, a fin de implementar las alternativas previstas en este artculo, el
Banco Central de la Repblica Argentina deber solicitar al juez de comercio, la interven-
cin judicial de la entidad, con desplazamiento de las autoridades estatutarias de admi-

nistracin, y determinar las facultades que estime necesarias a fin del cumplimiento de la
funcin que le sea asignada.
Ante esa solicitud, el magistrado deber decretar de inmediato y sin substanciacin,
la intervencin judicial de la entidad financiera, teniendo a las personas designadas por
el Banco Central de la Repblica Argentina como interventores judiciales, con todas las
facultades determinadas por el Banco Central de la Repblica Argentina, mantenindolos
en sus respectivos cargos hasta tanto se verifique el cumplimiento total del cometido en-
comendado.
La intervencin judicial de una entidad sujeta al procedimiento establecido en el
Apartado ii) producir la radicacin, ante el juez que intervenga, de todos los juicios de
contenido patrimonial que afectaren a los activos excluidos o se refieran a los pasivos
excluidos.
iv. Responsabilidad.
de la Ley n 25.780, bo. 08/09/2003.
En los casos previstos en este artculo se aplicar lo dispuesto por el artculo 49, se-
gundo prrafo in fine de la Carta Orgnica del Banco Central de la Repblica Argentina,
aprobada por el artculo 1 de la Ley n 24.144 y sus modificaciones, respecto de ste, los fi-
deicomisos referidos en el artculo 18, inciso b) de dicho ordenamiento, y los terceros que
hubieran realizado los actos en cuestin, salvo la existencia de dolo. La falta de derecho al
reclamo de daos y perjuicios y consecuente ausencia de legitimacin alcanza a la misma
entidad y sus acreedores, asociados, accionistas, administradores y representantes.
v. Transferencias de activos y pasivos excluidos.

de la Ley n 25.780, b.o. 08/09/2003.
a) Las transferencias de activos y pasivos de entidades financieras autorizadas, enco-
mendadas o dispuestas por el Banco Central de la Repblica Argentina, as como
cualquier otro acto que complemente a las anteriores o resulte necesario para con-
cretar la reestructuracin de una entidad financiera, se rigen exclusivamente por lo
dispuesto en esta ley, siendo inaplicable a estos casos la Ley n 11.867.
b) No podrn iniciarse o proseguirse actos de ejecucin forzada sobre los activos ex-
cluidos cuya transferencia hubiere autorizado, encomendado o dispuesto el Banco
Central de la Repblica Argentina en el marco de este artculo, salvo que tuvieren
por objeto el cobro de un crdito hipotecario, prendario o derivado de una relacin
laboral. Tampoco podrn trabarse medidas cautelares sobre los activos excluidos. El
juez actuante a los fines de la intervencin prevista en el Apartado iii) ordenar, de
oficio o a pedido de los interventores o de quienes adquieran activos en propiedad
plena o fiduciaria, sin substanciacin, el inmediato levantamiento de los embar-
gos y/o inhibiciones generales trabados, los que no podrn impedir la realizacin o
transferencia de los activos excluidos debiendo recaer las medidas cautelares deri-
vadas de crditos laborales sobre el producido de su realizacin.
c) Los actos autorizados, encomendados o dispuestos por el Banco Central de la Rep-
blica Argentina en el marco de este artculo que importen la transferencia de activos
y pasivos o la complementen o resulten necesarios para concretar la reestructura-
cin de una entidad financiera, as como los relativos a la reduccin, aumento y

enajenacin del capital social, no estn sujetos a autorizacin judicial alguna ni pue-
den ser reputados ineficaces respecto de los acreedores de la entidad financiera que
fuera propietaria de los activos excluidos, aun cuando su insolvencia fuere anterior
a cualquiera de dichos actos.
d) Los acreedores de la Entidad Financiera enajenante de los activos excluidos no ten-
drn accin o derecho alguno contra los adquirentes de dichos activos, salvo que
tuvieren privilegios especiales que recaigan sobre bienes determinados.
e) El adquirente en propiedad plena o fiduciaria a quien se le transfiera un activo ex-
cluido por aplicacin de esta norma, podr intervenir en todo proceso judicial en el
cual el anterior titular acte como parte o tercero y que involucre los activos exclui-
dos, en igual calidad que ste, sustituyndolo aun como parte principal, sin que se
requiera la conformidad expresa de la parte contraria.
de la Ley n 24.485, b.o. 18/04/1995.
Artculo 35 ter La oportunidad, mrito y conveniencia de los actos adoptados por el

Banco Central de la Repblica Argentina o la Superintendencia de Entidades Financieras
y Cambiarias, en ejercicio de las competencias y funciones adjudicadas por los Artculos
49 de la Carta Orgnica del Banco Central de la Repblica Argentina , y 34, 35 bis, 44,
45 de la Ley de Entidades Financieras y normas concordantes y complementarias de las
anteriores, slo sern revisables en sede judicial cuando hubiere mediado arbitrariedad o
irrazonabilidad manifiestas. El mismo rgimen alcanzar a los actos complementarios de
los anteriores adoptados por otros rganos de la Administracin Pblica Nacional.
de la Ley n 25.780, b.o. 08/09/2003.
ttulo iv | Rgimen informativo, contable y de control
captulo i | Informaciones, contabilidad y balances

Artculo 36 La contabilidad de las entidades y la confeccin y presentacin de sus
balances, cuentas de ganancias y prdidas, dems documentacin referida a su estado
econmico financiero e informaciones que solicite el Banco Central de la Repblica Ar-
gentina, se ajustarn a las normas que el mismo dicte al respecto.
Dentro de los noventa das de la fecha de cierre del ejercicio, las entidades debern
publicar, con no menos de quince das de anticipacin a la realizacin de la asamblea con-
vocada a los efectos de su consideracin, el balance general y su cuenta de resultados con
certificacin fundada de un profesional inscripto en la matrcula de contador pblico.
captulo ii | Control
Artculo 37 Las entidades financieras debern dar acceso a su contabilidad, libros,
correspondencia, documentos y papeles, a los funcionarios que el Banco Central de la

Repblica Argentina designe para su fiscalizacin u obtencin de informaciones. La mis-

ma obligacin tendrn los usuarios de crditos, en el caso de existir una verificacin o
sumario en trmite.
Artculo 38 Cuando personas no autorizadas realicen operaciones de intermediacin

habitual entre la oferta y la demanda de recursos financieros o acten en el mercado del
crdito, el Banco Central de la Repblica Argentina podr requerirles informacin sobre
la actividad que desarrollen y la exhibicin de sus libros y documentos; si se negaren a
proporcionarla o a exhibirlos, aqul podr solicitar orden de allanamiento y el auxilio de
la fuerza pblica.
El Banco Central de la Repblica Argentina, comprobada la realizacin de operaciones
que no se ajusten a las condiciones especificadas en las disposiciones de esta ley, se encon-
trar facultado para:
a) Disponer el cese inmediato y definitivo de la actividad, y
b) Aplicar las sanciones previstas en el artculo 41.
ttulo v | Secreto
Ttulo modificado por art. 3
de la Ley n 24.144, b.o. 22/10/1992.
Artculo 39 Las entidades comprendidas en esta ley no podrn revelar las operaciones
pasivas que realicen.
Slo se exceptan de tal deber los informes que requieran:
a) Los jueces en causas judiciales, con los recaudos establecidos por las leyes respecti-
vas;
b) El Banco Central de la Repblica Argentina en ejercicio de sus funciones;
c) Los organismos recaudadores de impuestos nacionales, provinciales o municipales
sobre la base de las siguientes condiciones:
Debe referirse a un responsable determinado;
Debe encontrarse en curso una verificacin impositiva con respecto a ese res-
ponsable, y
Debe haber sido requerido formal y previamente.
Respecto de los requerimientos de informacin que formule la Direccin Gene-
ral Impositiva, no sern de aplicacin las dos primeras condiciones de este inciso.
d) Las propias entidades para casos especiales, previa autorizacin expresa del Banco
Central de la Repblica Argentina.
El personal de las entidades deber guardar absoluta reserva de las informaciones que
lleguen a su conocimiento.
Artculo 40 Las informaciones que el Banco Central de la Repblica Argentina reciba

o recoja en ejercicio de sus funciones, vinculadas a operaciones pasivas, tendrn carcter
estrictamente confidencial.
El personal del Banco Central de la Repblica Argentina, o de auditoras externas
que ste contrate para cumplir sus funciones, deber guardar absoluta reserva sobre las
informaciones que lleguen a su conocimiento. Los profesionales intervinientes en dichas

auditoras externas quedarn sujetos a las disposiciones de los artculos 41 y 42 de la pre-

sente ley.
Las informaciones que publique o exija hacer pblicas el Banco Central de la Repblica
Argentina, sobre las entidades comprendidas en esta ley, mostrarn los diferentes rubros
que, para las operaciones pasivas, como mximo podrn contener la discriminacin del
Balance General y cuenta de resultados mencionados en el artculo 36.
ttulo vi | Sanciones y recursos

de la Ley n 24.144, b.o. 22/10/1992.
Artculo 41 Quedarn sujetas a sancin por el Banco Central de la Repblica Argen-

tina las infracciones a la presente ley, sus normas reglamentarias y resoluciones que dicte
el Banco Central de la Repblica Argentina en ejercicio de sus facultades.
Las sanciones sern aplicadas por el presidente del Banco Central de la Repblica
Argentina, o la autoridad competente, a las personas o entidades o ambas a la vez, que
sean responsables de las infracciones enunciadas precedentemente, previo sumario que
se instruir con audiencia de los imputados, con sujecin a las normas de procedimiento
que establezca la indicada institucin y podr consistir, en forma aislada o acumulativa,
en:
1. Llamado de atencin.
2. Apercibimiento.
3. Multas.
4. Inhabilitacin temporaria o permanente para el uso de la cuenta corriente banca-
ria.
5. Inhabilitacin temporaria o permanente para desempearse como promotores,
fundadores, directores, administradores, miembros de los consejos de vigilancia,
sndicos, liquidadores, gerentes, auditores, socios o accionistas de las entidades
comprendidas en la presente ley.
de la Ley n 24.485, b.o. 18/04/1995.
6. Revocacin de la autorizacin para funcionar.
El Banco Central de la Repblica Argentina reglamentar la aplicacin de las multas,
teniendo en cuenta para su fijacin los siguientes factores:
Magnitud de la infraccin.
Perjuicio ocasionado a terceros.
Beneficio generado para el infractor.
Volumen operativo del infractor.
Responsabilidad patrimonial de la entidad.
Si del sumario se desprendiere la comisin de delitos, el Banco Central de la Repblica
Argentina promover las acciones penales que correspondieran, en cuyo caso podr asu-
mir la calidad de parte querellante en forma promiscua con el ministerio fiscal.
Artculo 42 Las sanciones establecidas en los incisos 1) y 2) del artculo anterior, slo

sern recurribles por revocatoria ante el presidente del Banco Central de la Repblica
Argentina.
Aquellas sanciones a las que se refieren los incisos 3), 4), 5) y 6) del artculo anterior,
sern apelables, al solo efecto devolutivo por ante la Cmara Nacional de Apelaciones en
lo Contencioso Administrativo Federal de la Capital Federal.
En el caso del inciso 6, hasta tanto se resuelva el recurso, dicha Cmara dispondr la
intervencin judicial de la entidad sustituyendo a los representantes legales en sus dere-
chos y facultades.
Los recursos debern interponerse y fundarse ante el Banco Central de la Repblica
Argentina dentro de los quince (15) das hbiles a contar desde la fecha de notificacin
de la resolucin. Si el recurso fuera de apelacin, las actuaciones debern elevarse a la
Cmara dentro de los quince (15) das hbiles siguientes.
Para el cobro de las multas aplicadas en virtud del inciso 3) del artculo anterior, el
Banco Central de la Repblica Argentina seguir el procedimiento de ejecucin fiscal
previsto en el Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin. Constituir ttulo su-
ficiente la copia firme de la resolucin que aplic la multa, suscrita por dos firmas au-
torizadas del Banco Central de la Repblica Argentina, sin que puedan oponerse otras
excepciones que la de prescripcin, espera y pago documentados.
La prescripcin de la accin que nace de las infracciones a que se refiere este artcu-
lo, se operar a los seis (6) aos de la comisin del hecho que la configure. Ese plazo se
interrumpe por la comisin de otra infraccin y por los actos y diligencias de procedi-
mientos inherentes a la sustanciacin del sumario, una vez abierto por resolucin del
presidente del Banco Central de la Repblica Argentina. La prescripcin de la multa se
operar a los tres (3) aos contados a partir de la fecha de notificacin de dicha sancin
firme.
Los profesionales de las auditoras externas designadas por las Entidades Financieras
para cumplir las funciones que la ley, las normas reglamentarias y las resoluciones del
Banco Central de la Repblica Argentina dispongan, quedarn sujetas a las previsiones y
sanciones establecidas en el artculo 41 por las infracciones al rgimen.
Prrafo incorporado por art. 1
de la Ley n 24.627, b.o. 18/03/1996.
Las Sociedades Calificadoras de Riesgo, sus integrantes profesionales intervinientes
y cualquier otra persona fsica o jurdica que en el ejercicio de sus funciones o con mo-
tivo de una profesin o ttulo habilitante, produjera informes u opiniones tcnicas de
cualquier especie, en infraccin o contrarios a las normas de su arte, oficio o profesin,
quedarn tambin sujetos por las consecuencias de sus actos a las previsiones y sanciones
del artculo 41.
de la Ley n 24.627, b.o. 18/03/1996.

ttulo vii
de la Ley n 24.144, b.o. 22/10/1992.
captulo i | Revocacin de la autorizacin para funcionar,

disolucin y liquidacin de las entidades financieras
Artculo 43 Cualquiera sea la causa de la disolucin de una entidad comprendida en la
presente ley, las autoridades legales o estatutarias debern comunicarlo al Banco Central
de la Repblica Argentina, en un plazo no mayor a los dos (2) das hbiles de tomado
conocimiento de la misma. Igual procedimiento deber observarse en el caso de decisin
de cambio del objeto social.
Artculo 44 El Banco Central de la Repblica Argentina podr resolver la revocacin

de la autorizacin para funcionar de las entidades financieras:
a) A pedido de las autoridades legales o estatutarias de la entidad;
b) En los casos de disolucin previstos en el Cdigo de Comercio o en las leyes que
rijan su existencia como persona jurdica;
c) Por afectacin de la solvencia y/o liquidez de la entidad que, a juicio del Banco
Central de la Repblica Argentina, no pudiera resolverse por medio de un plan de
regularizacin y saneamiento;
d) En los dems casos previstos en la presente ley.
Al resolver la revocacin de la autorizacin para funcionar o durante el perodo de
suspensin transitoria de una Entidad Financiera, el Banco Central de la Repblica Ar-
gentina podr ordenar que se efectivice el pago de los acreedores laborales previstos en
el inciso b) del Artculo 53, y a los depositantes del privilegio general previsto en los
apartados i) e ii) del inciso e) del artculo 49, respetando el orden de prelacin respectivo
y distribuyendo los fondos de que disponga la entidad a prorrata entre los acreedores de
igual rango, cuando fueren insuficientes.
ltimo prrafo, sustituido por art. 6
de la Ley n 25.780, b.o. 08/09/2003.
Artculo 45 El Banco Central de la Repblica Argentina deber notificar de inmediato y

de manera fehaciente la resolucin adoptada a las autoridades legales o estatutarias de la ex
entidad y al juzgado comercial competente, en su caso.
En los casos previstos en los incisos a) y b) del artculo 44 de la presente ley, si las autori-
dades legales o estatutarias de la entidad lo solicitaren al juez de la causa, y ste considerare
que existen garantas suficientes podr, previa conformidad del Banco Central de la Rep-
blica Argentina, el que deber expedirse en el plazo de cinco (5) das autorizarlas o disponer
a que ellas mismas administren el proceso de cese de la actividad reglada o de liquidacin de
la entidad. En cualquier estado del proceso de autoliquidacin de la Entidad o de la persona
jurdica, el juez podr disponer la continuidad de las mismas por la va judicial si se dieran
los presupuestos de la legislacin societaria o concursal para adoptar tal determinacin.
Cuando se verifique la causal prevista en el inciso c) del artculo 44 de la presente ley,

aunque concurra con cualquier otra, o cuando se trate del supuesto previsto en el inciso d)
del mismo artculo, slo proceder la liquidacin judicial de la ex entidad, salvo que corres-
pondiere su quiebra y sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo 35 bis de la presente ley.
Cuando las autoridades legales o estatutarias de una entidad soliciten su liquidacin di-
rectamente al Juez, previo a todo trmite ste notificar al Banco Central de la Repblica
Argentina para que tome la intervencin que le corresponde conforme a esta ley.
Si la resolucin de revocacin de la autorizacin para funcionar dispusiere el pedido
de quiebra de la ex entidad, el juez interviniente deber expedirse de inmediato. No me-
diando peticin de quiebra por el Banco Central de la Repblica Argentina el Juez podr
decretarla en cualquier estado del proceso cuando estime que se hayan configurado los
presupuestos necesarios.
Los honorarios de los peritos o auxiliares que el Juez Interviniente designare a los fines
de la presente ley, debern fijarse en funcin de la tarea efectivamente realizada por aqu-
llos, con absoluta independencia de la cuanta de los activos, pasivos o patrimonio de la
entidad.
de la Ley n 24.627, b.o. 18/03/1996.
Artculo 46 A partir de la notificacin de la resolucin que dispone la revocacin de

la autorizacin para funcionar y hasta tanto el Juez competente resuelva el modo del cese
de la actividad reglada o de la liquidacin de la ex entidad, sern nulos cualquier tipo de
compromisos que aumenten los pasivos de la misma y cesar su exigibilidad y el deven-
gamiento de sus intereses.
La autoliquidacin, la liquidacin judicial y/o la quiebra de las entidades financieras
quedarn sometidas a lo prescripto por las Leyes n 19.550 y n 24.522 en todo aquello
que no se oponga a lo dispuesto en la presente ley.
En los procesos de autoliquidacin, liquidacin o quiebra al requerimiento del Juzga-
do Interviniente, el Banco Central de la Repblica Argentina deber informar y prestar
asistencia tcnica sobre los asuntos de su conocimiento en virtud del ejercicio de sus fun-
ciones de superintendencia cumplidas con anterioridad a la revocacin de la autorizacin
para funcionar.
de la Ley n 24.627, b.o. 18/03/1996.
Artculo 47 La resolucin que disponga la revocacin de la autorizacin para funcio-

nar ser apelable, al solo efecto devolutivo, por ante la Cmara Nacional de Apelaciones
en lo Contencioso Administrativo Federal de la Capital Federal. El recurso deber inter-
ponerse y fundarse ante el Banco Central de la Repblica Argentina dentro de los quince
(15) das hbiles siguientes.
captulo ii | Liquidacin judicial

Artculo 48 El liquidador judicial deber ser designado por el juez competente, con-
forme a lo dispuesto por la Ley de Concursos y Quiebras para los sndicos. En el supuesto
de que se declarare la quiebra de la entidad, el liquidador designado continuar desempe-
ndose como sndico.

Prrafo modificado por art. 3

de la Ley n 24.485, b.o. 18/04/1995.
Desde la resolucin de revocacin de la autorizacin para funcionar y hasta tanto el
juez competente resuelva el modo de la liquidacin de la actividad y/o de la ex entidad,
sern nulos cualquier tipo de compromisos que aumenten los pasivos de las ex entidades
y cesar la exigibilidad y devengamiento de sus intereses.
El liquidador judicial podr solicitar orden de allanamiento y el auxilio de la fuerza
pblica para asegurar el cumplimiento de la decisin del juez.
Los honorarios del liquidador judicial se fijarn tambin en funcin de la efectiva tarea
realizada, con absoluta independencia de la cuanta de los activos, pasivos y/o patrimonio
de la entidad.
Estando la ex entidad en proceso de liquidacin judicial, el liquidador presentar den-
tro del plazo de cuarenta y cinco (45) das hbiles contados a partir de la aceptacin del
cargo, un informe que permita al juez conocer el patrimonio de la ex entidad financiera y
deber solicitar de inmediato la declaracin de quiebra si advirtiera la cesacin de pagos
por s mismo, o en virtud de pedidos de quiebra iniciados por terceros. El juez deber dis-
ponerla si advirtiera la existencia de presupuestos falenciales. Ser removido el liquidador
que no presentara dicho informe en el plazo establecido, sin que sea necesaria intimacin
previa.
Quinto prrafo, incorporado por art. 7
de la Ley n 25.780, 08/09/2003.
Artculo 49 La liquidacin judicial se realizar de acuerdo a las siguientes disposicio-

nes y con aplicacin de las normas sobre liquidacin de sociedades, en lo que no queda
expresamente contemplado a continuacin:
a) Desde la resolucin de revocacin de la autorizacin para funcionar, ningn acree-
dor por causa o ttulo anterior a la revocacin podr iniciar o proseguir actos de
ejecucin forzada sobre los bienes de la ex entidad, salvo que tuvieren por objeto el
cobro de un crdito hipotecario, prendario o derivado de una relacin laboral.
Los embargos y/o inhibiciones generales trabados, no podrn impedir la rea-
lizacin de los bienes de la ex entidad y debern recaer sobre el producido de su
realizacin, por hasta los montos originalmente constituidos;
b) La resolucin que disponga la liquidacin judicial tendr la misma publicidad que
la establecida por la ley de Concursos para la declaracin de quiebra, aplicndose de
igual modo, en forma analgica, la publicidad y procedimiento para la insinuacin
y verificacin de los crditos que componen el pasivo. Los pagos a los acreedores de-
bern efectuarse con la previa conformidad del juez interviniente, en concordancia
con el inciso g), y aplicndose igualmente en forma analgica lo dispuesto por la Ley
de Concursos y Quiebras para la liquidacin de los bienes y proyecto de distribu-
cin y pago a los acreedores.
de la Ley n 24.485, b.o. 18/04/1995.
c) El liquidador judicial determinar la totalidad de obligaciones exigibles provenien-
tes de depsitos de sumas de dinero, estableciendo la procedencia del pago y genui-
nidad de los instrumentos;
d)
de la Ley n 25.780, b.o. 08/09/2003.

e) Con el orden de prelacin que resulta de los apartados siguientes tendrn privilegio
general para el cobro de sus acreencias por sobre todos los dems crditos, con ex-
cepcin de los crditos con privilegio especial de prenda e hipoteca y los acreedores
laborales enunciados en los incisos a) y b) del Artculo 53, los siguientes:
i) Los depsitos de las personas fsicas y/o jurdicas hasta la suma de cincuenta
mil pesos ($ 50.000), o su equivalente en moneda extranjera, gozando de este
privilegio una sola persona por depsito. Habiendo ms de un titular la suma
se prorratear entre los titulares de la imposicin privilegiada. A los fines de
la determinacin del privilegio, se computar la totalidad de los depsitos que
una misma persona registre en la entidad.
ii) Los depsitos constituidos por importes mayores, por las sumas que excedan
la indicada en el apartado anterior.
iii) Los pasivos originados en lneas comerciales otorgadas a la entidad y que afec-
ten directamente al comercio internacional.
Los privilegios establecidos en los apartados i) e ii) precedentes no alcanzarn a
los depsitos constituidos por las personas vinculadas, directa o indirectamente, a la
entidad, segn las pautas establecidas o que establezca en el futuro el Banco Central
de la Repblica Argentina.
de la Ley n 25.780, b.o. 08/09/2003.
f) El liquidador judicial realizar informes mensuales a partir del previsto en el quinto
prrafo del artculo 48 sobre el estado de la liquidacin, los que permanecern a
disposicin de los interesados en el juzgado interviniente en la liquidacin.
de la Ley n 25.780, b.o. 08/09/2003.
g) Concluidas las operaciones de liquidacin judicial, el liquidador presentar al juez
interviniente el balance final con una memoria explicativa de sus resultados y con
un proyecto de distribucin de fondos, previa deduccin de los importes necesarios
para cancelar las deudas que no hubieren podido ser satisfechas.
De la presentacin se dar cuenta por edictos publicados por tres (3) das, en dos
(2) diarios del lugar en que la ex entidad haya tenido su sede social, uno de los cuales
ser el de anuncios legales.
Los socios y acreedores reconocidos slo podrn formular impugnaciones al ba-
lance final de la liquidacin y al proyecto de distribucin de fondos dentro de los
treinta (30) das hbiles siguientes al de la ltima publicacin y ellas sern resueltas
por el juez en el expediente de la liquidacin, donde los impugnantes tendrn dere-
cho a intervenir en calidad de parte. La sentencia que se dicte tendr efecto aun con
respecto a quienes no hubieran formulado impugnaciones. Transcurrido el plazo de
treinta (30) das hbiles sin que se hubieran producido impugnaciones, o resueltas
stas judicialmente, tanto el balance como el proyecto de distribucin se tendrn
por aprobados con las modificaciones que puedan resultar de la sentencia y se pro-
ceder a la distribucin;
h) Las sumas de dinero no reclamadas por sus titulares sern depositadas en el juzgado
interviniente por el plazo de un (1) ao, a contar de la publicacin de la declaracin
judicial de finalizacin de la liquidacin. Dichos fondos podrn ser invertidos a
propuesta del liquidador judicial.

El derecho de los acreedores a percibir los importes que les correspondiere en

la distribucin prescribir en el plazo indicado. La prescripcin operar de pleno
derecho, destinndose los importes no cobrados al Instituto Nacional de Previsin
Social para Jubilados y Pensionados;
i) Distribuidos los fondos o, en su caso, efectuada la entrega indicada precedentemen-
te, el juez, mediante resolucin que ser publicada por un (1) da en dos (2) diarios
del lugar en que la entidad haya tenido su sede social, uno de los cuales ser el de
anuncios legales, declarar finalizada la liquidacin.
Los acreedores de la ex entidad slo podrn accionar contra ella en tanto no haya
sido pronunciada la declaracin de finalizacin de la liquidacin y nicamente hasta
la concurrencia de los bienes no realizados, fondos no distribuidos o importes no
depositados, sin perjuicio de las acciones que les correspondiere contra los socios en
forma individual;
j) Los libros y documentacin de la entidad liquidada sern depositadas en el lugar
que el juez designe, por el plazo de diez (10) aos, a contar de la fecha de publicacin
de declaracin judicial de finalizacin de la liquidacin, a cuyo vencimiento sern
destruidos.
k) Todos los juicios de contenido patrimonial iniciados o a iniciarse en contra de la ex
entidad o que afectaren sus activos tramitarn ante el juez que entienda en la liqui-
dacin judicial, sin perjuicio de lo establecido en el primer prrafo del artculo 56
de la presente ley.
de la Ley n 24.627, b.o. 18/03/1996.
captulo iii | Quiebras

Artculo 50 Las entidades financieras no podrn solicitar la formacin de concurso
preventivo ni su propia quiebra. No podr decretarse la quiebra de las entidades financie-
ras hasta tanto les sea revocada la autorizacin para funcionar por el Banco Central de la
Repblica Argentina. A partir de esa revocacin regir lo dispuesto en el artculo 52 de la
presente ley.
Cuando la quiebra sea pedida por circunstancias que la haran procedente segn la
legislacin comn, los jueces rechazarn de oficio el pedido y darn intervencin al Banco
Central de la Repblica Argentina para que, si as correspondiere, se formalice la peticin
de quiebra.
Si la resolucin del Banco Central de la Repblica Argentina que dispone la revocacin
de la autorizacin para funcionar, comprendiere la decisin de peticionar la quiebra de la
ex entidad, dicho pedido deber formalizarse inmediatamente ante el juez competente.
Ante un pedido de quiebra formulado por el liquidador judicial el juez podr dictarla
sin ms trmite, conforme lo establecido en el prrafo anterior o de considerarlo nece-
sario, emplazar al deudor en los trminos y plazos que la ley de Concursos y Quiebras
establece, para que invoque y pruebe cuanto estime conveniente a su derecho.
de la Ley n 25.780, b.o. 08/09/2003.
Artculo 51 Una vez que el juez interviniente declare la quiebra, sta quedar sometida

a las prescripciones de esta ley y de la Ley de Concursos y Quiebras, salvo en lo concer-

niente a las siguientes disposiciones:
a) No sern reputados ineficaces ni susceptibles de revocacin, de conformidad con las
normas de la Ley de Concursos y Quiebras, los actos realizados o autorizados por
el Banco Central por los supuestos previstos en la ley vigente hasta la sancin de la
Ley n 24.144, ni los actos realizados o autorizados a realizar a entidades o terceros
de acuerdo a las disposiciones del artculo 35 bis de la presente ley y el artculo 17
incisos b) y c) de la Carta Orgnica del Banco Central, ni los crditos del Banco
Central con el privilegio absoluto del artculo 53 ni sus garantas;
b) En ningn caso sern aplicables las normas sobre continuacin de la explotacin de
la empresa;
c) Lo dispuesto por los incisos d) y e) del artculo 49 ser igualmente aplicable en caso
de quiebra.
d) La verificacin de crditos del Banco Central de la Repblica Argentina se formali-
zar sin necesidad de cumplir con el recaudo de acompaar los ttulos justificativos
de los mismos, a los que se refiere el artculo 32 de la Ley n 24.522, bastando a tales
efectos la certificacin de los saldos contables emitidos por el Banco Central de la
Repblica Argentina. Esta disposicin ser de aplicacin al caso previsto en el art-
culo 49 inciso b).
de la Ley n 24.627, b.o. 18/03/1996.
de la Ley n 24.485, b.o. 18/04/1995.
Artculo 52 Habindose dispuesto las exclusiones previstas en el apartado ii del artcu-

lo 35 bis de la presente ley ningn acreedor, con excepcin del Banco Central de la Rep-
blica Argentina, podr solicitar la quiebra de la ex entidad sino cuando hubieren transcu-
rrido sesenta (60) das corridos contados a partir de la revocacin de la autorizacin para
funcionar. Transcurrido dicho plazo la quiebra podr ser declarada a pedido de cualquier
acreedor pero en ningn caso afectar los actos de transferencia de los activos y pasivos
excluidos realizados o autorizados de acuerdo a las disposiciones del mencionado artcu-
lo, aun cuando estos estuvieren en trmite de instrumentacin y perfeccionamiento.
de la Ley n 24.627, b.o. 18/3/1996.
Artculo 53 Los fondos asignados por el Banco Central de la Repblica Argentina y

los pagos efectuados en virtud de convenios de crditos recprocos o por cualquier otro
concepto y sus intereses, le sern satisfechos a ste con privilegio absoluto por sobre todos
los dems crditos, con las siguientes excepciones en el orden de prelacin que sigue:
a) Los crditos con privilegio especial por causa de hipoteca, prenda y los crditos
otorgados conforme a lo previsto por el artculo 17 incisos b) c) y f) de la Carta
Orgnica del Banco Central de la Repblica Argentina, en la extensin de sus res-
pectivos ordenamientos. Los crditos otorgados por el Fondo de Liquidez Bancaria
(FLB) creado por el Decreto n 32 del 26 de diciembre de 2001, garantizados por
prenda o hipoteca, gozarn de idntico privilegio.
de la Ley n 25.562, b.o. 08/02/2002.

b) Los crditos privilegiados emergentes de las relaciones laborales, comprendidos en

el artculo 268 de la Ley n 20.744 y sus modificatorias. Gozarn del mismo privi-
legio los intereses que se devenguen por las acreencias precedentemente expuestas,
hasta su cancelacin total.
c) Los crditos de los depositantes de acuerdo con lo previsto en el artculo 49, inciso
e), apartados i) e ii).
de la Ley n 25.780, b.o. 08/09/2003.
de la ley n 24.627, b.o. 18/03/1996.
captulo iv | Disposiciones comunes

Artculo 54 A los efectos del artculo 793 del Cdigo de Comercio, las certificaciones
de los saldos deudores en cuenta corriente sern suscritas por los funcionarios que acten
en la administracin del proceso de autoliquidacin, el liquidador judicial o el sndico de
la quiebra de las ex entidades de que se trate.
Artculo 55 El Banco Central de la Repblica Argentina, tendr capacidad legal para

promover las acciones civiles y penales que correspondan contra las personas respon-
sables de actos previstos en el Cdigo Penal. En las acciones penales, podrn asumir la
calidad de parte querellante.
Tambin podr asumir esa calidad, en las causas penales que se instruyan por quiebra
fraudulenta o culpable de acuerdo con las respectivas normas del Cdigo Penal.
Artculo 56 El juez que previno en el trmite de intervencin judicial conocer tam-

bin en el trmite de los procesos de autoliquidacin, liquidacin judicial o quiebra, sin
perjuicio de las disposiciones especficas sobre competencia material que contengan los
respectivos Cdigos Procesales.
Toda cuestin relacionada con la competencia del juzgado se resolver por va inciden-
tal, continundose el trmite principal ante el de su radicacin, hasta que exista una sen-
tencia firme que decrete la incompetencia, en cuyo caso se ordenar el paso del expediente
al que corresponda, siendo vlidas todas las actuaciones que se hubieren cumplido hasta
entonces.
de la Ley n 24.627, b.o. 18/03/1996.
ttulo viii | Disposiciones varias y transitorias
captulo i | Disposiciones varias

Artculo 57 Las entidades comprendidas en la presente ley prestarn los servicios espe-
ciales vinculados con la seguridad social que el Banco Central de la Repblica Argentina

les requiera por indicacin del Poder Ejecutivo Nacional. Estos servicios sern remunera-
dos, salvo las excepciones que justificadamente se establezcan.
captulo ii | Disposiciones transitorias

Artculo 58 Las sociedades de crdito para consumo podrn transformarse en cajas de
crdito o compaas financieras, cumpliendo los requisitos que correspondan a las mis-
mas y en la forma que establezcan las normas que dicte el Banco Central de la Repblica
Argentina al respecto.
A ese efecto, tendrn un plazo de un ao para hacerlo, a contar de la fecha en que se
publiquen las normas correspondientes, plazo que podr ser prorrogado por un idntico
perodo adicional en casos debidamente justificados. Vencido el plazo mencionado, se
operar de pleno derecho la caducidad de la autorizacin para funcionar.
Artculo 59 Durante el lapso indicado en el artculo anterior, dichas sociedades queda-

rn comprendidas en las disposiciones de esta ley y sus normas reglamentarias, sindoles
de aplicacin las disposiciones del artculo 21 de la Ley de Entidades Financieras (t.o. en
1974) que mantiene vigencia a este solo fin por el referido trmino, alcanzando a sus de-
psitos las disposiciones del artculo 56.
Artculo 60 Las cajas de crdito debern adecuar su operatoria a lo dispuesto en la

presente ley. A ese efecto tendrn un plazo de un ao, a contar de la fecha en que se publi-
quen las normas correspondientes, el que podr ser prorrogado por un idntico perodo
adicional, en casos debidamente justificados, y de acuerdo con la evolucin del sistema.
Artculo 61 Durante el lapso sealado en el artculo anterior y al solo efecto de sus

operaciones, les sern de aplicacin a las cajas de crdito las disposiciones de los artculos
22 y 24, apartado B, de la Ley de Entidades Financieras (t.o. 1974), las que mantendrn
vigencia a este solo fin por el referido trmino. En todos los dems aspectos quedarn
comprendidas en las disposiciones de la presente ley y sus normas reglamentarias.
Artculo 62 Las cajas de crdito podrn transformarse en bancos comerciales mante-

niendo su forma jurdica cooperativa, cumpliendo los requisitos que correspondan a la
citada clase de entidad y en la forma que establezcan las normas que dicte el Banco Cen-
tral de la Repblica Argentina al respecto.
En los casos previstos en el artculo 44, inciso c), las cajas de crditos y bancos comer-
ciales que revistan la forma jurdica de cooperativa o de asociacin civil podrn trans-
formarse en sociedades annimas o constituir una sociedad annima para transferirle el
fondo de comercio a los efectos del ejercicio de la actividad financiera, con la aprobacin
del Banco Central de la Repblica Argentina.
de la Ley n 24.485, b.o. 18/04/1995.
Cualquiera sea el tipo societario, en ninguno de los supuestos previstos por el artculo
35 bis los socios o accionistas podrn ejercer el derecho de receso, resultando inaplicables
las disposiciones de los artculos 78, 245 y ccs. de la Ley de Sociedades Comerciales.
de la Ley n 24.485, b.o. 18/04/1995.

Artculo 63 Dentro del ao de promulgacin de la presente ley, deber concretarse la

incorporacin efectiva de las sociedades de ahorro y prstamo para la vivienda u otros
inmuebles de acuerdo con lo previsto en el artculo 2.
A partir de esa incorporacin quedarn alcanzadas por el rgimen de garanta de los
depsitos que se establece por el artculo 56.
La Ley n 17.594 continuar rigiendo el desenvolvimiento de las sociedades de ahorro
y prstamo para la vivienda mientras no sean incorporadas al rgimen de la presente ley.
Artculo 64 Las remisiones contenidas en las Leyes n 18.024 y n 19.130 u otras dis-
posiciones legales respecto de las sanciones previstas en la Ley n 18.061, mantendrn
vigencia o se entendern en los sucesivo referidas a la presente ley, segn corresponda.
Artculo 65 Derganse la Ley n 18.061 y complementarias y toda otra disposicin que

se oponga a la presente ley.
Artculo 66 La presente ley comenzar a regir desde la fecha de aplicacin de la ley

21.495 sobre descentralizacin de los depsitos en las entidades financieras.
Artculo 67 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Ofi-

cial y archvese.

Ley 18.924
Ley de Casas, Agencias
y Oficinas de Cambio

Decreto n 62/71 del 22/01/1971 (b.o. 28/01/1971)
Decreto n 427/79 del 16/02/1979 (b.o. 22/02/1979)
Artculo 1 Ninguna persona podr dedicarse al comercio de compra y venta de mo-

nedas y billetes extranjeros, oro amonedado y cheques de viajero, giros, transferencias u
operaciones anlogas en divisas extranjeras, sin la previa autorizacin del Banco Central
de la Repblica Argentina para actuar como Casa de Cambio, Agencias de Cambio u Ofi-
cina de Cambio.
Artculo 2 La reglamentacin que se dicte establecer:

a) Operaciones que en cada caso podrn realizarse segn la ndole de la autorizacin
conferida y sus lmites operativos;
b) Requisitos de los pedidos de autorizacin y condiciones de solvencia y responsabili-
dad de los solicitantes;
c) Capital mnimo, garantas a exigirse, rgimen de incompatibilidades con otras acti-
vidades, obligaciones y requisitos necesarios;
d) Libros, documentacin y antecedentes que debern llevar las Casas de Cambio,
Agencias de Cambio u Oficina de Cambio, obligaciones informativas e inspecciones
a que estarn sujetas;
e) Causas de revocacin de la autorizacin conferida.
Artculo 3 El Banco Central de la Repblica Argentina ser autoridad de aplicacin de

la presente ley y sus reglamentaciones. El Poder Ejecutivo Nacional establecer las faculta-
des reglamentarias del Banco Central de la Repblica Argentina en la materia.
El art. 29, inciso b) de la Carta Orgnica del Banco
Central, texto conforme a la Ley n 24.144, dispone
que el Banco Central de la Repblica Argentina
deber
b) Dictar las normas de cambios y ejercer o hacer
ejercer a travs de la Superintendencia de Entidades
Financieras y Cambiarias la fiscalizacin que su
cumplimiento exija.

Ley 18.924 | Ley de Casas, Agencias y Oficinas de Cambio
Artculo 4 No podrn desempearse como promotores, fundadores, titulares, directo-

res, administradores, sndicos, liquidadores, gerentes o apoderados de las entidades regi-
das por esta ley:
a) Los que por autoridad competente hayan sido sancionados por infracciones al rgi-
men de cambios, segn la gravedad de la falta y el lapso transcurrido desde la apli-
cacin de la penalidad, circunstancia que ponderar en cada caso el Banco Central
b) Los condenados por delitos contra la propiedad o contra la administracin pblica
o contra la fe pblica;
c) Los condenados por delitos cometidos en la constitucin, funcionamiento y liquida-
cin de entidades financieras o cambiarias;
d) Los condenados con la accesoria de inhabilitacin para ejercer cargos pblicos,
mientras no haya transcurrido otro tiempo igual al doble de la inhabilitacin;
e) Los condenados por otros delitos comunes, excluidos los delitos culposos, con penas
privativas de libertad o inhabilitacin, mientras no haya transcurrido otro tiempo
igual al doble de la condena;
f) Los que se encuentren sometidos a prisin preventiva por los delitos enumerados en
los incisos precedentes, hasta su sobreseimiento definitivo;
g) Los fallidos por quiebra fraudulenta o culpable;
h) Los otros fallidos y los concursados hasta cinco aos despus de su rehabilitacin;
i) Los deudores morosos de las entidades financieras;
j) Los inhabilitados para el uso de cuentas corrientes bancarias y el libramiento de
cheques, hasta un ao despus de su rehabilitacin;
k) Los inhabilitados por aplicacin de los artculos 35 inciso d) de la Ley 18.061 y 5 de
la presente ley, mientras dure su sancin;
Por art. 65 de la Ley n 21.526, b.o. 21/02/1977,
se deroga la Ley n 18.061. Por su parte, el art.
64 dispone que las remisiones contenidas en las
Leyes 18.024 y 19.130 u otras disposiciones legales
respecto de las sanciones previstas en la Ley 18.061
mantendrn vigencia o se entendern en lo sucesivo
referidas a dicha ley.
Vigencia: a partir de la fecha de aplicacin de la Ley
n 21.495 sobre descentralizacin de los depsitos en
las entidades financieras.
l) Quienes por autoridad competente hayan sido declarados responsables de irregu-
laridades en el gobierno y administracin de entidades financieras, casa de cambio,
agencia de cambio u oficina de cambio.
Artculo 5 Sin perjuicio del juzgamiento de las infracciones cambiarias por la autoridad
judicial competente, el Banco Central de la Repblica Argentina instruir los sumarios
de prevencin y adoptar las medidas precautorias que correspondan de acuerdo a las
facultades que le otorguen las reglamentaciones vigentes. Asimismo, podr requerir a las
autoridades judiciales embargos, inhibiciones u otros recaudos de naturaleza patrimonial.
Cuando se comprueben infracciones a las normas y reglamentaciones administrativas,
deber aplicar las sanciones previstas en el artculo 35 de la Ley 18.061. Estas sanciones

Ley 18.924 | Ley de Casas, Agencias y Oficinas de Cambio
sern impuestas por el Presidente del Banco Central de la Repblica Argentina, previo
sumario que se instruir en todos los casos, en el que se asegurar el derecho de defensa,
y sern apelables ante la Cmara Nacional de Apelaciones en lo Federal y Contencioso
Administrativo de la Capital Federal, conforme a lo determinado en el mismo artculo. La
forma, plazo y dems condiciones del recurso de apelacin se regirn por las disposicio-
nes del artculo 36 de la Ley 18.061.
se deroga la Ley n 18.061. Por su parte, el
art. 64 dispone que las remisiones contenidas en las
Leyes 18.024 y 19.130 u otras disposiciones legales
respecto de las sanciones previstas en la Ley 18.061
mantendrn vigencia o se entendern en lo sucesivo
referidas a dicha ley.
Vigencia: a partir de la fecha de aplicacin de la Ley
n 21.495 sobre descentralizacin de los depsitos
en las entidades financieras.
Artculo 6 Las disposiciones contenidas en la presente ley no alcanzan a las entidades

financieras autorizadas para operar en cambios.
Artculo 7 Derganse los Decretos nmeros 84.651/41 y 3.214/43.
Artculo 8 Comunquese, publquese, dese a la Direccin Nacional del Registro Oficial

y archvese.

Decreto 62/1971
Decreto 62/1971
El Presidente de la Nacin Argentina decreta:
Artculo 1 El Banco Central de la Repblica Argentina tendr a su cargo la autori-

zacin para el funcionamiento de Casas de Cambio, Agencias de Cambio y Oficinas de
Cambio.
Artculo 2 Dentro de las facultades y lmites que en cada caso les fije el Banco Cen-
tral de la Repblica Argentina, las entidades a que se refiere el art. 1 podrn realizar las
siguientes operaciones:
a) Casas de cambio | Compra y venta de monedas y billetes extranjeros, oro amoneda-
do y en barras de buena entrega y compra, venta o emisin de cheques, transferen-
cias postales, telegrficas o telefnicas, vales postales, giros y cheques de viajero en
divisas extranjeras.
b) Agencias de cambio | Compra y venta de monedas y billetes extranjeros, oro amo-
nedado y en barras de buena entrega y compra de cheques de viajeros en divisas ex-
tranjeras. Los cheques de viajero adquiridos debern ser vendidos a las instituciones
o casas autorizadas para operar en cambios.
c) Oficinas de cambio | Compras de monedas, billetes y cheques de viajero en divisas
extranjeras, los que debern ser vendidos nicamente a las instituciones y casas au-
torizadas para operar en cambios.
Sin perjuicio de ello, el Banco Central de la Repblica Argentina podr suspender
la realizacin de cualquiera de las operaciones mencionadas, por parte de las entidades
comprendidas en el presente decreto.
Artculo 3 Les est prohibido a las casas de cambio y a las agencias de cambio:
a) La realizacin de operaciones a trmino y de pases de cambio, as como las que se
relacionen con exportaciones e importaciones, apertura de crditos simples y docu-
mentarios, mediacin entre la oferta y la demanda de recursos financieros, acepta-
cin de depsitos y otorgamiento de prstamos, avales y otras garantas en moneda
nacional o extranjera;
b) Explotar empresas comerciales, industriales, agropecuarias o de otra clase;
c) Comprar bienes inmuebles que no sean para uso propio;
d) Constituir gravmenes sobre sus bienes sin previa autorizacin del Banco Central
e) Efectuar inversiones en acciones y obligaciones de entidades fiscalizadas por el Ban-
co Central de la Repblica Argentina.
Se exceptan de las prohibiciones establecidas precedentemente:
i) Las actividades relacionadas con el turismo y venta de pasajes.
ii) Intervenir en oferta pblica de ttulos valores con sujecin a las disposiciones
legales pertinentes.
Artculo 4 Las casas de cambio debern constituirse bajo la forma de sociedades an-
nimas. Las agencias de cambio podrn adoptar ese tipo de sociedad o constituirse como
sociedades en comandita por acciones o de responsabilidad limitada.
Los directores, administradores, miembros de los consejos de vigilancia y sndicos de

Decreto 62/1971
las entidades constituidas como sociedades annimas o en comandita por acciones debe-
rn informar sin demora sobre cualquier negociacin de acciones o partes de capital, u
otra circunstancia capaz de producir cambios en los respectivos grupos de accionistas.
Igual obligacin regir para los gerentes de las sociedades de responsabilidad limitada
y para los enajenantes y adquirentes de acciones o cuotas sociales.
El Banco Central de la Repblica Argentina considerar la oportunidad y conveniencia
de esas modificaciones, encontrndose facultado para denegar su aprobacin.
La autorizacin para funcionar podr ser revocada cuando en las entidades se hayan
producido cambios fundamentales en las condiciones bsicas que se tuvieron en cuenta
para acordarla. En cuanto a las personas responsables, sern de aplicacin las sanciones
del art. 41 de la Ley 21.526.
Asimismo, el Banco Central de la Repblica Argentina, determinar los restantes re-
quisitos a que se ajustarn las solicitudes para funcionar como casa de cambio, agencia de
cambio u oficina de cambio.
Texto modificado por art. 1
del Decreto n 427/1979, b.o. 16/02/1979.
Artculo 5 El Banco Central de la Repblica Argentina deber dictar normas tendien-

tes a asegurar que las entidades comprendidas en este decreto, mantengan un adecuado
grado de solvencia y liquidez, pudiendo determinar capitales mnimos, relacin entre
ellos y sus compromisos, reservas, garantas que podrn otorgar y modos de constituirlas
y regmenes de sus inversiones.
Artculo 6 El Banco Central de la Repblica Argentina establecer las obligaciones a

que quedarn sujetas las Casas de Cambio, Agencias de Cambio y Oficinas de Cambio
en materia de contabilidad, suministro de informacin, facultades y requisitos a cumplir
por sus administradores y gerentes, publicidad, horarios de atencin al pblico, cambio
de domicilio, apertura y cierre de sucursales y representaciones y de todo otro aspecto
vinculado con su funcionamiento.
Artculo 7 El Banco Central de la Repblica Argentina podr revocar la autorizacin

a las entidades comprendidas en este decreto, cuando dejaren de cumplir el objeto que
se tuvo en cuenta al otorgrsela. Esta facultad podr ser ejercida tambin respecto de sus
sucursales o representaciones.
Artculo 8 Las casas de cambio, agencias de cambio y oficinas de cambio, quedan suje-
tas a la inspeccin del Banco Central de la Repblica Argentina cuando ste lo considere
conveniente.
A tal efecto estn obligadas a la presentacin de los libros, registros, documentos y
dems elementos que se les requiera y a proporcionar las informaciones que el personal
autorizado interviniente les solicite.
Artculo 9 En caso de negativa a permitir la inspeccin, de omisin en el suministro de

informaciones o cuando la ndole de las irregularidades cometidas lo hiciera aconsejable,
el Banco Central de la Repblica Argentina podr disponer como medida precautoria, la
suspensin transitoria para actuar como casa de cambio, agencia de cambio u oficina de
cambio, sin perjuicio de las dems sanciones que fuere del caso imponer.

Decreto 62/1971
Artculo 10 Las Casas de Cambio y Agencias de Cambio autorizadas debern ajustar

su funcionamiento a las condiciones establecidas en el presente decreto, dentro del trmi-
no que establezca el Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo 11 Comunquese, etc.

Decreto 260/2002
Rgimen de Cambios
Decreto sancionado el 08/02/2002
b.o. 08/02/2002.
Artculo 1 Establcese un mercado nico y libre de cambios por el cual se cursarn

todas las operaciones de cambio en divisas extranjeras a partir de la fecha de entrada en
vigencia del presente decreto.
Artculo 2 Las operaciones de cambio en divisas extranjeras sern realizadas al tipo de

cambio que sea libremente pactado y debern sujetarse a los requisitos y a la reglamenta-
cin que establezca el Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo 3 El presente decreto entrar en vigencia el da de su publicacin en el Boletn

Oficial.
Artculo 4 Comunquese, publquese, dese a la Direccin Nacional del Registro Oficial

y archvese.

Decreto 2581/1964 | Mercado nico de cambios
Decreto 2581/1964
Mercado nico de cambios
b.o. 13/04/1964.
Artculo 1 A partir de la fecha, el contravalor en divisas de la exportacin de productos

nacionales, hasta alcanzar su valor F.O.B. o C.I.F., segn el caso, deber ingresarse al pas
y negociarse en el Mercado nico de cambio dentro de los plazos que establezca la regla-
mentacin pertinente.
Por art. 1 del Decreto n 530/91 b.o. 28/03/1991, se
dej sin efecto el presente artculo y por art. 5 del
Decreto n 1606/01 b.o. 06/12/2001, se restableci
su vigencia.
Por art. 1 del Decreto n 1638/2001, poste-
riormente el Decreto n 2703/2002 b.o. 27/12/2002
dispuso por art. 1 que los productores de petrleos
crudos, gas natural y gases licuados deberan ingre-
sar como mnimo, el treinta por ciento (30%) de las
divisas provenientes de la exportacin de petrleo
crudo de libre disponibilidad o de sus derivados,
gozando de la libre disponibilidad del porcentaje
restante. El porcentaje de libre disponibilidad de
divisas rega para toda exportacin de petrleo
crudo de libre disponibilidad o para la exportacin
de derivados provenientes del procesamiento de
petrleos crudos de libre disponibilidad. Por art. 1
del Decreto n 1722/2011 b.o. 26/11/2011 se resta-
blece la obligatoriedad del ingreso y negociacin en
el mercado de cambios de la totalidad de las divisas
provenientes de operaciones de exportacin por
parte de empresas productoras de petrleos crudos
o de sus derivados, gas natural y gases licuados y
de empresas que tengan por objeto el desarrollo de
emprendimientos mineros, de conformidad con las
previsiones del artculo 1 del presente decreto.
Por art. 1 del Decreto n 753/2004 b.o.
18/06/2004, se deja sin efecto la obligatoriedad del
ingreso y negociacin en el mercado de cambios
de las divisas provenientes de la exportacin de
productos, que fuera prevista por el presente art-
culo y por el artculo 10 del Decreto n 1555/1986,
correspondientes a las empresas mineras que con
posterioridad a la vigencia del presente decreto
obtengan los beneficios reconocidos en el Artculo
8 de la Ley n 24.196 y sus modificaciones, respecto

de un nuevo proyecto o de una ampliacin de uni-

dades productivas existentes.
28/2/2003, se excepta de las previsiones del art. 1
del presente a las empresas que hubieran obtenido
la estabilidad cambiara en los trminos del art. 8
de la Ley n 24.196 y sus modificatorias, durante la
vigencia del Decreto n 530/91.
04/01/1990 se dispuso que los productores con li-
bre disponibilidad de petrleos crudos, gas natural
y/o gases licuados en los trminos de los arts. 6 y 94
de la Ley n17319, 14 y 15 del Decreto 1055/1989,
arts. 3 y 4 del decreto 1212/1989 y los productores
que as lo convengan en el futuro, tendran la libre
disponibilidad del porcentaje de divisas establecido
en los concursos y/o renegociaciones, o acordado en
los contratos respectivos, ya sea que los hidrocarbu-
ros se exporten, en cuyo caso no estaran obligados a
ingresar las divisas correspondientes a dicho porcen-
taje, o sean vendidos en el mercado interno, en cuyo
caso tendran acceso a las divisas correspondientes
a dicho porcentaje. En todos los casos el porcentaje
mximo de la libre disponibilidad en el mercado li-
bre de divisas no poda exceder al setenta por ciento
(70%) del valor de cada operacin. El porcentaje de
libre disponibilidad de divisas rega para toda ex-
portacin de petrleo crudo de libre disponibilidad
o para la exportacin de derivados provenientes del
procesamiento de petrleos crudos de libre disponi-
bilidad. Posteriormente el Decreto n 2703/2002 b.o.
27/12/2002 dispuso por art. 1 que los productores
de petrleos crudos, gas natural y gases licuados de-
beran ingresar como mnimo, el treinta por ciento
(30%) de las divisas provenientes de la exportacin de
petrleo crudo de libre disponibilidad o de sus deri-
vados, gozando de la libre disponibilidad del porcen-
taje restante. El porcentaje de libre disponibilidad de
divisas rega para toda exportacin de petrleo crudo
de libre disponibilidad o para la exportacin de de-
rivados provenientes del procesamiento de petrleos
crudos de libre disponibilidad. Por art. 1 del Decreto
n 1722/2011 b.o. 26/11/2011 se restablece la obliga-
toriedad del ingreso y negociacin en el mercado de
cambios de la totalidad de las divisas provenientes de
operaciones de exportacin por parte de empresas
productoras de petrleos crudos o de sus derivados,

gas natural y gases licuados y de empresas que tengan

por objeto el desarrollo de emprendimientos mine-
ros, de conformidad con las previsiones del artculo
1 del presente decreto.
Para la conversin del porcentaje de las divisas que se deban ingresar, se aplicar el tipo de
cambio que se indica en el artculo anterior.
Artculo 2
del Decreto n 1407/67, b.o. 14/03/1967.
Artculo 3
del Decreto n 1407/67, b.o. 14/03/1967.
Artculo 4
del Decreto n 1407/67, b.o. 14/03/1967.
Artculo 5
del Decreto n 1407/67, b.o. 14/03/1967.
Artculo 6
del Decreto n 1407/67, b.o. 14/03/1967.
Artculo 7 Las compras de divisas a trmino, salvo las concertadas entre Bancos del pas
y las operaciones de pase, estarn sujetas a la constitucin de un depsito previo en mone-
da nacional de acuerdo a la reglamentacin que dicte el Banco Central de la Repblica Ar-
gentina, el cual podr eximir de dicha obligacin en los casos debidamente justificados.
del Decreto n 5027/64, b.o. 07/07/1964.
Artculo 8 El Banco Central de la Repblica Argentina aplicar a las operaciones que

realicen las Casas y Agencias de Cambio el rgimen previsto por este decreto en cuanto
les corresponda y, asimismo, limitar la venta de billetes extranjeros a los importes que
estime conveniente.
Artculo 9
del Decreto n 1407/67, b.o. 14/03/1967.
Artculo 10
del Decreto n 1407/67, b.o. 14/03/1967.

Artculo 11 Autorzase al Banco Central de la Repblica Argentina para determinar las

modalidades a que debe ajustarse la aplicacin del presente decreto y dictar las reglamen-
taciones necesarias para las cuales no haya sido autorizado expresamente en los artculos
anteriores.
Artculo 12 El presente decreto ser refrendado por el seor Ministro Secretario en el

Departamento de Economa y firmado por el seor Secretario de Estado de Hacienda.
Artculo 13 Comunquese, publquese, dese a la Direccin General del Boletn Oficial

e Imprentas y archvese.

Decreto 1570/2001
Decreto 1570/2001
b.o. 03/12/2001.
Artculo 1
de la Ley n 25.561, b.o. 07/01/2002.
Artculo 2 Prohbanse las siguientes operaciones:

a) Los retiros en efectivo que superen los pesos doscientos cincuenta ($ 250) o dlares
estadounidenses doscientos cincuenta (U$S 250) por semana, por parte del titular,
o de los titulares que acten en forma conjunta o indistinta, del total de sus cuentas
en cada entidad financiera.
Quedan exceptuados de lo dispuesto precedentemente los importes acreditados
correspondientes a rubros laborales, sean stos sueldos, haberes, remuneraciones o
indemnizaciones; pensiones, jubilaciones y otros previsionales; beneficios sociales
y de la seguridad social; y los de carcter alimentario en general, eximindoselos
de la restriccin y limitacin aqu establecida o de la que resulte de cualquier mo-
dificacin a su respecto, en orden a permitir su libre y entera disponibilidad por
parte de su titular. (Segundo prrafo incorporado por art. 1 de la Ley n 25.557 b.o.
07/01/2002. Modificacin suspendida por el trmino de hasta noventa (90) das, por
art. 16 de la Ley n 25.561 b.o. 07/01/2002).
Por Decreto n1606/2001 b.o. 06/12/2001 se excluye del alcance del inciso a) a las
siguientes operaciones:
a) Los retiros en efectivo que resulten necesarios para atender el pago de sueldos
que no deban realizarse por va bancaria, de conformidad a la legislacin vi-
gente;
b) Inciso derogado por art. 2 de la Ley n 25.557 b.o. 07/01/2002. Modificacin
suspendida por el trmino de hasta noventa (90) das, por art. 16 de la Ley n
25.561 b.o. 07/01/2002;
c) Inciso derogado por art. 2 de la Ley n 25.557 b.o. 07/01/2002. Modificacin
suspendida por el trmino de hasta noventa (90) das, por art. 16 de la Ley n
25.561 b.o. 07/01/2002;
d) Los retiros en efectivo por parte de las Casas de Cambio para su funciona-
miento normal;
e) Los retiros en efectivo correspondientes a fondos depositados en efectivo con
posterioridad a la fecha de publicacin del Decreto n 1570/01;
f) Otras operaciones que autorice el Banco Central de la Repblica Argentina.
Vigencia: desde la fecha de publicacin
en b.o. del Decreto 1606/2001.
b) Las transferencias al exterior, con excepcin de las que correspondan a operaciones
de comercio exterior, al pago de gastos o retiros que se realicen en el exterior a travs
de tarjetas de crdito o dbito emitidas en el pas, o a la cancelacin de operaciones
financieras o por otros conceptos, en este ltimo caso, sujeto a que las autorice el
Por Decreto n 1606/2001 b.o. 06/12/2001 se excluye del alcance del inciso b) a
las siguientes operaciones:

Decreto 1570/2001
a) Las transferencias al exterior de fondos ingresados al pas con posterioridad a

la fecha de publicacin del Decreto n 1570/01;
b) Las transferencias que se realicen a travs de entidades financieras para la can-
celacin de compras de ttulos de la Deuda Pblica Nacional que se adquieran
para realizar cualquiera de las operaciones previstas en el Ttulo iv del Decre-
to n 1387/01 y sus modificatorios, con la obligacin de depositar los ttulos
adquiridos en la Caja de Valores s.a. a dichos efectos.
Artculo 3 El Banco Central de la Repblica Argentina puede disminuir las restriccio-

nes establecidas en los artculos precedentes, cuando los saldos de depsitos totales del
sistema financiero aumenten respecto a los niveles al cierre del da 30 de septiembre de
2001 y las tasas de inters a las que se realicen las diferentes transacciones sean, a su juicio,
normales.
Artculo 4 Los depsitos a la vista o a plazo, las transferencias entre entidades finan-
cieras, las renovaciones, dbitos en cuenta, los libramientos o acreditaciones de cheques,
uso de tarjetas de crdito o dbito, y en general cualquier tipo de operatoria bancaria que
no implique disminucin de fondos en el sistema financiero regido por la Ley n 21.526,
aunque produzcan transferencias entre entidades financieras, son intangibles en los tr-
minos previstos en la Ley n 25.466.
Artculo 5 Durante la vigencia del presente Decreto las entidades no podrn obstaculi-
zar la transferencia o disposicin de los fondos entre cuentas, cualquiera que fuere la enti-
dad receptora de los mismos, ni percibir comisin alguna por la transferencia electrnica
de fondos entre ellas que se realicen por cuenta y orden de sus clientes.
Artculo 6 Los deudores que se encuentren en situacin 1 y 2 de conformidad a la

normativa del Banco Central de la Repblica Argentina podrn realizar las operaciones
de cancelacin previstas en los Artculos 30, inciso a) y 39 del Decreto n 1387/01, previa
conformidad de la entidad acreedora. Igual temperamento se adoptar con respecto a los
deudores en situacin 3 al mes de agosto de 2001, no comprendidos en lo dispuesto por el
segundo prrafo del Artculo 18 del Decreto n 1524/01.
del Decreto n469/2002, b.o. 12/03/2002.
Vigencia: a partir de la fecha de su publicacin en el
Boletn Oficial, establecindose que, para los efectos
resultantes de las disposiciones contenidas en su
Artculo 1, resulta de aplicacin a partir de la fecha
de entrada en vigencia del Decreto n 214/ 02.
Artculo 7 Prohbese la exportacin de billetes y monedas extranjeras y metales pre-

ciosos amonedados, salvo que se realicen a travs de entidades sujetas a la Superinten-
dencia de Entidades Financieras y Cambiarias y previamente autorizadas por el Banco
Central de la Repblica Argentina, o sean inferiores a dlares estadounidenses un diez mil
(U$S 10.000) o su equivalente en otras monedas, al tipo de cambio vendedor del Banco
de la Nacin Argentina.
del Decreto n 1606/2001, b.o. 06/12/2001.

Decreto 1570/2001
Artculo 8 El Banco Central de la Repblica Argentina ser la Autoridad de Aplicacin

del presente Decreto, pudiendo dictar las normas necesarias para asegurar que todos los
habitantes del pas puedan usar y disponer de sus activos financieros abriendo cajas de
ahorro y tarjetas de dbito, u otros modos previstos en el presente Decreto, regulando las
condiciones y el costo mximo al que las entidades respectivas estarn obligadas a prestar
el servicio.
Artculo 9 El presente Decreto es de orden pblico y tendr vigencia desde el da de la

fecha hasta las 24 horas del da siguiente al de cierre de las operaciones de crdito pblico
previstas en el artculo 24 del Decreto n 1387/01.
Artculo 10 Dse cuenta al Honorable Congreso de la Nacin.
Artculo 11 Comunquese, publquese, dese a la Direccin Nacional del Registro Ofi-

cial y archvese.

Decreto 1606/2001
Decreto 1606/2001
b.o. 06/12/2001.
Exclyense del mbito de aplicacin del Decreto n 1570/2001, a ciertas operaciones

que slo pueden efectuarse en efectivo y autorizar al Banco Central de la Repblica Ar-
gentina a disponer lo propio para otros casos que puedan presentarse. Incremntase el
monto de exportacin de billetes y monedas extranjeras y metales preciosos amoneda-
dos. Declrase servicios pblicos sujetos a regulacin los sistemas de pago por medios
electrnicos.
Artculo 1 Exclyese del mbito de aplicacin del inciso a) del Artculo 2 del Decre-
to n 1570/01 a las siguientes operaciones:
a) los retiros en efectivo que resulten necesarios para atender el pago de sueldos que
no deban realizarse por va bancaria, de conformidad a la legislacin vigente;
b)
de la Ley n 25.557, b.o. 07/01/2002.
c)
de la Ley n 25.557, b.o. 07/01/2002.
d) los retiros en efectivo por parte de las Casas de Cambio para su funcionamiento
normal;
e) los retiros en efectivo correspondientes a fondos depositados en efectivo con pos-
terioridad a la fecha de publicacin del Decreto n 1570/01;
f) otras operaciones que autorice el Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo 2 Exclyese del mbito de aplicacin del inciso b) del Artculo 2 del De-
creto n 1570/01 a:
a) las transferencias al exterior de fondos ingresados al pas con posterioridad a la
fecha de publicacin del Decreto n 1570/01;
b) las transferencias que se realicen a travs de entidades financieras para la can-
celacin de compras de ttulos de la Deuda Pblica Nacional que se adquieran
para realizar cualquiera de las operaciones previstas en el Ttulo iv del Decreto n
1387/01 y sus modificatorios, con la obligacin de depositar los ttulos adquiridos
en la Caja se Valores s.a. a dichos efectos.
Artculo 3 Sustityese el Artculo 7 del Decreto n 1570/01 por el siguiente:

Articulo 7 - Prohbese la exportacin de billetes y monedas extranjeras y
metales preciosos amonedados, salvo que se realice a travs de entidades
sujetas a la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias y
previamente autorizadas por el Banco Central de la Repblica Argenti-
na, o sea inferior a dlares estadounidenses diez mil (U$S 10.000) o su
equivalente en otras monedas, al tipo de cambio vendedor del Banco de
la Nacin Argentina.

Decreto 1606/2001
Artculo 4 Declrase que los sistemas de pago por medios electrnicos constituyen
servicios pblicos sujetos a regulacin, para asegurar su prestacin a precios razonables
y el libre acceso de nuevos usuarios y la interconexin de redes, de modo de asegurar la
competencia y extensin del servicio, siendo el Ministerio de Economa la autoridad de
aplicacin designada al efecto, que podr dictar las normas adecuadas para ello.
Artculo 5 Dergase el Decreto n 530/91, restablecindose la vigencia del Artculo 1

del Decreto n 2581/64 y del Artculo 10 del Decreto n 1555/86.
Artculo 7 El presente Decreto tendr vigencia a partir de la fecha de su publicacin

en el Boletn Oficial.
Artculo 8 Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial

y archvese.

Decreto 1638/2001
Decreto 1638/2001
b.o. 12/12/2001.
Artculo 1 El ingreso y negociacin de divisas previsto en el Artculo 1 del Decreto n

2581/64 y su negociacin prevista en el Artculo 10 del Decreto n 1555/86, se conside-
rar cumplido mediante el ingreso de las divisas correspondientes y su depsito en una
cuenta del exportador abierta en una entidad sujeta a la Superintendencia de Entidades
Financieras y Cambiarias del Banco Central de la Repblica Argentina, sin que sea nece-
saria su negociacin en el mercado de cambios o su conversin a ninguna otra moneda,
nacional o extranjera.
Artculo 2 El Banco Central de la Repblica Argentina exceptuar del ingreso de las

divisas a los exportadores, cuando se apliquen a la cancelacin de obligaciones contradas
con el exterior para:
a) La financiacin de proyectos de inversin;
b) La prefinanciacin de exportaciones;
c) La concertacin de prstamos estructurados;
d) La colateralizacin o garanta de operaciones financieras;
e) La atencin de compromisos financieros de los exportadores.
Artculo 3 No estn obligadas al ingreso de divisas las actividades que tengan una
exencin especial para ello otorgada por ley, por contrato con el Estado Nacional o por
decretos de fecha anterior al presente decreto, y en la medida de tal exencin.
Artculo 4 La Administracin Federal de Ingresos Pblicos, entidad autrquica en

el mbito del Ministerio de Economa, y la Secretara de Comercio, dependiente de ese
mismo Ministerio, por resolucin conjunta podrn disponer excepciones al requisito es-
tablecido por el Artculo 10 del Decreto n 1555/86.
Artculo 5 La Secretaria de Comercio del Ministerio de Economa y el Banco Central

de la Repblica Argentina, cada uno dentro del mbito de sus competencias, sern la
Autoridad de Aplicacin del presente decreto, pudiendo dictar las normas de aplicacin
o interpretativas del caso.
Artculo 6 El presente decreto tendr vigencia a partir de la fecha de su publicacin en

el Boletn Oficial.

y archvese.

Decreto 616/2005
Decreto 616/2005
b.o. 10/06/2005.
Mercado cambiario
Rgimen aplicable a los ingresos y egresos de divisas en el mercado local de cambios y a

toda operacin de endeudamiento de residentes que pueda implicar un futuro pago en
divisas a no residentes. Requisitos que debern cumplir las operaciones alcanzadas. De-
rganse el Decreto n 285/2003 y la Resolucin n 292/2005 del Ministerio de Economa
y Produccin. Vigencia.
Artculo 1 Dispnese que los ingresos y egresos de divisas al mercado local de cambios
y toda operacin de endeudamiento de residentes que pueda implicar un futuro pago en
divisas a no residentes, debern ser objeto de registro ante el Banco Central de la Rep-
blica Argentina.
Artculo 2 Todo endeudamiento con el exterior de personas fsicas y jurdicas residen-

tes en el pas pertenecientes al sector privado, a excepcin de las operaciones de financia-
cin del comercio exterior y las emisiones primarias de ttulos de deuda que cuenten con
oferta pblica y cotizacin en mercados autorregulados, ingresado al mercado local de
cambios, deber pactarse y cancelarse en plazos no inferiores a trescientos sesenta y cinco
(365) das corridos, cualquiera sea su forma de cancelacin.
Artculo 3 Debern cumplir con los requisitos que se enumeran en el Artculo 4 del
presente decreto, las siguientes operaciones:
a) Todo ingreso de fondos al mercado local de cambios originado en el endeudamien-
to con el exterior de personas fsicas o jurdicas pertenecientes al sector privado,
excluyendo los referidos al financiamiento del comercio exterior y a las emisiones
primarias de ttulos de deuda que cuenten con oferta pblica y cotizacin en merca-
dos autorregulados;
b) Todo ingreso de fondos de no residentes cursados por el mercado local de cambios
destinados a:
i) Tenencias de moneda local;
ii) Adquisicin de activos o pasivos financieros de todo tipo del sector priva-
do financiero o no financiero, excluyendo la inversin extranjera directa y las
emisiones primarias de ttulos de deuda y de acciones que cuenten con oferta
pblica y cotizacin en mercados autorregulados;
iii) Inversiones en valores emitidos por el sector pblico que sean adquiridos en
mercados secundarios.
Artculo 4 Los requisitos que se establecen para las operaciones mencionadas en el

artculo anterior son los siguientes:
a) Los fondos ingresados slo podrn ser transferidos fuera del mercado local de cam-
bios al vencimiento de un plazo de CIENTO VEINTE (120) das corridos, a contar
desde la fecha de toma de razn del ingreso de los mismos.

Decreto 616/2005
Plazo sustituido por art. 1 de la Resolucin n

03/2015 del Ministerio de Hacienda y Finanzas
Pblicas, b.o. 18/12/2015
b) El resultado de la negociacin de cambios de los fondos ingresados deber acredi-

tarse en una cuenta del sistema bancario local.
c) La constitucin de un depsito nominativo, no transferible y no remunerado, por el
CERO POR CIENTO (0 %) del monto involucrado en la operacin correspondien-
te, durante un plazo de TRESCIENTOS SESENTA Y CINCO (365) das corridos, de
acuerdo a las condiciones que se establezcan en la reglamentacin.
Porcentaje de depsito sustituido por art. 1 de la
Resolucin n 03/2015 del Ministerio de Hacienda y
Finanzas Pblicas, b.o. 18/12/2015.
d) El depsito mencionado en el punto anterior ser constituido en Dlares Estadou-
nidenses en las entidades financieras del pas, no pudiendo ser utilizado como ga-
ranta o colateral de operaciones de crdito de ningn tipo.
Por art. 4 de la Resolucin n 256/2013 del
Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas b.o.
13/06/2013 se suspende por el plazo previsto en el
Artculo 4 de la Ley n 26.860, la constitucin del
depsito nominativo, no transferible y no remune-
rado previsto en los incisos c) y d) del presente Art-
culo, por los ingresos de divisas de residentes por el
mercado local de cambios que estn destinados a la
suscripcin de alguno de los instrumentos previstos
en los Artculos 1 y 2 de la citada ley.
Por art. 1 de la Resolucin n 82/2009 del Ministerio
de Economa y Finanzas Pblicas b.o. 11/03/2009, se
suspende por el plazo previsto en el Artculo 26 de
la Ley n 26.476, exclusivamente para el ingreso de
fondos destinados a alguno de los fines previstos en
los incisos b), c), d) y e) del Artculo 27 de la citada
ley, la constitucin del depsito nominativo, no
transferible y no remunerado previsto en los incisos
c) y d) del presente artculo a los ingresos de divisas
al mercado local de cambios.
Artculo 5 Facltase al Ministerio de Economa y Produccin a modificar el porcentaje

y los plazos establecidos en los artculos anteriores, en el caso de que se produzcan cam-
bios en las condiciones macroeconmicas que motiven la necesidad de ampliar o reducir
los mismos.
Facltase, asimismo, al Ministerio de Economa y Produccin para modificar los dems
requisitos mencionados en el presente decreto, y/o establecer otros requisitos o mecanis-
mos, as como a excluir y/o ampliar las operaciones de ingreso de fondos comprendidas,
cuando se produzcan cambios en las condiciones macroeconmicas que as lo aconsejen.
Artculo 6 El Banco Central de la Repblica Argentina queda facultado para regla-

Decreto 616/2005
mentar y fiscalizar el cumplimiento del rgimen que se establece a partir de la presente

medida, as como para establecer y aplicar las sanciones que correspondan.
Artculo 7 La reglamentacin del presente decreto no podr afectar la posibilidad de

ingresar, remesar ni de negociar divisas que sean registradas e ingresadas con arreglo al
mismo, sin perjuicio de las sanciones que sean aplicables.
Artculo 8 Derganse el Decreto n 285 del 26 de junio de 2003 y la Resolucin n 292
del 24 de mayo de 2005 del Ministerio de Economa y Produccin.
Artculo 9 El presente decreto entrar en vigencia a partir de la fecha de su publicacin

Artculo 11 Comunquese, publquese, dese a la Direccin Nacional del Registro Ofi-

cial y archvese.

Ley 19.359
Rgimen Penal Cambiario

Decreto n 480/95 del 20/09/1995 (b.o. 25/09/1995)
Artculo 1 Sern reprimidas con las sanciones que se establecen en la presente ley:
a) Toda negociacin de cambio que se realice sin intervencin de institucin autoriza-
da para efectuar dichas operaciones;
b) Operar en cambios sin estar autorizado a tal efecto;
c) Toda falsa declaracin relacionada con las operaciones de cambio;
d) La omisin de rectificar las declaraciones producidas y de efectuar los reajustes co-
rrespondientes si las operaciones reales resultasen distintas de las denunciadas;
e) Toda operacin de cambio que no se realice por la cantidad, moneda o al tipo de
cotizacin, en los plazos y dems condiciones establecidos por las normas en vigor;
f) Todo acto u omisin que infrinja las normas sobre el rgimen de cambios.
Artculo 2 Las infracciones previstas en el artculo anterior sern sancionadas con:

a) Multa de hasta diez (10) veces el monto de la operacin en infraccin, la primera
vez;
b) Prisin de uno (1) a cuatro (4) aos en el caso de primera reincidencia o una multa
de tres (3) a diez (10) veces el monto de la operacin en infraccin;
c) Prisin de uno (1) a ocho (8) aos en el caso de segunda reincidencia y el mximo
de la multa fijada en los incisos anteriores;
d) Si la multa impuesta en el caso del inciso a) no hubiese sido superior a tres (3) veces
el monto de la operacin en infraccin, la pena privativa de libertad a que se refiere
el inciso b), ser de un (1) mes a cuatro (4) aos;
e) En todos los supuestos anteriores podr aplicarse conjuntamente, suspensin hasta
diez (10) aos o cancelacin de la autorizacin para operar o intermediar en cam-
bios e inhabilitacin hasta diez (10) aos para actuar como importador, exportador,
corredor de cambio o en instituciones autorizadas para operar en cambios;
f) Cuando el hecho hubiese sido ejecutado por los directores, representantes legales,
mandatarios, gerentes, sndicos o miembros del consejo de vigilancia de una persona
de existencia ideal, con los medios o recursos facilitados por la misma u obtenidos

Ley 19.359 | Rgimen Penal Cambiario
de ella con tal fin, de manera que el hecho resulte cumplido en nombre, con la ayuda
o en beneficio de la misma, la persona de existencia ideal tambin ser sancionada
de conformidad con las disposiciones de los incisos a) y e).
La multa se har efectiva solidariamente sobre el patrimonio de la persona ideal y
sobre los patrimonios particulares de los directores, representantes legales, manda-
tarios, gerentes, sndicos o miembros del consejo de vigilancia que hubiesen inter-
venido en la comisin del hecho punible;
g) En el caso de falsa declaracin, si el infractor rectificase la misma en forma espon-
tnea dentro del trmino de quince (15) das de cometida la infraccin, se fijar
la multa en un cuarto (1/4) de la que hubiese correspondido de no mediar dicha
rectificacin y no se tendr en cuenta esa penalidad a los efectos de la reincidencia
prevista por esta ley.
Artculo 3 En el supuesto de concurrencia simultnea o sucesiva de varias infracciones

independientes, la multa aplicable ser la suma resultante de la acumulacin de las penas
pecuniarias correspondientes a los diversos hechos reprimidos. Sin embargo, la multa total
no podr exceder de diez (10) veces el monto de la operacin mayor en infraccin. Si se
tratase de la pena de prisin, se aplicarn las previsiones del artculo 55 del Cdigo Penal.
Artculo 4 Los montos de las operaciones en infraccin a las cuales se refiere el artculo
2 en sus incisos a), b) y c) y el artculo 17, inciso b), penltimo prrafo, sern actualizados
(hasta el 31 de marzo de 1991 inclusive) por el organismo competente al momento en
que dicte resolucin o sentencia condenatoria, en la cual se graduar la pena pecuniaria
teniendo en cuenta el monto resultante de dicha correccin.
(Mediando mora o ejercicio de la va recursiva, se volver a actualizar el monto de la
operacin en infraccin al momento del efectivo pago de la multa, aplicando sobre el nue-
vo ajuste resultante la graduacin consentida o ejecutoriada).
Este prrafo se encuentra derogado por el artculo 13
de la Ley n 23.928.
La actualizacin se practicar convirtiendo en pesos el monto de la operacin en infrac-
cin al tipo de cambio del Banco de la Nacin Argentina tipo vendedor correspondiente
al da en que se cometi la misma y aplicando sobre dicho monto la variacin del ndice
de Precios al por mayor Nivel General o el que lo sustituya, publicado oficialmente por
el Instituto Nacional de Estadstica y Censos dependiente del Ministerio de Economa y
Obras y Servicios Pblicos.
Los arts. 7 y 10 de la Ley n 23.928 derogan, con
efecto a partir del 1 de abril de 1991, todas las
normas legales o reglamentarias que establecen o
autorizan la actualizacin monetaria.
Artculo 5 El Banco Central de la Repblica Argentina tendr a su cargo la fiscalizacin

de las personas fsicas y jurdicas que operen en cambios y la investigacin de las infrac-
ciones previstas en esta ley. A tal fin tendr las siguientes facultades:
a) Requerir informaciones a cualquier persona fsica o ideal;
b) Crear y organizar registros permanentes o especiales de las personas fsicas o ideales
sometidas a contralor y exigir de ellas, cuando fuere necesario, que lleven determi-
nados libros o registros especiales vinculados con sus operaciones de cambio;

c) Citar y hacer comparecer, con el auxilio de la fuerza pblica si fuere necesario, a las
personas a quienes considere pertinente recibirles declaracin como infractores o
testigos;
d) Realizar pericias tcnicas en toda clase de libros, papeles, correspondencia o docu-
mentos de las personas fsicas o entidades que intervengan directa o indirectamente
en operaciones de cambio o de terceros que interesen a los fines de la investiga-
cin;
e) Requerir de los tribunales competentes las rdenes de allanamiento necesarias, las
cuales debern ser expedidas sin demora, bajo la responsabilidad del o de los fun-
cionarios que las requieran.
En tal caso podr requerir el auxilio inmediato de la fuerza pblica cuando tro-
pezare con inconvenientes o resistencia para practicar allanamientos, secuestros,
registros o inspecciones de oficinas, libros, papeles, correspondencia o documentos
de las personas investigadas;
f) Solicitar directamente de las autoridades nacionales, provinciales o municipales, in-
formes, estadsticas, documentos y otros datos vinculados con la investigacin;
g) Cuando se responda verbalmente a los requerimientos previstos en los incisos a) y
c) o cuando se examinen libros, comprobantes, justificativos, etc., de acuerdo con
lo estatuido en el inciso d), deber dejarse constancia en actas de la existencia e
individualizacin de los documentos exhibidos, as como de las manifestaciones
verbales de los fiscalizados. Dichas actas, que extendern los funcionarios y emplea-
dos actuantes del Banco Central de la Repblica Argentina, sean o no firmadas por
el interesado, servirn de prueba, debindose en caso de negativa constatarse dicha
circunstancia mediante la firma de dos testigos.
El Banco Central de la Repblica Argentina podr requerir en cualquier momento, de
las entidades financieras autorizadas, casas, agencias y corredores de cambios, exporta-
dores, importadores y cualquiera otra persona fsica o de existencia ideal que intervenga
directa o indirectamente en operaciones de cambio, la exhibicin de sus libros o docu-
mentos, y el suministro de todas las informaciones relacionadas con las operaciones que
hubiesen realizado o en las que hubieren intervenido.
Las personas enumeradas precedentemente debern conservar por un trmino no me-
nor de diez (10) aos los libros, registros, comprobantes, documentos, etc., vinculados
con las mencionadas operaciones.
El Banco Central de la Repblica Argentina podr limitar la verificacin del cumpli-
miento de las disposiciones de cambios a las operaciones efectuadas con anterioridad de
seis (6) aos a la fecha en que ordene la inspeccin.
Artculo 6 Cuando alguno de los organismos, entidades o personas fsicas que inter-
vengan en el trmite o fiscalizacin de las operaciones de cambio, compruebe o presuma
la comisin de infracciones, dar traslado de los antecedentes al Banco Central de la Re-
pblica Argentina, quien previo estudio de ellos, resolver si corresponde iniciar sumario,
proseguir la investigacin o archivar las actuaciones.
Artculo 7 Los organismos, entidades o personas fsicas que intervengan en el trmite

o fiscalizacin de las operaciones de cambio suministrarn al Banco Central de la Rep-
blica Argentina los elementos de juicio de que dispongan y que ste considere necesarios
para la comprobacin de las infracciones.

Artculo 8 El Banco Central de la Repblica Argentina tendr a su cargo el proceso

sumario, el que hasta la conclusin de la causa para definitiva no podr exceder del plazo
de trescientos sesenta (360) das hbiles, a contar desde la fecha de resolucin de apertura
del sumario.
Los actuados se iniciarn con las conclusiones de inspeccin y control en la materia.
La procedencia de ampliar o extender la investigacin, la formulacin tcnica y legal de
los cargos e imputaciones o de la falta de mrito para efectuarlos, sern funciones de una
unidad orgnica separada e independiente de la actividad anterior y concluirn en la reso-
lucin del Presidente del Banco que disponga la apertura formal del proceso o el archivo
de las actuaciones.
La sustanciacin del proceso estar a cargo de una dependencia jurdica del banco, la
cual recibir la causa a prueba, producir la que considere oportuna para mejor proveer,
dictar las resoluciones que sean necesarias hasta la conclusin de la causa para definitiva
y elevar las actuaciones al Presidente del Banco para remitirlas al Juzgado Nacional de
Primera Instancia en lo Penal Econmico de la Capital Federal, o al Federal con asiento
en la provincia, segn corresponda.
El proceso se sustanciar conforme a las siguientes normas:
a) Se dar traslado al sumariado de las imputaciones por diez (10) das, quien al contes-
tar deber presentar su defensa y ofrecer las pruebas, acompaando la instrumental
o indicando dnde se encuentra en el caso de no poder acompaarla. Si ofreciese
testigos, enunciar en forma sucinta los hechos sobre los cuales debern declarar;
b) Las pruebas debern sustanciarse en un plazo que no exceda de veinte (20) das, con
la intervencin del sumariado. Las audiencias sern pblicas en cuanto no se solicite
que sean reservadas o no exista para ello inters pblico en contrario;
c) Sustanciada la prueba, el sumariado podr presentar memorial dentro de los cinco
(5) das de notificado el auto que clausura el perodo de recepcin de la prueba;
d) El Banco Central de la Repblica Argentina deber remitir las actuaciones al juzga-
do correspondiente, dentro de los quince (15) das de vencido el plazo dispuesto en
el inciso anterior.
e) Las decisiones que se dicten durante la sustanciacin del sumario son irrecurribles,
salvo que impliquen un manifiesto gravamen irreparable.
f) En el trmite procesal no ser aplicable la Ley 19.549 de Procedimientos Adminis-
trativos. En lo pertinente y en forma supletoria, se aplicarn las disposiciones del
Cdigo Procesal Penal.
Artculo 9 El juzgado nacional de primera instancia que resulte competente resolver

sobre las impugnaciones efectuadas, sin otra sustanciacin, salvo las medidas que estime
tiles para mejor proveer. Tambin podr practicar las pruebas que hayan sido denega-
das por la jurisdiccin administrativa, cuando el impugnante hubiese insistido en ellas al
interponer el recurso y el juzgado decidiese su procedencia. Estas pruebas se producirn
dentro del plazo de veinte (20) das. La sentencia deber dictarse dentro del trmino de
los cincuenta (50) das siguientes.
Las resoluciones definitivas dictadas por el juzgado interviniente, sern recurribles con
efecto suspensivo ante la respectiva Cmara del fuero, dentro de los diez (10) das de su
notificacin.
El recurso de apelacin deber interponerse y fundarse ante el juzgado interviniente, el
cual lo elevar a la Cmara, juntamente con el sumario, en el trmino de diez (10) das.

Artculo 10 La inspeccin determinar en forma cierta el importe de las divisas omiti-

das de liquidar o incorrectamente liquidadas en el mercado.
Artculo 11 Cuando no pueda determinarse en forma directa y cierta el importe de

las divisas omitidas de liquidar o incorrectamente liquidadas en el mercado, sea porque el
responsable no tenga o no exhiba los libros, registros y comprobantes debidos, sea porque
exhibidos no merezcan fe o sean incompletos, la inspeccin lo emplazar para que dentro
de un plazo de quince (15) das suministre los libros, comprobantes, aclaraciones, etc. que
le sean requeridos y cuyos datos servirn de base para el pronunciamiento. Vencido el tr-
mino sealado sin que se presentaran los comprobantes, o si stos no fueran suficientes,
se proceder a estimar de oficio, con los elementos de juicio de que se disponga, el importe
de las divisas omitidas de liquidar o incorrectamente liquidadas en el mercado.
Artculo 12 La estimacin de oficio se fundar en los hechos y las circunstancias cono-

cidas que, por su vinculacin o conexin con los que las normas de cambio prevn, per-
mitan inducir en el caso particular la existencia y medida del hecho sujeto a estimacin.
Podrn servir especialmente como indicios: las fluctuaciones patrimoniales, el volumen
de las transacciones y utilidades de otros perodos, el monto de las compras o ventas efec-
tuadas, las existencias e inventarios de mercaderas, el rendimiento normal del negocio
o explotacin o de otras empresas similares, y cualesquiera otros elementos de juicio que
obren en poder del Banco Central de la Repblica Argentina o que debern proporcionar
las cmaras de comercio o industria, bancos, asociaciones, entidades pblicas o privadas,
cualquiera otra persona, etc.
En las estimaciones de oficio podrn aplicarse los coeficientes o promedios generales
que a tal fin establezca el Banco Central de la Repblica Argentina con relacin a explota-
ciones o actividades de un mismo gnero.
Artculo 13 A los efectos de la estimacin de oficio, el Banco Central de la Repblica

Argentina podr considerar, salvo prueba en contrario, que existe entendimiento o vincu-
lacin econmica entre el exportador o importador del pas y el importador o exportador
del extranjero cuando:
a) El precio de los bienes exportados producidos, manufacturados, tratados o com-
prados en el pas, que se declare en cumplimiento de las normas que rijan sobre
negociacin de cambio en el mercado, sea distinto del precio mayorista vigente en
el lugar de destino deducidos los gastos que autoricen las normas en vigor al tiempo
de la exportacin;
b) El precio de los bienes importados, que se declare en cumplimiento de las normas
que rijan sobre adquisicin de cambio en el mercado, sea distinto del precio mayo-
rista vigente en el lugar de origen adicionados los gastos computables de acuerdo
con las normas en vigor, al tiempo de la importacin.
En los casos previstos en los incisos que anteceden el Banco Central de la Rep-
blica Argentina podr tomar los precios mayoristas vigentes en el lugar de destino
o de origen, respectivamente, a los efectos de determinar el valor de los productos
exportados o importados.
Si el precio mayorista vigente en el lugar de destino o de origen segn sea el caso
no fuera de pblico y notorio conocimiento o existan dudas sobre si corresponde a igual
o anloga mercadera que la exportada o importada, o medie otra razn que dificulte la

comparacin, se tomarn como base para establecer el precio de los productos exportados
o importados, los precios obtenidos o pagados por empresas independientes que se dedi-
quen a idntica o similar actividad.
Artculo 14 La ejecucin de pena de multa impuesta en los supuestos previstos en la

presente ley, estar a cargo del Banco Central de la Repblica Argentina y tramitar con-
forme al rgimen previsto por el Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin para las
ejecuciones fiscales. Constituir ttulo suficiente la copia simple de la resolucin conde-
natoria certificada por el secretario del tribunal, suscripta por dos firmas autorizadas del
Artculo 15 Los montos percibidos y a percibir en concepto de multas y de valores

decomisados, provenientes de condenas firmes dictadas en virtud de la presente ley, in-
gresarn al Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo 16 En el caso de inspecciones o sumarios que pudiesen conducir a la aplica-

cin de la pena privativa de libertad prevista en el artculo 2, incisos b) y c), concluidas
las diligencias urgentes, incluso las estimaciones a que se refieren los artculos 10, 11, 12 y
13, las actuaciones se pasarn al Juzgado Nacional de Primera Instancia en lo Penal Eco-
nmico de la Capital o al Federal con asiento en provincia, segn corresponda, debiendo
la causa tramitar en dichas sedes conforme a las disposiciones de los Libros II y III del
Cdigo Procesal Penal. En tal supuesto, el Banco Central de la Repblica Argentina podr
asumir la funcin de querellante en el proceso penal, sin perjuicio de la intervencin que
corresponde al Ministerio Pblico.
Artculo 17 El Banco Central de la Repblica Argentina podr aplicar las siguientes

medidas precautorias:
a) Para los inspeccionados o sumariados:
1) No acordarles autorizacin de cambio;
2) No dar curso a sus pedidos de despacho a plaza;
3) No dar curso a sus boletas de embarque de mercadera;
4) Suspender sus autorizaciones para operar o intermediar en cambios y sus ins-
cripciones en los registros creados o a crearse vinculados a operaciones de
cambio;
b) Prohibir la salida del territorio nacional de las personas investigadas o procesadas
o responsables de la solidaridad prevista en el artculo 2, inciso f), ltimo prrafo,
comunicando a los organismos de seguridad, a la Polica Federal y a la Direccin
Nacional de Migraciones, lo resuelto. La prohibicin podr ser impuesta cuando la
presencia de dichas personas resulte imprescindible a los fines de la investigacin
o de la prueba o cuando sea necesaria para asegurar su responsabilidad eventual
frente a las multas imponibles. En este ltimo supuesto y si no obstase a los otros
fines, los afectados podrn obtener el levantamiento de la restriccin mediante
caucin real.
Cada incumplimiento de la prohibicin ser penado con una multa de hasta tres
(3) veces el monto de las operaciones en infraccin que sean materia de la investiga-
cin o del proceso.
Las medidas adoptadas en virtud de las previsiones del presente inciso, sern recu-

rribles al solo efecto devolutivo ante la Cmara Nacional de Apelaciones en lo Penal

Econmico, dentro del plazo de cinco (5) das de su notificacin o conocimiento.
c) Solicitar al juez correspondiente las medidas cautelares necesarias para asegurar la
eventual responsabilidad pecuniaria de los investigados, procesados o responsables
de la solidaridad prevista en el artculo 2, inciso f), ltimo prrafo;
d) Requerir al juez a quien corresponda intervenir en las actuaciones en el caso del
artculo 16, la orden de detencin de los prevenidos, poniendo a su disposicin las
mismas dentro de las siguientes cuarenta y ocho (48) horas.
En el supuesto del artculo 16, las medidas de los incisos a) y b) tambin podrn
ser adoptadas por el juez interviniente, de oficio o a pedido del Banco Central de la
Repblica Argentina, debiendo en este caso resolver sobre la peticin dentro de las
veinticuatro (24) horas, con habilitacin de da y hora si fuese necesario.
Artculo 18 A los fines de la reincidencia prevista por esta ley, se computarn las sen-
tencias condenatorias firmes pronunciadas a partir de su vigencia, aun cuando impongan
pena de multa y siempre que no hayan transcurrido cinco (5) aos entre la condena ante-
rior y la nueva infraccin.
Artculo 19 La prescripcin de la accin para perseguir las infracciones de cambio

se operar a los seis (6) aos. Dicho lapso se interrumpir por los procedimientos que
impulsen la investigacin, practicados con conocimiento del inspeccionado, por los actos
procesales de impulsin dictados por la jurisdiccin administrativa o judicial y por la
comisin de otra infraccin.
Artculo 20 Sern aplicables las disposiciones del Libro Primero del Cdigo Penal,
salvo cuando resulten incompatibles con lo establecido en la presente ley.
En especial y expresamente, no sern de aplicacin las siguientes disposiciones del C-
digo Penal:
a) El artculo 2, cuando se trate de la imposicin de la pena de multa en todos los su-
puestos del artculo 2 de la presente ley;
b) El artculo 14, cuando se trate de la primera reincidencia prevista en el inciso b) del
artculo 2 de la presente ley.
Cuando se trate de la segunda reincidencia, prevista en el inciso c) del artculo 2 de
esta ley, el artculo 14 del Cdigo Penal no se aplicar slo si la primera reincidencia
fue penada con multa.
c) El artculo 51, primer prrafo.
Artculo 21 Las causas actualmente en trmite ante la Justicia Nacional en lo Penal

Econmico o Federal, con asiento en provincias, continuarn all radicadas hasta su total
terminacin.
Disposiciones transitorias
Artculo 22 Declranse extinguidas las acciones penales de las siguientes infracciones

cambiarias, cometidas con anterioridad al 3 de diciembre de 1980, inclusive en los casos
en que haya recado condena que no se encuentre pasada en autoridad de cosa juzgada:
a) Las transgresiones cuyo monto no supere el importe equivalente a veinte mil dlares

(u$s 20.000), con excepcin de las tipificadas en el inciso b) del artculo 1 del pre-
sente texto ordenado, las cuales sern punibles en todos los casos;
b) Las violaciones previstas en el inciso c) del artculo 1 del presente texto ordenado;
c) Los incumplimientos de lo dispuesto por la actualmente derogada Circular del Ban-
co Central de la Repblica Argentina, R. C. 478 del 18 de julio de 1973;
d) Las negociaciones en el mercado legal de las divisas provenientes de exportaciones,
formalizadas fuera de los plazos a que se refiera la reglamentacin aplicable;
e) Las omisiones de negociar en el mercado legal las divisas provenientes de expor-
taciones, cuando las respectivas negociaciones se efecten dentro del trmino de
ciento ochenta (180) das corridos, a partir del 3 de diciembre de 1980.
Artculo 23 Dentro del plazo de ciento ochenta (180) das corridos de la vigencia de la
Ley n 24.144, todos los sumarios de la naturaleza aludida en el artculo 8, primer prrafo,
del presente texto ordenado, que tramitan por ante el Banco Central de la Repblica Ar-
gentina debern ser concluidos, elevando la causa para definitiva al Juzgado de Primera
Instancia en lo Penal Econmico de la Capital Federal, o al Federal con asiento en la pro-
vincia segn corresponda.

Ley 19.549
Ley Nacional de Procedimientos
Administrativos

Decreto n 1759/72 del 03/04/1972 (b.o. 27/04/1972)
Decreto n 1883/91 del 17/09/1991 (b.o. 24/09/1991)
Decreto n 1023/01 del 13/08/2001 (b.o. 16/08/2001)
ttulo i
Procedimiento administrativo: mbito de aplicacin
Artculo 1 Las normas del procedimiento que se aplicar ante la Administracin Pbli-
ca Nacional centralizada y descentralizada, inclusive entes autrquicos, con excepcin de
los organismos militares y de defensa y seguridad, se ajustarn a las propias de la presente
ley y a los siguientes requisitos:
Requisitos generales:
a) Impulsin e instruccin de oficio. Impulsin e instruccin de oficio, sin perjuicio de
la participacin de los interesados en las actuaciones;
b) Celeridad, economa, sencillez y eficacia en los trmites. Celeridad, economa, sen-
cillez y eficacia en los trmites quedando facultado el Poder Ejecutivo para regular el
rgimen disciplinario que asegure el decoro y el orden procesal. Este rgimen com-
prende la potestad de aplicar multa de hasta diez mil pesos ($ 10.000) cuando no
estuviere previsto un monto distinto en norma expresa mediante resoluciones que,
al quedar firmes, tendrn fuerza ejecutiva.
Este monto mximo ser reajustado anualmente por el Poder Ejecutivo Nacional,
de acuerdo con la variacin del ndice de precios al consumidor establecido por el
Instituto Nacional de Estadstica y Censos del Ministerio de Economa de la Nacin;
c) Informalismo. Excusacin de la inobservancia por los interesados de exigencias
formales no esenciales y que puedan ser cumplidas posteriormente;
d) Das y horas hbiles. Los actos, actuaciones y diligencias se practicarn en das y
horas hbiles administrativos, pero de oficio o a peticin de parte podrn habilitarse

Ley 19.549 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos
aquellos que no lo fueren, por las autoridades que deban dictarlos o producirlas;
e) Los plazos. En cuanto a los plazos:
1) Sern obligatorios para los interesados y para la Administracin;
2) Se contarn por das hbiles administrativos salvo disposicin legal en contra-
rio o habilitacin resuelta de oficio o a peticin de parte;
3) Se computarn a partir del da siguiente al de la notificacin. Si se tratare de
plazos relativos a actos que deban ser publicados regir lo dispuesto por el
artculo 2 del Cdigo Civil;
4) Cuando no se hubiere establecido un plazo especial para la realizacin de tr-
mites, notificaciones y citaciones, cumplimiento de intimaciones y emplaza-
mientos y contestacin de traslados, vistas e informes, aqul ser de diez (10)
das;
5) Antes del vencimiento de un plazo podr la Administracin de oficio o a pedi-
do del interesado, disponer su ampliacin, por el tiempo razonable que fijare
mediante resolucin fundada y siempre que no resulten perjudicados derechos
de terceros. La denegatoria deber ser notificada por lo menos con dos (2) das
de antelacin al vencimiento del plazo cuya prrroga se hubiere solicitado;
6) Interposicin de recursos fuera de plazo. Una vez vencidos los plazos esta-
blecidos para interponer recursos administrativos se perder el derecho para
articularlos; ello no obstar a que se considere la peticin como denuncia de
ilegitimidad por el rgano que hubiera debido resolver el recurso, salvo que
ste dispusiere lo contrario por motivos de seguridad jurdica o que, por estar
excedidas razonables pautas temporales, se entienda que medi abandono vo-
luntario del derecho;
7) Interrupcin de plazos por articulacin de recursos. Sin perjuicio de lo es-
tablecido en el artculo 12, la interposicin de recursos administrativos inte-
rrumpir el curso de los plazos, aunque aqullos hubieren sido mal calificados,
adolezcan de defectos formales insustanciales o fueren deducidos ante rgano
incompetente por error excusable;
8) Prdida de derecho dejado de usar en plazo. La Administracin podr dar
por decado el derecho dejado de usar dentro del plazo correspondiente, sin
perjuicio de la prosecucin de los procedimientos segn su estado y sin retro-
traer etapas siempre que no se tratare del supuesto a que se refiere el apartado
siguiente;
9) Caducidad de los procedimientos. Transcurridos sesenta (60) das desde que
un trmite se paralice por causa imputable al administrado, el rgano compe-
tente le notificar que, si transcurrieren otros treinta (30) das de inactividad,
se declarar de oficio la caducidad de los procedimientos, archivndose el ex-
pediente. Se exceptan de la caducidad los trmites relativos a previsin social
y los que la Administracin considerare que deben continuar por sus parti-
culares circunstancias o por estar comprometido el inters pblico. Operada
la caducidad, el interesado podr, no obstante, ejercer sus pretensiones en un
nuevo expediente, en el que podr hacer valer las pruebas ya producidas. Las
actuaciones practicadas con intervencin de rgano competente producirn
la suspensin de plazos legales y reglamentarios, inclusive los relativos a la
prescripcin, los que se reiniciarn a partir de la fecha en que quedare firme el
auto declarativo de caducidad;

f) Debido proceso adjetivo. Derecho de los interesados al debido proceso adjetivo,

que comprende la posibilidad:
1) Derecho a ser odo. De exponer las razones de sus pretensiones y defensas
antes de la emisin de actos que se refieren a sus derechos subjetivos o inte-
reses legtimos, interponer recursos y hacerse patrocinar y representar pro-
fesionalmente. Cuando una norma expresa permita que la representacin en
sede administrativa se ejerza por quienes no sean profesionales del Derecho,
el patrocinio letrado ser obligatorio en los casos en que se planteen o debatan
cuestiones jurdicas.
2) Derecho a ofrecer y producir pruebas. De ofrecer prueba y que ella se pro-
duzca, si fuere pertinente, dentro del plazo que la administracin fije en cada
caso, atendiendo a la complejidad del asunto y a la ndole de la que deba
producirse, debiendo la administracin requerir y producir los informes y
dictmenes necesarios para el esclarecimiento de los hechos y de la verdad
jurdica objetiva; todo con el contralor de los interesados y sus profesionales,
quienes podrn presentar alegatos y descargos una vez concluido el perodo
probatorio;
3) Derecho a una decisin fundada. Que el acto decisorio haga expresa con-
sideracin de los principales argumentos y de las cuestiones propuestas, en
tanto fueren conducentes a la solucin del caso.
de la Ley n 21.686, b.o. 25/11/1977.
Procedimientos especiales excluidos
Artculo 2 Dentro del plazo de ciento veinte das, computado a partir de la vigencia de
las normas procesales a que se refiere el artculo 1, el Poder Ejecutivo determinar cu-
les sern los procedimientos especiales actualmente aplicables que continuarn vigentes.
Queda asimismo facultado para:
a) Paulatina adaptacin de los regmenes especiales al nuevo procedimiento. Sus-
tituir las normas legales y reglamentarias de ndole estrictamente procesal de los
regmenes especiales que subsistan, con miras a la paulatina adaptacin de stos al
sistema del nuevo procedimiento y de los recursos administrativos por l implanta-
dos, en tanto ello no afectare las normas de fondo a las que se refieren o apliquen los
citados regmenes especiales.
b) La presente ley ser de aplicacin supletoria en las tramitaciones administrativas
cuyos regmenes especiales subsistan. Dictar el procedimiento administrativo que
regir respecto de los organismos militares y de defensa y seguridad, a propuesta de
stos, adoptando los principios bsicos de la presente ley y su reglamentacin.
c) Actuaciones reservadas o secretas. Determinar las circunstancias y autoridades
competentes para calificar como reservadas o secretas las actuaciones, diligencias,
informes o dictmenes que deban tener ese carcter, aunque estn incluidos en ac-
tuaciones pblicas.

ttulo ii
Competencia del rgano
Artculo 3 La competencia de los rganos administrativos ser la que resulte, segn

los casos, de la Constitucin Nacional, de las leyes y de los reglamentos dictados en su
consecuencia. Su ejercicio constituye una obligacin de la autoridad o del rgano co-
rrespondiente y es improrrogable, a menos que la delegacin o sustitucin estuvieren ex-
presamente autorizadas; la avocacin ser procedente a menos que una norma expresa
disponga lo contrario.
Cuestiones de competencia
Artculo 4 El Poder Ejecutivo resolver las cuestiones de competencia que se susciten

entre los Ministros y las que se planteen entre autoridades, organismos o entes autrqui-
cos que desarrollen su actividad en sede de diferentes Ministerios. Los titulares de stos
resolvern las que se planteen entre autoridades, organismos o entes autrquicos que
acten en la esfera de sus respectivos Departamentos de Estado.
Contiendas negativas y positivas
Artculo 5 Cuando un rgano, de oficio o a peticin de parte, se declarare incompe-

tente, remitir las actuaciones al que reputare competente; si ste, a su vez, las rehusare,
deber someterlas a la autoridad habilitada para resolver el conflicto. Si dos rganos se
considerasen competentes, el ltimo que hubiere conocido en el caso someter la cues-
tin, de oficio o a peticin de parte, a la autoridad que debe resolverla.
La decisin final de las cuestiones de competencia se tomar, en ambos casos, sin otra
sustanciacin que el dictamen del servicio jurdico correspondiente y, si fuere de absoluta
necesidad, con el dictamen tcnico que el caso requiera. Los plazos previstos en este art-
culo para la remisin de actuaciones sern de dos das y para producir dictmenes y dictar
resoluciones sern de cinco das.
Recusacin y excusacin de funcionarios y empleados
Artculo 6 Los funcionarios y empleados pueden ser recusados por las causales y en
las oportunidades previstas en los artculos 17 y 18 del Cdigo Procesal Civil y Comercial
de la Nacin, debiendo dar intervencin al superior inmediato dentro de los dos das.
La intervencin anterior del funcionario o empleado en el expediente no se considerar
causal de recusacin. Si el recusado admitiere la causal y sta fuere procedente, aqul le
designar reemplazante. Caso contrario, resolver dentro de los cinco das; si se estimare
necesario producir prueba, ese plazo podr extenderse otro tanto. La excusacin de los

funcionarios y empleados se regir por el artculo 30 del Cdigo arriba citado y ser remi
tida de inmediato al superior jerrquico, quien resolver sin sustanciacin dentro de los
cinco das. Si aceptare la excusacin se nombrar reemplazante; si la desestimare devolve-
r las actuaciones al inferior para que prosiga interviniendo en el trmite.
Las resoluciones que se dicten con motivo de los incidentes de recusacin o excusacin
y las que los resuelvan, sern irrecurribles.
ttulo iii
Requisitos esenciales del acto administrativo
Artculo 7 Son requisitos esenciales del acto administrativo los siguientes:

a) Competencia. Ser dictado por autoridad competente.
b) Causa. Deber sustentarse en los hechos y antecedentes que le sirvan de causa y en
el derecho aplicable.
c) Objeto. El objeto debe ser cierto y fsica y jurdicamente posible; debe decidir todas
las peticiones formuladas, pero puede involucrar otras no propuestas, previa au-
diencia del interesado y siempre que ello no afecte derechos adquiridos.
d) Procedimientos. Antes de su emisin deben cumplirse los procedimientos esencia-
les y sustanciales previstos y los que resulten implcitos del ordenamiento jurdico.
Sin perjuicio de lo que establezcan otras normas especiales, considrase tambin
esencial el dictamen proveniente de los servicios permanentes de asesoramiento
jurdico cuando el acto pudiere afectar derechos subjetivos e intereses legtimos.
e) Motivacin. Deber ser motivado, expresndose en forma concreta las razones que
inducen a emitir el acto, consignando, adems, los recaudos indicados en el inciso
b) del presente artculo.
f) Finalidad. Habr de cumplirse con la finalidad que resulte de las normas que otor-
gan las facultades pertinentes del rgano emisor, sin poder perseguir encubierta-
mente otros fines, pblicos o privados, distintos de los que justifican el acto, su causa
y objeto. Las medidas que el acto involucre deben ser proporcionalmente adecuadas
a aquella finalidad.
Los contratos que celebren las jurisdicciones y entidades comprendidas en el Sector
Pblico Nacional se regirn por sus respectivas leyes especiales, sin perjuicio de la aplica-
cin directa de las normas del presente ttulo, en cuanto fuere pertinente.
del Decreto n 1023/2001, b.o. 16/08/2001.
Forma
Artculo 8 El acto administrativo se manifestar expresamente y por escrito; indica-

r el lugar y fecha en que se lo dicta y contendr la firma de la autoridad que lo emite;
slo por excepcin y si las circunstancias lo permitieren podr utilizarse una forma
distinta.

Vas de hecho
Artculo 9 La Administracin se abstendr:

a) De comportamientos materiales que importen vas de hecho administrativas lesivas
de un derecho o garanta constitucionales;
b) De poner en ejecucin un acto estando pendiente algn recurso administrativo de
los que en virtud de norma expresa impliquen la suspensin de los efectos ejecuto-
rios de aqul, o que, habindose resuelto, no hubiere sido notificado.
de la Ley n 21.686, b.o. 25/11/1977.
Silencio o ambigedad de la Administracin
Artculo 10 El silencio o la ambigedad de la Administracin frente a pretensiones que

requieran de ella un pronunciamiento concreto, se interpretarn como negativa.
Slo mediando disposicin expresa podr acordarse al silencio sentido positivo.
Si las normas especiales no previeren un plazo determinado para el pronunciamiento,
ste no podr exceder de sesenta das. Vencido el plazo que corresponda, el interesado
requerir pronto despacho y si transcurrieren otros treinta das sin producirse dicha reso-
lucin, se considerar que hay silencio de la Administracin.
Eficacia del acto: Notificacin y publicacin
Artculo 11 Para que el acto administrativo de alcance particular adquiera eficacia

debe ser objeto de notificacin al interesado y el de alcance general, de publicacin. Los
administrados podrn antes, no obstante, pedir el cumplimiento de esos actos si no resul-
taren perjuicios para el derecho de terceros.
Presuncin de legitimidad y fuerza ejecutoria
Artculo 12 El acto administrativo goza de presuncin de legitimidad; su fuerza ejecu-

toria faculta a la Administracin a ponerlo en prctica por sus propios medios a menos
que la ley o la naturaleza del acto exigieren la intervencin judicial e impide que los
recursos que interpongan los administrados suspendan su ejecucin y efectos, salvo que
una norma expresa establezca lo contrario.
Sin embargo, la Administracin podr, de oficio o a pedido de parte y mediante re-
solucin fundada, suspender la ejecucin por razones de inters pblico, o para evitar
perjuicios graves al interesado, o cuando se alegare fundadamente una nulidad absoluta.
Retroactividad del acto
Artculo 13 El acto administrativo podr tener efectos retroactivos siempre que no

se lesionaren derechos adquiridos cuando se dictare en sustitucin de otro revocado o
cuando favoreciere al administrado.

Nulidad
Artculo 14 El acto administrativo es nulo, de nulidad absoluta e insanable, en los

siguientes casos:
a) Cuando la voluntad de la Administracin resultare excluida por error esencial; dolo,
en cuanto se tengan como existentes hechos o antecedentes inexistentes o falsos;
violencia fsica o moral ejercida sobre el agente; o por simulacin absoluta.
b) Cuando fuere emitido mediando incompetencia en razn de la materia, del terri-
torio, del tiempo o del grado, salvo, en este ltimo supuesto, que la delegacin o
sustitucin estuvieren permitidas; falta de causa por no existir o ser falsos los hechos
o el derecho invocados; o por violacin de la ley aplicable, de las formas esenciales o
de la finalidad que inspir su dictado.
Anulabilidad
Artculo 15 Si se hubiere incurrido en una irregularidad, omisin o vicio que no lle-

gare a impedir la existencia de alguno de sus elementos esenciales, el acto ser anulable
en sede judicial.
de la Ley n 21.686, b.o. 25/11/1977.
Invalidez de clusulas accidentales o accesorias
Artculo 16 La invalidez de una clusula accidental o accesoria de un acto administra-

tivo no importar la nulidad de ste, siempre que fuere separable y no afectare la esencia
del acto emitido.
Revocacin del acto nulo
Artculo 17 El acto administrativo afectado de nulidad absoluta se considera irregular

y debe ser revocado o sustituido por razones de ilegitimidad an en sede administrativa.
No obstante, si el acto estuviere firme y consentido y hubiere generado derechos subjeti-
vos que se estn cumpliendo, slo se podr impedir su subsistencia y la de los efectos an
pendientes mediante declaracin judicial de nulidad.
de la Ley n 21.686, b.o. 25/11/1977.
Revocacin del acto regular
Artculo 18 El acto administrativo regular, del que hubieren nacido derechos subjeti-
vos a favor de los administrados, no puede ser revocado, modificado o sustituido en sede
administrativa una vez notificado.
Sin embargo, podr ser revocado, modificado o sustituido de oficio en sede adminis-
trativa si el interesado hubiere conocido el vicio si la revocacin, modificacin o sustitu-

cin del acto lo favorece sin causar perjuicio a terceros y si el derecho se hubiere otorgado
expresa y vlidamente a ttulo precario. Tambin podr ser revocado, modificado o sus-
tituido por razones de oportunidad, mrito o conveniencia, indemnizando los perjuicios
que causare a los administrados.
Saneamiento
Artculo 19 El acto administrativo anulable puede ser saneado mediante:

a) Ratificacin. Ratificacin por el rgano superior, cuando el acto hubiere sido emi-
tido con incompetencia en razn de grado y siempre que la avocacin, delegacin o
sustitucin fueren procedentes.
b) Confirmacin. Confirmacin por el rgano que dict el acto subsanando el vicio
que lo afecte.
Los efectos del saneamiento se retrotraern a la fecha de emisin del acto objeto
de ratificacin o confirmacin.
Conversin
Artculo 20 Si los elementos vlidos de un acto administrativo nulo permitieren inte-

grar otro que fuere vlido, podr efectuarse su conversin en ste consintindolo el ad-
ministrado. La conversin tendr efectos a partir del momento en que se perfeccione el
nuevo acto.
Caducidad
Artculo 21 La Administracin podr declarar unilateralmente la caducidad de un

acto administrativo cuando el interesado no cumpliere las condiciones fijadas en el mis-
mo, pero deber mediar previa constitucin en mora y concesin de un plazo suplemen-
tario razonable al efecto.
Revisin
Artculo 22 Podr disponerse en sede administrativa la revisin de un acto firme:

a) Cuando resultaren contradicciones en la parte dispositiva, hyase pedido o no su
aclaracin.
b) Cuando despus de dictado se recobraren o descubrieren documentos decisivos
cuya existencia se ignoraba o no se pudieron presentar como prueba por fuerza
mayor o por obra de tercero.
c) Cuando hubiere sido dictado basndose en documentos cuya declaracin de false-
dad se desconoca o se hubiere declarado despus de emanado el acto.
d) Cuando hubiere sido dictado mediando cohecho, prevaricato, violencia o cualquier
otra maquinacin fraudulenta o grave irregularidad comprobada.
El pedido deber interponerse dentro de los diez (10) das de notificado el acto en el

caso del inciso a). En los dems supuestos podr promoverse la revisin dentro de los
treinta (30) das de recobrarse o hallarse los documentos o cesar la fuerza mayor u obra
del tercero; o de comprobarse en legal forma los hechos indicados en los incisos c) y d).
ttulo iv
Impugnacin judicial de actos administrativos
Artculo 23 Podr ser impugnado por va judicial un acto de alcance particular:

a) cuando revista calidad de definitivo y se hubieren agotado a su respecto las instancias
administrativas.
b) cuando pese a no decidir sobre el fondo de la cuestin, impida totalmente la tramita-
cin del reclamo interpuesto.
c) cuando se diere el caso de silencio o de ambigedad a que se alude en el artculo 10.
d) cuando la Administracin violare lo dispuesto en el artculo 9.
Artculo 24 El acto de alcance general ser impugnable por va judicial:

a) cuando un interesado a quien el acto afecte o pueda afectar en forma cierta e inmi-
nente en sus derechos subjetivos, haya formulado reclamo ante la autoridad que lo
dict y el resultado fuere adverso o se diere alguno de los supuestos previstos en el
artculo 10.
b) cuando la autoridad de ejecucin del acto de alcance general le haya dado aplicacin
mediante actos definitivos y contra tales actos se hubieren agotado sin xito las ins-
tancias administrativas.
Plazos dentro de los cuales debe deducirse la impugnacin

(por va de accin o recurso)
Artculo 25 La accin contra el Estado o sus entes autrquicos deber deducirse dentro del
plazo perentorio de noventa (90) das hbiles judiciales, computados de la siguiente manera:
a) Si se tratare de actos de alcance particular, desde su notificacin al interesado;
b) Si se tratare de actos de contenido general contra los que se hubiere formulado re-
clamo resuelto negativamente por resolucin expresa, desde que se notifique al inte-
resado la denegatoria;
c) Si se tratare de actos de alcance general impugnables a travs de actos individuales
de aplicacin, desde que se notifique al interesado el acto expreso que agote la ins-
tancia administrativa;
d) Si se tratare de vas de hecho o de hechos administrativos, desde que ellos fueren
conocidos por el afectado.
Cuando en virtud de norma expresa la impugnacin del acto administrativo deba ha-
cerse por va de recurso, el plazo para deducirlo ser de treinta (30) das desde la notifica-
cin de la resolucin definitiva que agote las instancias administrativas.
de la Ley n 21.686, b.o. 25/11/1977.

Artculo 26 La demanda podr iniciarse en cualquier momento cuando el acto adquie-

ra carcter definitivo por haber transcurrido los plazos previstos en el artculo 10 y sin
perjuicio de lo que corresponda en materia de prescripcin.
Impugnacin de actos por el Estado o sus entes autrquicos; plazos
Artculo 27 No habr plazo para accionar en los casos en que el Estado o sus entes au-
trquicos fueren actores, sin perjuicio de lo que corresponda en materia de prescripcin.
Amparo por mora de la Administracin
Artculo 28 El que fuere parte en un expediente administrativo podr solicitar ju-

dicialmente se libre orden de pronto despacho. Dicha orden ser procedente cuando la
autoridad administrativa hubiere dejado vencer los plazos fijados y en caso de no existir
stos, si hubiere transcurrido un plazo que excediere de lo razonable sin emitir el dicta-
men o la resolucin de mero trmite o de fondo que requiera el interesado. Presentado el
petitorio, el juez se expedir sobre su procedencia, teniendo en cuenta las circunstancias
del caso, y si lo estimare pertinente requerir a la autoridad administrativa interviniente
que, en el plazo que le fije, informe sobre las causas de la demora aducida. La decisin del
juez ser inapelable. Contestado el requerimiento o vencido el plazo sin que se lo hubiere
evacuado, se resolver lo pertinente acerca de la mora, librando la orden si correspondie-
re para que la autoridad administrativa responsable despache las actuaciones en el plazo
prudencial que se establezca segn la naturaleza y complejidad del dictamen o trmites
pendientes.
de la Ley n 21.686, b.o. 25/11/1977.
Artculo 29 La desobediencia a la orden de pronto despacho tornar aplicable lo dis-

puesto por el artculo 17 del Decreto-Ley 1285/58.
Reclamo administrativo previo a la demanda judicial
Artculo 30 El Estado nacional o sus entidades autrquicas no podrn ser demandados

judicialmente sin previo reclamo administrativo dirigido al Ministerio o Secretara de la
Presidencia o autoridad superior de la entidad autrquica, salvo cuando se trate de los
supuestos de los artculos 23 y 24.
El reclamo versar sobre los mismos hechos y derechos que se invocarn en la eventual
demanda judicial y ser resuelto por las autoridades citadas.
de la Ley n 25.344, b.o. 21/11/2000.
Artculo 31 El pronunciamiento acerca del reclamo deber efectuarse dentro de los no-
venta (90) das de formulado. Vencido ese plazo, el interesado requerir pronto despacho

y si transcurrieren otros cuarenta y cinco (45) das, podr aqul iniciar la demanda, la que
deber ser interpuesta en los plazos perentorios y bajo los efectos previstos en el artculo
25, sin perjuicio de lo que fuere pertinente en materia de prescripcin. El Poder Ejecutivo,
a requerimiento del organismo interviniente, por razones de complejidad o emergencia
pblica, podr ampliar fundadamente los plazos indicados, se encuentren o no en curso,
hasta un mximo de ciento veinte (120) y sesenta (60) das respectivamente.
La denegatoria expresa del reclamo no podr ser recurrida en sede administrativa.
Los jueces no podrn dar curso a las demandas mencionadas en los artculos 23, 24 y
30 sin comprobar de oficio en forma previa el cumplimiento de los recaudos establecidos
en esos artculos y los plazos previstos en el artculo 25 y en el presente.
de la Ley n 25.344, b.o. 21/11/2000.
Artculo 32 El reclamo administrativo previo a que se refieren los artculos anteriores

no ser necesario si mediare una norma expresa que as lo establezca y cuando:
a) Se tratare de repetir lo pagado al Estado en virtud de una ejecucin o de repetir un
gravamen pagado indebidamente;
b) Se reclamare daos y perjuicios contra el Estado por responsabilidad extracontrac-
tual.
de la Ley n 25.344, b.o. 21/11/2000.
Artculo 33 La presente ley entrar a regir a los ciento veinte (120) das de su publica-
cin en el Boletn Oficial.

cial y archvese.

Decreto Reglamentario 1759/1972 | Ley Nacional de Procedimientos Administrativos
Decreto Reglamentario 1759/1972

Reglamento de Procedimientos Administrativos
Artculo 1 Aprubase el cuerpo de disposiciones adjunto, que constituye la reglamen-

tacin de la Ley Nacional de Procedimientos Administrativos.
Artculo 2 La reglamentacin aprobada entrar a regir a los ciento veinte das de su

publicacin en el Boletn Oficial y se aplicar a los trmites administrativos que se inicien
de oficio o a pedido de parte, a partir de esa fecha.
Artculo 3 El Ministerio de Justicia convocar de inmediato a los titulares de los dis-

tintos servicios jurdicos de la Administracin pblica nacional centralizada y descen-
tralizada, inclusive entes autrquicos, para que, reunidos en comisin, propongan cules
sern los procedimientos especiales actualmente aplicables que continuarn vigentes. Sus
conclusiones sern elevadas al Poder Ejecutivo, juntamente con las normas proyectadas,
treinta das antes del vencimiento del plazo previsto en el artculo 2 de la ley.
Artculo 4 Cada uno de los titulares de los servicios jurdicos antes mencionados de-
ber ir sugiriendo paulatinamente al Poder Ejecutivo, por conducto del Departamento de
Estado u organismo de que dependa, las medidas a que se refiere el artculo 2, inciso a),
de la ley. A su vez, los titulares de los servicios jurdicos militares y de defensa y seguridad
harn lo propio a travs de los Comandos en jefe de sus respectivas armas y organismos
de que dependan, respecto de los procedimientos administrativos a que se refiere el inciso
b) del mismo artculo de la ley.

y archvese.
Reglamentacin de Procedimiento Administrativo
ttulo i
Por art. 3 del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991,
se aprueba el texto ordenado
del Decreto n 1759/1972, el que pasa a titularse
Reglamento de Procedimientos Administrativos.
Decreto 1759/72 t.o. 1991.
rganos Competentes
Artculo 1 Los expedientes administrativos tramitarn y sern resueltos con interven-

cin del rgano al que una ley o un decreto hubieren atribuido competencia; en su de-

fecto actuar el organismo que determine el reglamento interno del Ministerio o cuerpo
directivo del ente descentralizado, segn corresponda. Cuando se trate de expedientes
administrativos que no obstante referirse a un (1) solo asunto u objeto hayan de intervenir
con facultades decisorias dos (2) o ms rganos se instruir un solo expediente, el que tra-
mitar por ante el organismo por el cual hubiese ingresado, salvo que fuera incompetente,
debindose dictar una resolucin nica.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Facultades del Superior
Artculo 2 Los ministros, secretarios de Presidencia de la Nacin y rganos directivos

de entes descentralizados podrn dirigir o impulsar la accin de sus inferiores jerrquicos
mediante rdenes, instrucciones, circulares y reglamentos internos, a fin de asegurar la
celeridad, economa, sencillez y eficacia de los trmites, delegarles facultades; intervenir-
los; y avocarse al conocimiento y decisin de un asunto a menos que una norma hubiere
atribuido competencia exclusiva al inferior.
Todo ello sin perjuicio de entender eventualmente en la causa si se interpusieren los
recursos que fueren pertinentes.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Iniciacin del trmite. Parte interesada
Artculo 3 El trmite administrativo podr iniciarse de oficio o a peticin de cualquier

persona fsica o jurdica, pblica o privada, que invoque un derecho subjetivo o un inters
legtimo; stas sern consideradas parte interesada en el procedimiento administrativo.
Tambin tendrn ese carcter aquellos a quienes el acto a dictarse pudiere afectar en sus
derechos subjetivos o intereses legtimos y que se hubieren presentado en las actuaciones
a pedido del interesado originario, espontneamente, o por citacin del organismo inter-
viniente cuando ste advierta su existencia durante la sustanciacin del expediente.
Los menores adultos tendrn plena capacidad para intervenir directamente en proce-
dimientos administrativos como parte interesada en la defensa de sus propios derechos
subjetivos o intereses legtimos.
Impulsin de oficio y a pedido de parte interesada
Artculo 4 Todas las actuaciones administrativas sern impulsadas de oficio por el r-

gano competente, lo cual no obstar a que tambin el interesado inste el procedimiento.
Se exceptan de este principio aquellos trmites en los que medie slo el inters privado
del administrado a menos que, pese a ese carcter, la resolucin a dictarse pudiera llegar a
afectar de algn modo el inters general.

Deberes y facultades del rgano competente
Artculo 5 El rgano competente dirigir el procedimiento procurando:

a) Tramitar los expedientes segn su orden y decidirlos a medida que vayan quedando
en estado de resolver. La alteracin del orden de tramitacin y decisin slo podr
disponerse mediante resolucin fundada;
b) Proveer en una sola resolucin todos los trmites que, por su naturaleza, admitan su
impulsacin simultnea y concentrar en un mismo o audiencia todas las diligencias
y medidas de prueba pertinentes;
c) Establecer un procedimiento sumario de gestin mediante formularios impresos u
otros mtodos que permitan el rpido despacho de los asuntos, en caso que deban
resolver una serie numerosa de expedientes homogneos. Incluso podrn utilizar,
cuando sean idnticos los motivos y fundamentos de las resoluciones, cualquier
medio mecnico de produccin en serie de los mismos, siempre que no se lesionen
las garantas jurdicas de los interesados;
d) Sealar, antes de dar trmite a cualquier peticin, los defectos de que adolezcan,
ordenando que se subsanen de oficio o por el interesado dentro del plazo razonable
que fije, disponiendo de la misma manera las diligencias que fueren necesarias para
evitar nulidades;
e) Disponer en cualquier momento la comparecencia personal de las partes interesa-
das, sus representantes legales o apoderados para requerir las explicaciones que se
estimen necesarias y aun para reducir las discrepancias que pudieren existir sobre
cuestiones de hecho o de derecho, labrndose acta. En la citacin se har constar
concretamente el objeto de la comparecencia.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Facultades disciplinarias
Artculo 6 Para mantener el orden y decoro en las actuaciones, dicho rgano podr:
a) Testar toda frase injuriosa o redactada en trminos ofensivos o indecorosos;
b) Excluir de las audiencias a quienes las perturben;
c) Llamar la atencin o apercibir a los responsables;
d) Aplicar las multas autorizadas por el artculo 1, inciso b), in fine, de la Ley de Pro-
cedimientos Administrativos, as como tambin las dems sanciones, incluso pecu-
niarias, previstas en otras normas vigentes. Las multas firmes sern ejecutadas por
los respectivos representantes judiciales del Estado, siguiendo el procedimiento de
los artculos 604 y 605 del Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin;
e) Separar a los apoderados por inconducta o por entorpecer manifiestamente el tr-
mite, intimando al mandante para que intervenga directamente o por nuevo apo-
derado, bajo apercibimiento de suspender los procedimientos o continuarlos sin
su intervencin, segn correspondiere. Las faltas cometidas por los agentes de la
Administracin se regirn por sus leyes especiales.

ttulo ii
Identificacin
Artculo 7 La identificacin con que se inicie un expediente ser conservada a travs

de las actuaciones sucesivas cualesquiera fueren los organismos que intervengan en su
trmite. Todas las unidades tienen la obligacin de suministrar informacin de un expe-
diente en base a su identificacin inicial.
En la cartula deber consignarse el rgano con Responsabilidad Primaria encargado
del trmite, y el plazo para su resolucin.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Compaginacin
Artculo 8 Los expedientes sern compaginados en cuerpos numerados que no exce-

dan de doscientas (200) fojas, salvo los casos en que tal lmite obligara a dividir escritos o
documentos que constituyan un solo texto.
Foliatura
Artculo 9 Todas las actuaciones debern foliarse por orden correlativo de incorpo-
racin, incluso cuando se integren con ms de un (1) cuerpo de expediente. Las copias
de notas, informes o disposiciones que se agreguen junto con su original, no se foliarn
debindose dejar constancia de su agregacin.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Anexos
Artculo 10 Cuando los expedientes vayan acompaados de antecedentes que por su

volumen no puedan ser incorporados se confeccionarn anexos, los que sern numerados
y foliados en forma independiente.
Artculo 11 Los expedientes que se incorporen a otros no continuarn la foliatura de

stos, debindose dejar nicamente constancia del expediente agregado con la cantidad
de fojas del mismo.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Desgloses
Artculo 12 Los desgloses podrn solicitarse verbalmente y se harn bajo constancia.
Artculo 13 Cuando se inicie un expediente o trmite con fojas desglosadas, stas

sern precedidas de una nota con la mencin de las actuaciones de las que proceden,
de la cantidad de fojas con que se inicie el nuevo y las razones que hayan habido para
hacerlo.
Oficios y colaboracin entre dependencias administrativas
Artculo 14 Si para sustanciar las actuaciones se necesitaren datos o informes de ter-

ceros o de otros rganos administrativos, se los deber solicitar directamente o mediante
oficio, de lo que se dejar constancia en el expediente. A tales efectos, las dependencias de
la Administracin, cualquiera sea su situacin jerrquica, quedan obligadas a prestar su
colaboracin permanente y recproca.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
ttulo iii
Formalidades de los escritos
Artculo 15 Los escritos sern redactados a mquina o manuscritos en tinta en forma

legible, en idioma nacional, salvndose toda testadura, enmienda o palabras interlineadas.
Llevarn en la parte superior una suma o resumen del petitorio.
Sern suscritos por los interesados, sus representantes legales o apoderados. En el en-
cabezamiento de todo escrito, sin ms excepcin que el que iniciare una gestin, debe
indicarse la identificacin del expediente a que corresponda, y en su caso, contendr la
indicacin precisa de la representacin que se ejerza. Podr emplearse el medio telegrfico
para contestar traslados o visitas e interponer recursos.
Sin embargo, los interesados o sus apoderados, podrn efectuar peticiones mediante
simple anotacin en el expediente, con su firma, sin necesidad de cumplir con los recau-
dos establecidos en los prrafos anteriores.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Recaudos
Artculo 16 Todo escrito por el cual se promueva la iniciacin de una gestin ante la
Administracin pblica deber contener los siguientes recaudos:

a) Nombres, apellido, indicacin de identidad y domicilio real y constituido del inte-

resado;
b) Relacin de los hechos, y si lo considera pertinente, la norma en que el interesado
funde su derecho;
c) La peticin concretada en trminos claros y precisos;
d) Ofrecimiento de toda la prueba de que el interesado ha de valerse, acompaando
la documentacin que obre en su poder y, en su defecto, su mencin con la indi-
vidualizacin posible, expresando lo que de ella resulte y designando el archivo,
oficina pblica o lugar donde se encuentren los originales;
e) Firma del interesado o de su representante legal o apoderado.
Firma; firma a ruego
Artculo 17 Cuando un escrito fuera suscripto a ruego por no poder o no saber hacerlo
el interesado, la autoridad administrativa lo har constar, as como el nombre del firmante
y tambin que fue autorizado en su presencia o se ratific ante l la autorizacin, exigin-
dole la acreditacin de la identidad personal de los que intervinieren.
Si no hubiere quien pueda firmar a ruego del interesado, el funcionario proceder a
darle lectura y certificar que ste conoce el texto del escrito y ha estampado la impresin
digital en su presencia.
Ratificacin de la firma y del contenido del escrito
Artculo 18 En caso de duda sobre la autenticidad de una firma, podr la autoridad

administrativa llamar al interesado para que, en su presencia y previa justificacin de su
identidad, ratifique la firma o el contenido del escrito.
Si el citado negare la firma o el escrito, se rehusare a contestar o no compareciere, se
tendr el escrito como no presentado.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Constitucin de domicilio especial
Artculo 19 Toda persona que comparezca ante la autoridad administrativa, por dere-
cho propio o en representacin de terceros, deber constituir un domicilio especial dentro
del radio urbano de asiento del organismo en el cual tramite el expediente. Si por cual-
quier circunstancia cambiare la tramitacin del expediente en jurisdiccin distinta a la del
inicio, el interesado deber constituir un nuevo domicilio especial. Se lo har en forma
clara y precisa indicando calle y nmero, o piso, nmero o letra del escritorio o depar-
tamento; no podr constituirse domicilio en las oficinas pblicas, pero s en el real de la
parte interesada, siempre que este ltimo est situado en el radio urbano del asiento de la
autoridad administrativa.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Artculo 20 Si no se constituyere domicilio, no se lo hiciere de acuerdo a lo dispuesto

por el artculo anterior, o si el que se constituyere no existiera o desapareciera el local o
edificio elegido o la numeracin indicada, se intimar a la parte interesada en su domicilio
real para que se constituya domicilio en debida forma, bajo apercibimiento de continuar
el trmite sin intervencin suya o de un apoderado o representante legal, o disponer la ca-
ducidad del procedimiento con arreglo a lo establecido en el artculo 1, inciso e), apartado
9 de la Ley de Procedimientos Administrativos, segn corresponda.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 21 El domicilio constituido producir todos sus efectos sin necesidad de re-
solucin y se reputar subsistente mientras no se designe otro.
Domicilio real
Artculo 22 El domicilio real de la parte interesada debe ser denunciado en la primera

presentacin que haga aqulla personalmente o por apoderado o representante legal.
En caso contrario como as tambin en el supuesto de no denunciarse su cambio
y habindose constituido domicilio especial se intimar que se subsane el defecto, bajo
apercibimiento de notificar en este ltimo todas las resoluciones, aun las que deban efec-
tuarse en el real.
Falta de constitucin del domicilio especial y de denuncia

del domicilio real
Artculo 23 Si en las oportunidades debidas no se constituyere domicilio especial ni se

denunciare el real, se intimar que se subsane el defecto en los trminos y bajo el apercibi-
miento del artculo 1, inciso e), apartado 9, de la Ley de Procedimientos Administrativos.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Peticiones mltiples
Artculo 24 Podr acumularse en un solo escrito ms de una peticin siempre que se

tratare de asuntos conexos que se puedan tramitar y resolver conjuntamente. Si a juicio
de la autoridad administrativa no existiere la conexin implcita o explcitamente alegada
por el interesado o la acumulacin trajere entorpecimiento a la tramitacin de los asuntos,
se lo emplazar para que presente peticin por separado, bajo apercibimiento de proceder
de oficio a sustanciarlas individualmente si fueren separables, o en su defecto disponer la
caducidad del procedimiento con arreglo a lo establecido en el artculo 1, inciso e), apar-
tado 9 de la Ley de Procedimientos Administrativos.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Presentacin de escritos, fecha y cargo
Artculo 25 Todo escrito inicial o en el que se deduzca un recurso deber presentarse

en Mesa de Entradas o Receptora del organismo competente o podr remitirse por co-
rreo. Los escritos posteriores podrn presentarse o remitirse igualmente a la oficina donde
se encuentre el expediente.
La autoridad administrativa deber dejar constancia en cada escrito de la fecha en que
fuere presentado, poniendo al efecto el cargo pertinente o sello fechador.
Los escritos recibidos por correo se considerarn presentados en la fecha de su imposi-
cin en la oficina de correos, a cuyo efecto se agregar el sobre sin destruir su sello fecha-
dor; o bien en la que conste en el mismo escrito y que surja del sello fechador impreso por
el agente postal habilitado a quien se hubiere exhibido el escrito en su sobre abierto en el
momento de ser despachado por expreso o certificado.
A pedido del interesado el referido agente postal deber sellarle una copia para su
constancia.
En caso de duda, deber estarse a la fecha enunciada en el escrito y en su defecto, se
considerar que la presentacin se hizo en trmino.
Cuando se empleare el medio telegrfico para contestar traslados o vistas o interponer
recursos, se entender presentado en la fecha de su imposicin en la oficina postal.
El escrito no presentado dentro del horario administrativo del da en que venciere el
plazo, slo podr ser entregado vlidamente, en la oficina que corresponda, el da hbil in-
mediato y dentro de las dos (2) primeras horas del horario de atencin de dicha oficina.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Provedo de los escritos
Artculo 26 El provedo de mero trmite deber efectuarse dentro de los tres das de la
recepcin de todo escrito o despacho telegrfico.
Documentos acompaados
Artculo 27 Los documentos que se acompaen a los escritos y aquellos cuya agrega-
cin se solicite a ttulo de prueba podrn presentarse en su original, en testimonios ex-
pedidos por autoridad competente o en copia que certificar la autoridad administrativa
previo cotejo con el original, el que se devolver al interesado.
Podr solicitarse la reserva de cualquier documento, libro o comprobante que se pre-
sente, en cuyo caso se proceder a su guarda bajo constancia.
Documentos de extraa jurisdiccin legalizados; traduccin
Artculo 28 Los documentos expedidos por autoridad extranjera debern presentar-

se debidamente legalizados si as lo exigiere la autoridad administrativa. Los redactados

en idioma extranjero debern acompaarse con su correspondiente traduccin hecha

por traductor matriculado.
Firma de los documentos por profesionales
Artculo 29 Los documentos y planos que se presenten, excepto los croquis, debern
estar firmados por profesionales inscritos en matrcula nacional, provincial o municipal,
indistintamente.

Entrega de constancias sobre iniciacin de actuaciones

y presentacin de escritos o documentos
Artculo 30 De toda actuacin que se inicie en Mesa de Entradas o Receptora se dar

una constancia con identificacin del expediente que se origine.
Los interesados que hagan entrega de un documento o escrito podrn, adems, pedir
verbalmente que se les certifique una copia de los mismos. La autoridad administrativa lo
har as, estableciendo que el interesado ha hecho entrega en la oficina de un documento
o escrito bajo manifestacin de ser el original de la copia suscripta.
ttulo iv
Actuacin por poder y representacin legal
Artculo 31 La persona que se presente en las actuaciones administrativas por un dere-

cho o inters que no sea propio, aunque le competa ejercerlo en virtud de representacin
legal, deber acompaar los documentos que acrediten la calidad invocada. Sin embargo, los
padres que comparezcan en representacin de sus hijos y el cnyuge que lo haga en nombre
del otro, no tendrn obligacin de presentar las partidas correspondientes, salvo que funda-
damente les fueran requeridas.
Forma de acreditar la personera
Artculo 32 Los representantes o apoderados acreditarn su personera desde la primera

gestin que hagan a nombre de sus mandantes con el instrumento pblico correspondiente,
o con copia del mismo suscripta por el letrado, o con cartapoder con firma autenticada por
autoridad policial o judicial, o por escribano pblico.
En el caso de encontrarse agregado a otro expediente que tramite ante la misma reparti-
cin bastar la pertinente certificacin.
Cuando se invoque un poder general o especial para varios actos o un contrato de so-
ciedad civil o comercial otorgado en instrumento pblico o inscripto en el Registro Pblico
de Comercio, se lo acreditar con la agregacin de una copia ntegra firmada por el letrado

patrocinante o por el apoderado. De oficio o a peticin de parte interesada podr intimarse

la presentacin del testimonio original. Cuando se tratare de sociedades irregulares o de he-
cho, la presentacin debern firmarla todos los socios a nombre individual, indicando cul
de ellos continuar vinculado a su trmite.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 33 El mandato tambin podr otorgarse por acta ante la autoridad adminis-
trativa, la que contendr una simple relacin de la identidad y domicilio del comparecien-
te, designacin de la persona del mandatario, mencin de la facultad de percibir sumas de
dinero u otra especial que se le confiriere.
Cuando se faculte a percibir sumas mayores al equivalente de diez (10) salarios mni-
mos se requerir poder otorgado ante escribano pblico.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Cesacin de la representacin
Artculo 34 Cesar la representacin en las actuaciones:

a) Por revocacin del poder. La intervencin del interesado en el procedimiento no
importar revocacin si al tomarla no lo declara expresamente;
b) Por renuncia, despus de vencido el trmino del emplazamiento al poderdante o de
la comparecencia del mismo en el expediente.
c) Por muerte o inhabilidad del mandatario.
En los casos previstos por los tres incisos precedentes, se emplazar al mandante
para que comparezca por s o por nuevo apoderado, bajo apercibimiento de conti-
nuar el trmite sin su intervencin o disponer la caducidad del expediente, segn
corresponda;
d) por muerte o incapacidad del poderdante.
Estos hechos suspenden el procedimiento hasta que los herederos o representantes
legales del causante se apersonen al expediente, salvo que se tratare de trmites que deban
impulsarse de oficio. El apoderado, entretanto, slo podr formular las peticiones de mero
trmite que fueren indispensables y que no admitieren demoras para evitar perjuicios a
los derechos del causante.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Alcances de la representacin
Artculo 35 Desde el momento en que el poder se presente a la autoridad administra-

tiva y sta admita la personera, el representante asume todas las responsabilidades que
las leyes le imponen y sus actos obligan al mandante como si personalmente los hubiere
practicado. Est obligado a continuar la gestin mientras no haya cesado igualmente en su
mandato con la limitacin prevista en el inciso d) del artculo anterior y con l enten-
dern los emplazamientos, citaciones y notificaciones, incluso las de los actos de carcter

definitivo, salvo decisin o norma expresa que disponga se notifique al mismo poderdante
o que tengan por objeto su comparecencia personal.
Unificacin de la personera
Artculo 36 Cuando varias personas se presentaren formulando un petitorio del que

no surjan intereses encontrados, la autoridad administrativa podr exigir la unificacin
de la representacin, dando para ello un plazo de cinco (5) das, bajo apercibimiento de
designar un apoderado comn entre los peticionantes. La unificacin de representacin
tambin podr pedirse por las partes en cualquier estado del trmite. Con el representante
comn se entendern los emplazamientos, citaciones y notificaciones, incluso las de la
resolucin definitiva, salvo decisin o norma expresa que disponga se notifiquen directa-
mente a las partes interesadas o las que tengan por objeto su comparecencia personal.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Revocacin de la personera unificada
Artculo 37 Una vez hecho el nombramiento del mandatario comn, podr revocarse
por acuerdo unnime de los interesados o por la Administracin a peticin de uno de
ellos, si existiere motivo que lo justifique.
Vistas; actuaciones
Artculo 38 La parte interesada, su apoderado o letrado patrocinante podrn tomar

vista del expediente durante todo su trmite, con excepcin de aquellas actuaciones,
diligencias, informes o dictmenes que, a pedido del rgano competente y previo aseso-
ramiento del servicio jurdico correspondiente, fueren declarados reservados o secretos
mediante decisin fundada del respectivo subsecretario del ministerio o del titular del
ente descentralizado de que se trate.
El pedido de vista podr hacerse verbalmente y se conceder, sin necesidad de reso-
lucin expresa al efecto, en la oficina en que se encuentre el expediente, aunque no sea la
Mesa de Entradas o Receptora.
Si el peticionante solicitare la fijacin de un plazo para tomar la vista, aqul se dispon-
dr por escrito rigiendo a su respecto lo establecido por el artculo 1, inciso e), apartados
4 y 5, de la Ley de Procedimientos Administrativos.
El da de vistas se considera que abarca, sin lmites, el horario de funcionamiento de la
oficina en la cual se encuentra el expediente.
A pedido del interesado, y a su cargo, se facilitarn fotocopias de las piezas que solici-
tare.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

ttulo v
De las notificaciones: Actos que deben ser notificados
Artculo 39 Debern ser notificados a la parte interesada;

a) los actos administrativos de alcance individual que tengan carcter definitivo y los
que, sin serlo, obsten a la prosecucin de los trmites;
b) los que resuelvan un incidente planteado o en alguna medida afecten derechos sub-
jetivos o intereses legtimos;
c) los que decidan emplazamientos, citaciones, vistas o traslados;
d) los que se dicten con motivo o en ocasin de la prueba y los que dispongan de oficio
la agregacin de actuaciones;
e) todos los dems que la autoridad as dispusiere, teniendo en cuenta su naturaleza e
importancia.
Diligenciamiento
Artculo 40 Sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo 47, in fine, las notificaciones se

diligenciarn dentro de los cinco (5) das computados a partir del da siguiente al del acto
objeto de notificacin e indicarn los recursos que se puedan interponer contra dicho
acto y el plazo dentro del cual deben articularse los mismos, o en su caso si el acto agota
las instancias administrativas.
La omisin o el error en que se pudiere incurrir al efectuar tal indicacin, no per-
judicar al interesado ni permitir darle por decado su derecho. No obstante, la falta
de indicacin de los recursos, a partir del da siguiente de la notificacin se iniciar el
plazo perentorio de sesenta (60) das para deducir el recurso administrativo que resulte
admisible. Si se omitiera la indicacin de que el acto administrativo agot las instancias
administrativas, el plazo para deducir la demanda indicada en el artculo 25 de la Ley de
Procedimientos Administrativos comenzar a correr transcurrido el plazo precedente-
mente indicado.
En los procedimientos especiales en que se prevean recursos judiciales directos, si en
el instrumento de notificacin respectiva se omite indicarlos, a partir del da siguiente al
de la notificacin, se iniciar el plazo de sesenta (60) das hbiles judiciales para deducir
el recurso previsto en la norma especial.
Si las notificaciones fueran invlidas regir lo dispuesto en el artculo 44, segundo
prrafo.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Forma de las notificaciones
Artculo 41 Las notificaciones podrn realizarse por cualquier medio que d certeza
de la fecha de recepcin del instrumento en que se recibi la notificacin y, en su caso, el
contenido del sobre cerrado si ste se empleare.
Podr realizarse:

a) por acceso directo de la parte interesada, su apoderado o representante legal al ex-

pediente, dejndose constancia expresa y previa justificacin de identidad del noti-
ficado; se certificar copia ntegra del acto, si fuere reclamada;
b) por presentacin espontnea de la parte interesada, su apoderado o representante
legal, de la que resulten estar en conocimiento fehaciente del acto respectivo;
c) por cdula, que se diligenciar en forma similar a la dispuesta por los artculos 140
y 141 del Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin;
d) por telegrama con aviso de entrega;
e) por oficio impuesto como certificado expreso con aviso de recepcin; en este caso el
oficio y los documentos anexos debern exhibirse en sobre abierto al agente postal
habilitado, antes del despacho, quien los sellar juntamente con las copias que se
agregarn al expediente.
f) por carta documento;
g) por los medios que indique la autoridad postal, a travs de sus permisionarios, con-
forme a las reglamentaciones que ella emite.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Publicacin de edictos
Artculo 42 El emplazamiento, la citacin y las notificaciones a personas inciertas o

cuyo domicilio se ignore se har por edictos publicados en el Boletn Oficial durante tres
(3) das seguidos y se tendrn por efectuados a los cinco (5) das, computados desde el
siguiente al de la ltima publicacin.
Tambin podr realizarse por radiodifusin a travs de los canales y radios estatales en
das hbiles. En cada emisin se indicar cul es el ltimo da del pertinente aviso a los
efectos indicados en la ltima parte del prrafo anterior.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Contenido de las notificaciones
Artculo 43 En las notificaciones se transcribirn ntegramente los fundamentos y la

parte dispositiva del acto objeto de notificacin, salvo cuando se utilicen los edictos o la
radiodifusin en que slo se transcribir la parte dispositiva del acto.
En las cdulas y oficios se podr reemplazar la trascripcin agregando una copia ntegra
y autenticada de la resolucin, dejndose constancia en el cuerpo de la cdula u oficio.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Notificaciones invlidas
Artculo 44 Toda notificacin que se hiciere en contravencin de las normas preceden-

tes carecer de validez. Sin embargo, si del expediente resultare que la parte interesada reci-

bi el instrumento de notificacin, a partir del da siguiente se iniciar el plazo perentorio

de sesenta (60) das, para deducir el recurso administrativo que resulte admisible o para el
cmputo del plazo previsto en el artculo 25 de la Ley de Procedimientos Administrativos
para deducir la pertinente demanda, segn el caso. Este plazo no se adicionar al indicado
en el artculo 40, tercer prrafo. Esta norma se aplicar a los procedimientos especiales.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Notificacin verbal
Artculo 45 Cuando vlidamente el acto no est documentado por escrito, se admitir

la notificacin verbal.
ttulo vi
De la prueba
Artculo 46 La Administracin de oficio o a pedido de parte, podr disponer la pro-

duccin de prueba respecto de los hechos invocados y que fueren conducentes para la
decisin, fijando el plazo para su produccin y su ampliacin, si correspondiere. Se admi-
tirn todos los medios de prueba, salvo los que fueren manifiestamente improcedentes,
superfluos o meramente dilatorios.
Notificacin de la providencia de prueba
Artculo 47 La providencia que ordene la produccin de prueba se notificar a las

partes interesadas indicando qu pruebas son admitidas y la fecha de la o las audiencias
que se hubieren fijado.
La notificacin se diligenciar con una anticipacin de cinco das, por lo menos, a la
fecha de la audiencia.
Informes y dictmenes
Artculo 48 Sin perjuicio de los informes y dictmenes cuyo requerimiento fuere obli-
gatorio, segn normas expresas que as lo establecen, podrn recabarse, mediante resolu-
cin fundada, cuantos otros se estimen necesarios al establecimiento de la verdad jurdica
objetiva. En la tramitacin de los informes y dictmenes se estar a lo prescripto en el
artculo 14.
El plazo mximo para evacuar los informes tcnicos y dictmenes ser de veinte (20)
das, pudiendo ampliarse, si existieren motivos atendibles y a pedido de quien deba pro-
ducirlos, por el tiempo razonable que fuere necesario.
Los informes administrativos no tcnicos debern evacuarse en el plazo mximo de

Decreto Reglamentario 1759/1972 | Reglamento de Procedimientos Administrativos
diez (10) das. Si los terceros no contestaren los informes que les hubieren sido requeridos
dentro del plazo fijado o de la ampliacin acordada o se negaren a responder, se prescin-
dir de esta prueba.
Los plazos establecidos en los prrafos anteriores slo se tendrn en cuenta si el expe-
diente administrativo fue abierto a prueba.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Testigos
Artculo 49 Los testigos sern examinados en la sede del organismo competente por
el agente a quien se designe al efecto.
Artculo 50 Se fijar da y hora para la audiencia de los testigos y una supletoria para
el caso de que no concurran a la primera; ambas audiencias sern notificadas conjunta-
mente por la autoridad, pero el proponente tendr a su cargo asegurar la asistencia de
los testigos. La incomparecencia de stos a ambas audiencias har perder al proponente
el testimonio de que se trate, pero la audiencia de la parte interesada no obstar al inte-
rrogatorio de los testigos presentes.
Artculo 51 Si el testigo no residiere en el lugar del asiento del organismo competente

y la parte interesada no tomare a su cargo la comparecencia, se lo podr interrogar en
alguna oficina pblica ubicada en el lugar de residencia propuesto por el agente a quien
se delegue la tarea.
Artculo 52 Los testigos sern libremente interrogados sobre los hechos por la auto-
ridad, sin perjuicio de los interrogatorios de las partes interesadas, los que pueden ser
presentados hasta el momento mismo de la audiencia.
Se labrar acta en que consten las preguntas y sus respuestas.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 53 Sern de aplicacin supletoria las normas contenidas en los artculos 419,
primera parte, 426, 427, 428, 429, 436 primera parte, 440, 441, 443, 444, 445, 448, 450,
451, 452, 457, 458 y 491 del Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin.
Peritos
Artculo 54 Los administrados podrn proponer la designacin de peritos a su costa.

La Administracin se abstendr de designar peritos por su parte, debiendo limitarse
a recabar informes de sus agentes y oficinas tcnicas y de terceros, salvo que resultare
necesario designarlos para la debida sustanciacin del procedimiento.
Artculo 55 En el acto de solicitarse la designacin de un perito, el proponente preci-

sar el cuestionario sobre el que deber expedirse.

Artculo 56 Dentro del plazo de cinco (5) das del nombramiento, el perito aceptar
el cargo en el expediente o su proponente agregar una constancia autenticada por el
oficial pblico o autoridad competente de la aceptacin del mismo. Vencido dicho plazo
y no habindose ofrecido reemplazante, se perder el derecho a esta prueba; igualmente
se perder si ofrecido y designado un reemplazante, ste no aceptare la designacin o el
proponente tampoco agregare la constancia aludida dentro del plazo establecido.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 57 Corresponder al proponente instar la diligencia y adelantar los gastos ra-

zonables que requiriere el perito segn la naturaleza de la pericia; la falta de presentacin
del informe en tiempo importar el desistimiento de esta prueba.
Sern de aplicacin supletoria las normas contenidas en los artculos 459, 464, 466,
471, 472, 474, 476 y 477 del Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin.
Documental
Artculo 58 En materia de prueba documental se estar a lo dispuesto por los artculos

16 y 27 a 30 de la presente reglamentacin.
Confesin
Artculo 59 Sin perjuicio de lo que establecieren las normas relativas a la potestad

correlativa o disciplinaria de la Administracin, no sern citados a prestar confesin la
parte interesada ni los agentes pblicos, pero estos ltimos podrn ser ofrecidos por el
administrativo como testigos, informantes o peritos. La confesin voluntaria tendr, sin
embargo, los alcances que resultan de los artculos 423, 424 y 425 del Cdigo Procesal
Civil y Comercial de la Nacin.
Alegatos
Artculo 60 Sustanciadas las actuaciones, se dar vista de oficio y por diez (10) das
a la parte interesada para que, si lo creyere conveniente, presente un escrito acerca de lo
actuado, y en su caso, para que alegue tambin sobre la prueba que se hubiere producido.
La parte interesada, su apoderado o su letrado patrocinante podrn retirar las actuaciones
bajo su responsabilidad dejndose constancia en la oficina correspondiente.
El rgano competente podr disponer la produccin de nueva prueba:
a) de oficio, para mejor proveer;
b) a pedido de parte interesada, si ocurriere o llegare a su conocimiento un hecho
nuevo. Dicha medida se notificar a la parte interesada y con el resultado de
la prueba que se produzca, se dar otra vista por cinco (5) das a los mismos
efectos precedentemente indicados.
Si no se presentaren los escritos en uno y otro caso o no se devolviere el expediente
en trmino, si hubiere sido retirado se dar por decado este derecho.


del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Resolucin
Artculo 61 De inmediato y sin ms trmite que el asesoramiento jurdico, si ste co-

rrespondiere conforme a lo dispuesto por el artculo 7, inciso d) in fine, de la ley, se dictar
el acto administrativo que resuelva las actuaciones.
Apreciacin de la prueba
Artculo 62 En la apreciacin de la prueba se aplicar lo dispuesto por el artculo 386

del Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin.
ttulo vii
De la conclusin de los procedimientos
Artculo 63 Los trmites administrativos concluyen por resolucin expresa o tcita,

por caducidad o por desistimiento del procedimiento o del derecho.
Resolucin y caducidad
Artculo 64 La resolucin expresa se ajustar a lo dispuesto segn los casos, por los
artculos 1, inciso f), apartado 3), 7) y 8) de la ley y 82 de la presente reglamentacin.
Artculo 65 La resolucin tcita y la caducidad de los procedimientos resultarn de

las circunstancias a que se alude en los artculos 10 y 1 (inciso e, apartado 9) de la ley,
respectivamente.
Desistimiento
Artculo 66 Todo desistimiento deber ser formulado fehacientemente por la parte

interesada, su representante legal o apoderado.
Artculo 67 El desistimiento del procedimiento importar la clusula de las actuacio-

nes en el estado en que se hallaren, pero no impedir que ulteriormente vuelva a plantear-
se igual pretensin, sin perjuicio de lo que corresponda en materia de caducidad o pres-
cripcin. Si el desistimiento se refiriera a los trmites de un recurso, el acto impugnado se
tendr por firme.

Artculo 68 El desistimiento del derecho en que se fund una pretensin impedir

promover otra por el mismo objeto y causa.
Artculo 69 Si fueren varias las partes interesadas, el desistimiento de slo alguna o

algunas de ellas al procedimiento o al derecho no incidir sobre las restantes, respecto de
quienes seguir sustancindose el trmite respectivo en forma regular.
Artculo 70 Si la cuestin planteada pudiere llegar a afectar de algn modo el inters

administrativo o general, el desistimiento del procedimiento o del derecho no implicar
la clausura de los trmites, lo que as se declarar por resolucin fundada, prosiguiendo
las actuaciones hasta que recaiga la decisin pertinente. sta podr beneficiar incluso a
quienes hubieren desistido.
ttulo viii
Queja por defectos de tramitacin e incumplimientos de plazos

ajenos al trmite de los recursos
Artculo 71 Podr ocurrirse en queja ante el inmediato superior jerrquico contra los
defectos de tramitacin e incumplimiento de los plazos legales o reglamentarios en que se
incurriere durante el procedimiento y siempre que tales plazos no se refieran a los fijados
para la resolucin de recursos.
La queja se resolver dentro de los cinco (5) das, sin otra sustanciacin que el informe
circunstanciado que se requerir, si fuere necesario. En ningn caso se suspender la tra-
mitacin del procedimiento en que se haya producido y la resolucin ser irrecurrible.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 72 El incumplimiento injustificado de los trmites y plazos previstos por la Ley

de Procedimientos Administrativos y por este reglamento, genera responsabilidad imputa-
ble a los agentes a cargo directo del procedimiento o diligencia y a los superiores jerrqui-
cos obligados a su direccin, fiscalizacin o cumplimiento; en cuyo caso y cuando se estime
la queja del artculo anterior o cuando sta no sea resuelta en trmino el superior jerrqui-
co respectivo deber iniciar las actuaciones tendientes a aplicar la sancin al responsable.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Recursos contra actos de alcance individual y contra actos

de alcance general
Artculo 73 Los actos administrativos de alcance individual, as como tambin los de

alcance general, a los que la autoridad hubiere dado o comenzado a dar aplicacin, po-

drn ser impugnados por medio de recursos administrativos en los casos y con el alcance
que se prev en el presente ttulo, ello sin perjuicio de lo normado en el artculo 24, inciso
a) de la Ley de Procedimientos Administrativos, siendo el acto que resuelve tal reclamo
irrecurrible.
Los recursos podrn fundarse tanto en razones vinculadas a la legitimidad, como a la
oportunidad, mrito o conveniencia del acto impugnado o al inters pblico.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Sujetos
Artculo 74 Los recursos administrativos podr ser deducidos por quienes aleguen un
derecho subjetivo o un inters legtimo.
Los organismos administrativos subordinados por relacin jerrquica no podrn re-
currir los actos del superior; los agentes de la Administracin podrn hacerlo en defensa
de un derecho propio. Los entes autrquicos no podrn recurrir actos administrativos
de otros de igual carcter ni de la Administracin Central, sin perjuicio de procurar al
respecto un pronunciamiento del ministerio en cuya esfera comn acten o del Poder
Ejecutivo, segn el caso.
rgano competente
Artculo 75 Sern competentes para resolver los recursos administrativos contra actos
de alcance individual los organismos que se indican al regularse en particular cada uno de
aqullos. Si se tratare de actos dictados en cumplimiento de otros de alcance general, ser
competente el organismo que dict la norma general sin perjuicio de la presentacin del
recurso ante la autoridad de aplicacin, quien se lo deber remitir en el trmino de cinco
(5) das.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Suspensin de plazos para recurrir
Artculo 76 Si a los efectos de articular un recurso administrativo la parte interesada

necesitare tomar vista de las actuaciones, quedar suspendido el plazo para recurrir du-
rante el tiempo que se le conceda al efecto, en base a lo dispuesto por el artculo 1, inciso
e), apartados 4 y 5, de la Ley de Procedimientos Administrativos. La mera presentacin
de un pedido de vista, suspende el curso de los plazos, sin perjuicio de la suspensin que
cause el otorgamiento de la vista.
En igual forma a lo estipulado en el prrafo anterior se suspendern los plazos previstos
en el artculo 25 de la Ley de Procedimientos Administrativos.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Formalidades
Artculo 77 La presentacin de los recursos administrativos deber ajustarse a las for-

malidades y recaudos previstos en los artculos 15 y siguientes, en lo que fuere pertinente,
indicndose adems, de manera concreta, la conducta o acto que el recurrente estimare
como legtima para sus derechos o intereses. Podr ampliarse la fundamentacin de los
recursos deducidos en trmino, en cualquier momento antes de la resolucin. Advertida
alguna deficiencia formal, el recurrente ser intimado a subsanarla dentro del trmino
perentorio que se le fije, bajo apercibimiento de desestimarse el recurso.
Apertura a prueba
Artculo 78 El organismo interviniente, de oficio o a peticin de parte interesada, po-

dr disponer la produccin de prueba cuando estimare que los elementos reunidos en las
actuaciones no son suficientes para resolver el recurso.
Artculo 79 Producida la prueba se dar vista por cinco (5) das a la parte interesada, a
los mismos fines y bajo las formas del artculo 60. Si no se presentare alegato, se dar por
decado este derecho.
Por lo dems, sern de aplicacin, en cuanto fueren compatibles, las disposiciones de
los artculos 46 a 62.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Medidas preparatorias, informes y dictmenes irrecurribles
Artculo 80 Las medidas preparatorias de decisiones administrativas, inclusive infor-

mes y dictmenes, aunque sean de requerimiento obligatorio y efecto vinculante para la
Administracin, no son recurribles.
Despacho y decisin de los recursos
Artculo 81 Los recursos debern proveerse y resolverse cualquiera sea la denominacin

que el interesado les d, cuando resulte indudable la impugnacin del acto administrativo.
Artculo 82 Al resolver un recurso el rgano competente podr limitarse a desestimar-

lo, o a ratificar o confirmar el acto de alcance particular impugnado, si ello correspondiere
conforme al artculo 19 de la ley; o bien a aceptarlo, revocando, modificando o sustituyen-
do el acto, sin perjuicio de los derechos de terceros.
Derogacin de actos de alcance general
Artculo 83 Los actos administrativos de alcance general podrn ser derogados, total

o parcialmente, y reemplazados por otros, de oficio o a peticin de parte y aun mediante

recurso en los casos en que ste fuere procedente. Todo ello sin perjuicio de los derechos
adquiridos al amparo de las normas anteriores y con indemnizacin de los daos efecti-
vamente sufridos por los administrados.
Recurso de reconsideracin
Artculo 84 Podr interponerse recurso de reconsideracin contra todo acto adminis-

trativo definitivo o que impida totalmente la tramitacin de reclamo o pretensin del admi-
nistrado y contra los interlocutorios o de mero trmite que lesionen un derecho subjetivo o
un inters legtimo. Deber interponerse dentro de los diez das de notificado el acto ante
el mismo rgano que lo dict, el cual ser competente para resolver lo que corresponda,
conforme a lo dispuesto por el artculo 82.
Artculo 85 Si el acto hubiere sido dictado por delegacin, el recurso de reconsidera-

cin ser resuelto por el rgano delegado sin perjuicio del derecho de avocacin del dele-
gante. Si la delegacin hubiere cesado al tiempo de deducirse el recurso, ste ser resuelto
por el delegante.
Artculo 86 El rgano competente resolver el recurso de reconsideracin dentro de

los treinta das, computados desde su interposicin o, en su caso, de la presentacin del
alegato o del vencimiento del plazo para hacerlo si se hubiere recibido prueba.
Artculo 87 Si el recurso de reconsideracin no fuere resuelto dentro del plazo fijado,

el interesado podr reputarlo denegado tcitamente sin necesidad de requerir pronto des-
pacho.
Artculo sustituido por art. 1 del Decreto
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 88 El recurso de reconsideracin contra actos definitivos o asimilables a ellos,

lleva implcito el recurso jerrquico en subsidio. Cuando expresa o tcitamente hubiere
sido rechazada la reconsideracin, las actuaciones debern ser elevadas en el trmino de
cinco (5) das de oficio o a peticin de parte segn que hubiere recado o no resolucin
denegatoria expresa. Dentro de los cinco (5) das de recibidas por el superior podr el
interesado mejorar o ampliar los fundamentos de su recurso.
n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Recurso jerrquico
Artculo 89 El recurso jerrquico proceder contra todo acto administrativo definitivo

o que impida totalmente la tramitacin del reclamo o pretensin del administrado. No
ser necesario haber deducido previamente recurso de reconsideracin; si se lo hubiere
hecho, no ser indispensable fundar nuevamente el jerrquico, sin perjuicio de lo expre-
sado en la ltima parte del artculo anterior.

Artculo 90 El recurso jerrquico deber interponerse ante la autoridad que dict el

acto impugnado dentro de los quince (15) das de notificado y ser elevado dentro del
trmino de cinco (5) das y de oficio al Ministerio o Secretara de la Presidencia en cuya
jurisdiccin acte el rgano emisor del acto.
Los Ministros y Secretarios de la Presidencia de la Nacin resolvern definitivamente el
recurso; cuando el acto impugnado emanare de un Ministro o Secretario de la Presidencia
de la Nacin, el recurso ser resuelto por el Poder Ejecutivo Nacional, agotndose en am-
bos casos la instancia administrativa.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 91 El plazo para resolver el recurso jerrquico ser de treinta (30) das, a
contar desde la recepcin de las actuaciones por la autoridad competente, o en su caso,
de la presentacin del alegato o del vencimiento del plazo para hacerlo si se hubiere
recibido prueba. No ser necesario pedir pronto despacho para que se produzca la dene-
gatoria por silencio.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 92 Cualquiera fuera la autoridad competente para resolver el recurso jerr-

quico, el mismo tramitar y se sustanciar ntegramente en sede del Ministerio o Secre-
tara de la Presidencia de la Nacin en cuya jurisdiccin acte el rgano emisor del acto;
en aqullos se recibir la prueba estimada pertinente y se recabar obligatoriamente el
dictamen del servicio jurdico permanente.
Si el recurso se hubiere interpuesto contra resolucin del Ministro o Secretario de la
Presidencia de la Nacin; cuando corresponda establecer jurisprudencia administrativa
uniforme, cuando la ndole del inters econmico comprometido requiera su atencin,
o cuando el Poder Ejecutivo Nacional lo estime conveniente para resolver el recurso, se
requerir la intervencin de la Procuracin del Tesoro de la Nacin.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 93 Salvo norma expresa en contrario los recursos deducidos en el mbito de

los entes autrquicos se regirn por las normas generales que para los mismos se estable-
cen en esta reglamentacin.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Recurso de alzada
Artculo 94 Contra los actos administrativos definitivos o que impiden totalmente la

tramitacin del reclamo o pretensin del recurrente emanados del rgano superior de un
ente autrquico proceder, a opcin del interesado, el recurso administrativo de alzada o
la accin judicial pertinente.


del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 95 La eleccin de la va judicial har perder la administrativa; pero la interpo-

sicin del recurso de alzada no impedir desistirlo en cualquier estado a fin de promover la
accin judicial, ni obstar a que se articule sta una vez resuelto el recurso administrativo.
Artculo 96 El ministro o secretario de la Presidencia de la Nacin en cuya jurisdiccin

acte el ente autrquico, ser competente para resolver en definitiva el recurso de alzada.
Artculo 97 El recurso de alzada podr deducirse en base a los fundamentos previstos

por el artculo 73, in fine. Si el ente descentralizado autrquicamente fuere de los creados
por el Congreso en ejercicio de sus facultades constitucionales, el recurso de alzada slo
ser procedente por razones vinculadas a la legitimidad del acto, salvo que la ley autorice
el control amplio. En caso de aceptarse el recurso, la resolucin se limitar a revocar el
acto impugnado, pudiendo sin embargo modificarlo o sustituirlo con carcter excepcio-
nal si fundadas razones de inters pblico lo justificaren.
Artculo 98 Sern de aplicacin supletoria las normas contenidas en los artculos 90,
primera parte; 91 y 92.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 98 bis
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Actos de naturaleza jurisdiccional; limitado contralor por el superior
Artculo 99 Tratndose de actos producidos en ejercicio de una actividad jurisdiccio-

nal, contra los cuales estn previstos recursos o acciones ante la justicia o ante rganos
administrativos especiales con facultades tambin jurisdiccionales, el deber del superior
de controlar la juridicidad de tales actos se limitar a los supuestos de mediar manifiesta
arbitrariedad, grave error o gruesa violacin de derecho. No obstante, deber abstenerse
de intervenir y en su caso, de resolver, cuando el administrado hubiere consentido el acto
o promovido por deduccin de aquellos recursos o acciones la intervencin de la
justicia o de los rganos administrativos especiales, salvo que razones de notorio inters
pblico justificaren el rpido restablecimiento de la juridicidad.
En caso de interponerse recursos administrativos contra actos de este tipo, se entende-
r que su presentacin suspende el curso de los plazos establecidos en el artculo 25 de la
Ley de Procedimientos Administrativos.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 100 Las decisiones definitivas o con fuerza de tales que el Poder Ejecutivo,
los ministros o los secretarios de la Presidencia de la Nacin dictaren en recursos ad-

ministrativos y que agoten las instancias de esos recursos slo sern susceptibles de la
reconsideracin prevista en el artculo 84 de esta reglamentacin y de la revisin prevista
en el artculo 22 de la Ley de Procedimientos Administrativos. La presentacin de estos
recursos suspende el curso de los plazos establecidos en el artculo 25 de la Ley de Pro-
cedimientos Administrativos.
Rectificacin de errores materiales
Artculo 101 En cualquier momento podrn rectificarse los errores materiales o de he-
cho y los aritmticos, siempre que la enmienda no altere lo sustancial del acto o decisin.
Aclaratoria
Artculo 102 Dentro de los cinco (5) das computados desde la notificacin del acto
definitivo podr pedirse aclaratoria cuando exista contradiccin en su parte dispositiva,
o entre su motivacin y la parte dispositiva o para suplir cualquiera omisin sobre algu-
na o algunas de las peticiones o cuestiones planteadas. La aclaratoria deber resolverse
dentro del plazo de cinco (5) das.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
ttulo ix
De los actos administrativos de alcance general y los proyectos de leyes
Artculo 103 Los actos administrativos de alcance general producirn efectos a partir
de su publicacin oficial y desde el da que en ellos se determine; si no designan tiempo,
producirn efectos despus de los ocho (8) das, computados desde el siguiente al de su
publicacin oficial.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 104 Exceptanse de lo dispuesto en el artculo anterior los reglamentos que

se refieren a la estructura orgnica de la Administracin y las rdenes, instrucciones o
circulares internas, que entrarn en vigencia sin necesidad de aquella publicacin.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

ttulo x
Reconstruccin de expedientes
Artculo 105 Comprobada la prdida o extravo de un expediente, se ordenar dentro

de los dos (2) das su reconstruccin incorporndose las copias de los escritos y docu-
mentacin que aporte el interesado, de los informes y dictmenes producidos, hacindose
constar los trmites registrados. Si se hubiere dictado resolucin, se agregar copia auten-
ticada de la misma, prosiguiendo las actuaciones segn su estado.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 106 El Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin ser aplicable suple-
toriamente para resolver cuestiones no previstas expresamente y en tanto no fuere incom-
patible con el rgimen establecido por la Ley de procedimientos administrativos y por este
reglamento.
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 107
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 108
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 109
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 110
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
ttulo xi
Normas procesales supletorias
Artculo 111
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.

Ley 23.928
Ley de Convertibilidad
Principales disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley

Resolucin n 144/93 del 05/02/1993 (b.o. 11/02/1993)
Decreto n 1096/02 del 25/06/2002 (b.o. 28/06/2002)
Decreto n 1733/04 del 09/12/2004 (b.o. 10/12/2004)
Decreto n 1599/05 del 15/12/2005 (b.o. 16/12/2005)
Decreto n 296/10 del 01/03/2010 (b.o. 01/03/2010)
Decreto n 298/10 del 01/03/2010 (b.o. 01/03/2010)
ttulo i | De la convertibilidad del Austral
Artculo 1
de la Ley n 25.561, b.o. 07/01/2002.
Artculo 2
de la Ley n 25.561, b.o. 07/01/2002.
Artculo 3 El Banco Central de la Repblica Argentina podr comprar divisas con

sus propios recursos o emitiendo los pesos necesarios para tal fin, y venderlas, al precio
establecido conforme al sistema definido por el Poder Ejecutivo nacional, con arreglo a
lo dispuesto en el artculo 1 de la Ley de Emergencia Pblica y de Reforma del Rgimen
Cambiario.
de la Ley n 25.561, b.o. 07/01/2002.
Artculo 4
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.

Ley 23.928 | Ley de Convertibilidad
Artculo 5
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
Artculo 6 Los bienes que integran las reservas del Banco Central de la Repblica Ar-
gentina son inembargables. Hasta el nivel que determine su directorio, se aplicarn exclu-
sivamente al fin contemplado en el inciso q) del artculo 14 de la Carta Orgnica de dicha
institucin. Las reservas excedentes se denominarn de libre disponibilidad.
Siempre que resulte de efecto monetario neutro, las reservas de libre disponibilidad
podrn aplicarse al pago de obligaciones contradas con organismos financieros interna-
cionales o de deuda externa oficial bilateral.
Cuando las reservas se inviertan en depsitos u otras operaciones a inters, o en ttulos
pblicos nacionales o extranjeros pagaderos en oro, metales preciosos, dlares estadouni-
denses u otras divisas de similar solvencia, su cmputo a los fines de esta ley se efectuar
a valores de mercado.
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
ttulo ii | De la ley de circulacin del Austral convertible
Artculo 7 El deudor de una obligacin de dar una suma determinada de pesos cumple
su obligacin dando el da de su vencimiento la cantidad nominalmente expresada. En
ningn caso se admitir actualizacin monetaria, indexacin por precios, variacin de
costos o repotenciacin de deudas, cualquiera fuere su causa, haya o no mora del deudor,
con las salvedades previstas en la presente ley.
Quedan derogadas las disposiciones legales y reglamentarias y sern inaplicables las
disposiciones contractuales o convencionales que contravinieren lo aqu dispuesto.
de la Ley n 25.561, b.o. 07/01/2002.
se excepta de lo dispuesto en los arts. 7 y 10 de la
presente ley y sus modificaciones a los ttulos de
deuda pblica que se emitan como consecuencia de
la operacin de reestructuracin de dicha deuda,
dispuesta en el artculo 62 de la Ley n 25.827.
Por art. 52 de la Ley n 26.078, b.o. 12/01/2006, se
extienden las previsiones del art. 1 del Decreto
n 1733/2004 a los ttulos pblicos provinciales que
cuenten con la autorizacin prevista en el artculo
25 y al ejercicio de las facultades conferidas por el
primer prrafo del artculo 26 ambos de la Ley
n 25.917.


se excepta de lo dispuesto en los arts. 7 y 10 de
la presente ley y sus modificatorias a los valores
negociables, con plazo no menor a tres (3) meses,
que emitan el Gobierno Nacional y el Banco Central
de la Repblica Argentina. Estos valores negociables
no podrn utilizarse para efectuar operaciones de
reestructuracin de deuda ya sea mediante su conso-
lidacin, conversin o renegociacin.
Artculo 8
de la Ley n 25.561, b.o. 07/01/2002.
Artculo 9
de la Ley n 25.561, b.o. 07/01/2002.
Artculo 10 Mantinense derogadas, con efecto a partir del 1 de abril de 1991, todas
las normas legales o reglamentarias que establecen o autorizan la indexacin por precios,
actualizacin monetaria, variacin de costos o cualquier otra forma de repotenciacin de
las deudas, impuestos, precios o tarifas de los bienes, obras o servicios. Esta derogacin se
aplicar aun a los efectos de las relaciones y situaciones jurdicas existentes, no pudiendo
aplicarse ni esgrimirse ninguna clusula legal, reglamentaria, contractual o convencional
inclusive convenios colectivos de trabajo de fecha anterior, como causa de ajuste en
las sumas de pesos que corresponda pagar.
Prrafo derogado por art. 1
del Decreto n 664/2003, b.o. 25/03/2003.
de la Ley n 25.561, b.o. 07/01/2002.
Artculo 11 Modifcanse los artculos 617, 619 y 623 del Cdigo Civil, que quedarn
redactados como sigue:
Artculo 617: Si por el acto por el que se ha constituido la obligacin, se
hubiere estipulado dar moneda que no sea de curso legal en la Repblica, la
obligacin debe considerarse como de dar sumas de dinero.
Artculo 619: Si la obligacin del deudor fuese de entregar una suma de
determinada especie o calidad de moneda, cumple la obligacin dando la
especie designada, el da de su vencimiento.
Artculo 623: No se deben intereses de los intereses, sino por conven-
cin expresa que autorice su acumulacin al capital con la periodicidad
que acuerden las partes; o cuando liquidada la deuda judicialmente con
los intereses, el juez mandase pagar la suma que resultare y el deudor fuese
moroso en hacerlo. Sern vlidos los acuerdos de capitalizacin de intere-
ses que se basen en la evolucin peridica de la tasa de inters de plaza.
mantiene, con las excepciones y alcances

establecidos en la ley de referencia, la redaccin

dispuesta en el artculo 11 de la Ley n 23.928,
para los artculos 617, 619 y 623 del Cdigo Civil.
Los artculos 617, 619 y 623 del Cdigo Civil

fueron reemplazados por los artculos 765, 766
y 770 del Cdigo Civil y Comercial de la Nacin
(Ley n 26.994).
Artculo 12
de la Ley n 25.561, b.o. 07/01/2002.
Artculo 13
de la Ley n 25.561, b.o. 07/01/2002.
Artculo 14 Comunquese al Poder Ejecutivo Nacional.

Decreto 298/2010 | Fondo de Desendeudamiento Argentino
Decreto 298/2010
Fondo de Desendeudamiento Argentino
Artculo 1 Con la finalidad de la disminucin del costo financiero por ahorro en el
pago de intereses, crase el Fondo del Desendeudamiento Argentino que se destinar a la
cancelacin de los servicios de la deuda con tenedores privados correspondientes al ejer-
cicio fiscal 2010, integrado por hasta la suma de Dlares Estadounidenses cuatro mil tres-
cientos ochenta y dos millones (u$s 4.382.000.000), que el Banco Central de la Repblica
Argentina deber transferir al Tesoro Nacional de las reservas de libre disponibilidad.
Artculo 2 El Fondo creado por el artculo anterior ser administrado por el Ministerio
de Economa y Finanzas Pblicas, que reglamentar los aspectos operativos atinentes al
mismo.
Artculo 3 El Banco Central de la Repblica Argentina recibir como contraprestacin

un instrumento de deuda emitido por el Tesoro Nacional consistente en una letra intrans-
ferible denominada en Dlares Estadounidenses (u$s), a diez (10) aos de plazo, con
amortizacin ntegra al vencimiento, la que devengar una tasa de inters igual a la que
devenguen las reservas internacionales del Banco Central de la Repblica Argentina para
el mismo perodo y hasta un mximo de la tasa Libor anual menos un punto porcentual.
Los intereses se cancelarn semestralmente.
Artculo 4 El instrumento referido en el artculo anterior se considerar comprendido

en las previsiones del artculo 33 de la Carta Orgnica del Banco Central de la Repblica
Argentina y no se encuentra comprendido por la prohibicin de los artculos 19 inciso a)
y 20 todos de esa norma.
Artculo 5 La operacin de crdito pblico necesaria para la constitucin del Fondo

del Desendeudamiento Argentino es una de las operaciones incluidas dentro de la autori-
zacin otorgada por el artculo 43 de la Ley n 26.546.
Artculo 6 Crase, en el mbito del Honorable Congreso de la Nacin, la Comisin

Bicameral Permanente de Seguimiento de los Pagos de la Deuda compuesta por ocho (8)
diputados y ocho (8) senadores, designados por el Presidente de sus respectivas Cmaras
a propuesta de los bloques parlamentarios respetando la proporcin de las representacio-
nes polticas. El cometido de dicha comisin ser el seguimiento, verificacin y control de
los pagos que se realizan con el Fondo del Desendeudamiento Argentino.
Artculo 7 Del presente decreto, que regir a partir de la fecha de su dictado, se dar
cuenta a la Comisin Bicameral Permanente del Congreso de la Nacin creada por la Ley
n 26.122.

y archvese.
Por art. 23 de la Ley 26.739, b.o. 28/03/12, se esta-
bleci: Disposicin transitoria. El Fondo del

Decreto 298/2010 | Fondo de Desendeudamiento Argentino
Desendeudamiento Argentino, creado por el

artculo 1 del Decreto 298 del 1 de marzo de 2010,
subsistir hasta cumplir con el objeto para el cual
fuera instituido.

Ley 25.561
Emergencia Pblica y Reforma
del Rgimen Cambiario

Decreto n 1433/05 del 22/11/2005 (b.o. 23/11/2005)
Decreto n 1224/07 del 10/09/2007 (b.o. 11/09/2007)
ttulo i | Declaracin de emergencia pblica

Artculo 1 Declrase con arreglo a lo dispuesto en el artculo 76 de la Constitucin
Nacional, la emergencia pblica en materia social, econmica, administrativa, financiera
y cambiaria, delegando al Poder Ejecutivo Nacional las facultades comprendidas en la
presente ley, hasta el 31 de diciembre de 2004, con arreglo a las bases que se especifican
seguidamente.
Prrafo sustituido por el art. 1 de la Ley n 27.200
(b.o. 04/11/2015) por el que se prorroga hasta el 31
de diciembre de 2017 la vigencia de los artculos 1,
2, 3, 4 y 6 de la ley 26.204, prorrogada por sus
similares 26.339, 26.456, 26.563, 26.729, 26.896.
1. Proceder al reordenamiento del sistema financiero, bancario y del mercado de cam-

bios.
2. Reactivar el funcionamiento de la economa y mejorar el nivel de empleo y de dis-
tribucin de ingresos, con acento en un programa de desarrollo de las economas
regionales.
3. Crear condiciones para el crecimiento econmico sustentable y compatible con la

Ley 25.561 | Emergencia pblica y Reforma del Rgimen Cambiario
reestructuracin de la deuda pblica.

4. Reglar la reestructuracin de las obligaciones, en curso de ejecucin, afectadas por
el nuevo rgimen cambiario instituido en el artculo 2.
ttulo ii | Del rgimen cambiario

Artculo 2 El Poder Ejecutivo Nacional queda facultado, por las razones de emergencia
pblica definidas en el artculo 1, para establecer el sistema que determinar la relacin de
cambio entre el peso y las divisas extranjeras, y dictar regulaciones cambiarias.
ttulo iii | De las modificaciones

a la Ley de Convertibilidad
Artculo 3 Derganse los artculos 1, 2, 8, 9, 12 y 13 de la Ley n 23.928 con las modi-
ficaciones incorporadas por la Ley n 25.445.
Artculo 4 Modifcase el texto de los artculos 3, 4, 5, 6, 7 y 10 de la Ley n 23.928 y su

modificatorio, que quedarn redactados del siguiente modo:
Artculo 3: El Banco Central de la Repblica Argentina podr comprar
divisas con sus propios recursos o emitiendo los pesos necesarios para tal
fin, y venderlas, al precio establecido conforme al sistema definido por el
Poder Ejecutivo Nacional, con arreglo a lo dispuesto en el artculo 1 de la
Ley de Emergencia Pblica y de Reforma del Rgimen Cambiario.
Artculo 4: En todo momento, las reservas del Banco Central de la Re-
pblica Argentina en oro y divisas extranjeras sern afectadas al respaldo
de la base monetaria. Cuando las reservas se inviertan en los depsitos,
otras operaciones a inters, o a ttulos pblicos nacionales o extranjeros pa-
gaderos en oro, metales preciosos, dlares estadounidenses u otras divisas
de similar solvencia, su cmputo a los fines de esta ley se efectuar a valores
de mercado.
Artculo 5: El Banco Central de la Repblica Argentina deber reflejar
en su balance y estados contables el monto, composicin e inversin de las
reservas, por un lado, y el monto y composicin de la base monetaria, por
otro lado.
Artculo 6: Los bienes que integran las reservas mencionadas en el ar-
tculo anterior constituyen prenda comn de la base monetaria, son in-
embargables, y pueden aplicarse exclusivamente a los fines previstos en la
presente ley. La base monetaria en pesos est constituida por la circulacin
monetaria ms los depsitos a la vista de las entidades financieras en el
Banco Central de la Repblica Argentina, en cuenta corriente o cuentas
especiales.
Artculo 7: El deudor de una obligacin de dar una suma determinada
de pesos cumple su obligacin dando el da de su vencimiento la canti-

dad nominalmente expresada. En ningn caso se admitir actualizacin

monetaria, indexacin por precios, variacin de costos o repotenciacin
de deudas, cualquiera fuere su causa, haya o no mora del deudor, con las
salvedades previstas en la presente ley.
Quedan derogadas las disposiciones legales y reglamentarias y sern
inaplicables las disposiciones contractuales o convencionales que contravi-
nieren lo aqu dispuesto.
Artculo 10: Mantinense derogadas, con efecto a partir del 1 de abril de
1991, todas las normas legales o reglamentarias que establecen o autorizan
la indexacin por precios, actualizacin monetaria, variacin de costos o
cualquier otra forma de repotenciacin de las deudas, impuestos, precios
o tarifas de los bienes, obras o servicios. Esta derogacin se aplicar aun a
los efectos de las relaciones y situaciones jurdicas existentes, no pudiendo
aplicarse ni esgrimirse ninguna clusula legal, reglamentaria, contractual o
convencional inclusive convenios colectivos de trabajo de fecha ante-
rior, como causa de ajuste en las sumas de pesos que corresponda pagar.
Artculo 5 Mantinese, con las excepciones y alcances establecidos en la presente ley,

la redaccin dispuesta en el artculo 11 de la Ley n 23.928, para los artculos 617, 619 y
623 del Cdigo Civil.
ttulo iv | De la reestructuracin de las obligaciones

afectadas por el rgimen de esta ley
captulo i | De las obligaciones vinculadas

al sistema financiero
Artculo 6 El Poder Ejecutivo Nacional dispondr medidas tendientes a disminuir el
impacto producido por la modificacin de la relacin de cambio dispuesta en el artculo 2
de la presente ley, en las personas de existencia visible o ideal que mantuviesen con el sis-
tema financiero deudas nominadas en dlares estadounidenses u otras divisas extranjeras.
Al efecto dispondr normas necesarias para su adecuacin.
Segundo prrafo, derogado por art. 2
de la Ley n 25.820, b.o. 04/12/2003.
El Poder Ejecutivo Nacional podr establecer medidas compensatorias que eviten des-
equilibrios en las entidades financieras comprendidas y emergentes del impacto producido
por las medidas autorizadas en el prrafo precedente, las que podrn incluir la emisin de
ttulos del Gobierno nacional en moneda extranjera garantizados. A fin de constituir esa
garanta crase un derecho a la exportacin de hidrocarburos por el trmino de cinco (5)
aos facultndose al Poder Ejecutivo Nacional a establecer la alcuota correspondiente.
A ese mismo fin, podrn afectarse otros recursos incluidos prstamos internacionales.
prorroga por el trmino de cinco (5) aos, a partir

de su vencimiento, el derecho a la exportacin de

hidrocarburos creado por el segundo prrafo del
presente artculo, como as tambin las facultades
otorgadas al Poder Ejecutivo Nacional para estable-
cer las alcuotas correspondientes.
En ningn caso el derecho a la exportacin de hidrocarburos podr disminuir el valor
boca de pozo, para el clculo y pago de regalas a las provincias productoras.
El Poder Ejecutivo Nacional dispondr las medidas tendientes a preservar el capital
perteneciente a los ahorristas que hubieren realizado depsitos en entidades financieras
a la fecha de entrada en vigencia del decreto 1570/2001, reestructurando las obligaciones
originarias de modo compatible con la evolucin de la solvencia del sistema financiero.
Esa proteccin comprender a los depsitos efectuados en divisas extranjeras.
Lo establecido en el prrafo anterior podr ser implementado mediante opciones de
canje de ttulos de la deuda del Estado nacional.
de la Ley n 25.820, b.o. 04/12/2003.
Artculo 7 Las deudas o saldos de las deudas originalmente convenidas con las entida-
des del sistema financiero en pesos vigentes al 30 de noviembre de 2001, y transformadas
a dlares por el Decreto n 1570/2001, se mantendrn en la moneda original pactada,
tanto el capital como sus accesorios. Dergase el artculo 1 del Decreto 1570/2001.
Los saldos deudores de titulares de tarjetas de crdito y los dbitos correspondientes a
consumos realizados en el pas, sern consignados en pesos y pagaderos en pesos. Slo po-
drn consignarse en dlares u otras divisas, los consumos realizados fuera del pas. Los saldos
deudores pendientes de pago a la fecha de promulgacin de la presente ley, sern cancelados
en pesos a la relacin de cambio un peso ($ 1) = un dlar estadounidense (u$s 1).
captulo ii | De las obligaciones originadas en los contratos

de la administracin regidos por normas de derecho pblico
Artculo 8 Dispnese que, a partir de la sancin de la presente ley, en los contratos
celebrados por la Administracin Pblica bajo normas de derecho pblico, comprendidos
entre ellos los de obras y servicios pblicos, quedan sin efecto las clusulas de ajuste en d-
lar o en otras divisas extranjeras y las clusulas indexatorias basadas en ndices de precios
de otros pases y cualquier otro mecanismo indexatorio. Los precios y tarifas resultantes
de dichas clusulas, quedan establecidos en pesos a la relacin de cambio un peso ($ 1) =
un dlar estadounidense (u$s 1).
Artculo 9 Autorzase al Poder Ejecutivo Nacional a renegociar los contratos compren-

didos en lo dispuesto en el Artculo 8 de la presente ley. En el caso de los contratos que
tengan por objeto la prestacin de servicios pblicos, debern tomarse en consideracin
los siguientes criterios:
1) el impacto de las tarifas en la competitividad de la economa y en la distribucin de
los ingresos;
2) la calidad de los servicios y los planes de inversin, cuando ellos estuviesen previstos

contractualmente;
3) el inters de los usuarios y la accesibilidad de los servicios;
4) la seguridad de los sistemas comprendidos;
5) la rentabilidad de las empresas.
dispone la extensin hasta el 31 de diciembre de
2004 del plazo para llevar a cabo la renegociacin
de los contratos de obras y servicios pblicos; Dicha
renegociacin podr abarcar a determinados secto-
res de servicios pblicos o a determinadas contrata-
ciones en particular. Por art. 1 de la Ley
n 25.972, b.o. 17/12/2004, se prorroga, hasta el 31
de diciembre de 2005, el plazo de la Ley n 25.790.
Artculo 10 Las disposiciones previstas en los artculos 8 y 9 de la presente ley, en

ningn caso autorizarn a las empresas contratistas o prestadoras de servicios pblicos, a
suspender o alterar el cumplimiento de sus obligaciones.
captulo iii | De las obligaciones originadas

en los contratos entre particulares, no vinculadas
al sistema financiero
Artculo 11 Las obligaciones de dar sumas de dinero existentes al 6 de enero de 2002,
expresadas en dlares estadounidenses u otra moneda extranjera, no vinculadas al sistema
financiero, cualquiera sea su origen o naturaleza, haya o no mora del deudor, se converti-
rn a razn de un dlar estadounidense (U$S 1) = un peso ($ 1), o su equivalente en otra
moneda extranjera, resultando aplicable la normativa vigente en cuanto al Coeficiente de
Estabilizacin de Referencia (CER) o el Coeficiente de Variacin de Salarios (CVS), o el
que en el futuro los reemplace, segn sea el caso.
Si por aplicacin de los coeficientes correspondientes, el valor resultante de la cosa,
bien o prestacin, fuere superior o inferior al del momento de pago, cualquiera de las
partes podr solicitar un reajuste equitativo del precio. En el caso de obligaciones de trac-
to sucesivo o de cumplimiento diferido este reajuste podr ser solicitado anualmente,
excepto que la duracin del contrato fuere menor o cuando la diferencia de los valores
resultare notoriamente desproporcionada. De no mediar acuerdo a este respecto, la jus-
ticia decidir sobre el particular. Este procedimiento no podr ser requerido por la parte
que se hallare en mora y sta le resultare imputable. Los jueces llamados a entender en los
conflictos que pudieran suscitarse por tales motivos, debern arbitrar medidas tendientes
a preservar la continuidad de la relacin contractual de modo equitativo para las partes.
De no mediar acuerdo entre las partes, las mismas quedan facultadas para seguir los
procedimientos de mediacin vigentes en las respectivas jurisdicciones y ocurrir ante los
tribunales competentes para dirimir sus diferencias.
En este caso, la parte deudora no podr suspender los pagos a cuenta ni la acreedora
negarse a recibirlos. El Poder Ejecutivo Nacional queda facultado a dictar disposiciones

aclaratorias y reglamentarias sobre situaciones especficas, sustentadas en la doctrina del

artculo 1.198 del Cdigo Civil y el principio del esfuerzo compartido.
La presente norma no modifica las situaciones ya resueltas mediante acuerdos privados
y/o sentencias judiciales.
de la Ley n 25.820, b.o. 04/12/2003.
ttulo v | Del canje de ttulos

Artculo 12 Dentro del plazo y en la forma que oportunamente establezca la reglamen-
tacin, el Poder Ejecutivo Nacional dispondr los recaudos necesarios para proceder al
canje de los ttulos nacionales y provinciales que hubiesen sido emitidos como sustitutos
de la moneda nacional de curso legal en todo el territorio del pas, previo acuerdo con
todas las jurisdicciones provinciales.
ttulo vi | De la proteccin de usuarios y consumidores

Artculo 13 Facltase al Poder Ejecutivo Nacional a regular, transitoriamente, los pre-
cios de insumos, bienes y servicios crticos, a fin de proteger los derechos de los usuarios
y consumidores, de la eventual distorsin de los mercados o de acciones de naturaleza
monoplica u oligoplica.
ttulo vii | De las disposiciones complementarias

y transitorias
Artculo 14 Invtase a las Provincias, Ciudad Autnoma de Buenos Aires y Municipios
a adherir a las disposiciones de los artculos 8, 9 y 10 de la presente ley.
Artculo 15 Suspndese la aplicacin de la Ley n 25.466, por el plazo mximo previs-

to en el artculo 1, o hasta la oportunidad en que el Poder Ejecutivo Nacional considere
superada la emergencia del sistema financiero, con relacin a los depsitos afectados por
el Decreto n 1570/2001.
Artculo 16 Suspndese la aplicacin de la Ley n 25.557, por el trmino de hasta no-

venta (90) das. Por el plazo de ciento ochenta (180) das quedan suspendidos los despidos
sin causa justificada. En caso de producirse despidos en contravencin a lo aqu dispuesto,
los empleadores debern abonar a los trabajadores perjudicados el doble de la indemniza-
cin que les correspondiese, de conformidad a la legislacin laboral vigente.
se declara cumplida la condicin prevista por el
primer prrafo del art. 4 de la Ley n 25.972, b.o.
17/12/2004. Dicho art. 4 establece: Prorrgase la
suspensin de los despidos sin causa justificada dis-

puesta por el presente artculo y sus modificatorias,

hasta que la tasa de desocupacin elaborada por el
Instituto Nacional de Estadstica y Censo (INDEC)
resulte inferior al diez por ciento (10%).
En caso de producirse despidos en contravencin
a dicha suspensin, los empleadores debern abonar
a los trabajadores afectados el porcentaje adicional
que fije el Poder Ejecutivo Nacional, por sobre la
indemnizacin que les corresponda conforme a lo
establecido en el artculo 245 de la Ley de Contrato
de Trabajo n 20.744 (t.o. 1976) y sus modificatorias.
Esta disposicin no resultar aplicable a los
empleadores respecto de los contratos celebrados en
relacin de dependencia, en los trminos de la Ley
de Contrato de Trabajo n 20.744 (t.o. 1976) y sus
modificatorias, a partir del 1 de enero de 2003, siem-
pre que stos impliquen un aumento en la plantilla
total de trabajadores que el empleador posea al 31
de diciembre de 2002.
Porcentaje adicional: Por art. 1 del Decreto
n 1433/2005, b.o. 23/11/2005, se fij en el 50% el
adicional previsto en el segundo prrafo del art. 4 de
la Ley n 25.972.
Porcentaje anterior: 80% (art. 1 del Decreto n
2014/2004, b.o. 07/01/2005).
Prrrogas anteriores: Decreto n 823/2004, b.o.
28/06/2004; Decreto n 369/2004, b.o. 02/04/2004;
Decreto n 1351/2003, b.o. 06/01/2004; decreto n
256/2003, b.o. 26/06/2003; Decreto n 662/2003,
b.o. 21/03/2003; y Decreto n 883/2002, b.o.
29/05/2002.
Por art. 1 del Decreto n 2639/2002, b.o.
20/12/2002, se dispone que lo establecido en la l-
tima parte del presente artculo no ser aplicable a
los empleadores, respecto de los nuevos trabajadores
que sean incorporados, en relacin de dependencia
en los trminos de la Ley n 20.744, a partir del 1 de
enero de 2003, siempre y cuando la incorporacin
de los mismos represente un aumento en la plantilla
total de trabajadores que el empleador posea al 31
de diciembre de 2002.
Artculo 17 Los resultados netos negativos que tengan su origen en la aplicacin del
tipo de cambio a que se refiere el artculo 2 de la presente ley sobre activos y pasivos en
moneda extranjera existentes a la fecha de su sancin, slo sern deducibles en el Im-
puesto a las Ganancias en la proporcin de un veinte por ciento (20%) anual en cada uno
de los primeros cinco ejercicios que cierren con posterioridad a la vigencia de la ley. Lo
dispuesto precedentemente slo ser de aplicacin para los sujetos cuyos ingresos anuales

o patrimonio superen los lmites establecidos en el artculo 127, Captulo xiii, del Ttulo
i, de la Ley n 11.683, t.o. en 1998 y sus modificaciones.
Artculo 18 Modifcase el artculo 195 bis del Cdigo Procesal Civil y Comercial de la
Nacin, el que quedar redactado del siguiente modo:
Cuando se dicten medidas cautelares que en forma directa o indirecta afecten, obsta-
culicen, comprometan o perturben el desenvolvimiento de actividades esenciales del Es-
tado Nacional, las Provincias, la Ciudad Autnoma de Buenos Aires, las Municipalidades,
de sus reparticiones centralizadas o descentralizadas, o de entidades afectadas a alguna
actividad de inters estatal, podr interponerse recurso de apelacin directamente ante
la Corte Suprema de Justicia de la Nacin. La presentacin del recurso tendr por s solo
efecto suspensivo de la resolucin dictada. La Corte Suprema de Justicia de la Nacin re-
querir la remisin del expediente. Recibido ste, conferir traslado con calidad de autos
a la parte que peticion la medida por el plazo de cinco (5) das. Contestado el traslado
o vencido el plazo para hacerlo, previa vista al Procurador General de la Nacin dictar
sentencia confirmando o revocando la medida.
El art. 195 bis del Cdigo Procesal Civil y Comercial

de la Nacin fue derogado por el art. 7 de la Ley n
25.587, b.o. 26/04/2002.
Artculo 19 La presente ley es de orden pblico. Ninguna persona puede alegar en

su contra derechos irrevocablemente adquiridos. Dergase toda otra disposicin que se
oponga a lo en ella dispuesto.
Artculo 20 Crase a todos los efectos de esta ley la Comisin Bicameral de Seguimien-
to la cual deber controlar, verificar y dictaminar sobre lo actuado por el Poder Ejecutivo.
Los dictmenes en todos los casos sern puestos en consideracin de ambas Cmaras. La
Comisin Bicameral ser integrada por seis senadores y seis diputados elegidos por las
Honorables Cmaras de Senadores y Diputados de la Nacin, respetando la pluralidad
de la representacin poltica de las Cmaras. El Presidente de la Comisin ser designa-
do a propuesta del bloque poltico de oposicin con mayor nmero de legisladores en el
Congreso.
establece que la Comisin Bicameral de Seguimien-
to, creada por el presente artculo, slo mantendr la
competencia prevista por art. 4 de la Ley n 25.790.
Artculo 21 El Poder Ejecutivo Nacional dar cuenta del ejercicio que hiciere de las
facultades que se le delegan al finalizar su vigencia y mensualmente, por medio del Jefe de
Gabinete de Ministros en oportunidad de la concurrencia a cada una de las Cmaras del
Congreso, conforme a lo previsto en el artculo 101 de la Constitucin Nacional.
Artculo 22 Comunquese al Poder Ejecutivo Nacional.

Ley 24.452
Ley de Cheques *
Principales disposiciones que modifican o reglamentan la presente ley:

Decreto n 961/98, del 14/08/1998 (b.o. 20/08/1998)
Decreto n 347/99 del 15/04/1999 (b.o. 16/04/1999)
Decreto n 1387/01 del 01/11/2001 (b.o. 02/11/2001)
Decreto n 386/03 del 10/07/2003 (b.o. 15/07/2003)
Decreto n 1085/03 del 19/11/2003 (b.o. 21/11/2003)
Artculo 1 Dergase el Decreto ley 4.776/63, modificado por las Leyes 16.613 y 23.549,
cuyas normas quedarn sustituidas por las establecidas en el Anexo i, denominado Ley
de cheques, que es parte integrante de la presente ley.
Artculo 2 Agrgase al artculo 793 del Cdigo de Comercio, despus del texto incor-
porado por Decreto ley 15.354/46:
Se debitarn en cuenta corriente bancaria los rubros que correspondan a mo-
vimientos generados directa o indirectamente por el libramiento de cheques. Se
autorizarn dbitos correspondientes a otras relaciones jurdicas entre el cliente
y el girado cuando exista convencin expresa formalizada en los casos y con los
recaudos que previamente autorice el Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo 3 Modifcase el tercer prrafo del artculo 4 de la Ley 24.144 que quedar
redactado de la siguiente manera:
El Banco Central de la Repblica Argentina reglamentar la conservacin,
exposicin y/o devolucin de cheques pagados, conforme los sistemas que se
utilicen para las comunicaciones entre bancos y cmaras compensadoras.
Artculo 4
Artculo derogado por art. 11, inciso a)
de la Ley n 24.760, b.o. 13/01/1997.
*Resulta complementaria de la presente normativa la Seccin 2 del Captulo 6 del Ttulo V del Libro Tercero de la
Ley 26.994, Cdigo Civil y Comercial de Nacin.

Ley 24.452 | Ley de Cheques
Artculo 5 No se podrn gravar con tributos en forma alguna los cheques.
Artculo 6 Son aplicables a los cheques de pago diferido previstos en el artculo 1 de la

presente ley, los incisos 2), 3) y 4) del artculo 302 del Cdigo Penal.
Artculo 7 Los fondos que recaude el Banco Central de la Repblica Argentina en vir-
tud de las multas previstas en la presente ley, sern transferidos automticamente al Insti-
tuto Nacional de Seguridad Social para Jubilados y Pensionados, creado por Ley 19.032.
El instituto destinar los fondos exclusivamente al financiamiento de programas de
atencin integral para las personas con discapacidad descripto en el Anexo ii que forma
parte del presente artculo.
Artculo 8 El Banco Central de la Repblica Argentina proceder a la difusin pblica

para informar a la poblacin de los alcances y beneficios del sistema que introduce en los
medios de pago y de crdito.
Artculo 9 Esta ley entrar en vigencia a los sesenta das de su publicacin en el Boletn
Oficial.
Artculo 10 Comunquese al Poder Ejecutivo.
anexo i | Ley de cheques

Captulo preliminar | De las clases de cheques
Artculo 1 Los cheques son de dos clases:
i. Cheques comunes.
ii. Cheques de pago diferido.
Captulo i | Del cheque comn

Artculo 2 El cheque comn debe contener:
1. La denominacin cheque inserta en su texto, en el idioma empleado para su re-
daccin;
2. Un nmero de orden impreso en el cuerpo del cheque;
3. La indicacin del lugar y de la fecha de creacin;
4. El nombre de la entidad financiera girada y el domicilio de pago;
5. La orden pura y simple de pagar una suma determinada de dinero, expresada en
letras y nmeros, especificando la clase de moneda. Cuando la cantidad escrita en
letras difiriese de la expresa en nmeros, se estar por la primera;
6. La firma del librador. El Banco Central autorizar el uso de sistemas electrnicos
de reproduccin de firmas o sus sustitutos para el libramiento de cheques, en la
medida que su implementacin asegure la confiabilidad de la operacin de emisin

y autenticacin en su conjunto, de acuerdo con la reglamentacin que el mismo

determine.
Inciso sustituido por art. 11, inciso b)
de la Ley n 24.760, b.o. 13/01/1997.
El ttulo que al ser presentado al cobro careciere de algunas de las enunciaciones especifi-
cadas precedentemente no valdr como cheque, salvo que se hubiese omitido el lugar de
creacin en cuyo caso se presumir como tal el del domicilio del librador.
ltimo prrafo, derogado por art. 10
de la Ley n 25.413, b.o. 26/03/2001.
Artculo 3 El domicilio del girado contra el cual se libra el cheque determina la ley
aplicable.
El domicilio que el librador tenga registrado ante el girado podr ser considerado do-
micilio especial a todos los efectos legales derivados del cheque.
Artculo 4 El cheque debe ser extendido en una frmula proporcionada por el girado.
En la frmula debern constar impresos el nmero del cheque y el de la cuenta corriente,
el domicilio de pago, el nombre del titular y el domicilio que ste tenga registrado ante
el girado, identificacin tributaria o laboral o de identidad, segn lo reglamente el Banco
Central de la Repblica Argentina.
Cuando el cuaderno de frmulas de cheque no fuere retirado personalmente por quien
lo solicit, el girador no pagar los cheques que se le presentaren hasta no obtener la con-
formidad del titular sobre la recepcin del cuaderno.
Artculo 5 En caso de extravo o sustraccin de frmulas de cheque sin utilizar, de

cheques creados pero no emitidos o de la frmula especial para solicitar aqullas, el titular
de la cuenta corriente deber avisar inmediatamente al girado. En igual forma deber pro-
ceder cuando tuviese conocimiento de que un cheque ya emitido hubiera sido alterado. El
aviso tambin puede darlo el tenedor desposedo.
El aviso cursado por escrito impide el pago del cheque, bajo responsabilidad del titular
de la cuenta corriente o del tenedor desposedo. El girado deber informar al Banco Cen-
tral de la Repblica Argentina de los avisos cursados por el librador en los trminos que
fije la reglamentacin. Excedido el lmite que ella establezca se proceder al cierre de la
cuenta corriente.
Artculo 6 El cheque puede ser extendido:

1. A favor de una persona determinada;
2. A favor de una persona determinada con la clusula no a la orden;
3. Al portador. El cheque sin indicacin del beneficiario valdr como cheque al por-
tador.
Artculo 7 El cheque puede ser creado a favor del mismo librador. No puede ser girado
sobre el librador, salvo que se tratara de un cheque girado entre diferentes establecimien-
tos de un mismo librador.
Puede ser girado por cuenta de un tercero, en las condiciones que establezca la regla-
mentacin.

Artculo 8 Si un cheque incompleto al tiempo de su creacin hubiese sido completado

en forma contraria a los acuerdos que lo determinaron, la inobservancia de tales acuerdos
no puede oponerse al portador, a menos que ste lo hubiese adquirido de mala fe o que al
adquirirlo hubiese incurrido en culpa grave.
Artculo 9 Toda estipulacin de intereses inserta en el cheque se tendr por no escrita.
Artculo 10 Si el cheque llevara firmas de personas incapaces de obligarse por cheque,

firmas falsas o de personas imaginarias o firmas que por cualquier otra razn no podran
obligar a las personas que lo firmaron o a cuyo nombre el cheque fue firmado, las obliga-
ciones de los otros firmantes no seran, por ello, menos vlidas.
El que pusiese su firma en un cheque como representante de una persona de la cual
no tiene poder para ese acto, queda obligado l mismo cambiariamente como si hubiese
firmado a su propio nombre; y si hubiese pagado, tiene los mismos derechos que hubiera
tenido el supuesto representado. La misma solucin se aplicar cuando el representado
hubiere excedido sus facultades.
Artculo 11 El librador es garante del pago. Toda clusula por la cual se exonere de esta
garanta se tendr por no escrita.
captulo ii | De la transmisin
Artculo 12 El cheque extendido a favor de una persona determinada es transmisible

por endoso.
El endoso puede hacerse tambin a favor del librador o de cualquier otro obligado.
Dichas personas pueden endosar nuevamente el cheque.
El cheque extendido a favor de una persona determinada con la clusula no a la or-
den o una expresin equivalente no es transmisible sino bajo la forma y con los efectos
de una cesin de crditos, salvo que sea:
a) Transferido a favor de una entidad financiera comprendida en la Ley n 21.526 y sus
modificaciones, en cuyo caso podr ser trasmitido por simple endoso; o
b) Depositado en la Caja de Valores Sociedad Annima para su posterior negociacin
en Mercados de Valores por medio de sistemas de negociacin que garanticen la
interferencia de ofertas, en cuyo caso podr ser transmitido por simple endoso in-
dicando adems para su negociacin en Mercados de Valores.
Tercer prrafo, sustituido por art. 1
del Decreto n 386/2003, b.o. 15/07/2003.
El cheque al portador es transmisible mediante la simple entrega.
Artculo 13 El endoso debe ser puro y simple. Toda condicin a la cual est subordi-
nado se tendr por no escrita.
El endoso parcial es nulo. Es igualmente nulo el endoso del girado. El endoso al por-
tador vale como endoso en blanco. El endoso a favor del girado vale slo como recibo,
salvo el caso de que el girado tuviese varios establecimientos y de que el endoso se hiciese
a favor de un establecimiento distinto de aquel sobre el cual se gir el cheque.

Artculo 14 El endoso debe escribirse al dorso del cheque o sobre una hoja unida al
mismo. Debe ser firmado por el endosante y deber contener las especificaciones que es-
tablezca el Banco Central de la Repblica Argentina. El que tambin podr admitir firmas
en las condiciones establecidas en el punto 6 del artculo 2 para el ltimo endoso previo
al depsito.
Expresin: El que tambin podr admitir firmas
en las condiciones establecidas en el punto 6 del
artculo 2 para el ltimo endoso previo al depsito,
incorporada in fine por el art. 11, inciso d) de la Ley
n 24.760, b.o. 13/01/1997.
El endoso puede no designar al beneficiario.
El endoso que no contenga las especificaciones que establezca la reglamentacin no
perjudica el ttulo.
Artculo 15 El endoso transmite todos los derechos resultantes del cheque. Si el endo-
so fuese en blanco, el portador podr:
1. Llenar el blanco, sea con su nombre, sea con el de otra persona;
2. Endosar el cheque nuevamente en blanco o a otra persona;
3. Entregar el cheque a un tercero sin llenar el blanco ni endosar.
Artculo 16 El endosante es, salvo clusula en contrario, garante del pago.

Puede prohibir un nuevo endoso y en este caso no ser responsable hacia las personas
a quienes el cheque fuere ulteriormente endosado.
Artculo 17 El tenedor de un cheque endosable ser considerado como portador legti-

mo si justifica su derecho por una serie ininterrumpida de endosos, aun cuando el ltimo
fuera en blanco. Los endosos tachados se tendrn, a este respecto, como no escritos. Si
un endoso en blanco fuese seguido de otro endoso, se considerar que el firmante de este
ltimo adquiri el cheque por el endoso en blanco.
De no figurar la fecha, se presume que la posicin de los endosos indica el orden en el
que han sido hechos.
Artculo 18 El endoso que figura en un cheque al portador hace al endosante respon-

sable en los trminos de las disposiciones que rigen el recurso, pero no cambia el rgimen
de circulacin del ttulo.
Artculo 19 Cuando una persona hubiese sido desposeda de un cheque por cualquier
evento, el portador a cuyas manos hubiera llegado el cheque, sea que se trate de un che-
que al portador, sea que se trate de uno endosable respecto del cual el portador justifique
su derecho en la forma indicada en el artculo 17, no estar obligado a desprenderse de
l sino cuando lo hubiese adquirido de mala fe o si al adquirirlo hubiera incurrido en
culpa grave.
Artculo 20 Las personas demandadas en virtud de un cheque no pueden oponer al

portador las excepciones fundadas en sus relaciones personales con el librador o con los
portadores anteriores, a menos que el portador, al adquirir el cheque, hubiese obrado a
sabiendas en detrimento del deudor.

Artculo 21 Cuando el endoso contuviese la mencin valor al cobro, en procura-

cin o cualquier otra que implique un mandato, el portador podr ejercitar todos los
derechos que deriven del cheque, pero no podr endosarlo sino a ttulo de procuracin.
Los obligados no podrn, en este caso, invocar contra el portador sino las excepciones
oponibles al endosante.
El mandato contenido en un endoso en procuracin no se extingue por la muerte del
mandante o su incapacidad sobreviniente.
Artculo 22 El endoso posterior a la presentacin al cobro y rechazo del cheque por el

girado slo produce los efectos de una cesin de crditos.
Se presume que el endoso sin fecha ha sido hecho antes de la presentacin o del venci-
miento del trmino para la presentacin.
captulo iii | De la presentacin y del pago

Artculo 23 El cheque comn es siempre pagadero a la vista. Toda mencin contraria
se tendr por no escrita.
No se considerar cheque a la frmula emitida con fecha posterior al da de su presen-
tacin al cobro o depsito. Son inoponibles al concurso, quiebra, sucesin del librador
y de los dems obligados cambiarios, siendo adems invlidas, en caso de incapacidad
sobreviniente del librador, las frmulas que consignen fechas posteriores a las fechas en
que ocurrieren dichos hechos.
Prrafos segundo y tercero, sustituidos por el pre-
sente por art. 11, inciso e) de la Ley n 24.760,
b.o. 13/01/1997.
Artculo 24 El cheque no puede ser aceptado. Toda mencin de aceptacin se tendr

por no escrita.
Artculo 25 El trmino de presentacin de un cheque librado en la Repblica Argenti-

na es de treinta (30) das contados desde la fecha de su creacin. El trmino de presenta-
cin de un cheque librado en el extranjero y pagadero en la Repblica es de sesenta (60)
das contados desde la fecha de su creacin.
Si el trmino venciera en un da inhbil bancario, el cheque podr ser presentado el
primer da hbil bancario siguiente al de su vencimiento.
Artculo 26 Cuando la presentacin del cheque dentro de los plazos establecidos en

el artculo precedente fuese impedida por un obstculo insalvable (prescripcin legal de
un Estado cualquiera u otro caso de fuerza mayor), los plazos de presentacin quedarn
prorrogados.
El tenedor y los endosantes deben dar el aviso que prescribe el artculo 39.
Cesada la fuerza mayor, el portador debe, sin retardo, presentar el cheque. No se con-
sideran casos de fuerza mayor los hechos puramente personales al portador o a aquel a
quien se le hubiese encargado la presentacin del cheque.

Artculo 27 Si la fuerza mayor durase ms de treinta (30) das de cumplidos los pla-
zos establecidos en el artculo 25, la accin de regreso puede ejercitarse sin necesidad de
presentacin.
Artculo 28 Si el cheque se deposita para su cobro, la fecha del depsito ser conside-
rada fecha de presentacin.
Artculo 29 La revocacin de la orden de pago no tiene efecto sino despus de expira-

do el trmino para la presentacin.
Si no hubiese revocacin, el girado podr abonarlo despus del vencimiento del plazo,
siempre que no hubiese transcurrido ms de otro lapso igual al plazo.
Artculo 30 Ni la muerte del librador ni su incapacidad sobreviniente despus de la

emisin afectan los efectos del cheque, salvo lo dispuesto en el artculo 23.
Artculo 31 El girado puede exigir al pagar el cheque que le sea entregado cancelado
por el portador.
El portador no puede rehusar un pago parcial.
En caso de pago parcial, el girado puede exigir que se haga mencin de dicho pago en
el cheque y que se otorgue recibo.
El cheque conservar todos sus efectos por el saldo impago.
Artculo 32 El girado que paga un cheque endosable est obligado a verificar la regu-
laridad de la serie de endosos, pero no la autenticidad de la firma de los endosantes con
excepcin del ltimo.
El cheque al portador ser abonado al tenedor que lo presente al cobro.
Artculo 33 El cheque debe ser librado en la moneda de pago que corresponda a la

cuenta corriente contra la que se gira.
Artculo 34 El girado que pag el cheque queda vlidamente liberado, a menos que
haya procedido con dolo o culpa grave. Se negar a pagarlo solamente en los casos esta-
blecidos en esta ley o en su reglamentacin.
Artculo 35 El girado responder por las consecuencias del pago de un cheque, en los
siguientes casos:
1. Cuando la firma del librador fuese visiblemente falsificada.
2. Cuando el documento no reuniese los requisitos esenciales especificados en el ar-
tculo 2.
3. Cuando el cheque no hubiese sido extendido en una de las frmulas entregadas al
librador de conformidad con lo dispuesto en el artculo 4.
Artculo 36 El titular de la cuenta corriente responder de los perjuicios:

1. Cuando la firma hubiese sido falsificada en alguna de las frmulas entregada de
conformidad con lo dispuesto en el artculo 4 y la falsificacin no fuese visiblemente
manifiesta.
2. Cuando no hubiese cumplido con las obligaciones impuestas por el artculo 5. La

falsificacin se considerar visiblemente manifiesta cuando pueda apreciarse a sim-

ple vista, dentro de la rapidez y prudencia impuestas por el normal movimiento de
los negocios del girado, en el cotejo de la firma del cheque con la registrada en el
girado, en el momento del pago.
Artculo 37 Cuando no concurran los extremos indicados en los dos artculos pre-
cedentes, los jueces podrn distribuir la responsabilidad entre el girado, el titular de la
cuenta corriente y el portador beneficiario, en su caso, de acuerdo con las circunstancias
y el grado de culpa en que hubiese incurrido cada uno de ellos.
captulo iv | Del recurso por falta de pago

Artculo 38 Cuando el cheque sea presentado en los plazos establecidos en el artculo
25, el girado deber siempre recibirlo. Si no lo paga har constar la negativa en el mismo
ttulo, con expresa mencin de todos los motivos en que la funda, de la fecha y de la hora
de la presentacin, del domicilio del librador registrado en el girado.
La constancia del rechazo deber ser suscrita por persona autorizada. Igual constancia
deber anotarse cuando el cheque sea devuelto por una cmara compensadora.
La constancia consignada por el girado producir los efectos del protesto. Con ello
quedar expedita la accin ejecutiva que el tenedor podr iniciar contra librador, endo-
santes y avalistas.
Si el banco girado se negare a poner la constancia del rechazo o utilizare una frmula
no autorizada podr ser demandado por los perjuicios que ocasionare.
La falta de presentacin del cheque o su presentacin tarda perjudica la accin cam-
biaria.
Artculo 39 El portador debe dar aviso de la falta de pago a su endosante y al librador,

dentro de los dos (2) das hbiles bancarios inmediatos siguientes a la notificacin del
rechazo del cheque.
Cada endosante debe, dentro de los dos (2) das hbiles bancarios inmediatos al de la
recepcin del aviso, avisar a su vez a su endosante, indicando los nombres y direcciones
de los que le han dado los avisos precedentes, y as sucesivamente hasta llegar al librador.
Cuando de conformidad con lo dispuesto en el apartado anterior, se da aviso a un fir-
mante del cheque, el mismo aviso y dentro de iguales trminos debe darse a su avalista.
En caso que un endosante hubiese indicado su direccin en forma ilegible o no la hu-
biese indicado, bastar con dar aviso al endosante que lo precede.
El aviso puede ser dado en cualquier forma pero quien lo haga deber probar que lo
envi en el trmino sealado.
La falta de aviso no produce la caducidad de las acciones emergentes del cheque, pero
quien no lo haga ser responsable de los perjuicios causados por su negligencia, sin que la
reparacin pueda exceder el importe del cheque.
Artculo 40 Todas las personas que firman un cheque quedan solidariamente obliga-
das hacia el portador.
El portador tiene derecho de accionar contra todas esas personas, individual o colecti-

vamente, sin estar sujeto a observar el orden en que se obligaron.

El mismo derecho pertenece a quien haya pagado el cheque.
La accin intentada contra uno de los obligados no impide accionar contra los otros,
aun los posteriores a aquel que haya sido perseguido en primer trmino.
Podr tambin ejercitar las acciones referidas en los artculos 61 y 62 del Decreto ley
5.965/63.
Artculo 41 El portador puede reclamar a aquel contra quien ejercita su recurso:

1. El importe no pagado del cheque;
2. Los intereses al tipo bancario corriente en el lugar del pago, a partir del da de la
presentacin al cobro;
3. Los gastos originados por los avisos que hubiera tenido que dar y cualquier otro
gasto originado por el cobro del cheque.
Artculo 42 Quien haya reembolsado un cheque puede reclamar a sus garantes:

1. La suma ntegra pagada;
2. Los intereses de dicha suma al tipo bancario corriente en el lugar del pago, a partir
del da del desembolso;
3. Los gastos efectuados.
Artculo 43 Todo obligado contra el cual se ejercite un recurso o est expuesto a un

recurso, puede exigir, contra el pago, la entrega del cheque con la constancia del rechazo
por el girado y recibo de pago.
Todo endosante que hubiese reembolsado el cheque puede tachar su endoso y los de
los endosantes subsiguientes y en su caso, el de sus respectivos avalistas.
captulo v | Del cheque cruzado

Artculo 44 El librador o el portador de un cheque pueden cruzarlo con los efectos
indicados en el artculo siguiente.
El cruzamiento se efecta por medio de dos barras paralelas colocadas en el anverso del
cheque. Puede ser general o especial.
El cruzamiento es especial si entre las barras contiene el nombre de una entidad au-
torizada para prestar el servicio de cheque, de lo contrario es cruzamiento general. El
cruzamiento general se puede transformar en cruzamiento especial; pero el cruzamiento
especial no se puede transformar en cruzamiento general.
La tacha del cruzamiento o de la mencin contenida entre las barras se tendr por no
hecha.
Artculo 45 Un cheque con cruzamiento general slo puede ser pagado por el girado a
uno de sus clientes o a una entidad autorizada para prestar el servicio de cheque.
Un cheque con cruzamiento especial slo puede ser pagado por el girado a quien est
mencionado entre las barras.
La entidad designada en el cruzamiento podr indicar a otra entidad autorizada a pres-
tar el servicio de cheque para que reciba el pago.

El cheque con varios cruzamientos especiales slo puede ser pagado por el girado en el
caso de que se trate de dos cruzamientos de los cuales uno sea para el pago por una cmara
compensadora.
El girado que no observase las disposiciones precedentes responder por el perjuicio
causado hasta la concurrencia del importe del cheque .
captulo vi | Del cheque para acreditar en cuenta

Artculo 46 El librador, as como el portador de un cheque, pueden prohibir que se lo
pague en dinero, insertando en el anverso la mencin para acreditar en cuenta.
En este caso el girado slo puede liquidar el cheque mediante un asiento de libros.
La liquidacin as efectuada equivale al pago. La tacha de la mencin se tendr por no
hecha.
El girado que no observase las disposiciones precedentes responder por el perjuicio
causado hasta la concurrencia del importe del cheque.
captulo vii | Del cheque imputado

Artculo 47 El librador, as como el portador de un cheque pueden enunciar el desti-
no del pago insertando al dorso o en el aadido y bajo su firma, la indicacin concreta y
precisa de la imputacin.
La clusula produce efectos exclusivamente entre quien la inserta y el portador inme-
diato; pero no origina responsabilidad para el girado por el incumplimiento de la imputa-
cin. Slo el destinatario de la imputacin puede endosar el cheque y en este caso el ttulo
mantiene su negociabilidad.
La tacha de la imputacin se tendr por no hecha.
captulo viii | Del cheque certificado

Artculo 48 El girado puede certificar un cheque a requerimiento del librador o de
cualquier portador, debitando en la cuenta sobre la cual se lo gira la suma necesaria para
el pago.
El importe as debitado queda reservado para ser entregado a quien corresponda y
sustrado a todas las contingencias que provengan de la persona o solvencia del librador,
de modo que su muerte, incapacidad, quiebra o embargo judicial posteriores a la certifi-
cacin no afectan la provisin de fondos certificada, ni el derecho del tenedor del cheque,
ni la correlativa obligacin del girado de pagarlo cuando le sea presentado.
La certificacin no puede ser parcial ni extenderse en cheques al portador. La in-
sercin en el cheque de las palabras visto, bueno u otras anlogas suscriptas por el
girado significan certificacin.
La certificacin tiene por efecto establecer la existencia de una disponibilidad e impe-
dir su utilizacin por el librador durante el trmino por el cual se certific.

Artculo 49 La certificacin puede hacerse por un plazo convencional que no debe

exceder de cinco das hbiles bancarios. Si a su vencimiento el cheque no hubiere sido
cobrado, el girado acreditar en la cuenta del librador la suma que previamente debit.
El cheque certificado vencido como tal, subsiste con todos los efectos propios del
cheque.
captulo ix | Del cheque con la clusula no negociable

Artculo 50 El librador, as como el portador de un cheque, pueden insertar en el anver-
so la expresin no negociable. Estas palabras significan que quien recibe el cheque no tie-
ne, ni puede transmitir ms derechos sobre el mismo, que los que tena quien lo entreg.
captulo x | Del aval

Artculo 51 El pago de un cheque puede garantizarse total o parcialmente por un aval.
Esta garanta puede otorgarla un tercero o cualquier firmante del cheque.
Artculo 52 El aval puede constar en el mismo cheque o en un aadido o en un docu-

mento separado. Puede expresarse por medio de las palabras por aval o por cualquier
otra expresin equivalente, debiendo ser firmado por el avalista. Debe contener nom-
bre, domicilio, identificacin tributaria o laboral, de identidad, conforme lo reglamente el
El aval debe indicar por cul de los obligados se otorga. A falta de indicacin se consi-
dera otorgado por el librador.
Artculo 53 El avalista queda obligado en los mismos trminos que aquel por quien ha
otorgado el aval. Su obligacin es vlida aun cuando la obligacin que haya garantizado
sea nula por cualquier causa que no sea un vicio de forma.
El avalista que paga adquiere los derechos cambiarios contra su avalado y contra los
obligados hacia ste.
captulo xi | Del cheque de pago diferido

Artculo 54 El cheque de pago diferido es una orden de pago, librada a fecha determi-
nada posterior a la de su libramiento, contra una entidad autorizada en la cual el librador
a la fecha de vencimiento debe tener fondos suficientes depositados a su orden en cuenta
corriente o autorizacin para girar en descubierto. Los cheques de pago diferido se libran
contra las cuentas de cheques comunes.
Prrafo sustituido por art. 11, inciso f)
de la Ley n 24.760, b.o. 13/01/1997.
Segundo prrafo, derogado por art. 11, inciso g)
de la Ley n 24.760, b.o. 13/01/1997.

El girado puede avalar el cheque de pago diferido.

El cheque de pago diferido deber contener las siguientes enunciaciones esenciales en
formulario similar, aunque distinguible, del cheque comn:
1. La denominacin cheque de pago diferido claramente inserta en el texto del do-
cumento.
2. El nmero de orden impreso en el cuerpo del cheque.
3. La indicacin del lugar y fecha de su creacin.
4. La fecha de pago no puede exceder un plazo de 360 das.
Inciso sustituido por art. 11, inciso h)
de la Ley n 24.760, b.o. 13/01/1997.
5. El nombre del girado y el domicilio de pago.
6. La persona en cuyo favor se libra, o al portador.
7. La suma determinada de dinero, expresada en nmeros y en letras, que se ordena
pagar por el inciso 4 del presente artculo.
8. El nombre del librador, domicilio, identificacin tributaria o laboral o de identidad,
segn lo reglamente el Banco Central de la Repblica Argentina.
9. La firma del librador. El Banco Central autorizar el uso de sistemas electrnicos de
reproduccin de firmas o sus sustitutos para el libramiento de cheques, en la medida
que su implementacin asegure confiabilidad de la operatoria de emisin y autenti-
cacin en su conjunto, de acuerdo con la reglamentacin que el mismo determine.
Inciso sustituido por art. 11, inciso i)
de la Ley n 24.760, b.o. 13/01/1997.
El cheque de pago diferido, registrado o no, es oponible y eficaz en los supuestos de
concurso, quiebra, incapacidad sobreviniente y muerte del librador.
ltimo prrafo, incorporado por art. 11, inciso j)
de la Ley n 24.760, b.o. 13/01/1997.
Artculo 55 El registro justifica la regularidad formal del cheque conforme a los re-
quisitos expuestos en el artculo 54. El registro no genera responsabilidad alguna para la
entidad si el cheque no es pagado a su vencimiento por falta de fondos o de autorizacin
para girar en descubierto.
El tenedor tendr la opcin de presentar el cheque de pago diferido para su registro.
Para los casos en que los cheques presentados a registro tuvieren defectos formales, el
Banco Central de la Repblica Argentina podr establecer un sistema de retencin pre-
ventiva para que el girado, antes de rechazarlo, se lo comunique al librador para que co-
rrija los vicios.
El girado, en este caso, no podr demorar el registro del cheque ms de quince (15) das
corridos.
ltimo prrafo, sustituido por art. 50
de la Ley n 25.300, b.o. 07/09/2000.
Artculo sustituido por art. 11, inciso k)
de la Ley n 24.760, b.o. 13/01/1997.
Artculo 56 El cheque de pago diferido es libremente transferible por endoso con la

sola firma del endosante.
Los cheques de pago diferido sern negociables en las Bolsas de Comercio y Mercados
de Valores autorregulados de la Repblica Argentina, conforme a sus respectivos regla-

mentos, los que a este efecto debern prever un sistema de interferencia de ofertas con
prioridad precio-tiempo. La oferta primaria y la negociacin secundaria de los cheques de
pago diferido no se considerarn oferta pblica comprendida en el artculo 16 y concor-
dantes de la Ley n 17.811 y no requerirn autorizacin previa. Los endosantes o cualquier
otro firmante del documento, no quedarn sujetos al rgimen de los emisores o interme-
diarios en la oferta pblica que prev la citada ley.
La transferencia de los ttulos a la Caja de Valores Sociedad Annima tendr la moda-
lidad y efectos jurdicos previstos en el artculo 41 de la Ley n 20.643. El depsito de los
ttulos no transfiere a la Caja de Valores Sociedad Annima la propiedad ni el uso de los
mismos. La Caja de Valores Sociedad Annima slo deber conservarlos y custodiarlos y
efectuar las operaciones y registraciones contables que deriven de su negociacin.
En ningn caso la Caja de Valores Sociedad Annima quedar obligada al pago, en
tanto el endoso efectuado para el ingreso del cheque de pago diferido a la Caja haya sido
efectuado exclusivamente para su negociacin en los Mercados de Valores, en los trminos
de los artculos 41 de la Ley n 20.643 y 12, inciso b) del Captulo ii de la presente ley.
La negociacin burstil no genera obligacin cambiaria entre las partes intervinientes
en la operacin.
Sin perjuicio de las medidas de convalidacin que las Bolsas de Comercio establezcan
en sus reglamentos, en ningn caso la Caja de Valores Sociedad Annima ser responsa-
ble por defectos formales de los documentos ingresados para la negociacin en Mercados
de Valores, ni por la legitimacin de los firmantes o la autenticidad de las firmas asentadas
en los cheques de pago diferido.
del Decreto n 386/2003, b.o. 15/07/2003.
Artculo 57 El cheque de pago diferido puede ser presentado directamente al girado para
su registro. Si el cheque fuera depositado en una entidad diferente al girado, el depositario
remitir al girado el cheque de pago diferido para que ste lo registre y devuelva, otorgando
la constancia respectiva, asumiendo el compromiso de abonarlo el da del vencimiento si
existieren fondos disponibles o autorizacin de girar en descubierto en la cuenta respectiva.
En caso de existir algn impedimento para su registracin, as lo deber hacer conocer al
depositario dentro de los trminos fijados para el clearing, rechazando la registracin.
El rechazo de registracin producir los efectos del protesto. Con ella quedar expedita
la accin ejecutiva que el tenedor podr iniciar de inmediato contra el librador, endosantes
y avalistas. Se aplica el artculo 39.
El rechazo a la registracin ser informado por el girado al Banco Central de la Repbli-
ca Argentina, y el librador ser sancionado con la multa prevista en el artculo 62.
El Banco Central de la Repblica Argentina, podr autorizar o establecer sistemas de
registracin y pago mediante comunicacin o exposicin electrnica que reemplacen la
remisin del ttulo; estableciendo las condiciones de adhesin y recaudos de seguridad y
funcionamiento.
Artculo 58 Las entidades interesadas emitirn certificados transmisibles por endoso,

conforme lo reglamente el Banco Central de la Repblica Argentina, en los casos en que
avalen cheques de pago diferido, el cual quedar depositado en la entidad avalista.
Prrafo sustituido por art. 11, inciso m)
de la Ley n 24.760, b.o. 13/01/1997.

Sern aplicables al cheque de pago diferido todas las disposiciones que regulan el che-
que comn, salvo aquellas que se opongan a lo previsto en el presente captulo.
Artculo 59 Las entidades autorizadas entregarn a los clientes que lo soliciten, adems
de la libreta de cheques indicada en el artculo 4, otras claramente diferenciables de las
anteriores con cheques de pago diferido. Podrn adems entregar libretas de cheques que
contengan frmulas de ambos tipos de cheques conforme lo reglamente el Banco Central
de la Repblica Argentina.
El girado podr rechazar la registracin de un cheque de pago diferido cuando se veri-
fiquen las causales que al efecto establezca el Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo sustituido por art. 11, inciso n)
de la Ley n 24.760, b.o. 13/01/1997.
Artculo 60 El cierre de la cuenta corriente, impide el registro de nuevos cheques. El

girado deber recibir los depsitos que se efecten para atender los cheques que se hubie-
ran registrado con anterioridad.
Prrafo modificado se suprime de cheques de
pago diferido por art. 11, inciso o)
de la Ley n 24.760, b.o. 13/01/1997.

La ejecucin por cualquier causa de un cheque de pago diferido presentado a registro
podr tramitar en la jurisdiccin correspondiente a la entidad depositaria o girada, in-
distintamente.
captulo xii | Disposiciones comunes

Artculo 61 Las acciones judiciales del portador contra el librador, endosantes y ava-
listas se prescriben al ao contado desde la expiracin del plazo para la presentacin. En
el caso de cheques de pago diferido, el plazo se contar desde la fecha del rechazo por el
girado, sea a la registracin o al pago.
Las acciones judiciales de los diversos obligados al pago de un cheque, entre s, se pres-
criben al ao contado desde el da en que el obligado hubiese reembolsado el importe del
cheque o desde el da en que hubiese sido notificado de la demanda judicial por el cobro
del cheque.
La interrupcin de la prescripcin slo tiene efecto contra aquel respecto de quien se
realiz el acto interruptivo.
Artculo 62 En caso de rechazo del cheque por falta de provisin de fondos o auto-
rizacin para girar en descubierto o por defectos formales, el girado lo comunicar al
Banco Central de la Repblica Argentina al librador y al tenedor con indicacin de fecha
y nmero de la comunicacin, todo conforme lo indique la reglamentacin. Se informar
al tenedor la fecha y nmero de la comunicacin.
Prrafos segundo, tercero, cuarto, quinto y sexto,
derogados por art. 10 de la Ley n 25. 413,
b.o. 26/03/2001.

Artculo 63 Cuando medie oposicin al pago del cheque por causa que haya origi-
nado denuncia penal del librador o tenedor, la entidad girada deber retener el cheque y
remitirlo al juzgado interviniente en la causa. La entidad girada entregar a quien haya
presentado el cheque al cobro una certificacin que habilite al ejercicio de las acciones
civiles conforme lo establezca la reglamentacin.
Artculo 64 Contra los rechazos efectuados por la entidad financiera girada que dieren
origen a sanciones que se apliquen conforme a la presente ley, los libradores y titulares de
cuentas corrientes podrn entablar accin judicial, ante los juzgados con competencia en
materia comercial que corresponda a la jurisdiccin del girado, debiendo interponerse
la accin dentro de los quince (15) das de la notificacin por parte del girado, siendo de
aplicacin el Cdigo Procesal Civil y Comercial de la jurisdiccin interviniente.
Las acciones que se promovieran contra los girados, slo producirn efecto suspensivo
respecto de las multas que correspondieran aplicarse. No obstante la promocin de estas
acciones se computarn los rechazos a los efectos de la inhabilitacin.
Artculo sustituido por art. 11, inciso q)
de la Ley n 24.760, b.o. 13/01/1997.
captulo xiii | Disposiciones complementarias

Artculo 65 En caso de silencio de esta ley, se aplicarn las disposiciones relativas a la
letra de cambio y al pagar en cuanto fueren pertinentes.
Artculo 66 El Banco Central de la Repblica Argentina, como autoridad de aplicacin

de esta ley:
1. Reglamenta las condiciones y requisitos de funcionamiento de las cuentas corrien-
tes sobre las que se puede librar cheques comunes y de pago diferido y los certifi-
cados a los que alude el art. 58. Las condiciones de apertura y las causales para el
cierre de cuentas corrientes sern establecidas por cada entidad en los contratos
respectivos.
de la Ley n 25.413, b.o. 26/03/2001.
2. Ampla los plazos fijados en el artculo 25, si razones de fuerza mayor lo hacen nece-
sario para la normal negociacin y pago de los cheques.
3. Reglamenta las frmulas del cheque y decide sobre todo lo conducente a la prestacin
de un eficaz servicio de cheque, incluyendo la forma documental o electrnica de la
registracin, rechazo y solucin de problemas meramente formales de los cheques.
4. Autoriza cuentas en moneda extranjera con servicio de cheque.
5. Puede, con carcter temporario, fijar monto mximo a los cheques librados al porta-
dor y limitar el nmero de endosos del cheque comn.
Las normas reglamentarias de esta ley que dicte el Banco Central de la Repblica Argen-
tina debern ser publicadas en el Boletn Oficial.
6. Podr reglamentar el funcionamiento de sistemas de compensacin electrnica de
cheques, otros medios de pago y ttulos de crditos y otros ttulos valores, conforme

los convenios que al respecto celebren las entidades financieras.

En estos casos la reglamentacin contemplar un rgimen especial de conservacin, ex-
posicin, transmisin por cualquier medio, registro contable, pago, rechazo y compensa-
cin y cualquier otro elemento que se requiera para hacerlo operativo.
Tales convenios entre entidades financieras a que se refiere el primer prrafo de este
inciso no podrn alterar los derechos que la ley otorga a los titulares de cuentas en esas
entidades.
Inciso 6, incorporado por art. 11, inciso r)
de la Ley n 24.760, b.o. 13/01/1997.
Artculo 67 La Ley 21.526 de Entidades Financieras determina contra quines se pue-

de girar cheques comunes.
anexo ii (integrado al artculo 7) | Fondo de Financiamiento

del Programa para Personas con Discapacidad
1. Servicio: Subsidio para personas con discapacidad.

Objetivo: Apoyo econmico al discapacitado.
rgano de aplicacin: Instituto de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados.
2. Servicio: Atencin a la insuficiencia econmica crtica.

Objetivo: Cobertura de necesidades bsicas.
3. Servicio: Atencin especializada en el domicilio.

Objetivo: Destinadas al pago de personal especializado.
4. Servicio: Sistemas alternativos al tratamiento familiar.

Objetivo: Promocin y organizacin de pequeos hogares, familias sustitutas,
residencias L, etc.
5. Servicio: Iniciacin laboral.

Objetivo: Promocin y desarrollo de actividades laborales en forma individual y/o
colectiva.
6. Servicio: Apoyo para rehabilitacin y/o educacin.

Objetivo: Adquisicin de elementos y/o instrumentos necesarios para acceder a la
rehabilitacin y educacin.

7. Servicio: Requerimientos esenciales de carcter social.

Objetivo: Destinados a cubrir todos los requerimientos generados por la discapaci-
dad y la carencia socioeconmica de carcter atpico.
8. Servicio: Servicios de rehabilitacin.

Objetivo: Atencin y tratamiento especializado en centros de rehabilitacin, hospi-
tales, centros educativo-teraputicos.
9. Servicio: Servicios de educacin.

Objetivo: Formacin y capacitacin en servicios educativos especiales (escuelas,
centros de capacitacin laboral, etc.).
10. Servicio: Servicios asistenciales.

Objetivo: Cobertura de requerimientos bsicos y esenciales (hbitat, alimentacin,
atencin especializada); comprende centros de da, hogares, residencias, etc.
11. Servicio: Prestaciones de apoyo.

Objetivo: Provisin de todo tipo de prtesis, rtesis y ayudas tcnicas necesarias
para la rehabilitacin, educacin y/o insercin laboral.
12. Servicio: Federalizacin del PRO.I.DIS.

Objetivo: Promocin y desarrollo de recursos regionales y locales en coordinacin
con organismos provinciales y municipales.
rgano de aplicacin: Instituto de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados,
coordina provincias y municipios.
13. Servicio: Capacitacin de recursos humanos.

Objetivo: Formar personal destinado a atencin de personas discapacitadas en
todo el pas, destinados a agentes de organismos provinciales y delegaciones.
coordina provincias y municipios.
14. Servicio: P.I.T Incorporacin de discapacitados.

Objetivo: Participacin en 108 programas.
en coordinacin con el Ministerio de Trabajo.
15. Servicio: Cursos de formacin profesional.

Objetivo: Promocin de empleo privado. Especifica.

17. Servicio: Promocin y creacin de talleres protegidos de produccin.

Objetivo: Brindar salida laboral en condiciones especiales para personas discapaci-
tadas sin posibilidad de acceso al mercado laboral competitivo.
18. Servicio: Red nacional de empleo y formacin profesional.

Objetivo: Promocin de la colocacin selectiva de personas discapacitadas a travs
de servicios convencionales.
19. Servicio: Seguros de desempleo.

Objetivo: Extensin de plazos para personas discapacitadas.
en coordinacin con el ANSES.
20. Servicio: Pensiones no contributivas transitorias.

Objetivo: Asegurar la atencin integral de personas discapacitadas a travs de la
afiliacin al Instituto de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados.
en coordinacin con el ANSES.
21. Servicio: Creacin del Centro Nacional de Ayudas Tcnicas.

Objetivo: Investigacin y desarrollo de tecnologa especfica destinada a la rehabili-
tacin, educacin e integracin social.
en coordinacin con el Ministerio de Salud y Accin Social.
22. Servicio: Prevencin, deteccin e intervencin temprana.

Objetivo: Prevencin primaria y atencin especfica a grupos de alto riesgo.
23. Servicio: Organizacin de servicios de rehabilitacin.

Objetivo: Promocin y creacin de servicios de rehabilitacin en centros de salud
y hospitales generales.
24. Servicio: Acreditacin de discapacidad.

Objetivo: Certificacin de la discapacidad con carcter nacional a travs de la auto-
ridad de aplicacin de las provincias.

25. Servicio: Personas afectadas con SIDA.

Objetivo: Brindar cobertura mdico-social a personas afectadas.

Decreto 961/1998 | Programa para personas con discapacidad
Decreto 961/1998
Programas para personas con discapacidad
Establcense pautas de contralor y rendicin de cuentas especficas para los

subsidios conferidos y que en lo sucesivo se otorguen por imperio de la Ley
n 24.452, mediante la cual se determin que los fondos obtenidos por las
aplicaciones de multas, previstas por dicha ley, se transfieran al Comit Coor-
dinador de Programas para Personas con Discapacidad, creado por el Decreto
n 153/96 y coordinado por la Comisin Nacional Asesora para la Integracin
de Personas Discapacitadas.
Artculo 1 La rendicin de cuentas de los subsidios deber ser presentada, por el bene-
ficiario al respectivo organismo ejecutor del Programa, observando las siguientes pautas:
a) Nota de remisin de la rendicin respectiva, segn modelo que se adjunta como
Anexo i, y que forma parte integrante del presente, firmada por:
i. En el supuesto de Organismos Gubernamentales: Gobernador, Ministro, In-
tendente o Funcionario, debidamente autorizado, segn el caso.
ii. En el supuesto de Organismos no Gubernamentales: Presidente, Representan-
te Legal o Apoderado.
b) Detalle de Inversiones Realizadas segn modelo de planilla que se adjunta como
Anexo ii, y que forma parte integrante del presente;
c) Juntamente con la documentacin que conforma los Anexos i y ii del presente, se
agregar una declaracin jurada, segn modelo que se adjunta como Anexo iii, y
que forma parte integrante del presente.
d) Se adjuntar copia certificada por escribano pblico o autoridad competente de:
i. Escritura Pblica traslativa de Dominio en la que conste la anotacin margi-
nal requerida por el Decreto n 23.871/44, en los supuestos de adquisicin de
bienes inmuebles, con constancia de su inscripcin en el respectivo Registro
de la Propiedad Inmueble;
ii. Ttulo de Dominio del Automotor debidamente inscripto en el Registro del
Automotor correspondiente, para el caso de adquisicin de los mismos.
Artculo 2 En la oportunidad de la aprobacin del Programa, el Comit Coordinador

de Programas para Personas con Discapacidad podr requerir del beneficiario del subsi-
dio, a propuesta del organismo ejecutor, la presentacin de documentacin adicional a la
establecida en la presente.
Artculo 3 La rendicin de cuentas referida en los artculos precedentes, deber ser

presentada dentro de los sesenta (60) das a contar desde:
a) La adquisicin del inmueble,
b) La terminacin de la obra,

Decreto 961/1998 | Programa para personas con discapacidad
c) La culminacin parcial de obra cuando se trate de obras a realizar por etapas y cuan-
do el subsidio se entregue contra certificaciones de avance de obra;
d) La compra de bienes muebles.
Artculo 4 La omisin en la presentacin de la rendicin de cuentas, en la forma y

plazos establecidos, inhabilitar a las instituciones para recibir nuevos subsidios a travs
de Programas financiados con fondos de la Ley n 24.452, sin perjuicio de las acciones
legales que sean procedentes.
Artculo 5 El Comit Coordinador de Programas para Personas con Discapacidad,

habilitar un Registro donde debern ser inscriptos los beneficiarios morosos.
Artculo 6 Se deja establecido que, para tener derecho a los beneficios a que se refiere
el presente decreto, las instituciones no gubernamentales aspirantes al otorgamiento de
subsidios o aportes, en las condiciones de que se trata, debern cumplir con las exigencias
contenidas en los artculos 7 y 8 de la Ley n 11.672, Complementaria Permanente de
Presupuesto (t.o. 1997).

y archvese.

Decreto 347/1999 | Rehabilitacin para operar en cuenta corriente mediante el pago de multa
Decreto 347/1999
Rehabilitacin para operar en cuenta corriente
mediante el pago de multa
Autorzase a las personas fsicas o jurdicas inhabilitadas por las causales pre-
vistas en el Anexo i de la Ley n 24.452 a solicitar al Banco Central de la Rep-
blica Argentina, por nica vez, la rehabilitacin previo pago de una multa.
Artculo 1 Las personas fsicas o jurdicas inhabilitadas para operar en cuentas corrien-
tes bancarias por las causales previstas en el Anexo i de la Ley n 24.452, modificado por la
Ley n 24.760, y su reglamentacin, podrn solicitar al Banco Central de la Repblica Ar-
gentina, por nica vez, la rehabilitacin, previo pago de una multa cuyo monto graduar el
Banco Central de la Repblica Argentina en funcin de la suma de los valores expresados
por los cheques rechazados que provocaron el cierre de la cuenta respectiva.
Dicha multa no podr ser inferior a un mil pesos ($ 1.000) o a la suma de los cheques
rechazados si fuere menor, ni superior a diez mil pesos ($ 10.000).
Para acogerse a este procedimiento, el solicitante deber acreditar, en el tiempo y forma
que establezca el Banco Central de la Repblica Argentina, que los cheques rechazados que
ocasionaron la inhabilitacin fueron cancelados.
El reincidente no tendr derecho a acogerse a los beneficios otorgados en virtud del
presente artculo, como as tampoco quienes se hallen inhabilitados por decisin judicial.
Artculo 2 La rehabilitacin prevista en el artculo anterior ser aplicable nicamente

en los casos en que la inhabilitacin se haya operado hasta la fecha de entrada en vigencia
del presente decreto.
Este beneficio queda supeditado a que la solicitud de rehabilitacin se haga efectiva
dentro del plazo de ciento ochenta (180) das corridos contados a partir de la entrada en
vigencia del presente decreto.
Artculo 3 Para el caso de las multas resultantes de la aplicacin del artculo 62, ltimo
prrafo, del Anexo i de la Ley n 24.452, modificado por Ley n 24.760, acumuladas por
cada entidad financiera a la fecha de entrada en vigencia de este decreto, facltase al Ban-
co Central de la Repblica Argentina a graduar el monto de las mismas entre un mnimo
de quince mil pesos ($ 15.000) y un mximo de dos millones de pesos ($ 2.000.000) por
entidad, en funcin de la cantidad de incumplimientos de cada una.
Artculo 4 El Banco Central de la Repblica Argentina informar de modo circunstan-

ciado al Honorable Congreso de la Nacin los resultados de la aplicacin de la presente
norma dentro de los noventa (90) das de la fecha de vigencia del presente decreto.
Artculo 5 El presente decreto entrar en vigencia el mismo da de su publicacin en

el Boletn Oficial.
Artculo 6 Dse cuenta al Honorable Congreso de la Nacin en virtud de lo dispuesto

Decreto 347/1999 | Rehabilitacin para operar en cuenta corriente mediante el pago de multa
en el artculo 99, inciso 3, de la Constitucin Nacional.

y archvese.

Ley 25.730 | Sanciones para los libradores de cheques. Multas
Ley 25.730
Sanciones para los libradores de cheques. Multas
Sanciones para los libradores de cheques rechazados por falta de fondos o sin auto-
rizacin para girar en descubierto o por defectos formales. Multas aplicables. Esta-
blcese como destino de los fondos recaudados a los Programas y Proyectos a favor
de las personas con discapacidad.
El Senado y Cmara de Diputados de la Nacin Argentina reunidos en Congreso, etc.,

sancionan con fuerza de ley:
Artculo 1 El librador de un cheque rechazado por falta de fondos o sin autorizacin

para girar en descubierto o por defectos formales, ser sancionado con una multa equiva-
lente al cuatro por ciento (4%) del valor del cheque, con un mnimo de cien pesos ($ 100)
y un mximo de cincuenta mil pesos ($ 50.000). El girado est obligado a debitar el monto
de la multa de la cuenta del librador. En caso de no ser satisfecha dentro de los treinta (30)
das del rechazo ocasionar el cierre de la cuenta corriente e inhabilitacin.
La multa ser reducida en un cincuenta por ciento (50%) si el librador cancela el che-
que motivo de la sancin dentro de los treinta (30) das del rechazo, circunstancia que ser
informada al Banco Central de la Repblica Argentina.
El depsito de las multas en la cuenta del Banco Central de la Repblica Argentina se
deber hacer dentro del mes siguiente al mes en que se produjo el rechazo.
Artculo 2 En caso de rechazo del cheque por falta de provisin de fondos o autoriza-
cin para girar en descubierto o por defectos formales, el girado lo comunicar al Banco
Central de la Repblica Argentina, al librador y al tenedor, con indicacin de fecha y n-
mero de la comunicacin, todo conforme lo indique la reglamentacin.
Artculo 3 Los fondos que recaude el Banco Central de la Repblica Argentina en

virtud de las multas previstas en la presente ley sern destinados para la aplicacin de los
programas y proyectos a favor de las personas con discapacidad, que ser administrado
por el Comit Coordinador de Programas para Personas con Discapacidad, creado por
decreto del Poder Ejecutivo nacional 153/96 y sus modificatorias. Dichos fondos sern
aplicados en los programas y proyectos citados, conjuntamente con los recursos previstos
en el artculo 10 de la Ley 25.413.

Decreto 1085/2003 | Reglamentacin de la ley n 25.730 sobre multas. Aplicacin de fondos. Marco regulatorio
Decreto 1085/2003
Reglamentacin de la Ley n 25.730 sobre multas.
Aplicacin de fondos. Marco regulatorio
Modificase el Decreto n 1277/2003, con la finalidad de reglamentar aspectos no
comprendidos en el mismo, que imposibilitan una adecuada aplicacin del rgimen
establecido en la Ley n 25.730, que impone multas a los libradores de cheques re-
chazados y determina que los fondos a recaudarse sean asignados al Fondo Nacional
para la Integracin de Personas con Discapacidad. Inclusin expresa de los cheques
de pago diferido. Inaplicabilidad de la mencionada ley respecto de las cuentas co-
rrientes del sector pblico. Marco regulatorio general en cuanto al momento en que
se concretar la inhabilitacin, los plazos de duracin de la misma, los responsables
alcanzados por tal limitacin y el tratamiento a aplicar a las entidades financieras
que no cumplan con las obligaciones que crea la Ley que se reglamenta.
Artculo 1 A los fines previstos en el artculo 1 de la Ley n 25.730, se considerarn

defectos formales las situaciones definidas en la reglamentacin del Banco Central de la
Repblica Argentina.
Tambin quedan alcanzados por esas disposiciones los cheques de pago diferido cuya
registracin sea rechazada, incluidos los casos de defectos formales cuando estos ltimos
no sean subsanados en las condiciones que esa Institucin establezca.
No se encuentran comprendidas las cuentas corrientes del sector pblico.
Artculo 2 La inhabilitacin a que se refiere el artculo 1 de la Ley n 25.730 alcanza

a los libradores de los cheques rechazados comprendidos y segn corresponda a los
titulares (personas fsicas y jurdicas del sector privado) de las cuentas que resulten cerra-
das y cesar:
a) Cuando la multa se encuentre impaga: a los veinticuatro (24) meses.
b) Cuando la multa se pague con posterioridad al plazo legalmente establecido: a los
treinta (30) das contados a partir de la comprobacin de dicha cancelacin.
El Banco Central de la Repblica Argentina podr modificar los plazos de inhabilita-
cin dentro de los mximos previstos en este artculo, en funcin de las consideraciones
que por su especializacin considere procedentes.
Artculo 3 La reduccin de la multa a que se refiere el segundo prrafo del artculo 1

de la Ley n 25.730 se aplicar tambin al importe mnimo previsto.
Artculo 4 La verificacin del cumplimiento de las disposiciones de la Ley n 25.730

por parte de las entidades financieras, estar a cargo del Banco Central de la Repblica
Argentina, siendo los incumplimientos que se observen, pasibles de la aplicacin del rgi-
men de Sanciones y Recursos previsto en el Ttulo vi de la Ley de Entidades Financieras
n 21.526 y sus modificaciones.

Decreto 1085/2003 | Reglamentacin de la ley n 25.730 sobre multas. Aplicacin de fondos. Marco regulatorio
Artculo 5 Sustityese el artculo 22 del Decreto n 1277 del 23 de mayo de 2003, por
el siguiente:
Artculo 22: Banco Central de la Repblica Argentina queda facultado para
dictar las disposiciones complementarias para proceder al cierre de cuen-
tas por la falta de pago de las multas establecidas en la Ley n 25.730; para
implementar el procedimiento de su clculo, percepcin y transferencia a
los que debern ajustarse las entidades financieras; para administrar la base
de datos de las personas inhabilitadas para operar con cuentas corrientes
por incumplimiento en el pago de las multas; y para dictar toda otra norma
reglamentaria que resulte necesaria para la aplicacin del rgimen estable-
cido por la Ley n 25.730.
Artculo 6 Los incumplimientos previstos en la Ley n 25.730 y las sanciones all dis-
puestas regirn luego de transcurridos treinta (30) das hbiles contados desde la publica-
cin del presente decreto en el Boletn Oficial.

y archvese.

Ley 25.065
Tarjetas de Crdito

Decreto n 15/99 del 09/01/1999 (b.o. 14/01/1999)
Decreto n 1387/01 del 01/11/2001 (b.o. 02/11/2001)
ttulo i | De las relaciones entre emisor y titular o usuario
captulo i | Del sistema de la Tarjeta de Crdito

Artculo 1 Se entiende por sistema de Tarjeta de Crdito al conjunto complejo y siste-
matizado de contratos individuales cuya finalidad es:
a) Posibilitar al usuario efectuar operaciones de compra o locacin de bienes o servi-
cios u obras, obtener prstamos y anticipos de dinero del sistema, en los comercios
e instituciones adheridos.
b) Diferir para el titular responsable el pago o las devoluciones a fecha pactada o finan-
ciarlo conforme alguna de las modalidades establecidas en el contrato.
c) Abonar a los proveedores de bienes o servicios los consumos del usuario en los tr-
minos pactados.
captulo ii | Definiciones y ley aplicable

Artculo 2 A los fines de la presente ley se entender por:
a) Emisor: Es la entidad financiera, comercial o bancaria que emita Tarjetas de Crdi-
to, o que haga efectivo el pago.
b) Titular de Tarjeta de Crdito: Aquel que est habilitado para el uso de la Tarjeta de
Crdito y quien se hace responsable de todos los cargos y consumos realizados per-
sonalmente o por los autorizados por l mismo.
c) Usuario, titular adicional, o beneficiario de extensiones: Aquel que est autorizado
por el titular para realizar operaciones con Tarjeta de Crdito, a quien el emisor le
entrega un instrumento de idnticas caractersticas que al titular.

Ley 25.065 | Tarjetas de Crdito
d) Tarjeta de Compra: Aquella que las instituciones comerciales entregan a sus clientes
para realizar compras exclusivas en su establecimiento o sucursales.
e) Tarjeta de Dbito: Aquella que las instituciones bancarias entregan a sus clientes
para que al efectuar compras o locaciones, los importes de las mismas sean debita-
dos directamente de una cuenta de ahorro o corriente bancaria del titular.
f) Proveedor o Comercio Adherido: Aquel que en virtud del contrato celebrado con el
emisor, proporciona bienes, obras o servicios al usuario aceptando percibir el im-
porte mediante el sistema de Tarjeta de Crdito.
Artculo 3 Ley aplicable. Las relaciones por operatoria de Tarjetas de Crdito quedan
sujetas a la presente ley y supletoriamente se aplicarn las normas de los Cdigos Civil y
Comercial de la Nacin y de la Ley de Defensa del Consumidor (Ley 24.240).
captulo iii | De la Tarjeta de Crdito

Artculo 4 Denominacin. Se denomina genricamente Tarjeta de Crdito al instru-
mento material de identificacin del usuario, que puede ser magntico o de cualquier otra
tecnologa, emergente de una relacin contractual previa entre el titular y el emisor.
Artculo 5 Identificacin. El usuario, poseedor de la tarjeta estar identificado en la

misma con:
a) Su nombre y apellido.
b) Nmero interno de inscripcin.
c) Su firma olgrafa.
d) La fecha de emisin de la misma.
e) La fecha de vencimiento.
f) Los medios que aseguren la inviolabilidad de la misma.
g) La identificacin del emisor y de la entidad bancaria interviniente.
captulo iv | Del contrato de emisin de Tarjeta de Crdito

Artculo 6 Contenido del contrato de emisin de Tarjeta de Crdito. El contrato de
emisin de Tarjeta de Crdito debe contener los siguientes requisitos:
a) Plazo de vigencia especificando comienzo y cese de la relacin (plazo de vigencia de
la tarjeta).
b) Plazo para el pago de las obligaciones por parte del titular.
c) Porcentual de montos mnimos de pago conforme a las operaciones efectuadas.
d) Montos mximos de compras o locaciones, obras o retiros de dinero mensuales au-
torizados.
e) Tasas de intereses compensatorios o financieros.
f) Tasa de intereses punitorios.
g) Fecha de cierre contable de operaciones.
h) Tipo y monto de cargos administrativos o de permanencia en el sistema (discrimi-
nados por tipo, emisin, renovacin, envo y confeccin de resmenes, cargos por

tarjetas adicionales para usuarios autorizados, costos de financiacin desde la fecha

de cada operacin, o desde el vencimiento del resumen mensual actual o desde el
cierre contable de las operaciones hasta la fecha de vencimiento del resumen men-
sual actual, hasta el vencimiento del pago del resumen mensual, consultas de estado
de cuenta, entre otros).
i) Procedimiento y responsabilidades en caso de prdida o sustraccin de tarjetas.
j) Importes o tasas por seguros de vida o por cobertura de consumos en caso de prdi-
da o sustraccin de tarjetas.
k) Firma del titular y de personal apoderado de la empresa emisora.
1) Las comisiones fijas o variables que se cobren al titular por el retiro de dinero en
efectivo.
m) Consecuencias de la mora.
n) Una declaracin en el sentido que los cargos en que se haya incurrido con motivo
del uso de la Tarjeta de Crdito son debidos y deben ser abonados contra recepcin
de un resumen peridico correspondiente a dicha tarjeta.
) Causales de suspensin, resolucin y/o anulacin del contrato de Tarjeta de Crdito.
La frase y de personal apoderado de la empresa
emisora del inciso k) fue observada por art. 1
del Decreto n 15/1999, b.o. 14/01/1999, pero
confirmada por Mensaje del Senado de fecha
01/09/1999, b.o. 24/09/1999.
Artculo 7 Redaccin del contrato de emisin de Tarjeta de Crdito. El contrato de

emisin de Tarjeta de Crdito deber reunir las siguientes condiciones:
a) Redactado en ejemplares de un mismo tenor para el emisor, para el titular, para el
eventual fiador personal del titular y para el adherente o usuario autorizado que
tenga responsabilidades frente al emisor o los proveedores.
b) El contrato deber redactarse claramente y con tipografa fcilmente legible a sim-
ple vista.
c) Que las clusulas que generen responsabilidad para el titular adherente estn redac-
tadas mediante el empleo de caracteres destacados o subrayados.
d) Que los contratos tipo que utilice el emisor estn debidamente autorizados y regis-
trados por la autoridad de aplicacin.
Inciso d), observado por art. 2
confirmado por Mensaje del Senado de fecha
01/09/1999, b.o. 24/09/1999.
Artculo 8 Perfeccionamiento de la relacin contractual. El contrato de Tarjeta de

Crdito entre el emisor y el titular queda perfeccionado slo cuando se firma el mismo, se
emitan las respectivas tarjetas y el titular las reciba de conformidad.
El emisor deber entregar tantas copias del contrato como partes intervengan en el
mismo.
Artculo 9 Solicitud. La solicitud de la emisin de la Tarjeta de Crdito, de sus adicio-

nales y la firma del codeudor o fiador no genera responsabilidad alguna para el solicitante,
ni perfeccionan la relacin contractual.

Artculo 10 Prrroga automtica de los contratos. Ser facultativa la prrroga auto-

mtica de los contratos de Tarjeta de Crdito entre emisor y titular. Si se hubiese pactado
la renovacin automtica el usuario podr dejarla sin efecto comunicando su decisin por
medio fehaciente con treinta (30) das de antelacin. El emisor deber notificar al titular
en los tres ltimos resmenes anteriores al vencimiento de la relacin contractual la fecha
en que opera el mismo.
Artculo 11 Conclusin o resolucin de la relacin contractual. Concluye la relacin

contractual cuando:
a) No se opera la recepcin de las Tarjetas de Crdito renovadas por parte del titular.
b) El titular comunica su voluntad en cualquier momento por medio fehaciente.
Artculo 12 Conclusin parcial de la relacin contractual o cancelacin de exten-

siones a adherentes u otros usuarios autorizados. La conclusin puede ser parcial res-
pecto de los adicionales, extensiones o autorizados por el titular, comunicada por este
ltimo por medio fehaciente.
captulo v | Nulidades
Artculo 13 Nulidad de los contratos. Todos los contratos que se celebren o se re-
nueven a partir del comienzo de vigencia de la presente ley debern sujetarse a sus pres-
cripciones bajo pena de nulidad e inoponibilidad al titular, sus fiadores o adherentes. Los
contratos en curso mantendrn su vigencia hasta el vencimiento del plazo pactado salvo
presentacin espontnea del titular solicitando la adecuacin al nuevo rgimen.
Artculo 14 Nulidad de clusulas. Sern nulas las siguientes clusulas:

a) Las que importen la renuncia por parte del titular a cualquiera de los derechos que
otorga la presente ley.
b) Las que faculten al emisor a modificar unilateralmente las condiciones del contrato.
c) Las que impongan un monto fijo por atrasos en el pago del resumen.
d) Las que impongan costos por informar la no validez de la tarjeta, sea por prdida,
sustraccin, caducidad o rescisin contractual.
e) Las adicionales no autorizadas por la autoridad de aplicacin.
f) Las que autoricen al emisor la rescisin unilateral incausada.
g) Las que impongan compulsivamente al titular un representante.
h) Las que permitan la habilitacin directa de la va ejecutiva por cobro de deudas
que tengan origen en el sistema de tarjetas de crdito.
i) Las que importen prrroga a la jurisdiccin establecida en esta ley.
j) Las adhesiones tcitas a sistemas anexos al sistema de Tarjeta de Crdito.
Incisos e), f), h) e i), observados por art. 3
del Decreto n 15/1999, b.o. 14/01/1999,
pero confirmados por Mensaje del Senado
de fecha 01/09/1999, b.o. 24/09/1999.

captulo vi | De las comisiones

Artculo 15 El emisor no podr fijar aranceles diferenciados en concepto de comisio-
nes u otros cargos, entre comercios que pertenezcan a un mismo rubro o con relacin a
iguales o similares productos o servicios.
El emisor de tarjetas de compra y crdito en ningn caso efectuar descuentos ni apli-
car cargos, por todo concepto, superiores a un tres por ciento (3%) sobre las liquida-
ciones presentadas por el proveedor. Para las tarjetas de dbito bancario este porcentaje
mximo ser del uno coma cinco por ciento (1,5%) y la acreditacin de los importes co-
rrespondientes a las ventas canceladas mediante tarjetas de dbito en las cuentas de los
establecimientos adheridos, se har en un plazo mximo de tres (3) das hbiles.
de la Ley n 26.010, b.o. 11/01/2005.
captulo vii | De los intereses aplicables al titular

Artculo 16 Inters compensatorio o financiero. El lmite de los intereses compen-
satorios o financieros que el emisor aplique al titular no podr superar en ms del vein-
ticinco por ciento (25%) a la tasa que el emisor aplique a las operaciones de prstamos
personales en moneda corriente para clientes.
En caso de emisores no bancarios el lmite de los intereses compensatorios o finan-
cieros aplicados al titular no podr superar en ms del veinticinco por ciento (25%) al
promedio de tasas del sistema para operaciones de prstamos personales publicados del
da uno al cinco (1 al 5) de cada mes por el Banco Central de la Repblica Argentina.
La entidad emisora deber obligatoriamente exhibir al pblico en todos los locales la
tasa de financiacin aplicada al sistema de Tarjeta de Crdito.
Primer y segundo prrafo, observados por art. 5
confirmados por Mensaje del Senado de fecha
01/09/1999, b.o. 24/09/1999.
Artculo 17 Sanciones. El Banco Central de la Repblica Argentina sancionar a las

entidades que no cumplan con la obligacin de informar o, en su caso, no observen las
disposiciones relativas al nivel de las tasas a aplicar de acuerdo con lo establecido por la
Carta Orgnica del Banco Central.
Artculo 18 Inters punitorio. El lmite de los intereses punitorios que el emisor apli-
que al titular no podr superar en ms del cincuenta por ciento (50%) a la efectivamente
aplicada por la institucin financiera o bancaria emisora en concepto de inters compen-
satorio o financiero.
Independientemente de lo dispuesto por las leyes de fondo, los intereses punitorios no
sern capitalizables. Primer prrafo, observado por art. 6
01/09/1999, b.o. 24/09/1999.

Artculo 19 Improcedencia. No proceder la aplicacin de intereses punitorios si se

hubieran efectuado los pagos mnimos indicados en el resumen en la fecha correspon-
diente.
captulo viii | Del cmputo de los intereses

Artculo 20 Compensatorios o financieros. Los intereses compensatorios o financie-
ros se computarn:
a) Sobre los saldos financiados entre la fecha de vencimiento del resumen mensual
actual y la del primer resumen mensual anterior donde surgiera el saldo adeudado.
b) Entre la fecha de la extraccin dineraria y la fecha de vencimiento del pago del resu-
men mensual.
c) Desde las fechas pactadas para la cancelacin total o parcial del crdito hasta el efec-
tivo pago.
d) Desde el vencimiento hasta el pago cuando se operasen reclamos, no aceptados o
justificados por la emisora y consentidos por el titular.
Artculo observado por art. 7
del Decreto n 15/1999, b.o. 14/01/1999,
pero confirmado por Mensaje del Senado de fecha
01/09/1999, b.o. 24/09/1999.
Artculo 21 Punitorios. Procedern cuando no se abone el pago mnimo del resumen

y sobre el monto exigible.
captulo ix | Del Resumen

Artculo 22 Resumen mensual de operaciones. El emisor deber confeccionar y en-
viar mensualmente un resumen detallado de las operaciones realizadas por el titular o sus
autorizados.
Artculo 23 Contenido del resumen. El resumen mensual del emisor o la entidad que
opere por su cuenta deber contener obligatoriamente:
a) Identificacin del emisor, de la entidad bancaria, comercial o financiera que opere
en su nombre.
b) Identificacin del titular y los titulares adicionales, adherentes, usuarios o autoriza-
dos por el titular.
c) Fecha de cierre contable del resumen actual y del cierre posterior.
d) Fecha en que se realiz cada operacin.
e) Nmero de identificacin de la constancia con que se instrument la operacin.
f) Identificacin del proveedor.
g) Importe de cada operacin.
h) Fecha de vencimiento del pago actual, anterior y posterior.
i) Lmite de compra otorgado al titular o a sus autorizados adicionales.
j) Monto hasta el cual el emisor otorga crdito.

k) Tasa de inters compensatorio o financiero pactado que el emisor aplica al crdito,

compra o servicio contratado.
l) Fecha a partir de la cual se aplica el inters compensatorio o financiero.
m) Tasa de inters punitorio pactado sobre saldos impagos y fecha desde la cual se aplica.
n) Monto del pago mnimo que excluye la aplicacin de intereses punitorios.
) Monto adeudado por el o los perodos anteriores, con especificacin de la clase y
monto de los intereses devengados con expresa prohibicin de la capitalizacin de
los intereses.
o) Plazo para cuestionar el resumen en lugar visible y caracteres destacados.
p) Monto y concepto detallados de todos los gastos a cargo del titular, excluidas las
operaciones realizadas por ste y autorizadas.
Artculo 24 Domicilio de envo de resumen. El emisor deber enviar el resumen al

domicilio o a la direccin de correo electrnico que indique el titular en el contrato o el
que con posterioridad fije fehacientemente.
del Decreto n 1387/2001, b.o. 02/11/2001.
Artculo 25 Tiempo de recepcin. El resumen deber ser recibido por el titular con una
anticipacin mnima de cinco (5) das anteriores al vencimiento de su obligacin de pago,
independientemente de lo pactado en el respectivo contrato de Tarjeta de Crdito.
En el supuesto de la no recepcin del resumen, el titular dispondr de un canal de comu-
nicacin telefnico proporcionado por el emisor durante las veinticuatro (24) horas del da
que le permitir obtener el saldo de la cuenta y el pago mnimo que podr realizar.
La copia del resumen de cuenta se encontrar a disposicin del titular en la sucursal
emisora de la tarjeta.
captulo x | Del cuestionamiento o impugnacin

de la liquidacin o resumen por el titular
Artculo 26 Personera. El titular puede cuestionar la liquidacin dentro de los treinta
(30) das de recibida, detallando claramente el error atribuido y aportando todo dato que
sirva para esclarecerlo por nota simple girada al emisor.
Artculo 27 Recepcin de impugnaciones. El emisor debe acusar recibo de la impug-

nacin dentro de los siete (7) das de recibida y, dentro de los quince (15) das siguientes,
deber corregir el error si lo hubiere o explicar claramente la exactitud de la liquidacin,
aportando copia de los comprobantes o fundamentos que avalen la situacin. El plazo de
correccin se ampliar a sesenta (60) das en las operaciones realizadas en el exterior.
La frase o explicar claramente la exactitud de la
liquidacin, aportando copia de los comprobantes o
fundamentos que avalen la situacin fue observada
por art. 8 del Decreto n 15/1999, b.o. 14/01/1999,
pero confirmada por Mensaje del Senado de fecha
01/09/1999, b.o. 24/09/1999.

Artculo 28 Consecuencias de la impugnacin. Mientras dure el procedimiento de

impugnacin, el emisor:
a) No podr impedir ni dificultar de ninguna manera el uso de la Tarjeta de Crdito o
de sus adicionales mientras no se supere el lmite de compra.
b) Podr exigir el pago del mnimo pactado por los rubros no cuestionados de la liqui-
dacin.
Inciso b), observado por art. 9
01/09/1999, b.o. 24/09/1999.
Artculo 29 Aceptacin de explicaciones. Dadas las explicaciones por el emisor, el titu-

lar debe manifestar si le satisfacen o no en el plazo de siete (7) das de recibidas. Vencido el
plazo, sin que el titular se expida, se entendern tcitamente aceptadas las explicaciones.
Si el titular observare las explicaciones otorgadas por el emisor, este ltimo deber
resolver la cuestin en forma fundada en el plazo de diez (10) das hbiles, vencidos los
cuales quedar expedita la accin judicial para ambas partes.
01/09/1999, b.o. 24/09/1999.
Artculo 30 Aceptacin no presumida. El pago del mnimo que figura en el resumen

antes del plazo de impugnacin o mientras se sustancia el mismo, no implica la acepta-
cin del resumen practicado por el emisor.
captulo xi | De las operaciones en moneda extranjera

Artculo 31 Cuando las operaciones del titular o sus autorizados se operen en moneda
extranjera, el titular podr cancelar sus saldos en la moneda extranjera o en la de curso
legal en el territorio de la Repblica al valor al tiempo del efectivo pago del resumen sin
que el emisor pueda efectuar cargo alguno ms que el que realiza por la diferencia de co-
tizacin el Banco Central de la Repblica Argentina.
Captulo observado por art. 11
del Decreto n 15/1999 b.o. 14/01/1999, pero confir-
mado por Mensaje del Senado de fecha 01/09/1999,
b.o. 24/09/99.

ttulo ii | De las relaciones entre emisor y proveedor
captulo i
Artculo 32 Deber de informacin. El emisor, sin cargo alguno, deber suministrar a
los proveedores:
a) Todos los materiales e instrumentos de identificacin y publicaciones informativas
sobre los usuarios del sistema.
b) El rgimen sobre prdidas o sustracciones a los cuales estn sujetos en garanta de
sus derechos.
c) Las cancelaciones de tarjetas por sustraccin, prdida, voluntarias o por resolucin
contractual.
Artculo 33 Aviso a los proveedores. El emisor deber informar inmediatamente a los

proveedores sobre las cancelaciones de Tarjetas de Crdito antes de su vencimiento sin
importar la causa.
La falta de informacin no perjudicar al proveedor.
Artculo 34 Las transgresiones a la regulacin vigente sern inoponibles al proveedor,

si el emisor hubiera cobrado del titular los importes cuestionados.
Artculo 35 Terminales electrnicas. Los emisores instrumentarn terminales elec-

trnicas de consulta para los proveedores que no podrn excluir equipos de conexin de
comunicaciones o programas informticos no provistos por aqullos, salvo incompatibi-
lidad tcnica o razones de seguridad, debidamente demostradas ante la autoridad de apli-
cacin para garantizar las operaciones y un correcto sistema de recaudacin impositiva.
Artculo 36 Pagos diferidos. El pago con valores diferidos por parte de los emisores
a los proveedores, con cheques u otros valores que posterguen realmente el pago efectivo,
devengarn un inters igual al compensatorio o por financiacin cobrados a los titulares
por cada da de demora en la efectiva cancelacin o acreditacin del pago al proveedor.
Artculo 37 El proveedor est obligado a:

a) Aceptar las tarjetas de crdito que cumplan con las disposiciones de esta ley.
b) Verificar siempre la identidad del portador de la tarjeta de crdito que se le presente.
c) No efectuar diferencias de precio entre operaciones al contado y con tarjeta.
d) Solicitar autorizacin en todos los casos.
Incisos a) y c), observados por art. 12
confirmados por Mensaje del Senado de fecha
01/09/1999, b.o. 24/09/1999.

captulo ii | Del contrato entre el emisor y el proveedor

Artculo 38 El contrato tipo entre el emisor y el proveedor deber ser aprobado por la
autoridad de aplicacin y contendr como mnimo:
a) Plazo de vigencia.
b) Topes mximos por operacin de la tarjeta de que se trate.
c) Determinacin del tipo y monto de las comisiones, intereses y cargos administrati-
vos de cualquier tipo.
d) Obligaciones que surgen de la presente ley.
e) Plazo y requisitos para la presentacin de las liquidaciones.
f) Tipo de comprobantes a presentar de las operaciones realizadas.
g) Obligacin del proveedor de consulta previa sobre la vigencia de la tarjeta.
Adems debern existir tantos ejemplares como partes contratantes haya y de un
mismo tenor.
La frase deber ser aprobado por la autoridad de
aplicacin fue observada por art. 13
del Decreto n 15/1999, b.o. 14/01/1999,
pero confirmada por Mensaje del Senado
de fecha 01/09/1999, b.o. 24/09/1999.
ttulo iii
Artculo 39 Preparacin de va ejecutiva. El emisor podr preparar la va ejecutiva

contra el titular, de conformidad con lo prescripto por las leyes procesales vigentes en el
lugar en que se acciona, pidiendo el reconocimiento judicial de:
a) El contrato de emisin de Tarjeta de Crdito instrumentado en legal forma.
b) El resumen de cuenta que rena la totalidad de los requisitos legales.
Por su parte el emisor deber acompaar:
a) Declaracin jurada sobre la inexistencia de denuncia fundada y vlida, previa
a la mora, por parte del titular o del adicional por extravo o sustraccin de la
respectiva Tarjeta de Crdito.
b) Declaracin jurada sobre la inexistencia de cuestionamiento fundado y vlido,
previo a la mora, por parte del titular, de conformidad con lo prescripto por los
artculos 27 y 28 de esta ley.
Artculo 40 El proveedor podr preparar la va ejecutiva contra el emisor pidiendo el

reconocimiento judicial de:
a) El contrato con el emisor para operar en el sistema.
b) Las constancias de la presentacin de las operaciones que dan origen al saldo acree-
dor de cuenta reclamado, pudiendo no estar firmadas si las mismas se han formali-
zado por medios indubitables.
c) Copia de la liquidacin presentada al emisor con constancia de recepcin, si la mis-
ma se efectu.

Artculo 41 Prdida de la preparacin de la va ejecutiva. Sin perjuicio de quedar

habilitada la va ordinaria, la prdida de la preparacin de la va ejecutiva se operar
cuando:
a) No se renan los requisitos para la preparacin de la va ejecutiva de los artculos
anteriores.
b) Se omitan los requisitos contractuales previstos en esta ley.
c) Se omitan los requisitos para los resmenes establecidos en el artculo 23 de esta ley.
Artculo 42 Los saldos de Tarjetas de Crditos existentes en cuentas corrientes abiertas

a ese fin exclusivo, no sern susceptibles de cobro ejecutivo directo. Regir para su cobro
la preparacin de la va ejecutiva prescrita en los artculos 38 y 39 de la presente ley.
ttulo iv | Disposiciones Comunes
Artculo 43 Controversias entre el titular y el proveedor. El emisor es ajeno a las

controversias entre el titular y el proveedor derivadas de la ejecucin de las prestaciones
convenidas salvo que el emisor promoviere los productos o al proveedor pues garantiza
con ello la calidad del producto o del servicio.
Artculo 44 Incumplimiento del proveedor. El incumplimiento de cualquiera de las

obligaciones del proveedor con el titular, dar derecho al emisor a resolver su vinculacin
contractual con el proveedor.
Artculo 45 Incumplimiento del emisor con el proveedor. El titular que hubiera abo-
nado sus cargos al emisor queda liberado frente al proveedor de pagar la mercadera o
servicio aun cuando el emisor no abonara al proveedor.
Artculo 46 Clusulas de exoneracin de responsabilidad. Carecern de efecto las

clusulas que impliquen exoneracin de responsabilidad de cualquiera de las partes que
intervengan directa o indirectamente en la relacin contractual.
Artculo 47 De la prescripcin. Las acciones de la presente ley prescriben:

a) Al ao, la accin ejecutiva.
b) A los tres (3) aos, las acciones ordinarias.
Artculo 48 Sanciones. La autoridad de aplicacin, segn la gravedad de las faltas y la

reincidencia en las mismas, o por irregularidades reiteradas, podr aplicar a las emisoras
las siguientes sanciones de apercibimiento: multas hasta veinte (20) veces el importe de la
operacin en cuestin y cancelacin de la autorizacin para operar.
Artculo 49 Cancelacin de autorizacin. La cancelacin no impide que el titular

pueda iniciar las acciones civiles y penales para obtener la indemnizacin correspondien-
te y para que se apliquen las sanciones penales pertinentes.

Artculo 50 Autoridad de Aplicacin. A los fines de la aplicacin de la presente ley

actuarn como autoridad de aplicacin:
a) El Banco Central de la Repblica Argentina, en todas las cuestiones que versen so-
bre aspectos financieros.
b) La Secretara de Comercio Interior, dependiente del Ministerio de Economa y Pro-
duccin, en todas aquellas cuestiones que se refieran a aspectos comerciales, pu-
diendo dictar las respectivas normas reglamentarias y ejercer las atribuciones de
control, vigilancia y juzgamiento sobre su cumplimiento.
Con relacin al inciso b), la Ciudad Autnoma de Buenos Aires y las provincias
actuarn como autoridades locales de aplicacin, ejerciendo el control, vigilancia y
juzgamiento sobre el cumplimiento de la presente ley y sus normas reglamentarias
respecto de los hechos sometidos a su jurisdiccin, pudiendo delegar atribuciones,
en su caso, en organismos de su dependencia o en las municipalidades. Sin perjuicio
de ello, la autoridad de aplicacin nacional podr actuar concurrentemente aunque
las presuntas infracciones ocurran slo en el mbito de la Ciudad Autnoma de
Buenos Aires o de las provincias.
de la Ley n 26.361, b.o. 07/04/2008.
Artculo 51 Del sistema de denuncias. A los fines de garantizar las operaciones y

minimizar los riesgos por operaciones con tarjetas sustradas o perdidas, el emisor debe
contar con un sistema de recepcin telefnica de denuncias que opere las veinticuatro
(24) horas del da, identificando y registrando cada una de ellas con hora y nmero corre-
lativo, el que deber ser comunicado en el acto al denunciante.
Artculo 52 De los Jueces Competentes. Sern jueces competentes, en los diferendos

entre:
a) Emisor y titular, el del domicilio del titular.
b) Emisor y fiador, el del domicilio del fiador.
c) Emisor y titular o fiador conjuntamente, el del domicilio del titular.
d) Emisor y proveedor, el del domicilio del proveedor.
del Decreto n 15/1999, b.o. 14/01/1999,
pero confirmado por Mensaje del Senado
de fecha 01/09/1999, b.o. 24/09/1999.
Artculo 53 Prohibicin de informar. Las entidades emisoras de Tarjetas de Crdito,

bancarias o crediticias tienen prohibido informar a las bases de datos de antecedentes
financieros personales sobre los titulares y beneficiarios de extensiones de Tarjetas de
Crdito u opciones cuando el titular no haya cancelado sus obligaciones, se encuentre
en mora o en etapa de refinanciacin. Sin perjuicio de la obligacin de informar lo que
correspondiere al Banco Central de la Repblica Argentina.
Las entidades informantes sern solidaria e ilimitadamente responsables por los daos
y perjuicios ocasionados a los beneficiarios de las extensiones u opciones de Tarjetas de
Crdito por las consecuencias de la informacin provista.


01/09/1999, b.o. 24/09/1999.
Artculo 54 Las entidades emisoras debern enviar la informacin mensual de sus

ofertas a la Secretara de Industria, Comercio y Minera, la que deber publicar en el mis-
mo perodo, el listado completo de esa informacin en espacios destacados de los medios
de prensa de amplia circulacin nacional.
El Banco Central de la Repblica Argentina aplicar las sanciones que correspondan en
caso de incumplimiento a la obligacin de informar, establecida precedentemente, que se
denuncie por la Secretara de Industria, Comercio y Minera.
Segundo prrafo, observado por art. 15
del Decreto n 15/1999, b.o. 14/01/1999,
pero confirmado por Mensaje del Senado de fecha
01/09/1999, b.o. 24/09/1999.
Artculo 55 En aquellos casos en que se ofrezcan paquetes con varios servicios fi-
nancieros y bancarios, incluyendo la emisin de Tarjetas de Crdito, se debe dejar bien
claro, bajo pena de no poder reclamar importe alguno, dentro de la promocin, el costo
total que deber abonar el titular todos los meses en concepto de costos por los diferentes
conceptos, especialmente ante la eventualidad de incurrir en mora o utilizar los servicios
ofertados.
Artculo 56 Tarjetas de Compra exclusivas y de Dbito. Cuando las Tarjetas de Com-

pra exclusivas o de Dbito estn relacionadas con la operatoria de una Tarjeta de Crdito,
le sern aplicables las disposiciones de la presente ley.
Artculo 57 Orden Pblico. Las disposiciones de la presente ley son de orden pblico.
Artculo 58 Comunquese al Poder Ejecutivo nacional.

Ley 24.441
Fideicomiso, letras hipotecarias para la
vivienda, rgimen especial de ejecucin
hipotecaria, corretaje, fondos comunes
de inversin *

ttulo i | Del fideicomiso
captulo i
Artculo 1
Artculo derogado por art. 3 inc. e)
de la Ley n 26.994, b.o. 08/10/2014. Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 2
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
* Los artculos 1666 al 1707 del Cdigo Civil y Comercial de la Nacin regulan el Contrato de Fideicomiso y el
Dominio Fiduciario.

Ley 24.441 | Fideicomiso, letras hipotecarias, rgimen especial de ejecucin hipotecaria, corretaje, fondos comunes de inversin
Artculo 3
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
captulo ii | El fiduciario
Artculo 4
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 5
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 6
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 7
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 8
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 9
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.

Artculo 10
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
captulo iii | Efectos del fideicomiso
Artculo 11
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 12
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 13
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 14
Artculo derogado por art. 3 inc. e) de la Ley
n 26.994, b.o. 08/10/2014. Suplemento. Vigencia: 1
de agosto de 2015, texto segn art. 1 de la Ley
n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 15
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 16
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.

Artculo 17
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 18
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
captulo iv | Del fideicomiso financiero
Artculo 19
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 20
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
captulo v | De los certificados de participacin

y ttulos de deuda
Artculo 21
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 22


la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
captulo vi | De la insuficiencia del patrimonio

fideicomitido en el fideicomiso financiero
Artculo 23
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 24
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
captulo vii | De la extincin del fideicomiso
Artculo 25
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 26
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
ttulo ii | Contrato de leasing

Ttulo derogado por art. 27
de la Ley n 25.248, b.o. 14/06/2000, artculos
27 a 34 de la Ley n 24.441, ambos inclusive.

ttulo iii | De las letras hipotecarias
Artculo 35 Las letras hipotecarias son ttulos valores con garanta hipotecaria.
Artculo 36 La emisin de letras hipotecarias slo puede corresponder a hipotecas de

primer grado y estar consentida expresamente en el acto de constitucin de la hipoteca.
Artculo 37 La emisin de letras hipotecarias extingue por novacin la obligacin que

era garantizada por la hipoteca.
Artculo 38 La emisin de letras hipotecarias no impide al deudor transmitir el do-

minio del inmueble; el nuevo propietario tendr los derechos y obligaciones del tercer
poseedor de cosa hipotecada. La locacin convenida con posterioridad a la constitucin
de la hipoteca ser inoponible a quienes adquieran derechos sobre la letra o sus cupones.
El deudor o el tercero poseedor tienen la obligacin de mantener la cosa asegurada contra
incendio en las condiciones usuales de plaza; el incumplimiento causa la caducidad de los
plazos previstos en la letra.
Artculo 39 Las letras hipotecarias son emitidas por el deudor, e intervenidas por el
Registro de la Propiedad Inmueble que corresponda a la jurisdiccin donde se encuentre
el inmueble hipotecado, en papel que asegure su inalterabilidad, bajo la firma del deudor,
el escribano y un funcionario autorizado del registro, dejndose constancia de su emisin
en el mismo asiento de la hipoteca. Las letras hipotecarias debern contener las siguientes
enunciaciones:
a) Nombre del deudor y, en su caso, del propietario del inmueble hipotecado;
b) Nombre del acreedor;
c) Monto de la obligacin incorporada a la letra, expresado en una cantidad determina-
da en moneda nacional o extranjera;
d) Plazos y dems estipulaciones respecto del pago, con los respectivos cupones, salvo lo
previsto en el artculo 41 para las letras susceptibles de amortizaciones variables;
e) El lugar en el cual debe hacerse el pago;
f) Tasa de inters compensatorio y punitorio;
g) Ubicacin del inmueble hipotecado y sus datos registrales y catastrales;
h) Deber prever la anotacin de pagos de servicios de capital o renta o pagos parciales;
i) La indicacin expresa de que la tenencia de los cupones de capital e intereses acredita
su pago, y que el acreedor se halla obligado a entregarlos y el deudor a requerirlos;
j) Los dems que fijen las reglamentaciones que se dicten.
Tambin se dejar constancia en las letras de las modificaciones que se convengan res-
pecto del crdito, como las relativas a plazos de pago, tasas de inters, etctera, las letras
hipotecarias tambin podrn ser escriturales.
Artculo 40 Las letras hipotecarias se transmiten por endoso nominativo que se har
en el lugar habilitado para ello en el ttulo, o en su prolongacin; deber constar el nombre
del endosatario, quien podr volver a transmitir el ttulo bajo las mismas formas, y la fe-

cha del endoso. No es necesaria notificacin al deudor, y ste no podr oponer al portador
o endosatario las defensas que tuviere contra anteriores endosatarios o portadores del
ttulo salvo lo dispuesto en el artculo 42, in fine. El endoso de la letra hipotecaria es sin
responsabilidad del endosante.
Artculo 41 Las letras hipotecarias tendrn cupones para instrumentar las cuotas de
capital o servicios de intereses. Quien haga el pago tendr derecho a que se le entregue el
cupn correspondiente como nico instrumento vlido acreditativo. Si la letra fuera sus-
ceptible de amortizacin en cuotas variables podr omitirse la emisin de cupones; en ese
caso el deudor tendr derecho a que los pagos parciales se anoten en el cuerpo de la letra,
sin perjuicio de lo cual sern oponibles aun al tenedor de buena fe los pagos documenta-
dos que no se hubieren inscrito de esta manera.
Artculo 42 El pago se har en el lugar indicado en la letra. El lugar de pago podr ser
cambiado dentro de la misma ciudad, y slo tendr efecto a partir de su notificacin al
deudor.
Artculo 43 Verificados los recaudos previstos en el artculo precedente, la mora se pro-

ducir en forma automtica al solo vencimiento, sin necesidad de interpelacin alguna.
Artculo 44 El derecho real de hipoteca incorporado al ttulo se rige por las disposicio-
nes del Cdigo Civil en materia de hipoteca.
Artculo 45 El portador de la letra hipotecaria o de alguno de los cupones puede eje-

cutar el ttulo por el procedimiento de ejecucin especial previsto en el ttulo iv de esta ley
cuando as se hubiere convenido en el acto de constitucin de la hipoteca. De ello deber
dejarse constancia en la letra y en los cupones.
Artculo 46 Al ttulo valor son subsidiariamente aplicables, en cuanto resulten compa-

tibles, las reglas previstas por el Decreto ley 5965/63 para la letra de cambio.
Artculo 47 Las acciones emanadas de las letras hipotecarias prescriben a los tres (3)
aos contados desde la fecha del vencimiento de cada cuota de capital o inters.
Artculo 48 La cancelacin de la inscripcin de la emisin de las letras, y por ende de

la hipoteca, se podr hacer a pedido del deudor mediante la presentacin de las letras y
cupones en su caso con constancia de haberse efectuado todos los pagos de capital e inte-
reses. El certificado extendido por el juez tendr el mismo valor que las letras y/o cupones
a los efectos de su presentacin para la cancelacin de la hipoteca.
Artculo 49 Las personas autorizadas a hacer oferta pblica como fiduciarios o a ad-
ministrar fondos comunes de inversin, podrn emitir ttulos de participacin que tengan
como garanta letras hipotecarias o constituir fondos comunes con ellos, conforme las
disposiciones reglamentarias que se dicten.

ttulo iv | De los crditos hipotecarios para la vivienda

Artculo 50 En los crditos hipotecarios para la vivienda otorgados de conformidad
con las disposiciones de esta ley, los gastos de escrituracin por la traslacin de dominio
e hipoteca a cargo del cliente por todo concepto, excluidos los impuestos, e incluido el
honorario profesional, no podrn superar el dos por ciento (2%) del precio de venta o la
valuacin del inmueble; cuando deba otorgarse hipoteca, el honorario podr convenirse
libremente. Los aportes a los regmenes de previsin para profesionales si correspon-
diere y otras contribuciones, exceptuadas las tasas retributivas de servicio de naturaleza
local, sern proporcionales a los honorarios efectivamente percibidos por los profesiona-
les intervinientes.
Artculo 51 En los crditos hipotecarios para la vivienda el plazo se presume estable-

cido en beneficio del deudor, salvo estipulacin en contrario. Es inderogable por pacto en
contrario la facultad del deudor de cancelar el crdito antes de su vencimiento cuando el
pago fuere de la totalidad del capital adeudado, el contrato podr prever una compensa-
cin razonable para el acreedor cuando la cancelacin anticipada se hiciere antes de que
hubiere cumplido la cuarta parte del plazo total estipulado.
ttulo v | Rgimen especial de ejecucin de hipotecas

Artculo 52 Las hipotecas en las cuales se hayan emitido letras hipotecarias con la
constancia prevista en el artculo 45, y todas aquellas en que se hubiere convenido expre-
samente someterse a las disposiciones de este ttulo, podrn ejecutarse conforme las reglas
siguientes.
Artculo 53 En caso de mora en el pago del servicio de amortizacin o intereses de

deuda garantizada por un plazo de sesenta (60) das, el acreedor intimar por medio feha-
ciente para que se pague en un plazo no menor de quince (15) das, advirtiendo al deudor
que, de no mediar pago ntegro de la suma intimada, el inmueble ser rematado por la va
extrajudicial. En el mismo acto, se le intimar a denunciar el nombre y domicilio de los
acreedores privilegiados, embargantes y ocupantes del inmueble hipotecado.
Artculo 54 Vencido el plazo de la intimacin sin que se hubiera hecho efectivo el

pago, el acreedor podr presentarse ante el juez competente con la letra hipotecaria o los
cupones exigibles si stos hubiesen circulado, y un certificado de dominio del bien grava-
do, a efectos de verificar el estado de ocupacin del inmueble y obtener el acreedor, si as
lo solicita, la tenencia del mismo. El juez dar traslado de la presentacin por cinco (5)
das al deudor a los efectos de las excepciones previstas en el artculo 64. El juez ordenar
verificar el estado fsico y de ocupacin, designando a tal fin al escribano que proponga el
acreedor. Si de esa diligencia resulta que el inmueble se encuentra ocupado, en el mismo
acto se intimar a su desocupacin en el plazo de diez (10) das, bajo apercibimiento de
lanzamiento por la fuerza pblica. El lanzamiento no podr suspenderse, salvo lo dispues-
to en el artculo 64.

No verificada en ese plazo la desocupacin, sin ms trmite se proceder al lanzamien-

to y se entregar la tenencia al acreedor, hasta la oportunidad prevista en el artculo 63. A
estos fines, el escribano actuante podr requerir el auxilio de la fuerza pblica, allanar do-
micilio y violentar cerraduras y poner en depsito oneroso los bienes que se encuentren
en el inmueble, a costa del deudor. Todo este procedimiento tramitar in audita parte, y
ser de aplicacin supletoria lo establecido en los cdigos de forma.
Artculo 55 El acreedor estar facultado para solicitar directamente al Registro de la

Propiedad un informe sobre el estado del dominio y gravmenes que afectaren el inmue-
ble hipotecado, con indicacin del importe de los crditos, sus titulares y domicilios.
Artculo 56 Asimismo el acreedor podr:

a) Solicitar directamente en el registro correspondiente la expedicin de un segundo
testimonio del ttulo de propiedad del inmueble, con la sola acreditacin de ese ca-
rcter y a costa del ejecutado;
b) Requerir la liquidacin de las deudas que existan en concepto de expensas de la pro-
piedad horizontal, impuestos, tasas y contribuciones que pesen sobre el inmueble,
bajo apercibimiento que de no contarse con dichas liquidaciones en el plazo de diez
(10) das hbiles desde la recepcin de su solicitud, se podr subastar el bien como
si estuviera libre de deudas. Los reclamos que se dedujeran por aplicacin de lo dis-
puesto anteriormente no afectarn el trmite de remate del bien gravado.
Artculo 57 Verificado el estado del inmueble, el acreedor ordenar por s, sin inter-
vencin judicial, la venta en remate pblico del inmueble afectado a la garanta, por inter-
medio del martillero que designe y con las condiciones usuales de plaza. Se debern publi-
car avisos durante tres (3) das en el diario oficial y en dos (2) diarios de gran circulacin,
uno al menos en el lugar de ubicacin del inmueble. El ltimo aviso deber realizarse con
una anticipacin no mayor de dos (2) das a la fecha fijada para el remate. En el remate
estar presente el escribano quien levantar acta.
Artculo 58 La base de la subasta ser el monto de la deuda a la fecha de procederse

a la venta y los avisos debern como mnimo informar sobre la superficie cubierta,
ubicacin del inmueble, horario de visitas, estado de la deuda por tasas, impuestos, con-
tribuciones y expensas, da, hora y lugar preciso de realizacin de la subasta.
Artculo 59 El deudor, el propietario y los dems titulares de derechos reales sobre la

cosa hipotecada debern ser notificados de la fecha de la subasta por medio fehaciente con
siete (7) das hbiles de anticipacin, excluido el da de la subasta.
Artculo 60 Realizada la subasta, el acreedor practicar liquidacin de lo adeudado

segn el respectivo contrato y las pautas anteriormente dispuestas, ms los gastos co-
rrespondientes a la ejecucin, los que por todo concepto no podrn superar el tres por
ciento (3%) del crdito. Proceder a depositar el remanente del precio a la orden del juez
competente junto con la correspondiente rendicin de cuentas documentada dentro de
los cinco (5) das siguientes. El juez dar traslado al deudor de la citada presentacin de
la acreedora por el trmino de cinco (5) das a los efectos de la impugnacin o aceptacin
de la liquidacin. De no mediar embargos, inhibiciones u otros crditos, y existiendo

conformidad entre deudor y acreedor con respecto al remanente, ste podr entregar di-
rectamente a aqul dicho remanente.
Artculo 61 Si fracasare el remate por falta de postores, se dispondr otro reduciendo

la base en un veinticinco por ciento (25%). Si tampoco existieren postores se ordenar la
venta sin limitacin de precio y al mejor postor. No se proceder al cobro de suma alguna
en concepto de honorarios por los remates fracasados. Si resultare adquirente el acreedor
hipotecario proceder a compensar su crdito.
Artculo 62 Cuando el comprador no abonare la totalidad del precio en tiempo, se

efectuar nuevo remate. Aqul ser responsable de la disminucin real del precio que se
obtuviere en la nueva subasta, de los intereses acrecidos y de los gastos ocasionados.
Artculo 63 La venta quedar perfeccionada, sin perjuicio de lo dispuesto por el art-

culo 66, una vez pagado el precio en el plazo que se haya estipulado y hecha la tradicin a
favor del comprador, y ser oponible a terceros realizada que fuere la inscripcin registral
correspondiente. El pago se har directamente al acreedor cuando ste sea titular de la
totalidad del crdito.
El remanente ser depositado dentro del quinto da de realizado el cobro.
Si hubiere ms de un acreedor el pago se har al martillero interviniente, quien des-
contar su comisin y depositar el saldo a la orden del Juez para que ste cite a todos los
acreedores para distribuir la suma obtenida.
Si el acreedor ostenta la tenencia del inmueble subastado, podr transmitirla direc-
tamente al comprador; caso contrario y no habiendo mediado desposesin anticipada
deber ser realizada con intervencin del juez, aplicndose en lo pertinente el artculo
54. La protocolizacin de las actuaciones ser extendida por intermedio del escribano
designado por el acreedor, sin que sea necesaria la comparecencia del ejecutado, y deber
contener constancia de:
a) La intimacin al deudor en los trminos del artculo 53;
b) La notificacin del artculo 59;
c) La publicidad efectuada;
d) El acta de la subasta.
Los documentos correspondientes sern agregados al protocolo.
Los embargos e inhibiciones se levantarn por el juez interviniente con citacin de los
jueces que han trabado las medidas cautelares, conforme a las normas de procedimiento
de la jurisdiccin.
Artculo 64 El ejecutado no podr interponer defensas, incidente o recurso alguno

tendiente a interrumpir el lanzamiento previsto por el artculo 54 ni la subasta, salvo que
acreditare verosmilmente alguno de los siguientes supuestos:
a) Que no est en mora;
b) Que no ha sido intimado de pago;
c) Que no se hubiera pactado la va elegida; o
d) Que existieran vicios graves en la publicidad.
En tales casos el juez competente ordenar la suspensin cautelar del lanzamiento o de
la subasta.

Si el acreedor controvierte las afirmaciones del ejecutado, la cuestin se sustanciar por

el procedimiento ms abreviado que consienta la ley local. Si por el contrario reconociese
la existencia de los supuestos invocados por el ejecutado, el juez, dejar sin efecto lo ac-
tuado por el acreedor y dispondr el archivo de las actuaciones salvo en el caso del inciso
d), hiptesis en la cual determinar la publicidad que habr que llevarse a cabo antes de
la subasta.
Artculo 65 Una vez realizada la subasta y cancelado el crdito ejecutado, el deudor

podr impugnar por la va judicial, por el procedimiento ms abreviado que solicite el
deudor:
a) La no concurrencia de los hechos que habilitan la venta;
b) La liquidacin practicada por el acreedor;
c) El incumplimiento de los recaudos establecidos en el presente ttulo por parte del
ejecutante.
En todos los casos el acreedor deber indemnizar los daos causados, sin perjuicio de
las sanciones penales y administrativas a que se hiciere pasible.
Artculo 66 Dentro de los treinta (30) das corridos de efectuada la ejecucin extra-
judicial, el deudor podr recuperar la propiedad del inmueble si pagara al adquirente el
precio obtenido en la subasta, ms el tres por ciento (3%) previsto en el artculo 60.
Artculo 67 Si el precio obtenido en la subasta no cubriera la totalidad del crdito

garantizado con la hipoteca, el acreedor practicar liquidacin ante el juez competente
por el proceso de conocimiento ms breve que prev la legislacin local. La liquidacin
se sustanciar con el deudor, quien podr pedir la reduccin equitativa del saldo que
permaneciere insatisfecho despus de la subasta, cuando el precio obtenido en ella fuera
sustancialmente inferior al de plaza, teniendo en cuenta las condiciones de ocupacin y
mantenimiento del inmueble.
ttulo vi | Reformas al Cdigo Civil

Artculo 68 Incorprase como prrafo final del artculo 980 del Cdigo Civil el si-
guiente:
Los instrumentos pblicos extendidos de acuerdo a lo que establece este
cdigo gozan de entera fe y producen idnticos efectos en todo el territorio
de la Repblica Argentina, cualquiera sea la jurisdiccin donde se hubieren
otorgado.
Artculo 69 Incorprase como prrafo final del artculo 997 del Cdigo Civil el si-
guiente:
Cuando un acto fuere otorgado en un territorio para producir efectos en
otro, las leyes locales no podrn imponer cargas tributarias ni tasas retribu-
tivas que establezcan diferencias de tratamiento, fundadas en el domicilio
de las partes, en el lugar del cumplimiento de las obligaciones o en el fun-
cionario interviniente.

Artculo 70 Se aplicarn las normas de este artculo y las de los artculos 71 y 72, cuan-
do se cedan derechos como componentes de una cartera de crditos, para:
a) Garantizar la emisin de ttulos valores mediante oferta pblica;
b) Constituir el activo de una sociedad, con el objeto de que sta emita ttulos valores
ofertables pblicamente y cuyos servicios de amortizacin e intereses estn garanti-
zados con dicho activo;
c) Constituir el patrimonio de un fondo comn de crditos.
Artculo 71 La cesin prevista en el artculo anterior podr efectuarse por un nico

acto, individualizndose cada crdito con expresin de su monto, plazos, intereses y ga-
rantas. En su caso, se inscribir en los registros pertinentes.
Los documentos probatorios del derecho cedido se entregarn al cesionario o fiducia-
rio o, en su caso, a un depositario o al depositario del fondo comn de crditos.
Artculo 72 En los casos previstos por el artculo 70:

a) No es necesaria la notificacin al deudor cedido siempre que exista previsin con-
tractual en el sentido. La cesin ser vlida desde su fecha;
b) Slo subsistirn contra el cesionario la excepcin fundada en la invalidez de la rela-
cin crediticia o el pago documentado anterior a la fecha de cesin;
c) Cuando se trate de una entidad financiera que emita ttulos garantizados por una
cartera de valores mobiliarios que permanezcan depositados en ella, la entidad ser
el propietario fiduciario de los activos. Sin embargo los crditos en ningn caso
integrarn su patrimonio.
Artculo 73 Sustityese el artculo 2662 del Cdigo Civil por el siguiente:

Artculo 2662:
Dominio fiduciario es el que se adquiere en razn de un fideicomiso cons-
tituido por contrato o por testamento, y est sometido a durar solamente
hasta la extincin del fideicomiso, para el efecto de entregar la cosa a quien
corresponda segn el contrato, el testamento o la ley.
Artculo 74 Agrgase, como segundo prrafo del artculo 2670 del Cdigo Civil, el
siguiente:
Quedan a salvo los actos de disposicin realizados por el fiduciario de con-
formidad con lo previsto en la legislacin especial.
Artculo 75 Agrgase como segundo prrafo del artculo 3936 del Cdigo Civil el
siguiente:
Las legislaciones locales dispondrn el rgimen procesal de la ejecucin
judicial de la garanta hipotecaria, conforme a las siguientes pautas:
a) El procedimiento ser el del juicio ejecutivo;
b) El trmite informativo sobre las condiciones de dominio y sobre im-
puestos, tasas, contribuciones y expensas podr tramitarse de manera
extrajudicial, y el estado de ocupacin podr constatarse por acta no-
tarial;
c) No proceder la compra en comisin;

d) En ningn caso podr declararse la indisponibilidad de los fondos

producidos en el remate, si bien el juez podr exigir caucin suficien-
te al acreedor;
e) Si fuera solicitado por el acreedor, el juez decretar el desalojo del
inmueble antes del remate.
Artculo 76 Agrgase como ltimo prrafo del artculo 3876 del Cdigo Civil el si-
guiente:
Puede convenirse la postergacin de los derechos del acreedor hasta el
pago total o parcial de otras deudas presentes o futuras del deudor.
ttulo vii | Modificaciones al rgimen de corretaje

Artculo 77 Para la matriculacin y el desempeo del corredor no ser exigible el hallar-
se domiciliado en el lugar donde se pretende ejercer.
En los casos de corretaje inmobiliario de viviendas nuevas slo se recibir comisin del
comitente. En las restantes operaciones la comisin al comprador no podr exceder el 1 1/2
del valor de compra.
ttulo viii | Modificaciones a la Ley de Fondos Comunes

de Inversin
Artculo 78 Modifcase la Ley 24.083, de la siguiente forma:
a) Incorpranse dos prrafos finales al artculo 1, el que queda redactado de la siguien-
te forma:
Artculo 1:
Se considera fondo comn de inversin al patrimonio integrado
por valores mobiliarios con oferta pblica, metales preciosos, divisas,
derechos y obligaciones derivados de operaciones de futuro y opcio-
nes, instrumentos emitidos por entidades financieras autorizadas por
el Banco Central de la Repblica Argentina, y dinero, perteneciente
a diversas personas a las cuales se les reconocen derechos de copro-
piedad representados por cuotapartes caratulares o escriturales. Estos
fondos no constituyen sociedades y carecen de personera jurdica.
Los fondos comunes se constituyen con una cantidad mxima de
cuotapartes de acuerdo con el artculo 21 de esta ley, podrn tener
objetos especiales de inversin e integrar su patrimonio con conjun-
tos homogneos o anlogos de bienes reales o personales, o derechos
creditorios con garantas reales o sin ellas de acuerdo con lo que dis-
ponga la reglamentacin del rgano de fiscalizacin previsto en el
artculo 32 de esta ley.
Los fondos comunes de inversin podrn emitir distintas clases
de cuotapartes con diferentes derechos. Las cuotapartes podrn dar

derechos de copropiedad de acuerdo con lo previsto en el primer p-

rrafo de este artculo y tambin podrn emitirse cuotapartes de renta
con valor nominal determinado y una renta calculada sobre dicho
valor cuyo pago ser sujeto al rendimiento de los bienes que integren
el haber del fondo.
b) Sustityese el artculo 2 por el siguiente:
Artculo 2:
La denominacin fondo comn de inversin as como las anlogas
que determine la reglamentacin podrn utilizarse nicamente para
los que se organicen conforme a las prescripciones de la presente ley,
debiendo agregar la designacin que les permita diferenciarse en-
tre s. La denominacin fondo comn de inversin inmobiliario as
como las anlogas que determine la reglamentacin slo podrn ser
utilizadas por aquellos fondos comunes de inversin con una can-
tidad mxima de cuotapartes cuyo patrimonio se hallare integrado,
adems de por los bienes previstos en el prrafo primero del artculo
1 de esta ley, por derechos sobre inmuebles, crditos hipotecarios en
primero o ulterior grado y derechos de anticresis constituidos sobre
inmuebles en las proporciones que establece en la reglamentacin.
c) Modifcase el inciso a) del artculo 13, el que quedar redactado de la siguiente
forma:
Artculo 13:
El Reglamento de Gestin debe especificar:
a) Planes que se adoptan para la inversin del patrimonio del fon-
do, especificando los objetivos a alcanzar, las limitaciones a las
inversiones por tipo de activo y, de incluir crditos, la natura-
leza de los mismos y la existencia o no de coberturas contra el
riesgo de incumplimiento.
d) Modifcase el inciso c) del artculo 14, el que queda redactado de la siguiente for-
ma:
c) La guardia y el depsito de valores y dems instrumentos representativos de
las inversiones, pago y cobro de los beneficios devengados, as como el pro-
ducto de la compraventa de valores y cualquiera otra operacin inherente a
estas actividades. Los valores podrn ser depositados en una caja constituida
segn lo dispone la Ley 20.643.
e) Incorprase como inciso e) del artculo 14 el siguiente:
e) En los casos de fondos comunes de inversin inmobiliaria:
i. Actuar como fiduciario, en los trminos del artculo 2662 del Cdigo Ci-
vil respecto de los inmuebles, derechos de anticresis y crditos hipoteca-
rios, en beneficio de los cuotapartistas y conforme a las instrucciones de
la sociedad gerente. Esta ltima deber prestar su asentimiento expreso
en todo acto de adquisicin o disposicin de los bienes antes indicados.
ii. Realizar respecto de los bienes inmuebles todos los actos de administra-
cin que sean necesarios para su conservacin, venta, hipoteca o consti-
tucin de otros derechos reales, arrendamiento o leasing conforme a las
instrucciones que imparta la sociedad gerente. El reglamento de gestin
podr asignar esas tareas directamente a la sociedad gerente, sin necesi-

dad de ningn otro instrumento.

iii. Custodiar los dems bienes que integran el fondo comn.
iv. Llevar por s a travs de una caja constituida segn la Ley 20.643, el
registro de cuotapartes escriturales o nominativas y expedir las constan-
cias que soliciten los cuotapartistas.
f) Sustityese el artculo 17 el que quedar redactado de la siguiente forma:
Artculo 17:
El dinero en efectivo no invertido perteneciente al fondo, debe de-
positarse en entidades financieras autorizadas por el Banco Central
de la Repblica Argentina, o para el caso de los depsitos y otras
transacciones en moneda extranjera que fueran necesarias para las
operaciones de los fondos comunes en mercados del exterior en las
entidades financieras internacionales que renan las condiciones que
determine la reglamentacin.
g) Incorprase un prrafo final al artculo 18, el que quedar redactado de la siguiente
forma:
Artculo 18:
Las cuotapartes emitidas por el fondo comn de inversiones esta-
rn representadas por certificados de copropiedad nominativos o al
portador, en los cuales se dejar constancia de los derechos del titu-
lar de la copropiedad y debern ser firmados por los representantes
de ambos rganos del fondo. Las firmas podrn ser estampadas por
medios mecnicos copiadores. Podrn emitirse cuotapartes escritu-
rales, estando a cargo de la depositaria el registro de cuotapartistas.
Un mismo certificado podr representar una o ms cuotapartes. La
emisin de cuotapartes debe expedirse contra el pago total del precio
de suscripcin, no admitindose pagos parciales.
Los fondos cerrados podrn emitir certificados globales para su
depsito en regmenes de depsito colectivo.
h) Agrgase como ltimo prrafo del artculo 21 los siguientes:
El reglamento de gestin puede prever que al menos un (1) ao antes de la
expiracin del plazo por el que se constituy el fondo, una asamblea de cuo-
tapartistas resuelva su prrroga. Los cuotapartistas disconformes con lo dis-
puesto por la asamblea, podrn solicitar el rescate de sus cuotapartes, a las que
se les integrar el valor de su participacin en el trmino mximo de un (1)
ao.
A la asamblea de cuotapartistas se aplicaran las disposiciones de la Ley
19.550 de sociedades comerciales relativas a la asamblea extraordinaria.
i) Agrganse como segundo, tercero y cuarto prrafo del artculo 25 de la Ley 24.083,
los siguientes:
Las cuotapartes y cuotapartes de renta de los fondos comunes de inversin, sern
objeto del siguiente tratamiento impositivo:
a) Quedan exentas del impuesto al valor agregado las prestaciones financieras
que puedan resultar involucradas en su emisin, suscripcin, colocacin,
transferencia y renta:
b) Los resultados provenientes de su compraventa, cambio, permuta, conversin
y disposicin, as como tambin sus rentas, quedan exentos del impuesto a

las ganancias, excepto para los sujetos comprendidos en el ttulo vi de la ley

de Impuesto a las Ganancias (texto ordenado en 1986 y sus modificaciones).
Cuando se trate de beneficiarios del exterior comprendidos en el ttulo v de la
citada norma legal, no regir lo dispuesto en su artculo 21 y en el artculo 104
de la Ley 11.683 (texto ordenado 1978 y sus modificaciones).
El tratamiento impositivo establecido en el prrafo anterior ser de aplica-
cin cuando los referidos ttulos sean colocados por oferta pblica.
Asimismo, a los efectos del impuesto al valor agregado, las incorporacio-
nes de crditos a un Fondo Comn de Inversin, no constituirn prestaciones
o colocaciones financieras gravadas. Cuando el crdito incorporado incluya
intereses de financiacin, el sujeto pasivo del impuesto por la prestacin co-
rrespondiente a estos ltimos continuar siendo el cedente, salvo que el pago
deba efectuarse al cesionario o a quien ste indique, en cuyo caso ser quien lo
reciba el que asumir la calidad de sujeto pasivo.
Inciso i), sustituido por art. 1
de la Ley n 24.781, b.o. 04/04/1997.
ttulo ix | Modificaciones al Cdigo Procesal Civil

y Comercial de la Nacin
Artculo 79 Modifcase el Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin de la si-
guiente forma:
Artculo 598:
Dictada la sentencia de trance y remate se proceder de la siguiente for-
ma:
1. El juez ordenar verificar el estado fsico y de ocupacin, desig-
nando a tal fin al escribano que proponga el acreedor. Si de esa
diligencia resulta que el inmueble se encuentra ocupado, en el
mismo acto se intimar a su desocupacin en el plazo de diez
(10) das, bajo apercibimiento de lanzamiento por la fuerza p-
blica.
No verificada en ese plazo la desocupacin, sin ms trmite
se proceder al lanzamiento y se entregar la tenencia al acree-
dor, hasta la aprobacin del remate, con intervencin del notario
al que se refiere el prrafo anterior. A esos fines, el escribano
actuante puede requerir el auxilio de la fuerza pblica, allanar
domicilio y violentar cerraduras y poner en depsito oneroso los
bienes que se encuentren en el inmueble, a costa del deudor.
2. El acreedor estar facultado para solicitar directamente al Re-
gistro de la Propiedad un informe sobre el estado y gravmenes
que afectaren el inmueble hipotecado, con indicacin del im-
porte de los crditos, sus titulares y domicilios.
3. Asimismo, el acreedor puede requerir la liquidacin de las
deudas que existan en concepto de expensas de la propiedad

horizontal, impuestos, tasas y contribuciones que pesen sobre

el inmueble, bajo apercibimiento que de no contarse con di-
chas liquidaciones en el plazo de diez (10) das hbiles desde
la recepcin de su solicitud, se podr subastar el bien como si
estuviera libre de deudas. Los reclamos que se dedujeron por
aplicacin de lo dispuesto en este inciso no afectarn el trmite
de remate del bien gravado.
4. La venta quedar perfeccionada una vez pagado el precio en
el plazo que se haya estipulado y realizada la tradicin a favor
del comprador. El pago se podr realizar directamente al acree-
dor, quien deber depositar el remanente dentro del quinto da
de verificado el cobro. Si el acreedor ostenta la tenencia del in-
mueble subastado, podr transmitirla directamente al compra-
dor: caso contrario y no habiendo mediado desposesin como
lo prev el inciso 1 deber ser entregado con intervencin del
juez. La protocolizacin de las actuaciones ser extendida por
intermedio del escribano designado por el comprador, sin que
sea necesaria la comparecencia del ejecutado.
5. El deudor ni el tercero, poseedor del inmueble hipotecado, pue-
den interponer incidente ni recurso alguno, salvo las defensas
del artculo 64 en la oportunidad del artculo 54, sin perjuicio
de que el deudor pueda ejercitar, en juicio sumarsimo poste-
rior, los derechos que tenga que reclamar el acreedor. Si existie-
ra peligro de desproteccin de alguno de los interesados, se no-
tificar al defensor oficial para que asuma el control del proceso
de ejecucin de la garanta.
6. Una vez realizada la subasta y cancelado el crdito ejecutado, el
deudor podr impugnar por la va judicial:
a) La liquidacin practicada por el acreedor, y
b) El incumplimiento de los recaudos establecidos en el pre-
sente artculo por parte del ejecutante.
En todos los casos el acreedor deber indemnizar los
perjuicios ocasionados, sin perjuicio de las sanciones pe-
nales y administrativas de que se hiciera pasible.
7. En los casos previstos en el presente artculo, no proceder la
compra en comisin ni la indisponibilidad de los fondos de la
subasta.
No obstante el juez podr pedir caucin suficiente al acreedor.
ttulo x | Modificaciones al Rgimen Registral

Artculo 80 Cuando la ley lo autorice pueden ser inscritos los instrumentos privados,
siempre que la firma de sus otorgantes est certificada por escribano pblico.
Artculo 81 La situacin registral slo variar a peticin de:

a) El autorizante del documento que se pretende inscribir, o su reemplazante legal;

b) Quien tuviere inters para asegurar el derecho que se ha de registrar.
ttulo xi | Modificaciones al Cdigo Penal

Artculo 82 Agrgase al artculo 173 del Cdigo Penal, los siguientes incisos:
12. El titular fiduciario, el administrador de fondos comunes de inversin o el
dador de un contrato de leasing, que en beneficio propio o de un tercero
dispusiere, gravare o perjudicare los bienes y de esta manera defraudare los
derechos de los cocontratantes.
13. El que encontrndose autorizado para ejecutar extrajudicialmente un in-
mueble lo ejecutara en perjuicio del deudor, a sabiendas de que el mismo no
se encuentra en mora, o maliciosamente omitiera cumplimentar los recau-
dos establecidos para la subasta mediante dicho procedimiento especial.
14. El tenedor de letras hipotecarias que en perjuicio del deudor o de terceros
omitiera consignar en el ttulo los pagos recibidos.
ttulo xii | Modificaciones a las leyes impositivas
captulo i
Artculo 83 Los ttulos valores representativos de deuda y los certificados de participa-
cin emitidos por fiduciarios respecto de fideicomisos que se constituyan para la tituliza-
cin de activos, sern objeto del siguiente tratamiento impositivo:
a) Quedan exentas del impuesto al valor agregado las operaciones financieras y presta-
ciones relativas a su emisin, suscripcin, colocacin, transferencia, amortizacin,
intereses y cancelacin, como as tambin las correspondientes a sus garantas;
b) Los resultados provenientes de su compraventa, cambio, permuta, conversin y dis-
posicin, como as tambin sus intereses, actualizaciones y ajustes de capital, que-
dan exentos del impuesto a las ganancias, excepto para los sujetos comprendidos en
el ttulo vi de la Ley de Impuesto a las Ganancias (texto ordenado 1986) y sus modi-
ficaciones. Cuando se trate de beneficiarios del exterior comprendidos en el ttulo v
de la citada norma legal, no regir lo dispuesto en su artculo 21 y en el artculo 104
de la Ley 11.683 (texto ordenado 1978) y sus modificaciones.
El tratamiento impositivo establecido en este artculo ser de aplicacin cuando
los referidos ttulos sean colocados por oferta pblica.
Artculo 84 A los efectos del impuesto al valor agregado, cuando los bienes fideicomi-
tidos fuesen crditos, las transmisiones a favor del fideicomiso no constituirn prestacio-
nes o colocaciones financieras gravadas.
Cuando el crdito cedido incluya intereses de financiacin, el sujeto pasivo del impues-
to por la prestacin correspondiente a estos ltimos continuar siendo el fideicomitente,
salvo que el pago deba efectuarse al cesionario o a quien ste indique, en cuyo caso ser
quien lo reciba el que asumir la calidad de sujeto pasivo.

Artculo 85 Las disposiciones del presente captulo entrarn en vigencia el primer da

del mes subsiguiente al de la publicacin de la presente ley.
ttulo xiii | Desregulacin de aspectos vinculados

a la construccin en el mbito de la Capital Federal
Artculo 86 Agrgase al artculo 2.1.3.7 del Cdigo de la Edificacin (ordenanza 33.387
oficializada por ordenanza 33.515 de la Municipalidad de la Ciudad de Buenos Aires) el
siguiente prrafo:
Ante la presentacin de la documentacin exigida para la ejecucin de
obras que requieran permiso, se expedirn inmediatamente y en un mismo
acto, el nmero de expediente y la registracin, postergando cualquier an-
lisis sobre aquella documentacin para la etapa siguiente de fiscalizacin,
basada en la responsabilidad profesional.
Artculo 87 Agrgase al inciso a) del artculo 2.1.2.2 del Cdigo de la Edificacin (or-
denanza 33.387 oficializada por la 33.515 de la Municipalidad de Buenos Aires), como
ltimo prrafo el siguiente:
Cuando la entrega de los certificados exigidos para el permiso de obra de-
morase ms de cuarenta y ocho (48) horas, el interesado quedar autoriza-
do para suplirlos con la presentacin de la solicitud correspondiente en la
que constar el incumplimiento del plazo antes mencionado.
Artculo 88 Dergase la exigencia del registro de gestores, prevista por el artculo

2.5.9.6 del Cdigo de Edificacin (ordenanza 33.387 oficializada por ordenanza 33.515).
Artculo 89 Redcese el costo del derecho de ocupacin y uso de la va pblica con

obradores de empresas privadas por cuenta de terceros, previsto por el artculo 26 de la
Ordenanza Tarifaria para el ao 1994 (47.548), a la suma de cinco centavos ($ 0,05).
Artculo 90 Redcese la contribucin por publicidad prevista por el artculo 65 de la

Ordenanza Tarifaria para el ao 1994 (47.548), al cinco por ciento (5%) del valor anual de
la mayor tarifa para un aviso frontal simple conforme el artculo 13.4.14 del Cdigo de la
Publicidad (ordenanza 41.115), con un importe nico para toda la Capital.
Artculo 91 Dergase el artculo 2 y la obligacin de percibir honorarios por etapas

prevista en los captulos ii, iii y iv del arancel aprobado por Decreto ley 7887/55.
Artculo 92 Dergase el artculo 2.1.1.4 del libro segundo del Cdigo de tica para la
Agrimensura, Arquitectura e Ingeniera, aprobado por Decreto 1099/84.
Artculo 93 Dergase la intervencin del Consejo Profesional respectivo en la ex-

tensin del certificado de encomienda de tareas profesionales, previsto en el apartado 4,
inciso a), del artculo 2.1.2.2 del Cdigo de la Edificacin (ordenanza 33.387, oficializada
por ordenanza 33.515).

Artculo 94 Prohbese a los colegios profesionales de agrimensura, arquitectura e in-

geniera exigir a sus matriculados, en forma previa a la realizacin de actividades en que
stos asuman responsabilidad profesional, cualquier clase de certificado de habilitacin y
registro de encomienda.
Artculo 95 Suprmese el Registro Municipal de Profesionales al que se refiere el art-

culo 2.5.9.1 y concordantes del Cdigo de la Edificacin (ordenanza 33.387, oficializada
por ordenanza 33.515) y crase, en su reemplazo un Registro de Profesionales Sanciona-
dos, donde figurarn exclusivamente aquellos profesionales que hayan sido suspendidos
o inhabilitados para ejercer en el mbito municipal.
Podrn ejercer libremente su profesin en el mbito de la Capital Federal, de confor-
midad con lo establecido por el Decreto 2293 del 2 de diciembre de 1992, quienes no
se encuentren incluidos en el Registro de Profesionales Sancionados mencionado en el
prrafo anterior.
Artculo 96 Dergase el visado del consejo profesional respectivo del letrero regla-
mentario de obra, previsto en el apartado 5, inciso a), del artculo 2.1.2.2. del Cdigo de la
Edificacin (ordenanza 33.387, oficializada por ordenanza 33.515).
Artculo 97 Djase sin efecto toda norma legal que se oponga al contenido de la pre-
sente ley.

Ley 24.485
Sistema de Seguro de Garanta
de los Depsitos Bancarios
(parte pertinente)

Decreto n 538/95 del 12/04/1995 (b.o. 18/04/1995)
Decreto n 540/95 del 12/04/1995 (b.o. 18/04/1995)
Decreto n 1292/96 del 15/11/1996 (b.o. 18/11/1996)
Decreto n 1127/98 del 24/09/1998 (b.o. 28/09/1998)
Decreto n 1292/99 del 08/11/1999 (b.o. 11/11/1999)
Decreto n 214/02 del 03/02/2002 (b.o. 04/02/2002)
Decreto n 1653/15 del 12/08/2015 (b.o. 14/08/2015)
Artculo 1 Crase el Sistema de Seguro de Garanta de los Depsitos que ser limitado,
obligatorio y oneroso, con el objeto de cubrir los riesgos de los depsitos bancarios, en
forma subsidiaria y complementaria al sistema de privilegios y proteccin de depsitos
establecido por la Ley de Entidades Financieras, sin comprometer los recursos del Banco
Central de la Repblica Argentina ni del Tesoro Nacional.
Cuando el Banco Central de la Repblica Argentina dispusiera la suspensin total o
parcial de las operaciones o la revocacin de la autorizacin para funcionar de una enti-
dad financiera, el Sistema de Seguro de Garanta de los Depsitos deber disponer el rein-
tegro a sus titulares de las sumas depositadas en las cuentas especiales para la acreditacin
de remuneraciones, habilitadas en virtud de las disposiciones contenidas en el artculo
124 de la Ley 20.744 (texto ordenado en 1976), en un plazo no mayor de cinco (5) das
hbiles desde la fecha de la suspensin o revocacin de la autorizacin para funcionar.
Segundo prrafo, agregado por art. 1
de la Ley n 25.089, b.o. 14/05/1999.

Decreto reglamentario 540/1995
Decreto reglamentario 540/1995,

modificado por Decreto 1292/1996 y Decreto 1292/1999
Artculo 1 Crase el Fondo de Garanta de los Depsitos (FGD), con la finalidad de

cubrir los depsitos bancarios con el alcance previsto en el presente decreto.
Dispnese la constitucin de la sociedad Seguro de Depsitos Sociedad Annima
(SEDESA) con el objeto exclusivo de ejercer las funciones de fiduciario que oportuna-
mente le encomiende el Estado Nacional o el Banco Central de la Repblica Argentina.
del Decreto n 32/2001, b.o. 27/12/2001; el art.
10 del mismo decreto establece: La modificacin
estatutaria relativa al objeto social de Seguro de
Depsitos Sociedad Annima (SEDESA) tendr
vigencia a partir de la fecha de publicacin del
presente, sin perjuicio de la asamblea societaria que
resuelva dicha modificacin.
del Decreto n 1292/1996, b.o. 18/11/1996.
Artculo 2 Delgase en el Ministerio de Economa y Obras Y Servicios Pblicos la

aprobacin del Acta Constitutiva y los Estatutos Sociales de Seguro de Depsitos Socie-
dad Annima (SEDESA), que tendr como socios al Banco Central de la Repblica Ar-
gentina, con una accin como mnimo, y a quien resulte fiduciario del contrato de fideico-
miso a constituirse por las entidades financieras autorizadas para operar en la Repblica
Argentina que expresen su voluntad de participar, en la proporcin que para cada una
determine el Banco Central de la Repblica Argentina en funcin de sus aportes al FGD.
Hasta la constitucin de SEDESA, los aportes al FGD ingresarn a la cuenta y entidad que
determine el Banco Central de la Repblica Argentina.
del Decreto n 1292/1996, b.o. 18/11/1996.
Artculo 3 SEDESA no recibir compensacin alguna por su actuacin como fiducia-

rio del FGD. Los gastos de funcionamiento de la sociedad sern los estrictamente necesa-
rios para operar y debern ser sufragados con los ingresos del FGD. La modificacin de
sus estatutos o de su capital social requerir al menos del voto favorable de las acciones
propiedad del Banco Central de la Repblica Argentina.
del Decreto n 1292/1996, b.o. 18/11/1996.
Artculo 4 Ordnase la protocolizacin del acta constitutiva y los estatutos sociales

de SEDESA, as como de toda actuacin que fuere menester elevar a escritura pblica, a
travs de la Escribana General de la Nacin, sin que ello implique erogacin alguna.

Artculo 5 Instryese a la Inspeccin General de Justicia a otorgar las conformidades

o autorizaciones respectivas y a tomar razn de la inscripcin de SEDESA en el registro
a su cargo.
Artculo 6 Las entidades financieras autorizadas para operar en la Repblica Argen-

tina debern integrar el FGD con un aporte normal mensual que determinar el Banco
Central de la Repblica Argentina entre un mnimo de cero coma cero quince por ciento
(0,015 %) y un mximo de cero coma cero seis por ciento (0,06 %) del promedio de los sal-
dos diarios de los depsitos en pesos y en moneda extranjera constituidos en las entidades
financieras, y con los aportes adicionales que el Banco Central de la Repblica Argentina
establezca para cada entidad en funcin de los indicadores de riesgo que estime apropia-
dos. En ningn caso el aporte adicional podr superar el equivalente a un aporte normal.
A los fines del clculo del promedio de saldos diarios de los depsitos en pesos y mo-
neda extranjera, quedan excluidos los depsitos correspondientes a las cuentas oficiales
nacionales abiertas en el Banco de la Nacin Argentina.
El Banco Central de la Repblica Argentina podr disponer que la integracin del
aporte, sea en efectivo, o mediante la asuncin del compromiso de efectuar el mismo,
instrumentado en las condiciones y formalidades que determine el Banco Central de la
Repblica Argentina, debiendo las entidades financieras aportantes, en este ltimo caso,
cumplimentar las normas vigentes sobre capitales mnimos. Dichos compromisos no po-
drn superar el cincuenta por ciento (50 %) del aporte que corresponda efectuar.
del Decreto n 1292/1996, b.o. 18/11/1996.
Artculo 7 El Banco Central de la Repblica Argentina determinar la fecha de venci-

miento de la obligacin de depositar los aportes. Las entidades financieras debern depo-
sitar puntualmente sus aportes como condicin para operar regularmente. Las entidades
financieras que inicien sus operaciones en la Repblica Argentina podrn ingresar al fi-
deicomiso referido en el artculo 2 del presente decreto y las que dejen de operar perdern
la condicin para integrarlo, cediendo sus derechos al valor nominal de las acciones de
SEDESA. La Autoridad de Aplicacin establecer anualmente la proporcin de participa-
cin en el fideicomiso por cada entidad financiera, debiendo realizarse inmediatamente
las transferencias correspondientes al valor nominal de las acciones.
del Decreto n 1292/1996, b.o. 18/11/1996.
Artculo 8 Cuando el FGD alcance la suma de dos mil millones de pesos ($ 2.000.000.000)
o el cinco por ciento (5%) del total de los depsitos del sistema financiero si dicha propor-
cin fuere mayor, el Banco Central de la Repblica Argentina podr suspender o reducir
la obligacin de efectuar los aportes al FGD, restableciendo total o parcialmente dicha
obligacin cuando el FGD disminuya de esa cantidad o de dicha proporcin. A los fines
de este Artculo, se computarn solamente los aportes en efectivo realizados por las enti-
dades financieras. El Banco Central de la Repblica Argentina podr adecuar el monto
total que debe alcanzar el FGD, cuando considere que el monto acumulado fuera pruden-
te en relacin con la situacin del mercado financiero y a las funciones del FGD.
del Decreto n 1292/1996, b.o. 18/11/1996.

Artculo 9 En cualquier momento el Banco Central de la Repblica Argentina podr

exigir a las entidades financieras el adelanto en la integracin de hasta dos (2) aos del
mnimo previsto para los aportes normales, ya sea totalmente en efectivo o incluyendo los
compromisos de aporte hasta el mximo autorizado en el artculo 6 del presente decreto.
Tambin podr exigir a cualquiera de las entidades financieras aportantes la constitucin
de garantas por las operaciones referidas en el inciso e) del artculo 10 bis del presente
decreto. El Banco Central de la Repblica Argentina podr, a requerimiento de SEDE-
SA, debitar directamente los aportes normales o adicionales adeudados por las entidades
financieras de los fondos que stas tengan depositados en dicha Institucin. Del mismo
modo podr proceder en caso de no otorgarse los compromisos de aportes previstos en el
artculo 6 del presente decreto.
Las garantas a otorgar por las entidades financieras conforme lo dispuesto en el p-
rrafo precedente se determinarn por los importes que individualmente les correspondan
y sern a primer requerimiento y en las condiciones y formalidades que al respecto esta-
blezca el Banco Central de la Repblica Argentina.
del Decreto n 1292/1999, b.o. 11/11/1999.
Artculo 10 Los recursos del FONDO DE GARANTA DE LOS DEPSITOS (FGD)

sern invertidos en: ttulos pblicos nacionales, sean en moneda nacional o extranjera, en
un porcentaje de su cartera no superior a la proporcin de los depsitos en moneda local
en el total de depsitos a la vista y a plazo del sistema financiero; y en activos externos
elegibles para las inversiones de las reservas internacionales del pas.
La administracin de las inversiones del FONDO DE GARANTA DE LOS DEPSI-
TOS (FGD) tendr como objetivo la preservacin del capital en inversiones de alta liqui-
dez, con los mximos rendimientos posibles condicionados a la preservacin del capital,
la transparencia y el control en su administracin.
Los rendimientos del FONDO DE GARANTA DE LOS DEPSITOS (FGD) for-
marn parte del mismo y sern reinvertidos en las mismas condiciones. Mensualmente
SEGURO DE DEPSITOS SOCIEDAD ANNIMA (SEDESA) informar al pblico el
saldo del FONDO DE GARANTA DE LOS DEPSITOS (FGD) y a la SUPERINTEN-
DENCIA DE ENTIDADES FINANCIERAS Y CAMBIARIAS dependiente del BANCO
CENTRAL DE LA REPBLICA ARGENTINA, la composicin de las inversiones y el
saldo del citado Fondo.
del Decreto n 1653/2015, b.o. 14/08/2015.
Artculo 10 bis SEDESA podr realizar con los recursos del FGD las siguientes ope-
raciones:
a) Efectivizar la cobertura de la garanta a los depositantes, con los lmites y condicio-
nes que se establecen en el presente y en sus normas reglamentarias, complementa-
rias y aclaratorias.
b) Efectuar aportes de capital, aportes no reembolsables o prstamos a:
(i) Las entidades financieras que estn sujetas a un plan de regularizacin y sa-
neamiento y a los efectos de apoyar el cumplimiento del mismo;
(ii) Las entidades financieras que adquieran activos y asuman a su cargo el pago
de los depsitos de otra entidad sometida al rgimen del artculo 35 bis y con-

cordantes de la Ley de Entidades Financieras n 21.526 y sus modificatorias,

cuando ello fuere conveniente para compensar la insuficiencia de dichos acti-
vos respecto a la totalidad de los depsitos transferidos; o
(iii) Las entidades financieras absorbentes o adquirentes de entidades financieras
en el marco de un plan de regularizacin y saneamiento.
c) Celebrar con entidades financieras que adquieran activos y asuman a su cargo el
pago de los depsitos de otra entidad sometida al rgimen del artculo 35 bis y con-
cordantes de la Ley n 21.526 y sus modificatorias, un contrato de opcin de venta a
favor de la entidad adquirente sobre todos o parte de los activos transferidos.
La operacin prevista en este inciso podr concretarse mediante la constitucin de
un fideicomiso al que ingresen los activos de una entidad sometida al rgimen del
artculo 35 bis de la ley citada y en el cual SEDESA, en su carcter de administrador
del FGD, adquiera derecho de beneficiario sobre el producido de la venta o liquida-
cin de los activos fideicomitidos.
d) Adquirir depsitos de bancos suspendidos bajo el artculo 49 de la Ley n 24.144
hasta los montos de la garanta previstos en el artculo 13 del presente decreto, su-
brogndose en los derechos de los depositantes.
e) Tomar o recibir prstamos o celebrar cualesquiera otras operaciones de crdito con
cargo al FGD, en su carcter de administrador del mismo, por hasta un monto no
superior al total de los aportes normales mensuales y adicionales de las entidades fi-
nancieras referidos en el artculo 6, tanto en efectivo como mediante la asuncin del
compromiso de aportar con arreglo a lo previsto en el artculo 6, durante el perodo
de dos (2) aos contados desde el momento en que el prstamo o la operacin de
crdito se celebre. A los efectos de determinar el total de aportes durante el plazo de
dos (2) aos antes referido, se computar el monto de los aportes mensuales de cada
entidad al tiempo de contraerse el prstamo o celebrarse la operacin de crdito.
f) Realizar, mantener o financiar programas de pase con bancos del exterior que ten-
gan por finalidad contribuir a la estabilidad del Sistema Financiero, con la previa
conformidad del Banco Central de la Repblica Argentina y con cargo al FGD.
La aplicacin de las alternativas previstas en los incisos b), c) y d) precedentes as como
las operaciones a las que hace referencia el inciso e) precedente sern decididas exclusi-
vamente por un Comit Directivo, cuyas decisiones sern vinculantes para SEDESA. Tal
Comit estar integrado por un representante del Banco Central de la Repblica Argenti-
na y un nmero de vocales a determinarse en el contrato de fideicomiso entre un mnimo
de cuatro (4) y un mximo de siete (7) representantes de las entidades financieras apor-
tantes al FGD.
El representante del Banco Central de la Repblica Argentina se desempear como
Presidente, y tendr derecho de veto pero no de voto.
Los vocales tendrn derecho de voto en proporcin a los aportes que realicen al FGD
las entidades que representen y de acuerdo a lo dispuesto en el Contrato de Fideicomiso.
El Comit Directivo deber decidir la aplicacin de alguna de las alternativas previstas
en los incisos b), c) y d) precedentes cuando, de acuerdo a las estimaciones que puedan
realizarse al momento en que deba tomarse la decisin, su adopcin implique un costo
directo al FGD menor que aquel que resultara a cargo del FGD en el caso de serle revo-
cada la autorizacin para funcionar a la entidad afectada y deba cumplirse con el pago a
los depositantes previsto en el inciso a) precedente, para lo cual deber tenerse en cuenta
la situacin patrimonial de la entidad afectada y el recupero probable de los desembolsos

de SEDESA por subrogacin.

Excepcionalmente y en caso de estimarse que la revocacin de la autorizacin para
funcionar de la entidad afectada pudiera poner en peligro la estabilidad de otras entida-
des financieras o del sistema financiero en su conjunto, se podr admitir la aplicacin de
alguna de las alternativas previstas en los incisos b), c) y d) precedentes aunque ello impli-
cara para el FGD un costo directo mayor que el resultante de la alternativa prevista en el
inciso a), sin que en ningn caso el mismo pueda superar el importe total de los depsitos
garantizados impuestos en la entidad financiera afectada.
Todo lo referente al Comit Directivo ser previsto en el Contrato de Fideicomiso que
celebren el Banco Central de la Repblica Argentina y Seguro de Depsitos Sociedad
Annima.
Artculo incorporado por art. 4 del Decreto n
1292/1996, b.o. 18/11/1996, y sustituido por art. 2
del Decreto n 1292/1999, b.o. 11/11/1999.
Artculo 11 Estarn alcanzados con la cobertura que ofrece el sistema, los depsitos en
pesos y en moneda extranjera constituidos en las entidades participantes bajo la forma de
cuenta corriente, caja de ahorros, plazo fijo, u otras modalidades que determine el Banco
Central de la Repblica Argentina, que renan los requisitos establecidos en el presente
decreto y los dems que disponga la Autoridad de Aplicacin.
Artculo 12 No estn alcanzados por la cobertura del sistema de garanta:

a) los depsitos de entidades financieras en otros intermediarios, incluidos los certifi-
cados de plazo fijo adquiridos por negociacin secundaria.
b) los depsitos efectuados por personas vinculadas, directa o indirectamente, a la en-
tidad segn las pautas establecidas o que establezca en el futuro el Banco Central de
la Repblica Argentina.
c) los depsitos a plazo fijo de ttulos valores, aceptaciones o garantas.
d) los depsitos constituidos con posterioridad al 1 de julio del ao en curso, sobre los
cuales se hubiere pactado una tasa de inters superior en dos puntos porcentuales
anuales a la tasa de inters pasiva para plazos equivalentes del Banco de la Nacin
Argentina correspondiente al da anterior al de la imposicin. Banco Central de la
Repblica Argentina podr modificar la tasa de referencia establecida en este inciso,
comunicndola con cinco (5) das hbiles bancarios de antelacin.
e) los dems depsitos que para el futuro excluya la Autoridad de Aplicacin.
Artculo 13 La Garanta cubrir la devolucin de los depsitos a la vista o a plazo fijo

hasta la suma de pesos treinta mil ($ 30.000).
El Banco Central de la Repblica Argentina podr disponer, en cualquier momento y
con carcter general, la modificacin de ese importe de cobertura del sistema de garanta,
en funcin de la evaluacin que experimente el proceso de consolidacin del sistema fi-
nanciero y los dems indicadores que estime apropiados.
Los depsitos por importes superiores al del monto de la cobertura tambin quedan
comprendidos en el rgimen de garanta hasta ese lmite mximo.
Por Comunicacin A5943, del 07/04/2016 la garan-
ta de los depsitos en pesos y en moneda extranjera
ha sido elevada a $ 450.000.


del Decreto n 1127/1998, b.o. 28/09/1998.
Artculo 13 bis SEDESA podr emitir ttulos valores nominativos no endosables a los
fines de ofrecerlos a los depositantes en pago de la garanta de los depsitos, si no contare
con fondos suficientes a esos efectos.
Dichos ttulos, cuyas condiciones sern establecidas con carcter general por el Banco
Central de la Repblica Argentina, debern ser aceptados por las entidades financieras a
fin de constituir depsitos en las condiciones que estipule dicha reglamentacin.
del Decreto n 214/2002, b.o. 04/02/2002.
Artculo 14 La recepcin por los depositantes de las sumas desembolsadas por SE-
DESA con las disponibilidades del FGD, importa la subrogacin legal a favor de SEDESA
en los derechos de cobro en la liquidacin o quiebra de la entidad, con los privilegios
correspondientes a los depositantes y con prioridad de cobro sobre ellos hasta la concu-
rrencia de las sumas abonadas por SEDESA de acuerdo a lo previsto en el Artculo 13 del
presente decreto.
del Decreto n 1292/1996, b.o. 18/11/1996.
Artculo 15 La garanta rige en igualdad de condiciones para personas fsicas y jurdi-

cas. Para determinar el importe alcanzado por la cobertura y su devolucin al depositante,
se computar la totalidad de los depsitos que registre cada persona en la entidad a la
fecha de la revocacin de su autorizacin para funcionar. En las cuentas e imposiciones a
nombre de dos (2) o ms personas, se entender que una sola de ellas goza de la garanta,
prorratendose la misma entre los participantes.
Artculo 16
del Decreto n 1127/1998, b.o. 28/09/1998.
Artculo 17 La garanta se har efectiva en forma subsidiaria y complementaria al

reintegro de los depsitos por aplicacin de los privilegios establecidos por la Ley de en-
tidades financieras, dentro de los treinta (30) das hbiles contados desde el da siguiente
al de la revocacin de la autorizacin para funcionar de la entidad, en la medida en que
los depositantes cumplan los requisitos establecidos y el FGD tenga disponibilidades. A
solicitud de SEDESA, el Banco Central de la Repblica Argentina podr autorizar la ex-
tensin de dicho plazo cuando la cantidad de beneficiarios en trmite de liquidacin lo
justifique. Cuando los recursos del FGD fueren insuficientes para atender el pago de las
sumas garantizadas, el reintegro se efectuar a prorrata de los fondos disponibles. El saldo
se liquidar dentro de los treinta (30) das contados desde la fecha en que el FGD informe
la existencia de disponibilidades financieras. En estas situaciones y cuando haya ms de
una entidad cuya autorizacin hubiere sido revocada, la prelacin para el reintegro se re-
gir por el orden cronolgico resultante del comienzo del cmputo del plazo de pago de la
garanta. En ningn caso el FGD cubrir o reconocer intereses por el perodo compren-
dido entre el vencimiento original del depsito y la fecha de pago de la garanta.

Artculo 18 El pago de las sumas garantizadas se realizar en pesos o en moneda ex-

tranjera, segn la proporcin de cada especie que resulte del total del capital depositado.
A ese ltimo fin y para homogeneizar los saldos del total depositado cuando se trate de
depsitos en moneda extranjera, se tomar su equivalente en pesos segn la cotizacin
del tipo de cambio vendedor para billetes del Banco de la Nacin Argentina, correspon-
diente al da anterior a la revocacin de la autorizacin para funcionar de la entidad
comprendida.
Artculo 19 SEDESA podr rechazar o posponer hasta su reconocimiento judicial el

pedido de cobertura de la garanta cuando los depsitos respectivos no reunieren los re-
quisitos formales o substanciales establecidos en la presente reglamentacin u otras dis-
posiciones que dicte el Banco Central de la Repblica Argentina.
del Decreto n 1292/1996, b.o. 18/11/1996.
Artculo 20 SEDESA podr ejercer las acciones judiciales correspondientes cuando a

su juicio existan posibilidades reales de recuperar los importes desembolsados.
del Decreto n 1292/1996, b.o. 18/11/1996.
Artculo 21 El rgimen establecido en el presente decreto regir respecto de los de-

psitos a plazo fijo que se constituyan o renueven a partir del da 18 de abril de 1995, y
respecto de los depsitos a la vista que se registren en los saldos correspondientes al cierre
de ese da, constituidos en entidades financieras que no estuvieren suspendidas por el
Banco Central de la Repblica Argentina ni se les hubiese revocado su autorizacin para
funcionar.
Artculo 22 El Banco Central de la Repblica Argentina ser la Autoridad de Aplicacin

del sistema creado por la Ley 24.485 y reglamentado por el presente decreto, quedando
facultado para dictar las normas interpretativas y de aplicacin que resulten necesarias.
Artculo 23 El Directorio de SEDESA deber comunicar a la Superintendencia de

Entidades Financieras y Cambiarias dependiente del Banco Central de la Repblica Ar-
gentina, su opinin respecto de las entidades financieras que, a su juicio, tuvieren pol-
ticas crediticias o comerciales que se estimen de riesgo superior al normal. Asimismo
podr requerrsele opinin respecto de las solicitudes de autorizacin para funcionar o
de transformacin que se encuentren a consideracin del Banco Central de la Repblica
Argentina.
Artculo 24 El presente decreto entrar en vigencia a partir del mismo da de su publi-

cacin en el Boletn Oficial.

cial y archvese.

Ley 25.246
Encubrimiento y lavado de activos
de origen delictivo

Decreto n 370/00 del 05/05/2000 (b.o. 10/05/2000)
Decreto n 1038/03 del 06/11/2003 (b.o. 11/11/2003)
Decreto n 290/07 del 27/03/2007 (b.o. 29/03/2007)
Resolucin n 104 del 12/07/2010 (b.o. 21/07/2010)
Decreto n 1936/10 del 09/12/2010 (b.o. 14/12/2010)
Decreto n 825/11 del 17/06/2011 (b.o. 21/06/2011)
Decreto n 169/12 del 03/02/2012 (b.o. 06/02/2012)
Decreto n 918/12 del 12/06/2012 (b.o. 14/06/2012)
Decreto n 469/13 del 30/04/2013 (b.o. 05/05/2013)
Decreto n 146/16 del 12/01/2016 (b.o. 13/01/2016)
Decreto n 360/16 del 16/02/2016 (b.o. 17/02/2016)

Ley 25.246 | Encubrimiento y lavado de activos de origen delictivo
captulo i | Modificacin del Cdigo Penal

Artculo 1 Sustityese la rbrica del Captulo xiii, Ttulo xi del Cdigo Penal, el que
pasar a denominarse de la siguiente manera: Captulo xiii: Encubrimiento y Lavado de
Activos de origen delictivo.
Artculo 2 Sustityese el artculo 277 del Cdigo Penal, por el siguiente:
Artculo 277:
1) Ser reprimido con prisin de seis (6) meses a tres (3) aos el que, tras
la comisin de un delito ejecutado por otro, en el que no hubiera parti-
cipado:
a) Ayudare a alguien a eludir las investigaciones de la autoridad o a
sustraerse a la accin de sta.
b) Ocultare, alterare o hiciere desaparecer los rastros, pruebas o ins-
trumentos del delito, o ayudare al autor o partcipe a ocultarlos,
alterarlos o hacerlos desaparecer.
c) Adquiriere, recibiere u ocultare dinero, cosas o efectos provenien-
tes de un delito.
d) No denunciare la perpetracin de un delito o no individualizare al
autor o partcipe de un delito ya conocido, cuando estuviere obli-
gado a promover la persecucin penal de un delito de esa ndole.
e) Asegurare o ayudare al autor o partcipe a asegurar el producto o
provecho del delito.
2) La escala penal ser aumentada al doble de su mnimo y mximo,
cuando:
a) El hecho precedente fuera un delito especialmente grave, siendo
tal aqul cuya pena mnima fuera superior a tres (3) aos de pri-
sin.
b) El autor actuare con nimo de lucro.
c) El autor se dedicare con habitualidad a la comisin de hechos de
encubrimiento.
La agravacin de la escala penal prevista en este inciso slo operar una
vez, aun cuando concurrieren ms de una de sus circunstancias califican-
tes. En este caso, el tribunal podr tomar en cuenta la pluralidad de causales
al individualizar la pena.
3) Estn exentos de responsabilidad criminal los que hubieren obrado en
favor del cnyuge, de un pariente cuyo vnculo no excediere del cuarto
grado de consanguinidad o segundo de afinidad o de un amigo ntimo
o persona a la que se debiese especial gratitud. La exencin no rige res-
pecto de los casos del inciso 1, e, y del inciso 2, b.
Artculo 3 Sustityese el artculo 278 del Cdigo Penal, por el siguiente:

Artculo 278:
1) a) Ser reprimido con prisin de dos a diez aos y multa de dos a diez
veces del monto de la operacin el que convirtiere, transfiriere, administrare,
vendiere, gravare o aplicare de cualquier otro modo dinero u otra clase de
bienes provenientes de un delito en el que no hubiera participado, con la con-
secuencia posible de que los bienes originarios o los subrogantes adquieran la

apariencia de un origen lcito y siempre que su valor supere la suma de cin-

cuenta mil pesos ($ 50.000), sea en un solo acto o por la reiteracin de hechos
diversos vinculados entre s;
b) El mnimo de la escala penal ser de cinco (5) aos de prisin,
cuando el autor realizare el hecho con habitualidad o como miem-
bro de una asociacin o banda formada para la comisin conti-
nuada de hechos de esta naturaleza;
c) Si el valor de los bienes no superare la suma indicada en este inciso,
letra a, el autor ser reprimido, en su caso, conforme a las reglas
del artculo 277;
2)
Inciso observado por art. 1 del
Decreto N 370/00, b.o. 10/05/2000.
3) El que recibiere dinero u otros bienes de origen delictivo, con el fin de hacerlos
aplicar en una operacin que les d la apariencia posible de un origen lcito,
ser reprimido conforme a las reglas del artculo 277;
4) Los objetos a los que se refiere el delito de los incisos 1, 2 3 de este artculo
podrn ser decomisados.
Artculo 4 Sustityese el artculo 279 del Cdigo Penal, por el siguiente texto:
Artculo 279:
1) Si la escala penal prevista para el delito precedente fuera menor que la
establecida en las disposiciones de este captulo, ser aplicable al caso
la escala penal del delito precedente.
2) Si el delito precedente no estuviere amenazado con pena privativa de
libertad, se aplicar a su encubrimiento multa de mil pesos ($ 1.000)
a veinte mil pesos ($ 20.000) o la escala penal del delito precedente, si
sta fuera menor.
Decreto N 370/00, b.o. 10/05/2000.
3) Cuando el autor de alguno de los hechos descriptos en el artculo 277,
incisos 1 o 2, o en el artculo 278, inciso 1, fuera funcionario pblico
que hubiera cometido el hecho en ejercicio u ocasin de sus funcio-
nes sufrir adems inhabilitacin especial de tres (3) a diez (10) aos.
La misma pena sufrir el que hubiera actuado en ejercicio u ocasin
de una profesin u oficio que requirieran habilitacin especial.
Decreto N 370/00, b.o. 10/05/2000.
4) Las disposiciones de este Captulo regirn aun cuando el delito prece-
dente hubiera sido cometido fuera del mbito de aplicacin especial
de este Cdigo, en tanto el hecho precedente tambin hubiera estado
amenazado con pena en el lugar de su comisin.

captulo ii | Unidad de Informacin Financiera

Artculo 5 Crase la Unidad de Informacin Financiera (UIF) que funcionar con
autonoma y autarqua financiera en jurisdiccin del Ministerio de Justicia y Derechos
Humanos de la Nacin, la cual se regir por las disposiciones de la presente ley.
Artculo sustituido por art. 7 de la Ley n 26.683,
b.o. 21/06/2011.
Artculo 6 La Unidad de Informacin Financiera (UIF) ser la encargada del anlisis,

el tratamiento y la transmisin de informacin a los efectos de prevenir e impedir:
1. El delito de lavado de activos (artculo 303 del Cdigo Penal), preferentemente pro-
veniente de la comisin de:
a) Delitos relacionados con el trfico y comercializacin ilcita de estupefacientes
(Ley 23.737);
b) Delitos de contrabando de armas y contrabando de estupefacientes (Ley
22.415);
c) Delitos relacionados con las actividades de una asociacin ilcita calificada en
los trminos del artculo 210 bis del Cdigo Penal o de una asociacin ilcita
terrorista en los trminos del artculo 213 ter del Cdigo Penal;
d) Delitos cometidos por asociaciones ilcitas (artculo 210 del Cdigo Penal) or-
ganizadas para cometer delitos por fines polticos o raciales;
e) Delitos de fraude contra la administracin pblica (artculo 174, inciso 5, del
Cdigo Penal);
f) Delitos contra la Administracin Pblica previstos en los captulos vi, vii, ix y
ix bis del ttulo xi del Libro Segundo del Cdigo Penal;
g) Delitos de prostitucin de menores y pornografa infantil, previstos en los art-
culos 125, 125 bis, 127 bis y 128 del Cdigo Penal;
h) Delitos de financiacin del terrorismo (artculo 213 quter del Cdigo Penal);
i) Extorsin (artculo 168 del Cdigo Penal);
j) Delitos previstos en la Ley 24.769;
k) Trata de personas.
2. El delito de financiacin del terrorismo (artculo 213 quter del Cdigo Penal).
b.o. 21/06/2011.
Artculo 7 La Unidad de Informacin Financiera tendr su domicilio en la Capital de

la Repblica y podr establecer agencias regionales en el resto del pas.
Artculo 8 La Unidad de Informacin Financiera estar integrada por un (1) Presidente,

un (1) Vicepresidente y un Consejo Asesor de siete (7) Vocales conformado por:
a) Un (1) funcionario representante del Banco Central de la Repblica Argentina;
b) Un (1) funcionario representante de la Administracin Federal de Ingresos Pblicos;
c) Un (1) funcionario representante de la Comisin Nacional de Valores;
d) Un (1) experto en temas relacionados con el lavado de activos representante de la
Secretara de Programacin para la Prevencin de la Drogadiccin y la Lucha contra
el Narcotrfico de la Presidencia de la Nacin;
e) Un (1) funcionario representante del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos;

f) Un (1) funcionario representante del Ministerio de Economa y Produccin;

g) Un (1) funcionario representante del Ministerio del Interior.
Los integrantes del Consejo Asesor sern designados por el Poder Ejecutivo nacional a
propuesta de los titulares de cada uno de los organismos que representan.
Ser presidido por el seor presidente de la Unidad de Informacin Financiera, quien
tendr voz pero no voto en la adopcin de sus decisiones.
El Consejo Asesor sesionar con la presencia de al menos cinco (5) de sus integrantes y
decidir por mayora simple de sus miembros presentes.
El Presidente de la Unidad de Informacin Financiera dictar el reglamento interno del
Consejo Asesor.
b.o. 27/07/2006.
Artculo 9 El Presidente y el Vicepresidente de la Unidad de Informacin Financie-

ra (UIF) sern designados por el Poder Ejecutivo nacional, a propuesta del Ministerio de
Justicia y Derechos Humanos. El procedimiento de seleccin se establece de la siguiente
manera:
a) Se realizar en el mbito del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos, un pro-
cedimiento pblico, abierto y transparente que garantice la idoneidad de los candi-
datos;
b) Se publicar el nombre, apellido y los antecedentes curriculares de las personas se-
leccionadas en el Boletn Oficial y en dos (2) diarios de circulacin nacional, duran-
te tres (3) das;
c) Los candidatos debern presentar una declaracin jurada con la nmina de todos
los bienes propios, los del cnyuge y/o los del conviviente, los que integren el patri-
monio de la sociedad conyugal y los de sus hijos menores, de acuerdo con el artculo
6 de la Ley de tica de la Funcin Pblica 25.188 y concordantes.
Adems, debern adjuntar otra declaracin en la que incluirn la nmi-
na de las asociaciones civiles y sociedades comerciales que integren o hayan
integrado en los ltimos ocho (8) aos, la nmina de clientes o contratistas
de por lo menos los ltimos ocho (8) aos, en el marco de lo permitido por
las normas de tica profesional vigente, los estudios de abogados, contables
o de asesoramiento a los que pertenecieron o pertenecen, segn corres-
ponda, y en general, cualquier tipo de compromiso que pueda afectar la
imparcialidad de su criterio por actividades propias, de su cnyuge, de sus
ascendientes y de sus descendientes en primer grado, ello, con la finalidad
de permitir la evaluacin objetiva de la existencia de incompatibilidades o
conflictos de intereses;
d) Se requerir a la Administracin Federal de Ingresos Pblicos (AFIP) un informe
relativo al cumplimiento de las obligaciones impositivas de los seleccionados;
e) Se celebrar una audiencia pblica a los efectos de evaluar las observaciones previs-
tas de acuerdo a lo que establezca la reglamentacin;
f) Los ciudadanos, las organizaciones no gubernamentales, los colegios y asociaciones
profesionales y las entidades acadmicas podrn, en el plazo de quince (15) das
contados desde la ltima publicacin en el Boletn Oficial del inciso b) del presente
artculo, presentar al Ministerio de Justicia y Derechos Humanos, por escrito y de
modo fundado y documentado, observaciones respecto de los candidatos. Sin per-

juicio de las presentaciones que se realicen, en el mismo lapso podr requerirse opi-
nin a organizaciones de relevancia en el mbito profesional, judicial y acadmico a
los fines de su valoracin;
g) En no ms de quince (15) das, contados desde el vencimiento del plazo establecido
se deber celebrar la audiencia pblica para la evaluacin de las observaciones pre-
sentadas. Con posterioridad y en un plazo de siete (7) das, el Ministro de Justicia y
Derechos Humanos elevar la propuesta a consideracin del Poder Ejecutivo.
Artculo sustituido por art. 9 de la Ley
n 26.683, b.o. 21/06/2011.
Artculo 9 bis El Poder Ejecutivo podr remover al Presidente y Vicepresidente de la

Unidad de Informacin Financiera (UIF) de su cargo cuando incurrieren en mal desem-
peo de sus funciones o en grave negligencia, cuando resultaren condenados por la comi-
sin de delitos dolosos o por inhabilidad fsica o moral posterior a su designacin.
Artculo incorporado por art. 10 de la Ley n 26.683,
b.o. 21/06/2011.
Artculo 10 El Presidente, Vicepresidente y Vocales del Consejo Asesor tendrn de-

dicacin exclusiva en sus tareas, encontrndose alcanzados por las incompatibilidades y
obligaciones fijadas por ley para los funcionarios pblicos, no pudiendo ejercer durante
los dos (2) aos posteriores a su desvinculacin de la UIF las actividades que la reglamen-
tacin establezca en cada caso.
El Presidente, Vicepresidente y Vocales del Consejo Asesor durarn cuatro (4) aos en
sus cargos, pudiendo ser renovadas sus designaciones en forma indefinida, percibiendo
los dos primeros una remuneracin equivalente a la de Secretario. Los Vocales del Conse-
jo Asesor percibirn una remuneracin equivalente a la de Subsecretario.
El Presidente, en caso de impedimento o ausencia transitorios, ser reemplazado por el
Vicepresidente.
n 26.119, b.o. 27/07/2006.
Artculo 11 Para ser integrante de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) se requerir:

1) Poseer ttulo universitario de grado, preferentemente en Derecho, o en disciplinas
relacionadas con las Ciencias Econmicas o con las Ciencias Informticas.
2) Poseer antecedentes tcnicos y profesionales en la materia.
3) No ejercer en forma simultnea, ni haber ejercido durante el ao precedente a su
designacin las actividades que la reglamentacin precise en cada caso, ni tampoco
tener inters en ellas.
Para ser integrante del Consejo Asesor se requerirn tres (3) aos de antigedad en el
organismo que se represente.
b.o. 21/06/2011.
Artculo 12 La Unidad de Informacin Financiera (UIF) contar con el apoyo de oficia-

les de enlace designados por los titulares del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos,
del Ministerio de Relaciones Exteriores, Comercio Internacional y Culto, del Ministerio del
Interior, del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas, de la Secretara de Programacin

para la Prevencin de la Drogadiccin y Lucha contra el Narcotrfico de la Presidencia de

la Nacin, del Banco Central de la Repblica Argentina, de la Administracin Federal de
Ingresos Pblicos, de los Registros Pblicos de Comercio o similares de las provincias,
de la Comisin Nacional de Valores y de la Superintendencia de Seguros de la Nacin,
de la Inspeccin General de Justicia, del Instituto Nacional de Asociativismo y Economa
Social, de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias, de los Registros de
la Propiedad Inmueble, de la Direccin Nacional del Registro Nacional de la Propiedad
Automotor o similares en las provincias, del Ministerio de Seguridad de la Nacin y de las
fuerzas de seguridad nacionales.
Los oficiales de enlace tendrn como funcin la consulta y coordinacin institucional
entre la Unidad de Informacin Financiera (UIF) y los organismos a los que pertenecen.
Debern ser funcionarios jerarquizados o directores de los organismos que representan.
El Presidente de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) puede solicitar a los titula-
res de otros organismos pblicos o privados la designacin de oficiales de enlace cuando lo
crea de utilidad para el ejercicio de sus funciones.
b.o. 21/06/2011.
Artculo 13 Es competencia de la Unidad de Informacin Financiera:

1) Recibir, solicitar y archivar las informaciones a que se refiere el artculo 21 de la pre-
sente ley, dichos datos slo podrn ser utilizados en el marco de una investigacin en
curso;
Inciso sustituido por art. 13 de la Ley n 26.683,
b.o. 21/06/2011.
2) Disponer y dirigir el anlisis de los actos, actividades y operaciones que segn lo dis-
puesto en esta ley puedan configurar actividades de lavado de activos o de financia-
cin del terrorismo segn lo previsto en el artculo 6 de la presente ley y, en su caso,
poner los elementos de conviccin obtenidos a disposicin del Ministerio Pblico,
para el ejercicio de las acciones pertinentes;
Inciso sustituido por art. 5 de la Ley n 26.268,
b.o. 05/07/2007.
3) Colaborar con los rganos judiciales y del Ministerio Pblico (para el ejercicio de las
acciones pertinentes) en la persecucin penal de los delitos reprimidos por esta ley;
4) Dictar su reglamento interno para lo cual se requerir el voto de las dos terceras
partes del total de sus miembros.
Artculo 14 La Unidad de Informacin Financiera (UIF) estar facultada para:

1) Solicitar informes, documentos, antecedentes y todo otro elemento que estime til
para el cumplimiento de sus funciones, a cualquier organismo pblico, nacional,
provincial o municipal, y a personas fsicas o jurdicas, pblicas o privadas, todos los
cuales estarn obligados a proporcionarlos dentro del trmino que se les fije, bajo
apercibimiento de ley.
En el marco del anlisis de un reporte de operacin sospechosa los sujetos con-
templados en el artculo 20 no podrn oponer a la Unidad de Informacin Financie-
ra (UIF) el secreto bancario, fiscal, burstil o profesional, ni los compromisos legales
o contractuales de confidencialidad.
2) Recibir declaraciones voluntarias, que en ningn caso podrn ser annimas.

3) Requerir la colaboracin de todos los servicios de informacin del Estado, los que
estn obligados a prestarla en los trminos de la normativa procesal vigente.
4) Actuar en cualquier lugar de la Repblica en cumplimiento de las funciones estable-
cidas por esta ley.
5) Solicitar al Ministerio Pblico para que ste requiera al juez competente se resuelva
la suspensin, por el plazo que ste determine, de la ejecucin de cualquier opera-
cin o acto informado previamente conforme al inciso b) del artculo 21 o cualquier
otro acto vinculado a stos, antes de su realizacin, cuando se investiguen activida-
des sospechosas y existan indicios serios y graves de que se trata de lavado de activos
provenientes de alguno de los delitos previstos en el artculo 6 de la presente ley o de
financiacin del terrorismo. La apelacin de esta medida slo podr ser concedida
con efecto devolutivo.
6) Solicitar al Ministerio Pblico para que ste requiera al juez competente el allana-
miento de lugares pblicos o privados, la requisa personal y el secuestro de docu-
mentacin o elementos tiles para la investigacin. Solicitar al Ministerio Pblico
que arbitre todos los medios legales necesarios para la obtencin de informacin de
cualquier fuente u origen.
7) Disponer la implementacin de sistemas de contralor interno para las personas a
que se refiere el artculo 20. A efectos de implementar el sistema de contralor inter-
no la Unidad de Informacin Financiera (UIF) establecer los procedimientos de
supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ para el control del cumplimiento de
las obligaciones establecidas en el artculo 21 de la ley y de las directivas e instruc-
ciones dictadas conforme las facultades del artculo 14 inciso 10.
El sistema de contralor interno depender directamente del Presidente de la Uni-
dad de Informacin Financiera (UIF), quien dispondr la sustanciacin del proce-
dimiento, el que deber ser en forma actuada.
En el caso de sujetos obligados que cuenten con rganos de contralor especficos,
stos ltimos debern proporcionar a la Unidad de Informacin Financiera (UIF) la
colaboracin en el marco de su competencia.
8) Aplicar las sanciones previstas en el captulo iv de la presente ley, debiendo garanti-
zarse el debido proceso.
9) Organizar y administrar archivos y antecedentes relativos a la actividad de la propia
Unidad de Informacin Financiera (UIF) o datos obtenidos en el ejercicio de sus
funciones para recuperacin de informacin relativa a su misin, pudiendo celebrar
acuerdos y contratos con organismos nacionales, internacionales y extranjeros para
integrarse en redes informativas de tal carcter, a condicin de necesaria y efectiva
reciprocidad.
10) Emitir directivas e instrucciones que debern cumplir e implementar los sujetos
obligados por esta ley, previa consulta con los organismos especficos de control.
Los sujetos obligados en los incisos 6 y 15 del artculo 20 podrn dictar normas
de procedimiento complementarias a las directivas e instrucciones emitidas por la
Unidad de Informacin Financiera (UIF), no pudiendo ampliar ni modificar los
alcances definidos por dichas directivas e instrucciones.
b.o. 21/06/2011.
Artculo 15 La Unidad de Informacin Financiera estar sujeta a las siguientes obli-

gaciones:
1) Presentar una rendicin anual de su gestin al Honorable Congreso de la Nacin.
2) Comparecer ante las comisiones del Honorable Congreso de la Nacin todas las
veces que stas lo requieran y emitir los informes, dictmenes y asesoramiento que
stas le soliciten.
3) Conformar el Registro nico de Informacin con las bases de datos de los organis-
mos obligados a suministrarlas y con la informacin que por su actividad reciba.
Artculo 16 Las decisiones de la UIF sern adoptadas por el Presidente, previa consulta
obligatoria al Consejo Asesor, cuya opinin no es vinculante.
b.o. 27/07/2006.
Artculo 17 La Unidad de Informacin Financiera recibir informacin, manteniendo

en secreto la identidad de los obligados a informar. El secreto sobre su identidad cesar
cuando se formule denuncia ante el Ministerio Pblico Fiscal.
Los sujetos de derecho ajenos al sector pblico y no comprendidos en la obligacin
de informar contemplada en el artculo 20 de esta ley podrn formular denuncias ante la
Unidad de Informacin Financiera.

Artculo 18 El cumplimiento, de buena fe, de la obligacin de informar no generar res-
ponsabilidad civil, comercial, laboral, penal, administrativa, ni de ninguna otra especie.
Artculo 19 Cuando la Unidad de Informacin Financiera haya agotado el anlisis de

la operacin reportada y surgieren elementos de conviccin suficientes para confirmar su
carcter de sospechosa de lavado de activos o de financiacin del terrorismo en los trmi-
nos de la presente ley, ello ser comunicado al Ministerio Pblico a fines de establecer si
corresponde ejercer la accin penal.
b.o. 05/07/2007.
captulo iii | Deber de informar. Sujetos obligados

Artculo 20 Estn obligados a informar a la Unidad de Informacin Financiera (UIF),
en los trminos del artculo 21 de la presente ley:
1) Las entidades financieras sujetas al rgimen de la Ley 21.526 y modificatorias.
2) Las entidades sujetas al rgimen de la Ley 18.924 y modificatorias y las personas
fsicas o jurdicas autorizadas por el Banco Central de la Repblica Argentina para
operar en la compraventa de divisas bajo forma de dinero o de cheques extendidos
en divisas o mediante el uso de tarjetas de crdito o pago, o en la transmisin de
fondos dentro y fuera del territorio nacional.
3) Las personas fsicas o jurdicas que como actividad habitual exploten juegos de
azar.
4) Los agentes y sociedades de bolsa, sociedades gerente de fondos comunes de inver-
sin, agentes de mercado abierto electrnico, y todos aquellos intermediarios en la
compra, alquiler o prstamo de ttulos valores que operen bajo la rbita de bolsas de

comercio con o sin mercados adheridos.

5) Los agentes intermediarios inscriptos en los mercados de futuros y opciones cual-
quiera sea su objeto.
6) Los registros pblicos de comercio, los organismos representativos de fiscalizacin
y control de personas jurdicas, los registros de la propiedad inmueble, los registros
de la propiedad automotor, los registros prendarios, los registros de embarcaciones
de todo tipo y los registros de aeronaves.
7) Las personas fsicas o jurdicas dedicadas a la compraventa de obras de arte, anti-
gedades u otros bienes suntuarios, inversin filatlica o numismtica, o a la expor-
tacin, importacin, elaboracin o industralizacin de joyas o bienes con metales o
piedras preciosas.
8) Las empresas aseguradoras.
9) Las empresas emisoras de cheques de viajero u operadoras de tarjetas de crdito o
de compra.
10) Las empresas dedicadas al transporte de caudales.
11) Las empresas prestatarias o concesionarias de servicios postales que realicen opera-
ciones de giros de divisas o de traslado de distintos tipos de moneda o billete.
12) Los escribanos pblicos.
13) Las entidades comprendidas en el artculo 9 de la Ley 22.315.
14) Los despachantes de aduana definidos en el artculo 36 y concordantes del Cdigo
Aduanero (Ley 22.415 y modificatorias).
15) Los organismos de la Administracin Pblica y entidades descentralizadas y/o au-
trquicas que ejercen funciones regulatorias, de control, supervisin y/o superin-
tendencia sobre actividades econmicas y/o negocios jurdicos y/o sobre sujetos de
derecho, individuales o colectivos: el Banco Central de la Repblica Argentina, la
Administracin Federal de Ingresos Pblicos, la Superintendencia de Seguros de
la Nacin, la Comisin Nacional de Valores, la Inspeccin General de Justicia, el
Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social y el Tribunal Nacional de
Defensa de la Competencia;
16) Los productores, asesores de seguros, agentes, intermediarios, peritos y liquidadores
de seguros cuyas actividades estn regidas por las Leyes 20.091 y 22.400, sus modi-
ficatorias, concordantes y complementarias;
17) Los profesionales matriculados cuyas actividades estn reguladas por los consejos
profesionales de ciencias econmicas;
18) Igualmente estn obligados al deber de informar todas las personas jurdicas que
reciben donaciones o aportes de terceros;
19) Los agentes o corredores inmobiliarios matriculados y las sociedades de cualquier
tipo que tengan por objeto el corretaje inmobiliario, integradas y/o administradas
exclusivamente por agentes o corredores inmobiliarios matriculados;
20) Las asociaciones mutuales y cooperativas reguladas por las Leyes 20.321 y 20.337
respectivamente;
21) Las personas fsicas o jurdicas cuya actividad habitual sea la compraventa de auto-
mviles, camiones, motos, mnibus y micromnibus, tractores, maquinaria agrco-
la y vial, naves, yates y similares, aeronaves y aerodinos.
22) Las personas fsicas o jurdicas que acten como fiduciarios, en cualquier tipo de
fideicomiso y las personas fsicas o jurdicas titulares de o vinculadas, directa o in-
directamente, con cuentas de fideicomisos, fiduciantes y fiduciarios en virtud de

contratos de fideicomiso.
23) Las personas jurdicas que cumplen funciones de organizacin y regulacin de los
deportes profesionales.
b.o. 21/06/2011.
Artculo 20 bis El deber de informar es la obligacin legal que tienen los sujetos enu-
merados en el artculo 20, en su mbito de actuacin, de poner a disposicin de la Unidad
de Informacin Financiera (UIF) la documentacin recabada de sus clientes en cumpli-
miento de lo establecido en el artculo 21 inciso a) y de llevar a conocimiento de la Unidad
de Informacin Financiera (UIF), las conductas o actividades de las personas fsicas o
jurdicas, a travs de las cuales pudiere inferirse la existencia de una situacin atpica que
fuera susceptible de configurar un hecho u operacin sospechosa, de lavado de activos o
financiacin de terrorismo.
El conocimiento de cualquier hecho u operacin sospechosa, impondr a tales sujetos
la obligatoriedad del ejercicio de la actividad descripta precedentemente.
La Unidad de Informacin Financiera (UIF) determinar el procedimiento y la opor-
tunidad a partir de la cual los obligados cumplirn ante ella el deber de informar que
establece el artculo 20.
En el supuesto de que el sujeto obligado se trate de una persona jurdica regularmente
constituida, deber designarse un oficial de cumplimiento por el rgano de administra-
cin, en los supuestos que lo establezca la reglamentacin. Su funcin ser formalizar las
presentaciones que deban efectuarse en el marco de las obligaciones establecidas por la ley
y las directivas e instrucciones emitidas en consecuencia. No obstante ello, la responsabili-
dad del deber de informar conforme el artculo 21 es solidaria e ilimitada para la totalidad
de los integrantes del rgano de administracin.
En el supuesto de que el sujeto obligado se trate de una sociedad irregular, la obligacin
de informar recaer en cualquiera de los socios de la misma.
Para el caso de que el sujeto obligado se trate de un organismo pblico de los enume-
rados en los incisos 6 y 15 del artculo 20, deber designarse un oficial de cumplimiento a
los efectos de formalizar las presentaciones que deban efectuarse en el marco de las obli-
gaciones establecidas por la ley y las directivas e instrucciones emitidas en consecuencia.
No obstante ello la responsabilidad del deber de informar conforme el artculo 21 corres-
ponde exclusivamente al titular del organismo.
Artculo incorporado por art. 16 de la Ley
n 26.683, b.o. 21/06/2011.
Artculo 21 Las personas sealadas en el artculo precedente quedarn sometidas a las

siguientes obligaciones:
a) Recabar de sus clientes, requirentes o aportantes, documentos que prueben feha-
cientemente su identidad, personera jurdica, domicilio y dems datos que en cada
caso se estipule, para realizar cualquier tipo de actividad de las que tienen por obje-
to. Sin embargo, podr obviarse esta obligacin cuando los importes sean inferiores
al mnimo que establezca la circular respectiva.
Cuando los clientes, requirentes o aportantes acten en representacin de ter-
ceros, se debern tomar los recaudos necesarios a efectos de que se identifique la
identidad de la persona por quienes acten.

Toda informacin deber archivarse por el trmino y segn las formas que la
Unidad de Informacin Financiera establezca;
b) Informar cualquier hecho u operacin sospechosa independientemente del monto
de la misma. A los efectos de la presente ley se consideran operaciones sospechosas
aquellas transacciones que de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad que
se trate, como as tambin de la experiencia e idoneidad de las personas obligadas
a informar, resulten inusuales, sin justificacin econmica o jurdica o de compleji-
dad inusitada o injustificada, sean realizadas en forma aislada o reiterada.
La Unidad de Informacin Financiera establecer, a travs de pautas objetivas,
las modalidades, oportunidades y lmites del cumplimiento de esta obligacin para
cada categora de obligado y tipo de actividad;
c) Abstenerse de revelar al cliente o a terceros las actuaciones que se estn realizando
en cumplimiento de la presente ley.
Artculo 21 bis A los fines del inciso a) del artculo 21, se toma como definicin de
cliente la adoptada y sugerida por la Comisin Interamericana para el Control del Abuso
de Drogas de la Organizacin de Estados Americanos (CICADOEA). En consecuencia, se
definen como clientes todas aquellas personas fsicas o jurdicas con las que se establece,
de manera ocasional o permanente, una relacin contractual de carcter financiero, eco-
nmico o comercial. En ese sentido es cliente el que desarrolla una vez, ocasionalmente o
de manera habitual, operaciones con los sujetos obligados.
La informacin mnima a requerir a los clientes abarcar:
a) Personas Fsicas: nombres y apellidos completos; fecha y lugar de nacimiento; na-
cionalidad; sexo; estado civil; nmero y tipo de documento de identidad que debe-
r exhibir en original (documento nacional de identidad, libreta de enrolamiento,
libreta cvica, cdula de identidad, pasaporte); CUIT/CUIL/CDI; domicilio (calle,
nmero, localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono y profesin, ofi-
cio, industria, comercio, etc., que constituya su actividad principal. Igual tratamien-
to se dar, en caso de existir, al apoderado, tutor, curador, representante o garante.
Adems se requerir una declaracin jurada sobre origen y licitud de los fondos,
o la documentacin de respaldo correspondiente, conforme lo fijen las directivas
emitidas por la Unidad de Informacin Financiera (UIF);
b) Personas Jurdicas: denominacin social; fecha y nmero de inscripcin registral;
nmero de inscripcin tributaria; fecha del contrato o escritura de constitucin;
copia del estatuto social actualizado, sin perjuicio de la exhibicin del original; do-
micilio (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono
de la sede social y actividad principal realizada. Asimismo se solicitarn los datos
identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados y/o autoriza-
dos con uso de firma, que operen con el sujeto obligado en nombre y representacin
de la persona jurdica. Los mismos recaudos antes indicados sern acreditados en
los casos de asociaciones, fundaciones y otras organizaciones con o sin personera
jurdica. Adems se requerir una declaracin jurada sobre origen y licitud de los
fondos, o la documentacin de respaldo correspondiente, conforme lo fijen las di-
rectivas emitidas por la Unidad de Informacin Financiera (UIF);
c) Cuando existan dudas sobre si los clientes actan por cuenta propia o cuando exis-
ta la certeza de que no actan por cuenta propia, los sujetos obligados adoptarn
medidas adicionales razonables, a fin de obtener informacin sobre la verdadera

identidad de la persona por cuenta de la cual actan los clientes. Los sujetos obli-
gados debern prestar especial atencin para evitar que las personas fsicas utilicen
a las personas jurdicas como empresas pantalla para realizar sus operaciones. Los
sujetos obligados debern contar con procedimientos que permitan conocer la es-
tructura de la sociedad, determinar el origen de sus fondos e identificar a los propie-
tarios, beneficiarios y aquellos que ejercen el control real de la persona jurdica. Los
sujetos obligados debern adoptar medidas especficas y adecuadas para disminuir
el riesgo del lavado de activos y la financiacin del terrorismo, cuando se contrate
el servicio o productos con clientes que no han estado fsicamente presentes para su
identificacin. En el caso de tratarse de personas polticamente expuestas, se deber
prestar especial atencin a las transacciones realizadas por las mismas, que no guar-
den relacin con la actividad declarada y su perfil como cliente;
d) Los sujetos obligados podrn establecer manuales de procedimiento de prevencin
de lavado de activos y la financiacin de terrorismo, y designar oficiales de cumpli-
miento, en los casos y con los alcances que determinen las directivas emitidas por la
Unidad de Informacin Financiera (UIF).
La informacin recabada deber conservarse como mnimo durante cinco (5)
aos, debiendo registrarse de manera suficiente para que se pueda reconstruir.
El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de lavado de
activos ser de ciento cincuenta (150) das corridos, a partir de la operacin realizada
o tentada.
El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de finan-
ciacin de terrorismo ser de cuarenta y ocho (48) horas, a partir de la operacin
realizada o tentada, habilitndose das y horas inhbiles al efecto.
n 26.683, b.o. 21/06/2011.
Artculo 22 Los funcionarios y empleados de la Unidad de Informacin Financiera

estn obligados a guardar secreto de las informaciones recibidas en razn de su cargo, al
igual que de las tareas de inteligencia desarrolladas en su consecuencia. El mismo deber
de guardar secreto rige para las personas y entidades obligadas por esta ley a suministrar
datos a la Unidad de Informacin Financiera.
El funcionario o empleado de la Unidad de Informacin Financiera, as como tambin
las personas que por s o por otro revelen las informaciones secretas fuera del mbito de
la Unidad de Informacin Financiera, sern reprimidos con prisin de seis meses a tres
aos.
captulo iv | Rgimen penal administrativo

Artculo 23
1) Ser sancionado con multa de cinco (5) a veinte (20) veces del valor de los bienes
objeto del delito, la persona jurdica cuyo rgano ejecutor hubiera recolectado o
provisto bienes o dinero, cualquiera sea su valor, con conocimiento de que sern
utilizados por algn miembro de una asociacin ilcita terrorista, en el sentido del
artculo 213 quter del Cdigo Penal.
Cuando el hecho hubiera sido cometido por temeridad o imprudencia grave del

rgano o ejecutor de una persona jurdica o por varios rganos o ejecutores suyos,
la multa a la persona jurdica ser del veinte por ciento (20%) al sesenta por ciento
(60%) del valor de los bienes objeto del delito.
2) Cuando el rgano o ejecutor de una persona jurdica hubiera cometido en ese carc-
ter el delito a que se refiere el artculo 22 de esta ley, la persona jurdica ser pasible
de multa de cincuenta mil pesos ($ 50.000) a quinientos mil pesos ($ 500.000).
n 26.683, b.o. 21/06/2011.
Artculo 24
1) La persona que actuando como rgano o ejecutor de una persona jurdica o la per-
sona de existencia visible que incumpla alguna de las obligaciones ante la Unidad
de Informacin Financiera (UIF) creada por esta ley, ser sancionada con pena de
multa de una (1) a diez (10) veces del valor total de los bienes u operacin a los que se
refiera la infraccin, siempre y cuando el hecho no constituya un delito ms grave.
2) La misma sancin ser aplicable a la persona jurdica en cuyo organismo se desem-
peare el sujeto infractor.
3) Cuando no se pueda establecer el valor real de los bienes, la multa ser de diez mil
pesos ($ 10.000) a cien mil pesos ($ 100.000).
4) La accin para aplicar la sancin establecida en este artculo prescribir a los cinco
(5) aos, del incumplimiento. Igual plazo regir para la ejecucin de la multa, com-
putados a partir de que quede firme el acto que as la disponga.
5) El cmputo de la prescripcin de la accin para aplicar la sancin prevista en este
artculo se interrumpir: por la notificacin del acto que disponga la apertura de la
instruccin sumarial o por la notificacin del acto administrativo que disponga su
aplicacin.
n 26.683, b.o. 21/06/2011.
Artculo 25 Las resoluciones de la Unidad de Informacin Financiera previstas en

este captulo sern recurribles por ante la justicia en el fuero contencioso administrativo,
aplicndose en lo pertinente las disposiciones de la Ley 19.549 de Procedimientos Admi-
nistrativos.
Artculo 26 Las relaciones entre la resolucin de la causa penal y el trmite del proceso
administrativo a que dieran lugar las infracciones previstas en esta ley se regirn por los
artculos 1101 y siguientes y 3982 bis del Cdigo Civil, entendiendo por accin civil, la
accin penal administrativa.
Artculo 27 El desarrollo de las actividades de la Unidad de Informacin Financiera

(UIF) debe financiarse con los siguientes recursos:
a) Aportes determinados en el Presupuesto General de Gastos y Clculo de Recursos de
la Administracin Nacional que no podrn ser inferiores al cero coma seis por ciento
(0,6%) de los asignados al Ministerio de Justicia y Derechos Humanos de la Nacin;
b) Los recursos que bajo cualquier ttulo reciba de organismos pblicos, privados, na-
cionales e internacionales.
En todos los casos, el producido de la venta o administracin de los bienes o instru-

mentos provenientes de los delitos previstos en esta ley y de los decomisos ordenados en
su consecuencia, as como tambin las ganancias obtenidas ilcitamente y el producido de
las multas que en su consecuencia se impongan, sern destinados a una cuenta especial
del Tesoro Nacional. Dichos fondos sern afectados a financiar el funcionamiento de la
Unidad de Informacin Financiera (UIF), los programas previstos en el artculo 39 de la
Ley 23.737 y su modificatoria Ley 24.424, los de salud y capacitacin laboral, conforme lo
establezca la reglamentacin pertinente.
El dinero y los otros bienes o recursos secuestrados judicialmente por la comisin de
los delitos previstos en esta ley, sern entregados por el tribunal interviniente a un fondo
especial que instituir el Poder Ejecutivo nacional.
Dicho fondo podr administrar los bienes y disponer del dinero conforme a lo estable-
cido precedentemente, siendo responsable de su devolucin a quien corresponda cuando
as lo dispusiere una resolucin judicial firme.
n 26.683, b.o. 21/06/2011.
captulo v | El Ministerio Pblico Fiscal

Artculo 28 Cuando corresponda la competencia federal o nacional el Fiscal General
designado por la Procuracin General de la Nacin recibir las denuncias sobre la po-
sible comisin de los delitos de accin pblica previstos en esta ley para su tratamiento
de conformidad con las leyes procesales y los reglamentos del Ministerio Pblico Fiscal;
en los restantes casos de igual modo actuarn los funcionarios del Ministerio Fiscal que
corresponda.
Los miembros del Ministerio Pblico Fiscal investigarn las actividades denunciadas
o requerirn la actividad jurisdiccional pertinente conforme a las previsiones del Cdigo
Procesal Penal de la Nacin y la Ley Orgnica del Ministerio Pblico, o en su caso, el de la
provincia respectiva.
Decreto N 370/00, b.o. 10/05/2000.
Artculo 29 Dergase el artculo 25 de la Ley 23.737 (texto ordenado).
Artculo 30 El magistrado interviniente en un proceso penal por los delitos previstos

en los artculos 303, 213 ter y 213 quter del Cdigo Penal podr:
a) Suspender la orden de detencin de una o ms personas;
b) Diferir dentro del territorio argentino la interceptacin de remesas de dinero o bie-
nes de procedencia antijurdica;
c) Suspender el secuestro de instrumentos o efectos del delito investigado;
d) Diferir la ejecucin de otras medidas de carcter coercitivo o probatorio.
El magistrado interviniente podr, adems, suspender la interceptacin en territorio
argentino de remesas de dinero o bienes o cualquier otro efecto vinculado con los delitos
mencionados y permitir su salida del pas, siempre y cuando tuviere la seguridad de que
la vigilancia de aqullos ser supervisada por las autoridades judiciales del pas de destino.

La resolucin que disponga las medidas precedentemente mencionadas deber estar

fundada y dictarse slo en el caso que la ejecucin inmediata de las mismas pudiere com-
prometer el xito de la investigacin. En tanto resulte posible se deber hacer constar un
detalle de los bienes sobre los que recae la medida.
n 26.683, b.o. 21/06/2011.
Artculo 31
Artculo derogado por art. 17 de la Ley N 27.304,
b.o. 02/11/2016.
Artculo 32 El magistrado interviniente en un proceso penal por los delitos previstos

en los artculos 213 ter, 213 quter y 303 del Cdigo Penal podr disponer la reserva de la
identidad de un testigo o imputado que hubiere colaborado con la investigacin, siempre
y cuando resultare necesario preservar la seguridad de los nombrados. El auto deber ser
fundado y consignar las medidas especiales de proteccin que se consideren necesarias.
n 26.683, b.o. 21/06/2011.
Artculo 33 El que revelare indebidamente la identidad de un testigo o de un imputa-

do de identidad reservada, conforme las previsiones de la presente ley, ser reprimido con
prisin de uno (1) a cuatro (4) aos y multa de pesos cincuenta mil ($ 50.000), siempre y
cuando no configurare un delito ms severamente penado.
Las sanciones establecidas en el artculo 31 sexies de la Ley 23.737 sern de aplicacin
para el funcionario o empleado pblico en los casos de testigo o de imputado de identidad
reservada previstos en la presente ley, en tanto no resulte un delito ms severamente penado.
n 26.683, b.o. 21/06/2011.

Decreto 370/2000
Decreto 370/2000
Artculo 1 Obsrvase el inciso 2) del artculo 278 del Cdigo Penal, sustituido por el
artculo 3 del Proyecto de Ley registrado bajo el N 25.246.
Artculo 2 Obsrvase en el inciso 2 del artculo 279 del Cdigo Penal, sustituido por el
artculo 4 del Proyecto de Ley registrado bajo el N 25.246, la frase que dice: No ser pu-
nible el encubrimiento de un delito de esa ndole, cuando se cometiere por imprudencia,
en el sentido del artculo 278, inciso 2.
Artculo 3 Obsrvase en el inciso 3 del Artculo 279 del Cdigo Penal, sustituido por
el artculo 4 del Proyecto de Ley registrado bajo el N 25.246, la frase que dice: En el
caso del artculo 278, inciso 2, la pena ser de uno (1) a cinco (5) aos de inhabilitacin.
Artculo 4 Obsrvase en el segundo prrafo del artculo 10 del Proyecto de Ley regis-
trado bajo el N 25.246, la frase: y percibirn una remuneracin equivalente a la de un
Juez de Primera Instancia.
Artculo 5 Obsrvase, en el cuarto prrafo del artculo 10 del Proyecto de Ley regis-
trado bajo el N 25.246, la frase: de la Cmara Nacional de Apelaciones en lo Criminal y
Correccional.
Artculo 6 Obsrvase, en el artculo 12 del Proyecto de Ley registrado bajo el N 25.246,

la frase: la Inspeccin General de Justicia.
Artculo 7 Obsrvase en el inciso 2 del artculo 23 del Proyecto de Ley registrado bajo
el N 25.246 la frase: en el sentido del artculo 278, inc. 2) del Cdigo Penal.
Artculo 8 Obsrvanse, en el artculo 28 del Proyecto de Ley registrado bajo el N

25.246, las frases: Cuando corresponda la competencia federal o nacional; ; en los res-
tantes casos de igual modo actuarn los funcionarios del Ministerio Fiscal que correspon-
da y , o en su caso, el de la provincia respectiva.
Artculo 9 Con las salvedades establecidas en los artculos precedentes, cmplase, pro-
mlgase y tngase por Ley de la Nacin el Proyecto de Ley registrado bajo el N 25.246
Artculo 10 Dse cuenta al HONORABLE CONGRESO DE LA NACION.

cial y archvese.

Ley 26.374
Ley 26.374
Artculo 1 Dergase el artculo 213 ter del Cdigo Penal.
Artculo 2 Dergase el artculo 213 quter del Cdigo Penal.
Artculo 3 Incorprese al Libro Primero, Ttulo v, como artculo 41 quinquies del C-

digo Penal, el siguiente texto:
Artculo 41 quinquies: Cuando alguno de los delitos previstos en este C-
digo hubiere sido cometido con la finalidad de aterrorizar a la poblacin
u obligar a las autoridades pblicas nacionales o gobiernos extranjeros o
agentes de una organizacin internacional a realizar un acto o abstenerse
de hacerlo, la escala se incrementar en el doble del mnimo y el mximo.
Las agravantes previstas en este artculo no se aplicarn cuando el o los
hechos de que se traten tuvieren lugar en ocasin del ejercicio de derechos
humanos y/o sociales o de cualquier otro derecho constitucional.
Artculo 4 Renumrense los artculos 306, 307 y 308 del Cdigo Penal de la Nacin
como artculos 307, 308 y 309, respectivamente.
Artculo 5 Incorprase al Ttulo xiii del Cdigo Penal, el siguiente artculo:

Artculo 306:
1) Ser reprimido con prisin de cinco (5) a quince (15) aos y multa de
dos (2) a diez (10) veces del monto de la operacin, el que directa o in-
directamente recolectare o proveyere bienes o dinero, con la intencin
de que se utilicen, o a sabiendas de que sern utilizados, en todo o en
parte:
a) Para financiar la comisin de un delito con la finalidad estableci-
da en el artculo 41 quinquies;
b) Por una organizacin que cometa o intente cometer delitos con
la finalidad establecida en el artculo 41 quinquies;
c) Por un individuo que cometa, intente cometer o participe de
cualquier modo en la comisin de delitos con la finalidad esta-
blecida en el artculo 41 quinquies.
2) Las penas establecidas se aplicarn independientemente del acaeci-
miento del delito al que se destinara el financiamiento y, si ste se
cometiere, an si los bienes o el dinero no fueran utilizados para su
comisin.
3) Si la escala penal prevista para el delito que se financia o pretende
financiar fuera menor que la establecida en este artculo, se aplicar al
caso la escala penal del delito que se trate.
4) Las disposiciones de este artculo regirn an cuando el ilcito penal
que se pretende financiar tuviere lugar fuera del mbito de aplicacin
espacial de este Cdigo, o cuando en el caso del inciso b) y c) la orga-
nizacin o el individuo se encontraren fuera del territorio nacional,
en tanto el hecho tambin hubiera estado sancionado con pena en la
jurisdiccin competente para su juzgamiento.

Ley 26.374
Artculo 6 Se considerarn comprendidas a los fines del artculo 1 de la Ley 25.241, las
acciones delictivas cometidas con la finalidad especfica del artculo 41 quinquies del C-
digo Penal.
Las disposiciones de los artculos 6, 30, 31 y 32 de la Ley 25.246 y 23 sptimo prrafo,
304 y 305 del Cdigo Penal sern tambin de aplicacin respecto de los delitos cometidos
con la finalidad especfica del artculo 41 quinquies y del artculo 306 del Cdigo Penal.
La Unidad de Informacin Financiera podr disponer mediante resolucin fundada
y con comunicacin inmediata al juez competente, el congelamiento administrativo de
activos vinculados a las acciones delictivas previstas en el artculo 306 del Cdigo Penal,
conforme la reglamentacin lo dicte.
Artculo 7 Sustityese el inciso e) del apartado 1) del artculo 33 del Cdigo Procesal
Penal de la Nacin, por el siguiente:
e) Los delitos previstos por los artculos 41 quinquies, 142 bis, 142 ter, 145
bis, 145 ter, 149 ter, 170, 189 bis (1), (3) y (5), 212, 213 bis y 306 del Cdigo
Penal.

Decreto 169/2012
Decreto 169/2012
Artculo 1 Renumrase el artculo incorporado al Cdigo Penal de la Nacin por el ar-

tculo 3 de la Ley n 26.733, como artculo 306, el que ser individualizado como artculo
307 del citado ordenamiento legal.






Artculo 8 Los artculos 306, 307 y 308 Disposiciones Complementarias del C-

digo Penal de la Nacin, referidos en los artculos 10 de la Ley n 26.733 y 4 de Ley n
26.734, se individualizarn como artculo 314, artculo 315 y artculo 316, respecti-
vamente.
Artculo 9 En virtud de lo dispuesto por el artculo 8 del presente, reubcase la rbrica

Disposiciones Complementarias del Cdigo Penal de la Nacin como leyenda inmedia-
ta anterior al artculo 314 de dicho ordenamiento legal.

cial y archvese.

Decreto 918/2012
Decreto 918/2012

Artculo 1 Reglamntanse las medidas y procedimientos previstos en el artculo 6 in
fine de la Ley n 26.734, sobre congelamiento administrativo de bienes vinculados a las
actividades delictivas del artculo 306 del Cdigo Penal, y el procedimiento de inclusin y
exclusin de personas designadas en las listas elaboradas de conformidad con las Resolu-
ciones pertinentes del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.
Artculo 2 Definiciones. A los efectos de la presente norma, se entender por:

a) Congelamiento administrativo: la inmovilizacin de los bienes o dinero, entendida
como la prohibicin de transferencia, conversin, disposicin o movimiento de di-
nero u otros bienes.
b) Bienes o dinero: bienes, fondos o activos, cualquiera sea su naturaleza, procedencia
y forma de adquisicin, as como los documentos o instrumentos que sean cons-
tancia de su titularidad o de un inters sobre esos bienes, fondos o activos de
conformidad a lo establecido en el artculo 1.1 del Convenio Internacional para
la Represin de la Financiacin del Terrorismo (Ley n 26.024) y los intereses,
dividendos o cualquier otro valor o ingreso que se devengue o sea generado por
esos bienes, fondos o activos; siempre que ntegra o conjuntamente sean propiedad
o estn bajo control, directa o indirectamente, de personas o grupos designados por
el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas de conformidad con la Resolucin
1267 (1999) y sus sucesivas o que puedan estar vinculados a las acciones delictivas
previstas en el artculo 306 del Cdigo Penal.
c) Sujetos obligados: las personas fsicas o jurdicas enumeradas en el artculo 20 de la
Ley n 25.246 y sus modificatorias.
captulo ii | Congelamiento administrativo de bienes

o dinero de personas designadas por el Consejo de Seguridad
de las Naciones Unidas de conformidad con la Resolucin
1267 (1999) y sus sucesivas
Artculo 3 Operaciones sospechosas de financiacin del terrorismo. Sin perjuicio de
las disposiciones emanadas de la Ley n 25.246 y sus modificatorias, a los efectos de lo dis-
puesto en el artculo 6 in fine de la Ley n 26.734, los sujetos obligados debern considerar
como Operacin Sospechosa de Financiacin del Terrorismo a las operaciones realizadas
o tentadas en las que se constate alguna de las siguientes circunstancias:
a) Que los bienes o dinero involucrados en la operacin fuesen propiedad directa o
indirecta de una persona fsica o jurdica o entidad designada por el Consejo de
Seguridad de las Naciones Unidas de conformidad con la Resolucin 1267 (1999) y
sus sucesivas, o sean controlados por ella.
b) Que las personas fsicas o jurdicas o entidades que lleven a cabo la operacin sean

Decreto 918/2012
personas designadas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas de confor-

midad con la Resolucin 1267 (1999) y sus sucesivas.
c) Que el destinatario o beneficiario de la operacin sea una persona fsica o jurdica o
entidad designada por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas de confor-
midad con la Resolucin 1267 (1999) y sus sucesivas.
Artculo 4 Deber de reportar operaciones sospechosas de financiacion del terroris-

mo. En caso de constatarse alguna de las circunstancias expuestas en el artculo anterior,
los sujetos obligados debern reportar sin demora alguna a la Unidad de Informacin
Financiera (UIF) dicha operacin, o su tentativa.
Artculo 5 Congelamiento administrativo de bienes o dinero. La Unidad de Informa-

cin Financiera (UIF) dispondr, mediante Resolucin fundada, cuando sea procedente
el Reporte de Operacin Sospechosa de Financiacin del Terrorismo, inaudita parte y sin
demora alguna, el congelamiento administrativo de los bienes o dinero del sujeto reporta-
do. En la Resolucin se indicarn las medidas que el sujeto obligado debe adoptar.
Artculo 6 Notificacin de la Resolucin que dispone el congelamiento administra-

tivo. La Unidad de Informacin Financiera (UIF) proceder a notificar inmediatamente
al sujeto obligado la Resolucin que disponga el congelamiento administrativo, a travs
de alguno de los siguientes medios:
a) Notificacin por va electrnica: La Resolucin se comunicar al sujeto obligado
mediante correo electrnico dirigido a la direccin denunciada al momento de su
inscripcin ante la Unidad de Informacin Financiera (UIF).
b) Notificacin personal.
c) Notificacin mediante cdula o telegrama.
d) Cualquier otro medio de notificacin fehaciente.
Artculo 7 Implementacin de las medidas indicadas en la Resolucin que dispone

el congelamiento. Recibida la notificacin de la Resolucin que dispone el congelamiento
administrativo el sujeto obligado deber, en el acto, implementar las medidas que se hu-
bieran dispuesto, e informar los resultados a la Unidad de Informacin Financiera (UIF)
dentro de las veinticuatro (24) horas de notificado.
Artculo 8 Notificacin a Organismos Reguladores. Cuando resulte procedente, la

Unidad de Informacin Financiera (UIF) notificar sin demora alguna al Banco Central
de la Repblica Argentina, a la Superintendencia de Seguros de la Nacin y/o a la Comi-
sin Nacional de Valores, la medida dispuesta, a los efectos de que procedan de acuerdo
con su competencia.
Artculo 9 Sujetos Obligados correspondientes a los sectores bancario, cambiario,

del mercado de capitales y de seguros. Los sujetos obligados correspondientes a los sec-
tores bancario, cambiario, del mercado de capitales y de seguros, debern verificar el lis-
tado de personas fsicas o jurdicas o entidades designadas por el Consejo de Seguridad
de las Naciones Unidas de conformidad con la Resolucin 1267 (1999) y sus sucesivas
actualizaciones.
En el supuesto de verificar que un cliente se encuentre incluido en el referido listado,

Decreto 918/2012
los mencionados sujetos obligados debern efectuar, en el acto e inaudita parte, el con-
gelamiento de los bienes o dinero involucrados en las operaciones cuando se verifique
alguna de las circunstancias expuestas en el artculo 3 del presente. Asimismo, debern
informar, inmediatamente, a la Unidad de Informacin Financiera (UIF) la aplicacin de
la medida de congelamiento y emitir, sin demora alguna, un Reporte de Operacin Sos-
pechosa de Financiacin del Terrorismo.
Artculo 10 Comunicacin al Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto. Dentro

de las veinticuatro (24) horas siguientes a la toma de conocimiento de la efectiva imple-
mentacin de la medida de congelamiento administrativo dispuesta por la Unidad de
Informacin Financiera (UIF), sta deber comunicarla al Ministerio de Relaciones Ex-
teriores y Culto para que sea informada al Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas
por la va correspondiente.
Artculo 11 Comunicacin al juzgado competente. La Unidad de Informacin Fi-

nanciera (UIF) al momento de disponer el congelamiento administrativo, o de tomar co-
nocimiento de su aplicacin en el supuesto del artculo 9, deber comunicar la medida
al juez federal con competencia penal a fin de que efecte el examen de legalidad corres-
pondiente.
La medida que disponga el congelamiento administrativo permanecer vigente mien-
tras la persona fsica o jurdica o entidad designada por el Consejo de Seguridad de las
Naciones Unidas de conformidad con la Resolucin 1267 (1999) y sus sucesivas, perma-
nezca en el citado listado, o hasta tanto sea revocada judicialmente.
Artculo 12 Operaciones autorizadas. El juez federal que intervenga con motivo del
congelamiento dispuesto por la Unidad de Informacin Financiera (UIF) podr autorizar,
a peticin de parte, la realizacin de las operaciones en las que se probare que los bienes
afectados fueran necesarios para sufragar gastos extraordinarios o gastos bsicos, entre
ellos el pago de alimentos, alquileres o hipotecas, medicamentos y tratamientos mdicos,
impuestos, primas de seguros y gastos de agua y electricidad, o exclusivamente para pagar
honorarios profesionales de un importe razonable o reembolsar gastos relacionados con
la prestacin de servicios jurdicos o tasas o cargos por servicios de tenencia o mante-
nimiento de fondos congelados u otros activos financieros o recursos econmicos, de
acuerdo a lo dispuesto en las Resoluciones 1452 (2002) y 1735 (2006) y modificatorias del
Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.
La solicitud deber comunicarse a travs del Ministerio de Relaciones Exteriores y
Culto, al Comit del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas creado en virtud de
las Resoluciones 1267 (1999) y 1989 (2011) de las Naciones Unidas.
La autorizacin judicial podr hacerse efectiva de no mediar decisin en contrario por
parte del citado Comit dentro de los tres (3) das hbiles siguientes a la comunicacin,
conforme las Resoluciones 1452 (2002) y 1735 (2006) del Consejo de Seguridad de las
Naciones Unidas.
Artculo 13 Levantamiento de la medida de congelamiento administrativo. Si se

comprobare, por cualquier medio, que el congelamiento administrativo de los bienes o
dinero afecta a una persona fsica o jurdica o a una entidad diferente a la designada por
las Naciones Unidas, dicha medida podr ser levantada por el juez federal competente

Decreto 918/2012
a peticin de parte, debiendo notificar el levantamiento a la Unidad de Informacin Fi-

nanciera (UIF).
Dentro de las veinticuatro (24) horas, la Unidad de Informacin Financiera (UIF) de-
ber comunicar la Resolucin de levantamiento del congelamiento al Ministerio de Rela-
ciones Exteriores y Culto para que ste informe lo actuado al Consejo de Seguridad de las
Naciones Unidas por la va correspondiente.
Artculo 14 Publicacin y actualizacin en lnea de los listados. Sin perjuicio del

procedimiento previsto en el Decreto n 1521/04, el Ministerio de Relaciones Exteriores
y Culto mantendr un sistema de publicacin y actualizacin en lnea de los listados de
las personas fsicas o jurdicas o entidades designadas por el Consejo de Seguridad de las
Naciones Unidas de conformidad con la Resolucin 1267 (1999) y sus sucesivas, a los
fines de su publicidad.
captulo iii | Congelamiento administrativo de bienes

o dinero vinculados con las acciones delictivas previstas
en el artculo 306 del Cdigo Penal
Artculo 15 Valoracin de otras operaciones sospechosas de financiacin del te-
rrorismo. Solicitudes de autoridades nacionales. La Unidad de Informacin Financiera
(UIF) podr disponer el congelamiento administrativo de bienes o dinero mediante reso-
lucin fundada en las siguientes circunstancias:
a) En el marco del anlisis de un Reporte de Operacin Sospechosa de Financiacin
del Terrorismo. A tales efectos y sin perjuicio de las disposiciones emanadas de la
Ley n 25.246 y sus modificatorias, respecto de la disposicin del artculo 6 in fine
de la Ley n 26.734, los sujetos obligados tambin debern considerar como Ope-
racin Sospechosa de Financiamiento del Terrorismo a las operaciones realizadas o
tentadas en las que los bienes o dinero involucrados pudiesen estar vinculados con
la financiacin del terrorismo o con actos ilcitos cometidos con finalidad terrorista.
Los sujetos obligados debern reportar sin demora alguna a la Unidad de Informa-
cin Financiera (UIF) dicha operacin, o su tentativa.
b) A pedido de algn organismo pblico nacional que, en el marco de sus investigacio-
nes, tuviera motivos fundados acerca de que los bienes o dinero involucrados en las
operaciones realizadas o tentadas pudiesen estar vinculados con la Financiacin del
Terrorismo o con actos ilcitos cometidos con finalidad terrorista.
En ambos supuestos, la Unidad de Informacin Financiera (UIF) proceder sin demo-
ra alguna a su anlisis y, de considerar adecuadamente fundados el reporte o la solicitud,
podr proceder al dictado de la Resolucin que disponga el congelamiento, conforme el
procedimiento previsto en los artculos 5, 6, 7 y 8 del presente decreto. La medida se orde-
nar por un plazo no mayor a seis (6) meses prorrogable por igual trmino, por nica vez,
de mantenerse los motivos que motivaron el congelamiento o a peticin de la autoridad
que curs la solicitud. Cumplido el plazo, y de no mediar resolucin judicial en contrario,
el congelamiento cesar.
En el caso, la Unidad de Informacin Financiera (UIF) pondr en conocimiento de la

Decreto 918/2012
autoridad que requiri la medida el dictado de la misma, informando acerca del juzgado
que entender sobre el asunto, dentro de las cuarenta y ocho (48) horas de dictada la Re-
solucin. La medida podr ser levantada a peticin de parte cuando de las actuaciones o
investigaciones correspondientes surgiere que los bienes o dinero afectados no guardan
relacin con actividades vinculadas a las acciones delictivas previstas en el artculo 306 del
Cdigo Penal.
La Unidad de Informacin Financiera (UIF) evaluar la factibilidad de comunicar a
terceros pases las medidas dictadas y de solicitar la adopcin de medidas similares.
Artculo 16 Solicitudes de congelamiento procedentes de autoridades competentes

extranjeras. Ante un pedido de congelamiento efectuado por una autoridad competente
extranjera, que invoque las disposiciones de la Resolucin 1373 (2001) del Consejo de
Seguridad de las Naciones Unidas, sus sucesivas o modificatorias, la Unidad de Informa-
cin Financiera (UIF) proceder sin dilacin al Anlisis de su razonabilidad con consulta
inmediata al Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto y al Ministerio de Seguridad, la
que deber ser contestada sin demora.
De considerarse procedente, podr dictar la Resolucin de congelamiento, conforme el
procedimiento previsto en los artculos 5, 6, 7 y 8 del presente decreto.
La Unidad de Informacin Financiera (UIF) pondr en conocimiento de la autoridad
que requiri la medida el dictado de la misma, informando acerca del juzgado competen-
te que entender sobre el asunto, dentro de las cuarenta y ocho (48) horas de dictada la
Resolucin.
La medida se ordenar por un plazo no mayor a seis (6) meses prorrogable por igual
trmino, por nica vez, a peticin de la autoridad que curs la solicitud. Cumplido el pla-
zo y de no haberse recibido un pedido de asistencia judicial en materia penal proveniente
de la autoridad extranjera requirente que solicite el mantenimiento de la medida, el con-
gelamiento cesar.
Artculo 17 Comunicacin al juzgado federal competente. Al momento de su dic-

tado, la Unidad de Informacin Financiera (UIF) deber comunicar la medida de con-
gelamiento administrativo al Ministerio Pblico Fiscal para su conocimiento y al juez
federal con competencia penal, para que ratifique, rectifique o revoque la medida. A todo
evento, los bienes o dinero permanecern congelados hasta tanto se produzca la decisin
judicial.
El juez federal que intervenga con motivo del congelamiento dispuesto por la Unidad
de Informacin Financiera (UIF) podr autorizar, a peticin de parte, la realizacin de
las operaciones en las que se probare que los bienes afectados fueran necesarios para
sufragar gastos extraordinarios o gastos bsicos, entre ellos el pago de alimentos, alqui-
leres o hipotecas, medicamentos y tratamientos mdicos, impuestos, primas de seguros
y gastos de agua y electricidad, o exclusivamente para pagar honorarios profesionales de
un importe razonable o reembolsar gastos relacionados con la prestacin de servicios
jurdicos o tasas o cargos por servicios de tenencia o mantenimiento de fondos congela-
dos u otros activos financieros o recursos econmicos, de acuerdo a lo dispuesto en las
Resoluciones 1452 (2002) y 1735 (2006) y modificatorias del Consejo de Seguridad de
las Naciones Unidas.

Decreto 918/2012
captulo iv | Procedimiento de inclusin y exclusin

de personas designadas en las listas elaboradas
de conformidad con las resoluciones pertinentes
del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas
Artculo 18 Inclusin en las listas. A peticin de algn organismo pblico nacional
que tuviere motivos fundados para entender que una persona o entidad rene los crite-
rios para integrar las listas creadas por la Resolucin 1267 (1999) y sucesivas del Consejo
de Seguridad de las Naciones Unidas, el Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto, de
considerarlo procedente, la comunicar sin demora a los rganos de las Naciones Unidas,
por los conductos correspondientes.
Artculo 19 Solicitud de exclusin de las listas. Toda persona, grupo o entidad que
tenga el carcter de persona designada dentro de las listas creadas por la Resolucin 1267
(1999) y sucesivas del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, podr formalizar
una solicitud para ser excluido de dichos listados.
En la solicitud se deben explicar las razones por las cuales la persona o entidad del caso
ya no rene los criterios de inclusin en las listas de acuerdo a la Resolucin 1989 (2011)
y sus sucesivas y modificatorias del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.
Si la peticin no fuera formalizada directamente ante la Oficina del Ombudsman del
Comit del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, creado en virtud de las Reso-
luciones 1267 (1999) y 1989 (2011) de las Naciones Unidas, deber ser presentada ante el
Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto para que ste canalice la solicitud por la va
pertinente.
Artculo 20 Expedicin del Comit del Consejo de Seguridad de las Naciones Uni-
das. Una vez que el Comit del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas se expida
sobre la procedencia o no del pedido de exclusin de la persona, grupo o entidad de las
listas, el Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto comunicar la decisin al interesado,
a la Unidad de Informacin Financiera (UIF) y, en su caso, al juzgado federal que inter-
venga si existieren actuaciones iniciadas como consecuencia del congelamiento adminis-
trativo de bienes o dinero.
Si el Comit hubiera decidido excluir a la persona, grupo o entidad de las listas del
Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, la comunicacin del Ministerio de Rela-
ciones Exteriores y Culto conllevar el inmediato levantamiento del congelamiento de los
bienes o dinero afectados en las actuaciones correspondientes.
captulo v | Supervisin in-situ, sanciones y exencin

de responsabilidad
Artculo 21 Supervisin in situ y sanciones. La Unidad de Informacin Finan-
ciera (UIF), en el marco de su competencia, efectuar el procedimiento de supervisin,
fiscalizacin e inspeccin in situ del cumplimiento de las resoluciones que dispongan

Decreto 918/2012
el congelamiento administrativo de bienes o dinero, por parte de los sujetos obligados y

sancionar su incumplimiento, de conformidad con lo establecido por la Ley n 25.246 y
sus modificatorias.
Artculo 22 Exencin de Responsabilidad. Los rganos de aplicacin mencionados

en el presente Decreto, as como tambin los funcionarios y empleados que se desempe-
en en stos, estarn exentos de responsabilidad civil, administrativa y penal por aplicar
de buena fe y de acuerdo a la normativa vigente el congelamiento administrativo de los
bienes o dinero.

cial y archvese.

Ley 26.683
Ley 26.683
Artculo 1 Sustityese la denominacin del captulo xiii, ttulo xi del Cdigo Penal, el
que pasar a denominarse de la siguiente manera: Captulo xiii. Encubrimiento.
Artculo 2 Dergase el artculo 278 del Cdigo Penal.
Artculo 3 Sustityese el artculo 279 del Cdigo Penal por el siguiente texto:
Artculo 279:...
1) Si la escala penal prevista para el delito precedente fuera menor que la
establecida en las disposiciones de este captulo, ser aplicable al caso
la escala penal del delito precedente.
2) Si el delito precedente no estuviera amenazado con pena privativa de
libertad, se aplicar a su encubrimiento multa de un mil (1.000) pesos
a veinte mil (20.000) pesos o la escala penal del delito precedente, si
sta fuera menor.
3) Cuando el autor de los hechos descriptos en los incisos 1 o 3 del ar-
tculo 277 fuera un funcionario pblico que hubiera cometido el he-
cho en ejercicio u ocasin de sus funciones, sufrir adems pena de
inhabilitacin especial de tres (3) a diez (10) aos. La misma pena
sufrir el que hubiere actuado en ejercicio de una profesin u oficio
que requieran habilitacin especial.
4) Las disposiciones de este captulo regirn aun cuando el delito prece-
dente hubiera sido cometido fuera del mbito de aplicacin espacial
de este Cdigo, en tanto el hecho que lo tipificara tambin hubiera
estado sancionado con pena en el lugar de su comisin.
Artculo 4 Incorprase el ttulo xiii al Cdigo Penal, el que pasar a denominarse

Delitos contra el orden econmico y financiero.
Artculo 5 Renumrense los artculos 303, 304 y 305 del Cdigo Penal, como artculos
306, 307 y 308 respectivamente e incorprese al Ttulo xiii del Cdigo Penal, los siguien-
tes artculos:
Artculo 303:...
1) Ser reprimido con prisin de tres (3) a diez (10) aos y multa de dos
(2) a diez (10) veces del monto de la operacin, el que convirtiere,
transfiriere, administrare, vendiere, gravare, disimulare o de cualquier
otro modo pusiere en circulacin en el mercado, bienes provenientes
de un ilcito penal, con la consecuencia posible de que el origen de
los bienes originarios o los subrogantes adquieran la apariencia de un
origen lcito, y siempre que su valor supere la suma de pesos trescien-
tos mil ($ 300.000), sea en un solo acto o por la reiteracin de hechos
diversos vinculados entre s.
2) La pena prevista en el inciso 1 ser aumentada en un tercio del mxi-
mo y en la mitad del mnimo, en los siguientes casos:
a) Cuando el autor realizare el hecho con habitualidad o como miem-

Ley 26.683
bro de una asociacin o banda formada para la comisin conti-

nuada de hechos de esta naturaleza;
b) Cuando el autor fuera funcionario pblico que hubiera cometido
el hecho en ejercicio u ocasin de sus funciones. En este caso, su-
frir adems pena de inhabilitacin especial de tres (3) a diez (10)
aos. La misma pena sufrir el que hubiere actuado en ejercicio de
una profesin u oficio que requirieran habilitacin especial.
3) El que recibiere dinero u otros bienes provenientes de un ilcito penal,
con el fin de hacerlos aplicar en una operacin de las previstas en el
inciso 1, que les d la apariencia posible de un origen lcito, ser re-
primido con la pena de prisin de seis (6) meses a tres (3) aos.
4) Si el valor de los bienes no superare la suma indicada en el inciso 1,
el autor ser reprimido con la pena de prisin de seis (6) meses a tres
(3) aos.
5) Las disposiciones de este artculo regirn an cuando el ilcito pe-
nal precedente hubiera sido cometido fuera del mbito de aplicacin
espacial de este Cdigo, en tanto el hecho que lo tipificara tambin
hubiera estado sancionado con pena en el lugar de su comisin.
Artculo 304: Cuando los hechos delictivos previstos en el artculo pre-
cedente hubieren sido realizados en nombre, o con la intervencin, o en
beneficio de una persona de existencia ideal, se impondrn a la entidad las
siguientes sanciones conjunta o alternativamente:
1) Multa de dos (2) a diez (10) veces el valor de los bienes objeto del delito.
2) Suspensin total o parcial de actividades, que en ningn caso podr
exceder de diez (10) aos.
3) Suspensin para participar en concursos o licitaciones estatales de
obras o servicios pblicos o en cualquier otra actividad vinculada con
el Estado, que en ningn caso podr exceder de diez (10) aos.
4) Cancelacin de la personera cuando hubiese sido creada al solo efecto
de la comisin del delito, o esos actos constituyan la principal actividad
de la entidad.
5) Prdida o suspensin de los beneficios estatales que tuviere.
6) Publicacin de un extracto de la sentencia condenatoria a costa de la
persona jurdica.
Para graduar estas sanciones, los jueces tendrn en cuenta el incumpli-
miento de reglas y procedimientos internos, la omisin de vigilancia sobre
la actividad de los autores y partcipes, la extensin del dao causado, el
monto de dinero involucrado en la comisin del delito, el tamao, la natu-
raleza y la capacidad econmica de la persona jurdica.
Cuando fuere indispensable mantener la continuidad operativa de la en-
tidad, o de una obra, o de un servicio en particular, no sern aplicables las
sanciones previstas por el inciso 2 y el inciso 4.
Artculo 305: El juez podr adoptar desde el inicio de las actuaciones
judiciales las medidas cautelares suficientes para asegurar la custodia, ad-
ministracin, conservacin, ejecucin y disposicin del o de los bienes que
sean instrumentos, producto, provecho o efectos relacionados con los deli-
tos previstos en los artculos precedentes.

Ley 26.683
En operaciones de lavado de activos, sern decomisados de modo defi-

nitivo, sin necesidad de condena penal, cuando se hubiere podido compro-
bar la ilicitud de su origen, o del hecho material al que estuvieren vincula-
dos, y el imputado no pudiere ser enjuiciado por motivo de fallecimiento,
fuga, prescripcin o cualquier otro motivo de suspensin o extincin de la
accin penal, o cuando el imputado hubiere reconocido la procedencia o
uso ilcito de los bienes.
Los activos que fueren decomisados sern destinados a reparar el dao
causado a la sociedad, a las vctimas en particular o al Estado. Slo para
cumplir con esas finalidades podr darse a los bienes un destino especfico.
Todo reclamo o litigio sobre el origen, naturaleza o propiedad de los bie-
nes se realizar a travs de una accin administrativa o civil de restitucin.
Cuando el bien hubiere sido subastado slo se podr reclamar su valor mo-
netario.
Artculo 6 Incorprese, a continuacin del prrafo sexto del artculo 23 del Cdigo
Penal, los siguientes:
En caso de los delitos previstos en el artculo 213 ter y quter y en el
Ttulo xiii del libro Segundo de ste Cdigo, sern decomisados de modo
definitivo, sin necesidad de condena penal, cuando se hubiere podido com-
probar la ilicitud de su origen, o del hecho material al que estuvieren vincu-
lados, y el imputado no pudiere ser enjuiciado por motivo de fallecimiento,
fuga, prescripcin o cualquier otro motivo de suspensin o extincin de la
accin penal, o cuando el imputado hubiere reconocido la procedencia o
uso ilcito de los bienes.
Todo reclamo o litigio sobre el origen, naturaleza o propiedad de los bienes
se realizar a travs de una accin administrativa o civil de restitucin. Cuan-
do el bien hubiere sido subastado slo se podr reclamar su valor monetario.
Artculo 7 Sustityese el artculo 5 de la Ley 25.246 y sus modificatorias, por el si-

guiente:
Artculo 5: Crase la Unidad de Informacin Financiera (UIF) que funcio-
nar con autonoma y autarqua financiera en jurisdiccin del Ministerio
de Justicia y Derechos Humanos de la Nacin, la cual se regir por las dis-
posiciones de la presente ley.

guiente:
Artculo 6: La Unidad de Informacin Financiera (UIF) ser la encargada
del anlisis, el tratamiento y la transmisin de informacin a los efectos de
prevenir e impedir:
1) El delito de lavado de activos (artculo 303 del Cdigo Penal), prefe-
rentemente proveniente de la comisin de:
a) Delitos relacionados con el trfico y comercializacin ilcita de
estupefacientes (Ley 23.737);
b) Delitos de contrabando de armas y contrabando de estupefa-
cientes (Ley 22.415);

Ley 26.683
c) Delitos relacionados con las actividades de una asociacin il-

cita calificada en los trminos del artculo 210 bis del Cdigo
Penal o de una asociacin ilcita terrorista en los trminos del
artculo 213 ter del Cdigo Penal;
d) Delitos cometidos por asociaciones ilcitas (artculo 210 del
Cdigo Penal) organizadas para cometer delitos por fines pol-
ticos o raciales;
e) Delitos de fraude contra la administracin pblica (artculo
174, inciso 5, del Cdigo Penal);
f) Delitos contra la Administracin Pblica previstos en los ca-
ptulos vi, vii, ix y ix bis del ttulo xi del Libro Segundo del
Cdigo Penal;
g) Delitos de prostitucin de menores y pornografa infantil, pre-
vistos en los artculos 125, 125 bis, 127 bis y 128 del Cdigo
Penal;
h) Delitos de financiacin del terrorismo (artculo 213 quter del
Cdigo Penal);
i) Extorsin (artculo 168 del Cdigo Penal);
j) Delitos previstos en la Ley 24.769;
k) Trata de personas.
2) El delito de financiacin del terrorismo (artculo 213 quter del C-
digo Penal).
Artculo 9 Sustityese el artculo 9 de la Ley 25.246 y sus modificatorias, por el siguien-

te texto:
Artculo 9: El Presidente y el Vicepresidente de la Unidad de Informacin
Financiera (UIF) sern designados por el Poder Ejecutivo nacional, a pro-
puesta del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos. El procedimiento
de seleccin se establece de la siguiente manera:
a) Se realizar en el mbito del Ministerio de Justicia y Derechos Hu-
manos, un procedimiento pblico, abierto y transparente que garan-
tice la idoneidad de los candidatos;
b) Se publicar el nombre, apellido y los antecedentes curriculares de
las personas seleccionadas en el Boletn Oficial y en dos (2) diarios
de circulacin nacional, durante tres (3) das;
c) Los candidatos debern presentar una declaracin jurada con la n-
mina de todos los bienes propios, los del cnyuge y/o los del convi-
viente, los que integren el patrimonio de la sociedad conyugal y los
de sus hijos menores, de acuerdo con el artculo 6 de la Ley de tica
de la Funcin Pblica 25.188 y concordantes.
Adems, debern adjuntar otra declaracin en la que incluirn la
nmina de las asociaciones civiles y sociedades comerciales que in-
tegren o hayan integrado en los ltimos ocho (8) aos, la nmina de
clientes o contratistas de por lo menos los ltimos ocho (8) aos, en
el marco de lo permitido por las normas de tica profesional vigen-
te, los estudios de abogados, contables o de asesoramiento a los que
pertenecieron o pertenecen, segn corresponda, y en general, cual-

Ley 26.683
quier tipo de compromiso que pueda afectar la imparcialidad de su

criterio por actividades propias, de su cnyuge, de sus ascendientes
y de sus descendientes en primer grado, ello, con la finalidad de per-
mitir la evaluacin objetiva de la existencia de incompatibilidades o
conflictos de intereses;
d) Se requerir a la Administracin Federal de Ingresos Pblicos
(AFIP) un informe relativo al cumplimiento de las obligaciones im-
positivas de los seleccionados;
e) Se celebrar una audiencia pblica a los efectos de evaluar las obser-
vaciones previstas de acuerdo a lo que establezca la reglamentacin;
f) Los ciudadanos, las organizaciones no gubernamentales, los cole-
gios y asociaciones profesionales y las entidades acadmicas po-
drn, en el plazo de quince (15) das contados desde la ltima pu-
blicacin en el Boletn Oficial del inciso b) del presente artculo,
presentar al Ministerio de Justicia y Derechos Humanos, por escrito
y de modo fundado y documentado, observaciones respecto de los
candidatos. Sin perjuicio de las presentaciones que se realicen, en el
mismo lapso podr requerirse opinin a organizaciones de relevan-
cia en el mbito profesional, judicial y acadmico a los fines de su
valoracin;
g) En no ms de quince (15) das, contados desde el vencimiento del
plazo establecido se deber celebrar la audiencia pblica para la eva-
luacin de las observaciones presentadas. Con posterioridad y en un
plazo de siete (7) das, el Ministro de Justicia y Derechos Humanos
elevar la propuesta a consideracin del Poder Ejecutivo.
Artculo 10 Incorprese como artculo 9 bis de la Ley 25.246 y sus modificatorias, el

siguiente texto:
Artculo 9 bis: El Poder Ejecutivo podr remover al Presidente y Vicepre-
sidente de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) de su cargo cuando
incurrieren en mal desempeo de sus funciones o en grave negligencia,
cuando resultaren condenados por la comisin de delitos dolosos o por
inhabilidad fsica o moral posterior a su designacin.
Artculo 11 Sustityese el artculo 11 de la Ley 25.246 y sus modificatorias, por el

siguiente texto:
Artculo 11: Para ser integrante de la Unidad de Informacin Financiera
(UIF) se requerir:
1) Poseer ttulo universitario de grado, preferentemente en Derecho,
o en disciplinas relacionadas con las Ciencias Econmicas o con las
Ciencias Informticas.
2) Poseer antecedentes tcnicos y profesionales en la materia.
3) No ejercer en forma simultnea, ni haber ejercido durante el ao pre-
cedente a su designacin las actividades que la reglamentacin preci-
se en cada caso, ni tampoco tener inters en ellas.
Para ser integrante del Consejo Asesor se requerirn tres (3) aos
de antigedad en el organismo que se represente.

Ley 26.683

siguiente texto:
Artculo 12: La Unidad de Informacin Financiera (UIF) contar con el
apoyo de oficiales de enlace designados por los titulares del Ministerio de
Justicia y Derechos Humanos, del Ministerio de Relaciones Exteriores, Co-
mercio Internacional y Culto, del Ministerio del Interior, del Ministerio de
Economa y Finanzas Pblicas, de la Secretara de Programacin para la
Prevencin de la Drogadiccin y Lucha contra el Narcotrfico de la Pre-
sidencia de la Nacin, del Banco Central de la Repblica Argentina, de la
Administracin Federal de Ingresos Pblicos, de los Registros Pblicos de
Comercio o similares de las provincias, de la Comisin Nacional de Valores
y de la Superintendencia de Seguros de la Nacin, de la Inspeccin General
de Justicia, del Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social, de la
Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias, de los Registros
de la Propiedad Inmueble, de la Direccin Nacional del Registro Nacional
de la Propiedad Automotor o similares en las provincias, del Ministerio de
Seguridad de la Nacin y de las fuerzas de seguridad nacionales.
Los oficiales de enlace tendrn como funcin la consulta y coordina-
cin institucional entre la Unidad de Informacin Financiera (UIF) y los
organismos a los que pertenecen. Debern ser funcionarios jerarquizados
o directores de los organismos que representan.
El Presidente de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) puede soli-
citar a los titulares de otros organismos pblicos o privados la designacin
de oficiales de enlace cuando lo crea de utilidad para el ejercicio de sus
funciones.
Artculo 13 Sustityese el inciso 1 del artculo 13 de la Ley 25.246 y sus modificatorias,

por el siguiente:
1) Recibir, solicitar y archivar las informaciones a que se refiere el art-
culo 21 de la presente ley, dichos datos slo podrn ser utilizados en
el marco de una investigacin en curso.

siguiente:
Artculo 14: La Unidad de Informacin Financiera (UIF) estar facultada
para:
1) Solicitar informes, documentos, antecedentes y todo otro elemento
que estime til para el cumplimiento de sus funciones, a cualquier
organismo pblico, nacional, provincial o municipal, y a personas
fsicas o jurdicas, pblicas o privadas, todos los cuales estarn obli-
gados a proporcionarlos dentro del trmino que se les fije, bajo aper-
cibimiento de ley.
En el marco del anlisis de un reporte de operacin sospechosa los
sujetos contemplados en el artculo 20 no podrn oponer a la Unidad
de Informacin Financiera (UIF) el secreto bancario, fiscal, burstil o
profesional, ni los compromisos legales o contractuales de confiden-
cialidad.

Ley 26.683
2) Recibir declaraciones voluntarias, que en ningn caso podrn ser

annimas.
3) Requerir la colaboracin de todos los servicios de informacin del
Estado, los que estn obligados a prestarla en los trminos de la nor-
mativa procesal vigente.
4) Actuar en cualquier lugar de la Repblica en cumplimiento de las
funciones establecidas por esta ley.
5) Solicitar al Ministerio Pblico para que ste requiera al juez compe-
tente se resuelva la suspensin, por el plazo que ste determine, de
la ejecucin de cualquier operacin o acto informado previamente
conforme al inciso b) del artculo 21 o cualquier otro acto vinculado a
stos, antes de su realizacin, cuando se investiguen actividades sos-
pechosas y existan indicios serios y graves de que se trata de lavado de
activos provenientes de alguno de los delitos previstos en el artculo
6 de la presente ley o de financiacin del terrorismo. La apelacin de
esta medida slo podr ser concedida con efecto devolutivo.
6) Solicitar al Ministerio Pblico para que ste requiera al juez com-
petente el allanamiento de lugares pblicos o privados, la requisa
personal y el secuestro de documentacin o elementos tiles para
la investigacin. Solicitar al Ministerio Pblico que arbitre todos los
medios legales necesarios para la obtencin de informacin de cual-
quier fuente u origen.
7) Disponer la implementacin de sistemas de contralor interno para
las personas a que se refiere el artculo 20. A efectos de implementar
el sistema de contralor interno la Unidad de Informacin Finan-
ciera (UIF) establecer los procedimientos de supervisin, fiscali-
zacin e inspeccin in situ para el control del cumplimiento de las
obligaciones establecidas en el artculo 21 de la ley y de las directi-
vas e instrucciones dictadas conforme las facultades del artculo 14
inciso 10.
El sistema de contralor interno depender directamente del Presi-
dente de la Unidad de Informacin Financiera (UIF), quien dispon-
dr la sustanciacin del procedimiento, el que deber ser en forma
actuada.
En el caso de sujetos obligados que cuenten con rganos de con-
tralor especficos, stos ltimos debern proporcionar a la Unidad
de Informacin Financiera (UIF) la colaboracin en el marco de su
competencia.
8) Aplicar las sanciones previstas en el captulo iv de la presente ley,
debiendo garantizarse el debido proceso.
9) Organizar y administrar archivos y antecedentes relativos a la acti-
vidad de la propia Unidad de Informacin Financiera (UIF) o datos
obtenidos en el ejercicio de sus funciones para recuperacin de infor-
macin relativa a su misin, pudiendo celebrar acuerdos y contratos
con organismos nacionales, internacionales y extranjeros para inte-
grarse en redes informativas de tal carcter, a condicin de necesaria
y efectiva reciprocidad.

Ley 26.683
10) Emitir directivas e instrucciones que debern cumplir e implementar

los sujetos obligados por esta ley, previa consulta con los organismos
especficos de control. Los sujetos obligados en los incisos 6 y 15 del
artculo 20 podrn dictar normas de procedimiento complementa-
rias a las directivas e instrucciones emitidas por la Unidad de Infor-
macin Financiera (UIF), no pudiendo ampliar ni modificar los al-
cances definidos por dichas directivas e instrucciones.

siguiente:
Artculo 20: Estn obligados a informar a la Unidad de Informacin Finan-
ciera (UIF), en los trminos del artculo 21 de la presente ley:
1) Las entidades financieras sujetas al rgimen de la Ley 21.526 y modi-
ficatorias.
2) Las entidades sujetas al rgimen de la Ley 18.924 y modificatorias y
las personas fsicas o jurdicas autorizadas por el Banco Central de la
Repblica Argentina para operar en la compraventa de divisas bajo
forma de dinero o de cheques extendidos en divisas o mediante el uso
de tarjetas de crdito o pago, o en la transmisin de fondos dentro y
fuera del territorio nacional.
3) Las personas fsicas o jurdicas que como actividad habitual exploten
juegos de azar.
4) Los agentes y sociedades de bolsa, sociedades gerente de fondos co-
munes de inversin, agentes de mercado abierto electrnico, y todos
aquellos intermediarios en la compra, alquiler o prstamo de ttulos
valores que operen bajo la rbita de bolsas de comercio con o sin
mercados adheridos.
5) Los agentes intermediarios inscriptos en los mercados de futuros y
opciones cualquiera sea su objeto.
6) Los registros pblicos de comercio, los organismos representativos
de fiscalizacin y control de personas jurdicas, los registros de la
propiedad inmueble, los registros de la propiedad automotor, los re-
gistros prendarios, los registros de embarcaciones de todo tipo y los
registros de aeronaves.
7) Las personas fsicas o jurdicas dedicadas a la compraventa de obras
de arte, antigedades u otros bienes suntuarios, inversin filatlica o
numismtica, o a la exportacin, importacin, elaboracin o indus-
tralizacin de joyas o bienes con metales o piedras preciosas.
8) Las empresas aseguradoras.
9) Las empresas emisoras de cheques de viajero u operadoras de tarjetas
de crdito o de compra.
10) Las empresas dedicadas al transporte de caudales.
11) Las empresas prestatarias o concesionarias de servicios postales que
realicen operaciones de giros de divisas o de traslado de distintos ti-
pos de moneda o billete.
12) Los escribanos pblicos.
13) Las entidades comprendidas en el artculo 9 de la Ley 22.315.

Ley 26.683
14) Los despachantes de aduana definidos en el artculo 36 y concordan-

tes del Cdigo Aduanero (Ley 22.415 y modificatorias).
15) Los organismos de la Administracin Pblica y entidades descentra-
lizadas y/o autrquicas que ejercen funciones regulatorias, de control,
supervisin y/o superintendencia sobre actividades econmicas y/o
negocios jurdicos y/o sobre sujetos de derecho, individuales o colec-
tivos: el Banco Central de la Repblica Argentina, la Administracin
Federal de Ingresos Pblicos, la Superintendencia de Seguros de la
Nacin, la Comisin Nacional de Valores, la Inspeccin General de
Justicia, el Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social y
el Tribunal Nacional de Defensa de la Competencia;
16) Los productores, asesores de seguros, agentes, intermediarios, peritos
y liquidadores de seguros cuyas actividades estn regidas por las Le-
yes 20.091 y 22.400, sus modificatorias, concordantes y complemen-
tarias;
17) Los profesionales matriculados cuyas actividades estn reguladas por
los consejos profesionales de ciencias econmicas;
18) Igualmente estn obligados al deber de informar todas las personas
jurdicas que reciben donaciones o aportes de terceros;
19) Los agentes o corredores inmobiliarios matriculados y las sociedades
de cualquier tipo que tengan por objeto el corretaje inmobiliario, in-
tegradas y/o administradas exclusivamente por agentes o corredores
inmobiliarios matriculados;
20) Las asociaciones mutuales y cooperativas reguladas por las Leyes
20.321 y 20.337 respectivamente;
21) Las personas fsicas o jurdicas cuya actividad habitual sea la compra-
venta de automviles, camiones, motos, mnibus y micromnibus,
tractores, maquinaria agrcola y vial, naves, yates y similares, aerona-
ves y aerodinos.
22) Las personas fsicas o jurdicas que acten como fiduciarios, en cual-
quier tipo de fideicomiso y las personas fsicas o jurdicas titulares de
o vinculadas, directa o indirectamente, con cuentas de fideicomisos,
fiduciantes y fiduciarios en virtud de contratos de fideicomiso.
23) Las personas jurdicas que cumplen funciones de organizacin y re-
gulacin de los deportes profesionales.

siguiente:
Artculo 20 bis: El deber de informar es la obligacin legal que tienen los
sujetos enumerados en el artculo 20, en su mbito de actuacin, de poner
a disposicin de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) la documen-
tacin recabada de sus clientes en cumplimiento de lo establecido en el ar-
tculo 21 inciso a) y de llevar a conocimiento de la Unidad de Informacin
Financiera (UIF), las conductas o actividades de las personas fsicas o jur-
dicas, a travs de las cuales pudiere inferirse la existencia de una situacin
atpica que fuera susceptible de configurar un hecho u operacin sospecho-
sa, de lavado de activos o financiacin de terrorismo.

Ley 26.683
El conocimiento de cualquier hecho u operacin sospechosa, impondr

a tales sujetos la obligatoriedad del ejercicio de la actividad descripta prece-
dentemente.
La Unidad de Informacin Financiera (UIF) determinar el procedi-
miento y la oportunidad a partir de la cual los obligados cumplirn ante
ella el deber de informar que establece el artculo 20.
En el supuesto de que el sujeto obligado se trate de una persona jurdica
regularmente constituida, deber designarse un oficial de cumplimiento por
el rgano de administracin, en los supuestos que lo establezca la reglamen-
tacin. Su funcin ser formalizar las presentaciones que deban efectuarse
en el marco de las obligaciones establecidas por la ley y las directivas e ins-
trucciones emitidas en consecuencia. No obstante ello, la responsabilidad
del deber de informar conforme el artculo 21 es solidaria e ilimitada para la
totalidad de los integrantes del rgano de administracin.
En el supuesto de que el sujeto obligado se trate de una sociedad irre-
gular, la obligacin de informar recaer en cualquiera de los socios de la
misma.
Para el caso de que el sujeto obligado se trate de un organismo pblico
de los enumerados en los incisos 6 y 15 del artculo 20, deber designarse
un oficial de cumplimiento a los efectos de formalizar las presentaciones
que deban efectuarse en el marco de las obligaciones establecidas por la ley
y las directivas e instrucciones emitidas en consecuencia. No obstante ello
la responsabilidad del deber de informar conforme el artculo 21 corres-
ponde exclusivamente al titular del organismo.

siguiente:
Artculo 21 bis: A los fines del inciso a) del artculo 21, se toma como defini-
cin de cliente la adoptada y sugerida por la Comisin Interamericana para
el Control del Abuso de Drogas de la Organizacin de Estados Americanos
(CICADOEA). En consecuencia, se definen como clientes todas aquellas
personas fsicas o jurdicas con las que se establece, de manera ocasional
o permanente, una relacin contractual de carcter financiero, econmico
o comercial. En ese sentido es cliente el que desarrolla una vez, ocasional-
mente o de manera habitual, operaciones con los sujetos obligados.
a) Personas Fsicas: nombres y apellidos completos; fecha y lugar de na-
cimiento; nacionalidad; sexo; estado civil; nmero y tipo de docu-
mento de identidad que deber exhibir en original (documento na-
cional de identidad, libreta de enrolamiento, libreta cvica, cdula de
identidad, pasaporte); CUIT/CUIL/CDI; domicilio (calle, nmero,
localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono y profesin,
oficio, industria, comercio, etc. que constituya su actividad principal.
Igual tratamiento se dar, en caso de existir, al apoderado, tutor, cu-
rador, representante o garante. Adems se requerir una declaracin
jurada sobre origen y licitud de los fondos, o la documentacin de
respaldo correspondiente, conforme lo fijen las directivas emitidas

Ley 26.683
por la Unidad de Informacin Financiera (UIF);

b) Personas Jurdicas: denominacin social; fecha y nmero de inscrip-
cin registral; nmero de inscripcin tributaria; fecha del contrato
o escritura de constitucin; copia del estatuto social actualizado, sin
perjuicio de la exhibicin del original; domicilio (calle, nmero, lo-
calidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono de la sede so-
cial y actividad principal realizada. Asimismo se solicitarn los datos
identificatorios de las autoridades, del representante legal, apodera-
dos y/o autorizados con uso de firma, que operen con el sujeto obli-
gado en nombre y representacin de la persona jurdica. Los mismos
recaudos antes indicados sern acreditados en los casos de asociacio-
nes, fundaciones y otras organizaciones con o sin personera jurdica.
Adems se requerir una declaracin jurada sobre origen y licitud
de los fondos, o la documentacin de respaldo correspondiente, con-
forme lo fijen las directivas emitidas por la Unidad de Informacin
Financiera (UIF);
c) Cuando existan dudas sobre si los clientes actan por cuenta propia
o cuando exista la certeza de que no actan por cuenta propia, los
sujetos obligados adoptarn medidas adicionales razonables, a fin de
obtener informacin sobre la verdadera identidad de la persona por
cuenta de la cual actan los clientes. Los sujetos obligados debern
prestar especial atencin para evitar que las personas fsicas utilicen a
las personas jurdicas como empresas pantalla para realizar sus ope-
raciones. Los sujetos obligados debern contar con procedimientos
que permitan conocer la estructura de la sociedad, determinar el
origen de sus fondos e identificar a los propietarios, beneficiarios y
aquellos que ejercen el control real de la persona jurdica. Los sujetos
obligados debern adoptar medidas especficas y adecuadas para dis-
minuir el riesgo del lavado de activos y la financiacin del terrorismo,
cuando se contrate el servicio o productos con clientes que no han
estado fsicamente presentes para su identificacin. En el caso de tra-
tarse de personas polticamente expuestas, se deber prestar especial
atencin a las transacciones realizadas por las mismas, que no guar-
den relacin con la actividad declarada y su perfil como cliente;
d) Los sujetos obligados podrn establecer manuales de procedimiento
de prevencin de lavado de activos y la financiacin de terrorismo,
y designar oficiales de cumplimiento, en los casos y con los alcances
que determinen las directivas emitidas por la Unidad de Informacin
Financiera (UIF).
La informacin recabada deber conservarse como mnimo durante cinco (5) aos,
debiendo registrarse de manera suficiente para que se pueda reconstruir.
El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de lavado de
activos ser de ciento cincuenta (150) das corridos, a partir de la operacin realizada o
tentada.
El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de financiacin
de terrorismo ser de cuarenta y ocho (48) horas, a partir de la operacin realizada o ten-
tada, habilitndose das y horas inhbiles al efecto.

Ley 26.683

siguiente:
Artculo 23:...
1) Ser sancionado con multa de cinco (5) a veinte (20) veces del valor
de los bienes objeto del delito, la persona jurdica cuyo rgano ejecu-
tor hubiera recolectado o provisto bienes o dinero, cualquiera sea su
valor, con conocimiento de que sern utilizados por algn miembro
de una asociacin ilcita terrorista, en el sentido del artculo 213 qu-
ter del Cdigo Penal.
Cuando el hecho hubiera sido cometido por temeridad o impru-
dencia grave del rgano o ejecutor de una persona jurdica o por
varios rganos o ejecutores suyos, la multa a la persona jurdica ser
del veinte por ciento (20%) al sesenta por ciento (60%) del valor de
los bienes objeto del delito.
2) Cuando el rgano o ejecutor de una persona jurdica hubiera come-
tido en ese carcter el delito a que se refiere el artculo 22 de esta
ley, la persona jurdica ser pasible de multa de cincuenta mil pesos
($ 50.000) a quinientos mil pesos ($ 500.000).

siguiente:
Artculo 24:...
1) La persona que actuando como rgano o ejecutor de una persona
jurdica o la persona de existencia visible que incumpla alguna de las
obligaciones ante la Unidad de Informacin Financiera (UIF) creada
por esta ley, ser sancionada con pena de multa de una (1) a diez (10)
veces del valor total de los bienes u operacin a los que se refiera la
infraccin, siempre y cuando el hecho no constituya un delito ms
grave.
2) La misma sancin ser aplicable a la persona jurdica en cuyo orga-
nismo se desempeare el sujeto infractor.
3) Cuando no se pueda establecer el valor real de los bienes, la multa
ser de diez mil pesos ($ 10.000) a cien mil pesos ($ 100.000).
4) La accin para aplicar la sancin establecida en este artculo prescri-
bir a los cinco (5) aos, del incumplimiento. Igual plazo regir para
la ejecucin de la multa, computados a partir de que quede firme el
acto que as la disponga.
5) El cmputo de la prescripcin de la accin para aplicar la sancin
prevista en este artculo se interrumpir: por la notificacin del acto
que disponga la apertura de la instruccin sumarial o por la notifica-
cin del acto administrativo que disponga su aplicacin.

siguiente:
Artculo 27: El desarrollo de las actividades de la Unidad de Informacin
Financiera (UIF) debe financiarse con los siguientes recursos:
a) Aportes determinados en el Presupuesto General de Gastos y Clculo

Ley 26.683
de Recursos de la Administracin Nacional que no podrn ser infe-

riores al cero coma seis por ciento (0,6%) de los asignados al Ministe-
rio de Justicia y Derechos Humanos de la Nacin;
b) Los recursos que bajo cualquier ttulo reciba de organismos pblicos,
privados, nacionales e internacionales.
En todos los casos, el producido de la venta o administracin de los bienes o instru-
mentos provenientes de los delitos previstos en esta ley y de los decomisos ordenados en
su consecuencia, as como tambin las ganancias obtenidas ilcitamente y el producido de
las multas que en su consecuencia se impongan, sern destinados a una cuenta especial
del Tesoro Nacional. Dichos fondos sern afectados a financiar el funcionamiento de la
Unidad de Informacin Financiera (UIF), los programas previstos en el artculo 39 de la
Ley 23.737 y su modificatoria Ley 24.424, los de salud y capacitacin laboral, conforme lo
establezca la reglamentacin pertinente.
El dinero y los otros bienes o recursos secuestrados judicialmente por la comisin de
los delitos previstos en esta ley, sern entregados por el tribunal interviniente a un fondo
especial que instituir el Poder Ejecutivo nacional.
Dicho fondo podr administrar los bienes y disponer del dinero conforme a lo estable-
cido precedentemente, siendo responsable de su devolucin a quien corresponda cuando
as lo dispusiere una resolucin judicial firme.

guiente:
Artculo 30: El magistrado interviniente en un proceso penal por los delitos
previstos en los artculos 303, 213 ter y 213 quter del Cdigo Penal podr:
a) Suspender la orden de detencin de una o ms personas;
b) Diferir dentro del territorio argentino la interceptacin de remesas de
dinero o bienes de procedencia antijurdica;
c) Suspender el secuestro de instrumentos o efectos del delito investiga-
do;
d) Diferir la ejecucin de otras medidas de carcter coercitivo o probato-
rio.
El magistrado interviniente podr, adems, suspender la interceptacin en territorio
argentino de remesas de dinero o bienes o cualquier otro efecto vinculado con los delitos
mencionados y permitir su salida del pas, siempre y cuando tuviere la seguridad de que
la vigilancia de aqullos ser supervisada por las autoridades judiciales del pas de destino.
La resolucin que disponga las medidas precedentemente mencionadas deber estar
fundada y dictarse slo en el caso que la ejecucin inmediata de las mismas pudiere com-
prometer el xito de la investigacin. En tanto resulte posible se deber hacer constar un
detalle de los bienes sobre los que recae la medida.
Artculo 22 Incorprese como artculo 31 de la Ley 25.246 y sus modificatorias:

Artculo 31: Las previsiones establecidas en los artculos 2, 3, 4, 5, 6 y 7 de la Ley
25.241 sern aplicables a los delitos previstos en los artculos 213 ter, 213 quter y
303 del Cdigo Penal. La reduccin de pena prevista no proceder respecto de los
funcionarios pblicos.
En el caso del artculo 6 de la Ley 25.241 la pena ser de dos (2) a diez (10) aos cuando
los sealamientos falsos o los datos inexactos sean en perjuicio de un imputado.

Ley 26.683

Artculo 32: El magistrado interviniente en un proceso penal por los delitos pre-
vistos en los artculos 213 ter, 213 quter y 303 del Cdigo Penal podr disponer
la reserva de la identidad de un testigo o imputado que hubiere colaborado con la
investigacin, siempre y cuando resultare necesario preservar la seguridad de los
nombrados. El auto deber ser fundado y consignar las medidas especiales de pro-
teccin que se consideren necesarias.

Artculo 33: El que revelare indebidamente la identidad de un testigo o de un im-
putado de identidad reservada, conforme las previsiones de la presente ley, ser re-
primido con prisin de uno (1) a cuatro (4) aos y multa de pesos cincuenta mil ($
50.000), siempre y cuando no configurare un delito ms severamente penado.
Las sanciones establecidas en el artculo 31 sexies de la Ley 23.737 sern de aplicacin
para el funcionario o empleado pblico en los casos de testigo o de imputado de identidad
reservada previstos en la presente ley, en tanto no resulte un delito ms severamente pe-
nado.
Artculo 25 La Unidad de Informacin Financiera (UIF) no podr constituirse como

parte querellante en procesos penales.
Nota: por art. 1 del Decreto n 825/2011
b.o. 21/06/2011 se observa el presente artculo.

Resolucin 92/2012
Resolucin 92/2012
Artculo 1 Sustityese el texto del inciso b) del artculo 2 de la Resolucin UIF n 12/11,
por el siguiente texto:
Cliente: son clientes del Banco Central de la Repblica Argentina las enti-
dades reguladas por la Ley n 21.526 y la Ley n 18.924 y sus modificatorias,
y todas aquellas personas fsicas o jurdicas alcanzadas por su regulacin,
supervisin, fiscalizacin y/o control.
Cliente: son clientes de la Superintendencia de Seguros de la Nacin las
personas fsicas y jurdicas reguladas por las Leyes n 17.418; n 20.091; n
22.400 y n 24.557, sus modificatorias, concordantes y complementarias, y
todas aquellas alcanzadas por su regulacin, supervisin, fiscalizacin y/o
control.
Cliente: son clientes de la Comisin Nacional de Valores las personas fsicas
o jurdicas alcanzadas por su regulacin, supervisin, fiscalizacin y/o con-
trol.
Artculo 4 Derganse los artculos 20 y 21 de las Resoluciones UIF n 12/11, n 19/11 y

n 22/11.
Artculo 5 Sustityese el texto del artculo 13 de la Resolucin UIF n 12/12 por el si-
guiente texto:
Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Lavado de Activos. El pla-
zo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de Lavado de
Activos ser de ciento cincuenta (150) das corridos contados a partir de la
toma de conocimiento de la misma.
Artculo 6 Sustityese el texto del artculo 15 de las Resoluciones UIF n 12/11; 19/11 y
22/11; del artculo 18 de la Resolucin UIF n 38/11 y del artculo 14 de la Resolucin UIF
n 12/12 por el siguiente texto:
Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Financiacin de Terro-
rismo. El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de
Financiacin del Terrorismo ser de cuarenta y ocho (48) horas contados a
partir de la deteccin de la operacin, habilitndose das y horas inhbiles al
efecto.
Artculo 7 Sustityese el texto del artculo 16 de la Resolucin UIF n 12/12 por el si-
guiente texto:
Deber de acompaar documentacin. El reporte de operaciones sospecho-
sas deber ajustarse a lo dispuesto en la Resolucin UIF n 51/2011 (o la que
en el futuro la complemente, modifique o sustituya).

Resolucin 92/2012
Los Sujetos Obligados debern conservar toda la documentacin de res-

paldo de los mismos, la que permanecer a disposicin de esta Unidad de
Informacin Financiera y deber ser remitida dentro de las cuarenta y ocho
(48) horas de ser solicitada.
A tales efectos se reputan vlidos los requerimientos efectuados por esta
Unidad de Informacin Financiera en la direccin de correo electrnico
declarada por el Sujeto Obligado o por el Oficial de Cumplimiento, segn
el caso, de acuerdo a la registracin prevista en el Resolucin UIF n 50/11
(o la que en el futuro la complemente, modifique o sustituya).
Artculo 8 La presente resolucin comenzar a regir a partir de su publicacin en el

Boletn Oficial.

y archvese.

Resolucin 140/2012
Resolucin 140/2012
Artculo 1 Establcense las medidas y procedimientos que los Sujetos Obligados a los
que se dirige la presente resolucin debern observar para prevenir, detectar y reportar
los hechos, actos, operaciones u omisiones que pudieran constituir delitos de Lavado de
Activos y Financiacin del Terrorismo.
captulo i | Definiciones
Artculo 2 A los efectos de la presente resolucin se entender por:
a) Sujetos Obligados:
i) en los fideicomisos financieros con oferta pblica, a las personas fsicas o jur-
dicas que acten como:
1) Fiduciarios, Administradores y todo aquel que realice funciones propias
del Fiduciario.
2) Agentes Colocadores y todos aquellos que acten como subcontratantes
en la colocacin inicial de valores fiduciarios.
3) Agentes de Depsito, Registro y/o Pago de Valores Fiduciarios.
ii) en los restantes fideicomisos, las personas fsicas o jurdicas que acten como:
1) Fiduciarios, Administradores y todo aquel que realice funciones propias
del Fiduciario.
2) Intermediarios; Agentes Comercializadores y/o como Vendedores de
Valores Fiduciarios.
3) Agentes de Depsito, Registro y/o Pago.
iii) en los Fideicomisos constituidos en el exterior, las personas fsicas o jurdicas
residentes en el pas que cumplan alguna de las funciones indicadas en los
apartados i) y ii) precedentes.
b) Cliente: todas aquellas personas fsicas o jurdicas con las que se establece, de mane-
ra ocasional o permanente, una relacin contractual de carcter financiero, econ-
mica o comercial.
i) A los efectos de la presente resolucin, en los casos de fideicomisos financieros
con oferta pblica, son clientes:
1) De los Fiduciarios, Administradores y todo aquel que realice funciones
propias del Fiduciario:
Los Fiduciantes.
Los Financistas en contratos de underwriting.
Los Inversores/Tenedores de Valores Fiduciarios con motivo de la co-
locacin inicial.
Los Beneficiarios.
Los Tenedores de Valores Fiduciarios con motivo de la liquidacin
final de los mismos.
Los Fideicomisarios.
2) De los Agentes Colocadores y de todos aquellos que acten como sub-
contratantes en la colocacin inicial de valores fiduciarios:

Resolucin 140/2012

locacin inicial.
3) De los Agentes de Depsito, Registro y/o Pago de Valores Fiduciarios:
locacin inicial.
Los Beneficiarios.
Los Inversores/Tenedores de Valores Fiduciarios (con motivo de las
sucesivas negociaciones secundarias).
Los Tenedores de Valores Fiduciarios con motivo de la liquidacin
final de los mismos.
ii) A los efectos de la presente resolucin, en los restantes fideicomisos, son clien-
tes:
1) De los Fiduciarios, Administradores y todo aquel que realice funciones
propias del Fiduciario:
Los Fiduciantes.
Los Financistas en contratos de underwriting.
Los Inversores/Tenedores de valores fiduciarios.
Los Beneficiarios.
2) De los Intermediarios; Agentes Comercializadores y/o Vendedores de
Valores Fiduciarios:
Los Beneficiarios.
3) De los Agentes de Depsito, Registro y/o Pago:
Los Beneficiarios.
iii) Asimismo quedan comprendidas en el concepto de cliente las simples aso-
ciaciones del artculo 46 del Cdigo Civil y otros entes a los cuales las leyes
especiales les acuerden el tratamiento de sujetos de derecho.
iv) En funcin del tipo y monto de las operaciones los clientes debern ser clasi-
ficados como:
Habituales: son aquellos clientes que realizan operaciones por un monto anual que
supere la suma de pesos sesenta mil ($ 60.000) o su equivalente en otras monedas.
Ocasionales: son aquellos clientes cuyas operaciones anuales no superan la suma de
pesos sesenta mil ($ 60.000) o su equivalente en otras monedas.
A los fines de la clasificacin de los clientes deber tenerse en consideracin el fondeo
de las operaciones realizadas por ao calendario.
Respecto de los Agentes de Depsito, Registro y/o Pago de Valores Fiduciarios, que
operen en fideicomisos financieros con oferta pblica, slo sern considerados clientes
aquellos que posean especies en poder de los mencionados agentes de depsito, registro
y/o pago de valores fiduciarios, adquiridas en uno o en varios actos y cuyo valor de adqui-
sicin sea superior a la suma de pesos quinientos mil ($ 500.000) o su equivalente en otras
monedas.
c) Fideicomiso: se entiende por fideicomiso a aquellos regidos bajo las disposiciones

Resolucin 140/2012
de la Ley n 24.441 y a los trust, a las figuras fiduciarias, o de naturaleza jurdica equi-
valente, constituidos en el pas o en el exterior, de acuerdo con la legislacin vigente
en el respectivo pas.
d) Residentes en el pas: se consideran residentes en el pas aquellas Personas Fsicas o
Jurdicas que revistan tal condicin conforme a las normas establecidas en la Ley de
Impuesto a las Ganancias y en su decreto reglamentario.
e) Personas Expuestas Polticamente: se entiende por personas expuestas polticamente
a las comprendidas en la Resolucin de la UIF vigente en la materia.
f) Reportes sistemticos: son aquellas informaciones que obligatoriamente debern re-
mitir los Sujetos Obligados, a la Unidad de Informacin Financiera, en forma mensual
mediante sistema on line, conforme a las obligaciones establecidas en los artculos
14 inciso 1. y 21 inciso a. de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
g) Operaciones Inusuales: son aquellas operaciones tentadas o realizadas en forma aisla-
da o reiterada, sin justificacin econmica y/o jurdica, ya sea porque no guardan re-
lacin con el perfil econmico, financiero, patrimonial o tributario del cliente, o por-
que se desvan de los usos y costumbres en las prcticas de mercado por su frecuencia,
habitualidad, monto, complejidad, naturaleza y/o caractersticas particulares.
h) Operaciones Sospechosas: son aquellas operaciones tentadas o realizadas, que habin-
dose identificado previamente como inusuales, luego del anlisis y evaluacin reali-
zados por el Sujeto Obligado, no guardan relacin con el Perfil de Cliente (conforme
artculo 20 de la presente) o cuando se verifiquen dudas respecto de la autenticidad,
veracidad o coherencia de la documentacin presentada por el cliente, ocasionando
sospecha de Lavado de Activos; o aun cuando tratndose de operaciones relaciona-
das con actividades lcitas, exista sospecha de que estn vinculadas o que vayan a ser
utilizadas para la Financiacin del Terrorismo.
i) Propietario: se refiere a las personas fsicas que tengan como mnimo el veinte (20)
por ciento del capital o de los derechos de voto de una persona jurdica o que por
otros medios ejerzan el control final, directo o indirecto sobre una persona jurdica, u
otros entes asimilables de conformidad con lo dispuesto en la presente resolucin.
captulo ii | Polticas para prevenir e impedir el lavado

de activos y la financiacin del terrorismo. Informacin de los
artculos 20 bis, 21 y 21 bis de la Ley n 25.246
y sus modificatorias.
Artculo 3 Poltica de prevencin. A los fines del correcto cumplimiento de las obliga-
ciones establecidas en los artculos 20 bis, 21 y 21 bis de la Ley n 25.246 y modificatorias,
los Sujetos Obligados debern adoptar una poltica de prevencin en materia de Lavado
de Activos y Financiacin del Terrorismo, de conformidad a la presente Resolucin.
La misma deber contemplar, al menos, los siguientes aspectos:
a) La elaboracin de un manual que contendr los mecanismos y procedimientos para
la prevencin de Lavado de Activos y Financiacin de Terrorismo, que deber ob-
servar las particularidades de su actividad.
b) La designacin de un Oficial de Cumplimiento; conforme lo establece el artculo 20

Resolucin 140/2012
bis de la Ley n 25.246 y sus modificatorias y el artculo 20 del Decreto n 290/07 y

modificatorio.
c) La implementacin de auditoras peridicas.
d) El Programa de capacitacin del personal.
e) La implementacin de medidas que les permitan a los Sujetos Obligados consolidar
electrnicamente las operaciones que realizan con sus clientes, as como herramien-
tas tecnolgicas tales como software, que posibiliten analizar o monitorear distintas
variables para identificar ciertos comportamientos y visualizar posibles operaciones
sospechosas.
f) La implementacin de herramientas tecnolgicas acordes con el desarrollo opera-
cional del Sujeto Obligado, que les permitan establecer de una manera eficaz los sis-
temas de control y prevencin de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo.
g) La elaboracin de registros de anlisis y gestin de riesgo de Lavado de Activos y
Financiacin del Terrorismo de las operaciones inusuales detectadas y aquellas que
por haber sido consideradas sospechosas hayan sido reportadas.
Artculo 4 Manual de procedimientos. El manual de procedimientos para la preven-

cin del Lavado de Activos y la Financiacin de Terrorismo es el documento en el cual el
Sujeto Obligado deber desarrollar por lo menos las siguientes cuestiones:
a) Polticas de prevencin del Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo,
adoptadas por la mxima autoridad conforme al artculo precedente.
b) Especificaciones del Programa de capacitacin del personal.
c) Mecanismos que permitan constatar el conocimiento del manual de Procedimien-
tos, por parte de los empleados y funcionarios.
d) Procedimientos de prevencin para las reas operativas.
e) Procedimientos coordinados para el control y monitoreo.
f) Metodologas y criterios para analizar y evaluar la informacin que permitan detec-
tar operaciones inusuales y sospechosas, as como tambin el procedimiento para el
reporte de las mismas.
g) Parmetros aplicados a los sistemas implementados de prevencin de Lavado de
Activos y Financiacin del Terrorismo, con carcter confidencial excepto para el
Oficial de Cumplimiento, quienes actan en el proceso de monitoreo, control, dise-
o y programacin de los criterios implementados y aquellas personas que lo asis-
tan en el cumplimiento de sus funciones.
h) Procedimientos de segmentacin del mercado, de los fideicomisos y de las transac-
ciones de los clientes en cada contrato, de acuerdo con la naturaleza especfica de
las operaciones, el perfil de los clientes, las caractersticas del mercado, las clases del
producto o servicio, como as tambin cualquier otro criterio que a juicio del Sujeto
Obligado resulte adecuado para generar seales de alerta cuando las operaciones de
los clientes se aparten de los parmetros establecidos como normales.
i) Desarrollo y descripcin de otros mecanismos que el Sujeto Obligado considere
conducentes para prevenir y detectar operaciones de Lavado de Activos y Financia-
cin del Terrorismo.
j) Funciones asignadas al Oficial de Cumplimiento.
k) Procedimientos a seguir para atender a los requerimientos de informacin efectua-
dos por la autoridad competente y por el Oficial de Cumplimiento.
l) Plazos y trminos en los cuales cada funcionario o empleado del Sujeto Obligado

Resolucin 140/2012
debe cumplir, segn las responsabilidades propias del cargo, con cada uno de los
mecanismos de control para la prevencin del Lavado de Activos y la Financiacin
del Terrorismo.
m) Polticas y procedimientos de conservacin de documentos.
n) Funciones de la auditora y procedimientos de control interno establecidos tendien-
tes a evitar el Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo.
) El rgimen sancionatorio para el personal del Sujeto Obligado, en caso de incum-
plimiento de los procedimientos especficos contra el Lavado de Activos y Financia-
cin del Terrorismo, en los trminos previstos por la legislacin laboral vigente.
Artculo 5 Aprobacin y disponibilidad del manual de procedimientos. El manual

de procedimientos deber estar siempre actualizado y disponible en todas las dependen-
cias de los Sujetos Obligados, para todos los funcionarios y empleados, considerando la
naturaleza de las tareas que desarrollan y debiendo establecerse mecanismos que permi-
tan constatar el conocimiento por parte de estos ltimos.
El detalle de las parametrizaciones que los Sujetos Obligados hayan establecido a los
efectos de la prevencin y deteccin de operaciones inusuales de Lavado de Activos y
Financiacin del Terrorismo ser confidencial, excepto para el Oficial de Cumplimiento,
quienes actan en el proceso de monitoreo, control, diseo y programacin de los crite-
rios implementados, y quienes lo asistan en el cumplimiento de sus funciones.
El manual de procedimientos y el detalle de las parametrizaciones debern permanecer
siempre a disposicin de la Unidad de Informacin Financiera y de los correspondientes
Organismos de Fiscalizacin y Control.
Artculo 6 Designacin del Oficial de Cumplimiento. Los Sujetos Obligados que se

encuentren constituidos como personas jurdicas, debern designar un Oficial de Cum-
plimiento, conforme lo dispuesto en el artculo 20 bis de la Ley n 25.246 y sus modificato-
rias y en el Decreto n 290/07 y su modificatorio. El Oficial de Cumplimiento ser respon-
sable de velar por la observancia e implementacin de los procedimientos y obligaciones
establecidos en virtud de esta resolucin y de formalizar las presentaciones ante la Unidad
de Informacin Financiera.
Deber comunicarse a la Unidad de Informacin Financiera el nombre y apellido, tipo
y nmero de documento de identidad, cargo en el rgano de administracin, fecha de de-
signacin y nmero de C.U.I.T. (Clave nica de Identificacin Tributaria) o C.U.I.L. (C-
digo nico de Identificacin Laboral), los nmeros de telfono, fax, direccin de correo
electrnico y lugar de trabajo de dicho Oficial de Cumplimiento. Esta comunicacin debe
efectuarse de acuerdo a lo dispuesto por la Resolucin UIF n 50/11 (o la que en el futuro
la complemente, modifique o sustituya) y adems, por escrito en la sede de la Unidad de
Informacin Financiera acompandose toda la documentacin de respaldo.
El Oficial de Cumplimiento deber constituir domicilio, donde sern vlidas todas las
notificaciones efectuadas. Una vez que haya cesado en el cargo deber denunciar el domi-
cilio real, el que deber mantenerse actualizado durante el plazo de cinco (5) aos conta-
dos desde el cese.
Cualquier sustitucin que se realice del mismo deber comunicarse fehacientemente a la
Unidad de Informacin Financiera dentro de los quince (15) das de realizada, sealando
las causas que dieron lugar al hecho, continuando la responsabilidad del Oficial de Cumpli-
miento hasta la notificacin de su sucesor a esta Unidad de Informacin Financiera.

Resolucin 140/2012
El Oficial de Cumplimiento debe gozar de absoluta independencia y autonoma en el

ejercicio de las responsabilidades y funciones que se le asignan, debiendo garantizrsele
acceso irrestricto a toda la informacin que requiera en cumplimiento de las mismas.
Los Sujetos Obligados podrn designar asimismo un Oficial de Cumplimiento suplen-
te, quien desempear las funciones del titular en caso de ausencia, impedimento o licen-
cia de este ltimo. A estos fines debern cumplirse los mismos requisitos y formalidades
que para la designacin del titular.
Los Sujetos Obligados debern comunicar a esta Unidad de Informacin Financiera,
dentro de los cinco (5) das de acaecidos los hechos mencionados en el prrafo prece-
dente, la entrada en funciones del Oficial de Cumplimiento suplente, los motivos que la
justifican y el plazo durante el cual se encontrar en funciones.
Artculo 7 El Oficial de Cumplimiento tendr, por lo menos, las siguientes obligacio-

nes:
a) Velar por el cumplimiento de las polticas establecidas por la mxima autoridad del
Sujeto Obligado para prevenir, detectar y reportar operaciones que puedan estar
vinculadas a los delitos de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo.
b) Disear e implementar los procedimientos y controles necesarios para prevenir, de-
tectar y reportar las operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos de Lavado
de Activos y Financiacin del Terrorismo.
c) Disear e implementar polticas de capacitacin formalizadas a travs de procedi-
mientos de entrenamiento y actualizacin continuos en la materia para los funcio-
narios y empleados del Sujeto Obligado, considerando la naturaleza de las tareas
desarrolladas.
d) Analizar las operaciones realizadas para detectar eventuales operaciones sospecho-
sas.
e) Formular los reportes sistemticos y de operaciones sospechosas, de acuerdo a lo
establecido en la presente resolucin.
f) Llevar el registro del anlisis y gestin de riesgo de operaciones inusuales detectadas
(que contenga e identifique aquellas operaciones que por haber sido consideradas
sospechosas hayan sido reportadas).
g) Dar cumplimiento a los requerimientos efectuados por la Unidad de Informacin
Financiera y los correspondientes Organismos de Fiscalizacin y Control, en ejerci-
cio de sus facultades legales.
h) Controlar la observancia de la normativa vigente en materia de prevencin de Lava-
do de Activos y Financiacin del Terrorismo.
i) Asegurar la adecuada conservacin y custodia de la documentacin.
j) Prestar especial atencin al riesgo que implican relaciones comerciales y operacio-
nes relacionadas con pases o territorios donde no se aplican, o no se aplican sufi-
cientemente las Recomendaciones del Grupo de Accion Financiera Internacional.
A estos efectos se deber considerar como pases o territorios declarados no cooperan-
tes a los catalogados por el Grupo de Accin Financiera Internacional (www.fatfgafi.org).
En igual sentido debern tomarse en consideracin las relaciones comerciales y ope-
raciones relacionadas con pases o territorios calificados como de baja o nula tributacin
(parasos fiscales) segn los trminos del Decreto n 1037/00 y sus modificatorios, res-
pecto de las cuales deben aplicarse medidas de debida diligencia reforzadas.
k) Prestar especial atencin a las nuevas tipologas de Lavado de Activos y Financia-

Resolucin 140/2012
cin del Terrorismo a los efectos de establecer medidas tendientes a prevenirlas,

detectarlas y reportar toda operacin que pueda estar vinculada a las mismas, como
asimismo a cualquier amenaza de Lavado de Activos o Financiacin del Terrorismo
que surja como resultado del desarrollo de nuevas tecnologas que favorezcan el
anonimato y de los riesgos asociados a las relaciones comerciales u operaciones que
no impliquen la presencia fsica de las partes.
Artculo 8 Deber preverse un sistema de auditora interna anual que tenga por objeto
verificar el cumplimiento efectivo de los procedimientos y polticas de prevencin contra
el Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo.
Los resultados que arrojen los procedimientos de auditora aplicados debern ser co-
municados anualmente al Oficial de Cumplimiento. En el caso que este ltimo detecte
deficiencias en cuanto a la implementacin y cumplimiento de las polticas de prevencin
de Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo, deber adoptar las medidas nece-
sarias para corregirlas.
Artculo 9 Programa de capacitacin. Los Sujetos Obligados debern desarrollar un

programa de capacitacin sobre prevencin de Lavado de Activos y Financiacin del Te-
rrorismo dirigido a sus funcionarios y empleados, que debe contemplar:
a) La difusin de la Ley n 25.246 y modificatorias, la presente resolucin y de sus
modificaciones, as como la informacin sobre tcnicas y mtodos para prevenir y
detectar operaciones sospechosas.
b) La adopcin de un plan de capacitacin de funcionarios y empleados sobre las po-
lticas de prevencin de Lavado de Activos y Financiacin de Terrorismo adoptadas
por el Sujeto Obligado.
Artculo 10 rea de Recursos Humanos. Los Sujetos Obligados debern adoptar sis-
temas adecuados de preseleccin para asegurar normas estrictas de contratacin de em-
pleados y de monitoreo de su comportamiento, proporcionales al riesgo vinculado con las
tareas que los empleados lleven a cabo, conservando constancia documental de la realiza-
cin de tales controles, con intervencin del responsable del rea de Recursos Humanos.
captulo iii | Poltica de identificacin y conocimiento

del cliente. Informacin de los artculos 20 bis, 21 y 21 bis
de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
Artculo 11 Poltica de identificacin. Los Sujetos Obligados debern elaborar y ob-
servar una poltica de identificacin y conocimiento del cliente cuyos contenidos mni-
mos debern ajustarse a lo previsto en los artculos 20 bis, 21 y 21 bis, de la Ley n 25.246
y sus modificatorias, el Decreto n 290/07 y su modificatorio y la presente resolucin.
Artculo 12 La poltica de conozca a su cliente ser condicin indispensable para ini-

ciar y/o continuar la relacin comercial o contractual con el cliente.
La contratacin de productos y/o servicios as como cualquier otra relacin comercial

Resolucin 140/2012
o contractual debe basarse en el conocimiento de la clientela, prestando especial atencin

a su funcionamiento o evolucin segn corresponda, con el propsito de evitar el
Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo. A esos efectos el Sujeto Obligado
observar lo siguiente:
a) Antes de iniciar la relacin comercial o contractual con el cliente deber identi-
ficarlo, cumplir con lo dispuesto en la Resolucin referida a Personas Expuestas
Polticamente (Resolucin UIF n 11/11 modificada por Resolucin UIF n 52/12; o
la que en el futuro las reemplacen o modifiquen o sustituyan), verificar que no se en-
cuentre incluido en la lista de terroristas y/u organizaciones terroristas, de acuerdo a
lo establecido en la Resolucin UIF vigente en la materia (Resolucin UIF n 125/09
modificada por la Resolucin UIF n 28/12; o la que en el futuro las reemplacen o
modifiquen o sustituyan) y solicitar informacin sobre los productos a utilizar y los
motivos de su eleccin.
b) Adicionalmente, en el caso de los clientes habituales, se deber definir el perfil del
cliente conforme lo previsto en el artculo 20 de la presente resolucin.
Artculo 13 Datos a requerir a personas fsicas. Clientes OcasionalesHabituales:

i. En el caso de personas fsicas que revistan el carcter de clientes ocasionales, los Sujetos
Obligados debern recabar de manera fehaciente, por lo menos, la siguiente informacin:
a) Nombre y apellido completos.
b) Fecha y lugar de nacimiento.
c) Nacionalidad.
d) Sexo.
e) Tipo y Nmero de documento de identidad que deber exhibir en original y al que
deber extrarsele una copia. Se aceptarn como documentos vlidos para acreditar
la identidad, el Documento Nacional de Identidad, Libreta Cvica, Libreta de Enro-
lamiento, Cdula de Identidad otorgada por autoridad competente de los respecti-
vos pases limtrofes o Pasaporte.
f) C.U.I.L. (Cdigo nico de Identificacin Laboral), C.U.I.T. (Clave nica de Identi-
ficacin Tributaria) o C.D.I. (Clave de Identificacin). Este requisito ser exigible a
extranjeros en caso de corresponder.
g) Domicilio real (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal).
h) Nmero de telfono y direccin de correo electrnico.
i) Declaracin Jurada indicando estado civil y profesin, oficio, industria o actividad
principal que realice.
j) Declaracin Jurada indicando expresamente si reviste la calidad de persona expues-
ta polticamente, de acuerdo con la Resolucin UIF vigente en la materia.
ii. En el caso de personas fsicas que revistan el carcter de clientes habituales se deber
requerir la informacin consignada en el apartado i y la documentacin respaldatoria
para definir el perfil del cliente, conforme lo previsto en el artculo 20 de la presente.
Artculo 14 Datos a requerir a Personas Jurdicas. Clientes OcasionalesHabituales:

i. En el supuesto de Personas Jurdicas que revistan el carcter de clientes ocasionales,
los Sujetos Obligados debern recabar de manera fehaciente, por lo menos, la siguiente
informacin:
a) Denominacin o Razn social.
b) Fecha y nmero de inscripcin registral.

Resolucin 140/2012
c) C.U.I.T. (clave nica de identificacin tributaria) o C.D.I. (clave de identificacin).

Este requisito ser exigible a Personas Jurdicas extranjeras en caso de correspon-
der.
d) Fecha del contrato o escritura de constitucin.
e) Copia del estatuto social actualizado, certificada por escribano pblico o por el pro-
pio Sujeto Obligado.
f) Domicilio legal (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal).
g) Nmero de telfono de la sede social, direccin de correo electrnico y actividad
principal realizada.
h) Copia del acta del rgano decisorio designando autoridades, representantes legales,
apoderados y/o autorizados con uso de firma social, certificadas por escribano p-
blico o por el propio Sujeto Obligado.
i) Datos identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados y/o
autorizados con uso de firma, que operen ante el Sujeto Obligado en nombre y re-
presentacin de la persona jurdica, conforme lo prescripto en el punto i del artculo
13 de la presente.
j) Titularidad del capital social (actualizada).
k) Identificacin de los Propietarios y de las personas fsicas que, directa o indirecta-
mente, ejerzan el control real de la persona jurdica.
ii. En el caso de personas jurdicas que revistan el carcter de clientes habituales se deber
requerir la informacin consignada en el apartado i y la documentacin respaldatoria
para definir el perfil del cliente, conforme lo previsto por el artculo 20 de la presente
resolucin.
Artculo 15 Datos a requerir a Organismos Pblicos. Los Sujetos Obligados debern

determinar de manera fehaciente, como mnimo, en el caso de organismos pblicos:
a) Copia certificada del acto administrativo de designacin del funcionario intervi-
niente y del acto administrativo que lo autorice fehacientemente para llevar a cabo
la transaccin, en caso de corresponder.
b) Nmero y tipo de documento de identidad del funcionario que deber exhibir en
original. Se aceptarn como documentos vlidos para acreditar la identidad, el Do-
cumento Nacional de Identidad, Libreta de Enrolamiento o Libreta Cvica, asimis-
mo deber informar su nmero de C.U.I.L. (Cdigo nico de Identificacin Labo-
ral).
c) C.U.I.T. (Clave nica de Identificacin Tributaria), domicilio legal (calle, nmero,
localidad, provincia y cdigo postal) y telfono del Organismo o dependencia en la
que el funcionario se desempea.
d) Domicilio real del funcionario (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal).
Artculo 16 Datos a requerir de los Representantes. La informacin a requerir al

apoderado, tutor, curador o representante legal deber ser anloga a la solicitada al cliente
persona fsica y a su vez deber requerirse la correspondiente acta y/o poder, del cual se
desprenda el carcter invocado, en copia debidamente certificada.
Artculo 17 UTES, agrupaciones y otros entes. Los mismos recaudos indicados para
las personas jurdicas sern necesarios en los casos de uniones transitorias de empresas,

Resolucin 140/2012
agrupaciones de colaboracin empresaria, consorcios de cooperacin, asociaciones, fun-

daciones, fideicomisos y otros entes con o sin personera jurdica.
Artculo 18 Los Sujetos Obligados debern:

a) En todos los casos adoptar medidas adicionales a fin de identificar a los propieta-
rios (definidos en el inciso i) del artculo 2 de la presente) y verificar su identidad.
Asimismo, se deber verificar que los clientes no se encuentren incluidos en los lis-
tados de terroristas y/u organizaciones terroristas de conformidad con lo prescripto
en la Resolucin UIF vigente en la materia.
b) Cuando existan elementos que lleven a suponer que los clientes no actan por cuen-
ta propia, obtener informacin adicional sobre la verdadera identidad de la persona
(titular/cliente final o real) por cuenta de la cual acta y tomar medidas para verifi-
car fehacientemente su identidad.
c) Prestar atencin para evitar que las personas fsicas utilicen personas de existencia
ideal como un mtodo para realizar sus operaciones.
d) Evitar operar con personas de existencia ideal que simulen desarrollar una actividad
comercial o una actividad sin fines de lucro.
e) Prestar especial atencin al riesgo que implican las relaciones comerciales y ope-
raciones relacionadas con pases o territorios donde no se aplican, o no se aplican
suficientemente, las Recomendaciones del Grupo de Accin Financiera Interna-
cional.
A estos efectos se deber considerar como pases o territorios declarados no
cooperantes a los catalogados por el Grupo de Accin Financiera Internacional
(www.fatfgafi.org).
f) Prestar especial atencin al riesgo que implican las relaciones comerciales y operacio-
nes relacionadas con pases o territorios calificados como de baja o nula tributacin
(parasos fiscales) segn los trminos del Decreto n 1037/00 y sus modificatorios,
respecto de las cuales deben aplicarse medidas de debida diligencia reforzadas.
A estos efectos se debern tener en consideracin las Resoluciones emitidas por
los correspondientes Organismos de Fiscalizacin y Control en la materia.
g) Al operar con otros Sujetos Obligados solicitar a los mismos una declaracin jurada
sobre el cumplimiento de las disposiciones vigentes en materia de prevencin del
Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo.
h) En los casos en que los clientes sean Fondos Comunes de Inversin, se deber iden-
tificar a la sociedad gerente, a la sociedad depositaria y a cualquier otra persona,
fsica o jurdica, que participe en forma directa o indirecta en la constitucin, orga-
nizacin y desarrollo del negocio del fondo comn de inversin.
i) Cuando el cliente utilice instrumentos y/o patrimonios de inversin colectiva diferen-
tes a los mencionados en los incisos e) e i) de este artculo, que no revistan el carcter
de persona jurdica y cuenten con administradores personas fsicas o jurdicas cons-
tituidas en pases o territorios no sujetos a regulacin, no cooperativos en materia
de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo, o que aplican en forma insufi-
ciente las recomendaciones del Grupo de Accin Financiera Internacional, los Sujetos
Obligados debern, determinar al momento que se presente la operacin, de modo
fehaciente y en base a documentacin de respaldo, el origen de los fondos o activos
implicados en la operacin, los propietarios y a aquellos que ejercen el control real del
instrumento.

Resolucin 140/2012
j) Los Sujetos Obligados slo podrn realizar transacciones a distancia con personas
previamente incorporadas como clientes, de acuerdo con las disposiciones que rijan
en la materia.
k) Los Sujetos Obligados debern identificar a todos sus clientes conforme lo requiere la
presente resolucin, incluso cuando los mismos se vinculen con ellos a travs de otras
personas fsicas o jurdicas.
l) En las transferencias electrnicas, ya sean nacionales o extranjeras, los Sujetos Obliga-
dos debern recabar informacin precisa del remitente y receptor de la operacin y de
los mensajes relacionados. La informacin deber permanecer con la transferencia, a
travs de la cadena de pagos.
m) Se presumir cumplido el principio de conozca a su cliente cuando el Estado Na-
cional, Provincial, de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires, los Municipios; o un Or-
ganismo o Ente Autrquico de los mencionados Estados intervenga en carcter de
fiduciante, beneficiario, inversor/tenedor de ttulos, cesionario del beneficiario, fidei-
comisario, o en cualquier otro carcter; con excepcin del de fiduciario.
La misma presuncin regir en los fideicomisos de obra pblica destinados a
financiar la operatoria del fideicomiso o el repago de las obras respecto de las opera-
ciones cuyos fondos tengan origen exclusivamente en lo dispuesto por normas legales
o reglamentarias del Estado Nacional, Provincial, de la Ciudad Autnoma de Buenos
Aires o de los Municipios.
Estas presunciones se aplicarn exclusivamente respecto de los indicados y no
comprenden a los restantes intervinientes en el fideicomiso.
n) Cumplir con la presente resolucin respecto de cada una de las emisiones progra-
madas, cuando se trate de fideicomisos financieros con oferta pblica tanto para
el supuesto de emisiones individuales como para el caso de programas globales de
emisin que involucren diversas series.
) Realizar todas las operaciones mediante: depsitos en cuentas de entidades finan-
cieras; giros o transferencias bancarias; cheques o cheques cancelatorios; tarjeta de
crdito, compra o dbito; factura de crdito u otros procedimientos que expresa-
mente autorice el Poder Ejecutivo Nacional.
En el supuesto de tratarse de fondos provenientes de otro Sujeto Obligado alcan-
zado por la presente normativa y/o por las Resoluciones UIF n 121/11 y 229/11
(o las que las reemplacen, modifiquen o sustituyan en el futuro) se presume que se
verific el principio de conozca a su cliente.
Dichas presunciones no relevan al Sujeto Obligado de cumplimentar los requisitos de
identificacin y conocimiento del cliente, establecidos en estas normas, respecto de los
clientes destinatarios de los fondos.
Artculo 19 La poltica de conocimiento del cliente debe incluir criterios, medidas y

procedimientos que contemplen al menos:
a) La determinacin del perfil de cada cliente.
b) El seguimiento de las operaciones realizadas por los clientes.
c) La identificacin de operaciones que se apartan del perfil de cada cliente.
Artculo 20 Perfil del Cliente. Los Sujetos Obligados debern definir un perfil del
cliente, que estar basado en la informacin y documentacin relativa a la situacin eco-
nmica, patrimonial, financiera y tributaria (manifestacin de bienes, certificacin de

Resolucin 140/2012
ingresos extendida por contador pblico matriculado, debidamente intervenida por el

Consejo Profesional, indicando el origen de los fondos, sealando en forma precisa la
documentacin que ha tenido a la vista para efectuar la misma, declaraciones juradas de
impuestos, estados contables auditados por Contador Pblico y certificado por el Consejo
Profesional correspondiente, etc., segn corresponda) que hubiera proporcionado el mis-
mo y en la que hubiera podido obtener el propio Sujeto Obligado, que justifique el origen
de los fondos involucrados en las operaciones que realiza.
En base a la informacin y documentacin a que se refiere el prrafo precedente, los
Sujetos Obligados establecern un monto anual estimado de operaciones, por ao calen-
dario, para cada cliente.
Tambin debern tenerse en cuenta el monto, tipo, naturaleza y frecuencia de las ope-
raciones que habitualmente realiza el Cliente, as como el origen y destino de los recursos
involucrados en su operatoria.
Artculo 21 Durante el curso de la relacin contractual o comercial el Sujeto Obligado

deber llevar a cabo las siguientes acciones:
a) Verificar que los clientes no se encuentren incluidos en los listados de terroristas y/u
organizaciones terroristas de conformidad con lo prescripto en la Resolucin UIF
vigente en la materia. La periodicidad de dicha tarea deber constar en el manual de
procedimientos.
b) Verificar si los clientes renen la condicin de Personas Expuestas Polticamente
de conformidad con lo prescripto en la Resolucin UIF vigente en la materia. La
periodicidad de dicha verificacin deber constar en el manual de procedimientos.
c) Adoptar polticas de anlisis de riesgo.
De acuerdo con las caractersticas particulares de los diferentes productos que
ofrezcan, cada Sujeto Obligado deber disear y poner en prctica mecanismos de
control que le permitan alcanzar un conocimiento integral y adecuado de todos
sus clientes en funcin de las polticas de anlisis de riesgo que haya implementa-
do. Dichas polticas de anlisis de riesgo deben ser graduales, aplicndose medidas
reforzadas para aquellos clientes clasificados como de mayor riesgo, estableciendo
una mayor frecuencia para la actualizacin y anlisis de la informacin respecto de
su situacin econmica, patrimonial, financiera y tributaria, como as tambin de su
estructura societaria y de control.
d) Definir los parmetros para cada tipo de cliente basados en su perfil inicial y evolu-
cin posterior y en funcin de las polticas de anlisis de riesgo implementadas por
cada Sujeto Obligado.
e) Monitoreo de las operaciones.
Los datos obtenidos para cumplimentar el conocimiento del Cliente debern ac-
tualizarse cuando se detecten operaciones consideradas inusuales de acuerdo con
la valoracin prudencial de cada Sujeto Obligado, cuando se realicen transacciones
importantes, cuando se produzcan cambios relativamente importantes en la forma
de operar del cliente, cuando existan sospechas de Lavado de Activos y/o de Finan-
ciacin del Terrorismo y/o cuando dentro de los parmetros de riesgo adoptados
por el Sujeto Obligado se considere necesario efectuar dicha actualizacin.
Tendr en consideracin que el movimiento que registre el Cliente guarde razo-
nable relacin con el desarrollo de las actividades declaradas por el mismo.
Con el fin de lograr un adecuado control de las operaciones que realizan los clien-

Resolucin 140/2012
tes, se debern adoptar parmetros de segmentacin o cualquier otro instrumento

de similar eficacia, por niveles de riesgo, por clase de producto o por cualquier otro
criterio, que permita identificar las operaciones inusuales, para lo cual debern im-
plementarse niveles de desarrollo tecnolgico adecuados al tipo y volumen de ope-
raciones de cada Sujeto Obligado que aseguren la mayor cobertura y alcance de sus
mecanismos de control.
f) En caso de detectarse operaciones inusuales se deber profundizar el anlisis de las
mismas con el fin de obtener informacin adicional que corrobore o revierta la/s
inusualidad/es, dejando constancia por escrito de las conclusiones obtenidas y de la
documentacin respaldatoria verificada, conservando copia de la misma.
g) Cuando a juicio del Sujeto Obligado se hubieran realizado o tentado operaciones
sospechosas, deber dar cumplimiento a lo establecido en el Captulo vi de la pre-
sente resolucin.
Artculo 22 Indelegabilidad. Las obligaciones emergentes del presente captulo no

podrn ser delegadas en terceras personas ajenas a los Sujetos Obligados.
captulo iv | Legajo del cliente. Conservacin

de la documentacin
Artculo 23 Legajo del cliente. El legajo del cliente deber contener las constancias del
cumplimiento de los requisitos prescriptos en los artculos 11 a 17 (segn corresponda) y
20 de la presente resolucin.
Asimismo, deber incluir todo dato intercambiado entre el cliente y el Sujeto Obliga-
do, a travs de medios fsicos o electrnicos y cualquier otra informacin o elemento que
contribuya a reflejar el perfil del cliente o que el Sujeto Obligado considere necesario para
el debido conocimiento del cliente.
Cuando el Legajo del Cliente sea requerido por esta Unidad de Informacin Financie-
ra, deber remitirse, junto con el mismo, las constancias que prueben el cumplimiento de
lo dispuesto en el apartado f) del artculo 21 de la presente resolucin.
A los fines de posibilitar la determinacin del perfil y la conformacin del legajo de
cliente (previstos en el artculo 20 y en el presente), por parte de los Sujetos Obligados
que se vinculen con sus clientes a travs de otras personas fsicas o jurdicas, estas ltimas
debern remitir a los primeros por la va que entiendan ms apropiada (fotocopias,
escaneos, etc.) la documentacin exigida en los artculos 13 y 14 (apartados i y ii) y
15 a 17, segn corresponda. Con excepcin de lo indicado precedentemente, los Sujetos
Obligados no podrn compartir, en ningn caso, las acciones que hubieran realizado en
cumplimiento de la presente resolucin (determinacin del perfil del cliente, inusualida-
des detectadas, reportes efectuados, etc.), conforme lo previsto en el artculo 21 inciso c.
Artculo 24 Conservacin de la documentacin. Conforme lo establecido por el ar-

tculo 20 bis; 21 y 21 bis de la Ley n 25.246 y modificatorias y su decreto reglamenta-
rio, los Sujetos Obligados debern conservar y mantener a disposicin de las autoridades
competentes, para que sirva como elemento de prueba en toda investigacin en materia

Resolucin 140/2012
de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo y permita la reconstruccin de la

operatoria, la siguiente documentacin:
a) Respecto de la identificacin y conocimiento del cliente, el legajo y toda la informa-
cin complementaria que haya requerido, durante un perodo mnimo de diez (10)
aos, desde la finalizacin de las relaciones con el cliente.
b) Respecto de las transacciones u operaciones, los documentos originales o copias
certificadas por el Sujeto Obligado, durante un perodo mnimo de diez (10) aos,
desde la realizacin de las operaciones.
c) El registro del anlisis de las operaciones inusuales previsto en el apartado f) del
artculo 21 de la presente resolucin deber conservarse por un plazo mnimo de
diez (10) aos.
d) Los soportes informticos relacionados con las operaciones debern conservarse
por un plazo mnimo de diez (10) aos a los efectos de la reconstruccin de la ope-
ratoria, debiendo el Sujeto Obligado garantizar la lectura y procesamiento de la in-
formacin digital.
captulo v | Reporte sistemtico de operaciones

Artculo 25 Los Sujetos Obligados debern comunicar a la Unidad de Informacin
Financiera las informaciones que se prevean en la Resolucin UIF vigente en la materia.
captulo vi | Reporte de operaciones sospechosas

Artculo 26 Los Sujetos Obligados debern reportar a la Unidad de Informacin Fi-
nanciera, conforme lo establecido en los artculos 20 bis, 21 inciso b. y 21 bis de la Ley n
25.246 y sus modificatorias, aquellas operaciones inusuales que, de acuerdo a la idoneidad
exigible en funcin de la actividad que realizan y el anlisis efectuado, consideren sospe-
chosas de Lavado de Activos o Financiacin de Terrorismo.
Debern ser especialmente valoradas, las siguientes circunstancias, que se describen a
mero ttulo enunciativo:
a) Los montos, tipos, frecuencia y naturaleza de las operaciones que realicen los clien-
tes que no guarden relacin con los antecedentes y la actividad econmica de ellos.
b) Los montos inusualmente elevados, la complejidad y las modalidades no habituales
de las operaciones que realicen los clientes.
c) Cuando transacciones de similar naturaleza, cuanta, modalidad o simultaneidad,
hagan presumir que se trata de una operacin fraccionada a los efectos de evitar la
aplicacin de los procedimientos de deteccin y/o reporte de las operaciones.
d) Cuando los Clientes se nieguen a proporcionar datos o documentos requeridos por
los Sujetos Obligados o bien cuando se detecte que la informacin suministrada por
los mismos se encuentra alterada.
e) Cuando se presenten indicios sobre el origen, manejo o destino ilegal de los fondos
o activos utilizados en las operaciones, respecto de los cuales el Sujeto Obligado no
cuente con una explicacin.
f) Cuando el Cliente exhibe una inusual despreocupacin respecto de los riesgos que

Resolucin 140/2012
asume y/o costos de las transacciones, incompatibles con el perfil econmico del mis-
mo.
g) Cuando las operaciones involucren pases o jurisdicciones considerados parasos
fiscales o identificados como no cooperativos por el Grupo de Accin Financiera
Internacional.
h) Cuando existiera el mismo domicilio en cabeza de distintas personas jurdicas, o
cuando las mismas personas fsicas revistieren el carcter de autorizadas y/o apo-
deradas en diferentes personas de existencia ideal y no existiere razn econmica
o legal para ello, teniendo especial consideracin cuando alguna de las compaas
u organizaciones estn ubicadas en parasos fiscales y su actividad principal sea la
operatoria off shore.
i) Las operaciones en las cuales el Cliente no posee una situacin financiera que guar-
de relacin con la magnitud de la operacin, y que ello implique la posibilidad de no
estar operando en su propio nombre, sino como agente para un principal oculto.
j) Las operaciones de inversin por volmenes nominales muy elevados, que no guar-
dan relacin con el perfil del Cliente.
k) Los Clientes que realicen sucesivas transacciones sin justificacin aparente.
l) Los Clientes que realicen operaciones financieras complejas, o que ostenten una
ingeniera financiera llevada a cabo sin una finalidad concreta que la justifique.
m) Cuando alguna de las compaas u organizaciones involucradas estn ubicadas en
parasos fiscales y su actividad principal se relacione a la operatoria off shore.
n) Los Clientes que en principio celebran una operacin a largo plazo y que repentina-
mente y/o sin justificacin aparente, retiran su participacin en el fideicomiso.
Artculo 27 Deber de fundar el reporte. El reporte de operaciones sospechosas debe

ser fundado y contener una descripcin de las circunstancias por las cuales se considera
que la operacin detenta tal carcter.
Artculo 28 El reporte de operaciones sospechosas deber ajustarse a lo dispuesto en la

Resolucin UIF n 51/2011 (o la que en el futuro la complemente, modifique o sustituya).
Los Sujetos Obligados debern conservar toda la documentacin de respaldo de los
mismos, la que permanecer a disposicin de esta Unidad de Informacin Financiera y
deber ser remitida dentro de las 48 horas de ser solicitada.
A tales efectos se reputan vlidos los requerimientos efectuados por esta Unidad de In-
formacin Financiera en la direccin de correo electrnico declarada por el Sujeto Obliga-
do o por el Oficial de Cumplimiento, segn el caso, de acuerdo a la registracin prevista en
el Resolucin UIF n 50/11 (o la que en el futuro la complemente, modifique o sustituya).
Artculo 29 Independencia de los Reportes. En el supuesto de que una operacin de

reporte sistemtico, sea considerada por el Sujeto Obligado como una operacin sospe-
chosa, ste deber formular los reportes en forma independiente.
Artculo 30 Confidencialidad del Reporte. Los Reportes de Operaciones Sospechosas,

no podrn ser exhibidos a los clientes ni a terceras personas, conforme a lo dispuesto en el
artculo 21 inciso c. y 22 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias; y slo podrn exhibirse a
los correspondientes Organismos de Fiscalizacin y Control cuando acten en algn pro-
cedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ, en el marco de la colaboracin

Resolucin 140/2012
que esos Organismos de Contralor deben prestar a esta Unidad de Informacin Financiera,
en los trminos del artculo 14 inciso 7. de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
Artculo 31 Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Lavado de Activos.

El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de Lavado de Activos
ser de ciento cincuenta (150) das corridos, a partir de la operacin realizada o tentada.
Artculo 32 Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Financiacin del Te-

rrorismo. Los sujetos obligados debern reportar a esta Unidad de Informacin Financiera
sin demora alguna, todo hecho u operacin sospechosa de Financiacin del Terrorismo.
El plazo mximo para efectuar estos reportes ser de cuarenta y ocho (48) horas, contadas
desde que la operacin fue realizada o tentada, habilitndose das y horas inhbiles al efecto.
A tales fines deber estarse a lo dispuesto en la Resolucin UIF vigente en la materia.
Artculo 33 Informe sobre la calidad del reporte. Con la finalidad de mejorar la ca-
lidad de los reportes de operaciones sospechosas, la Unidad de Informacin Financiera
emitir anualmente informes sobre la calidad de los mismos.
captulo vii | Sanciones

Artculo 34 Sanciones. El incumplimiento de cualquiera de las obligaciones y deberes
establecidos en la presente resolucin, ser pasible de sancin conforme al Captulo iv de
la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
captulo viii | Disposiciones complementarias

Artculo 35 En todo cuanto no se contraponga con lo dispuesto en la presente re-
solucin, los Sujetos Obligados reglamentados por las Resoluciones UIF n 121/11 y/o
229/11, comprendidos en la definicin del inciso a) del artculo 2 de la presente, regirn
su operatoria por las disposiciones de las mencionadas Resoluciones UIF (o las que en
el futuro las complementen, modifiquen o sustituyan), debiendo tener en consideracin
lo dispuesto en el artculo 23 in fine y las circunstancias indicadas en el artculo 26 de la
presente resolucin, a los efectos de la deteccin de operaciones sospechosas de Lavado
de Activos y de Financiacin del Terrorismo.
captulo ix | Disposiciones transitorias

Artculo 36 Respecto de los fideicomisos vigentes a la fecha de publicacin de la pre-
sente, los legajos de clientes debern conformarse con anterioridad al 31 de diciembre

Resolucin 140/2012
de 2012 y slo respecto de aquellas operaciones que se efecten con posterioridad a la

entrada en vigencia de esta Resolucin.
Artculo 37 Derganse el inciso e. del artculo 21 de la resolucin UIF n 121/2011, el

inciso e. del artculo 18 de la resolucin UIF n 229/2011, el inciso e. del artculo 19 de la
resolucin UIF N 230/2011, el inciso e. del artculo 17 de la resolucin UIF n 11/2012,
el inciso e. del artculo 17 de la resolucin UIF n 16/2012, el inciso e. del artculo 9 de la
resolucin UIF n 17/2012, el inciso e. del artculo 17 de la resolucin UIF n 18/2012, el
inciso e. del artculo 17 de la resolucin UIF n 22/2012, el inciso e. del artculo 9 de la
resolucin UIF n 23/2012, el inciso e. del artculo 17 de la resolucin UIF n 31/2012, el
inciso e. del artculo 17 de la resolucin UIF n 32/2012, el inciso h. del artculo 18 de la
resolucin UIF n 66/2012, y el inciso e. del artculo 10 de la resolucin UIF n 127/2012.

Boletn Oficial.

cial y archvese.

Decreto 290/2007
Decreto 290/2007
Reglamentacin
Artculo 1 Aprubase la reglamentacin de la Ley n 25.246 y sus modificatorias que,

como Anexo i forma parte integrante del presente decreto.
Artculo 2 Derganse los Decretos n 169 del 13 de febrero de 2001 y n 1025 del 13
de agosto de 2001.

y archvese.
anexo i
Reglamentacin de la Ley n 25.246 y sus modificatorias
Artculo 1 Sin reglamentar.
Artculo 5 El Ministerio de Justicia y Derechos Humanos ser la autoridad de aplica-

cin del presente decreto.
Artculo 6 Se entender por:

a) Anlisis de la informacin: al proceso de compatibilizacin y estudio de la infor-
macin recibida en el mbito de la Unidad de Informacin Financiera, relativa a los
incisos a) a g) del artculo 6 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias, con la finalidad
de obtener los elementos de conviccin suficientes que le permitan ejercer las facul-
tades que le fueran asignadas por dicha ley;
b) Tratamiento de la informacin: la tarea de sistematizar la totalidad de los datos ob-
tenidos en cumplimiento de sus fines;
c) Transmisin de la informacin: la comunicacin al Ministerio Pblico Fiscal, en los
trminos del artculo 19 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
Artculo 7 La Unidad de Informacin Financiera se encuentra facultada para estable-

cer agencias regionales en aquellas jurisdicciones que considere necesarias. Dichas agen-
cias no podrn ser ms de una (1) por Regin y tendrn como funcin la recepcin,

Decreto 290/2007
complementacin y compatibilizacin de la informacin producida en sus respectivas ju-

risdicciones, para su posterior remisin a la Oficina Central de la Unidad de Informacin
Financiera.
A los fines de esta reglamentacin, el territorio nacional quedar integrado por las si-
guientes regiones: 1) Regin Central, integrada por las Provincias de Crdoba y Santa Fe,
teniendo su sede en la ciudad de Crdoba; 2) Regin de Cuyo, integrada por las Provincias
de La Rioja, Mendoza, San Juan y San Luis, teniendo su sede en la ciudad de Mendoza;
3) Regin del Litoral, integrada por las Provincias de Corrientes, Entre Ros y Misiones,
teniendo su sede en la ciudad de Posadas; 4) Regin Norte, integrada por las Provincias
de Catamarca, Chaco, Formosa, Jujuy, Salta, Santiago del Estero y Tucumn, teniendo su
sede en la ciudad de Salta, 5) Regin Pampeana, integrada por las Provincias de Buenos
Aires y La Pampa, teniendo su sede en la ciudad de Baha Blanca y 6) Regin Patagnica,
integrada por las Provincias del Chubut, Neuqun, Ro Negro, Santa Cruz y Tierra del
Fuego, Antrtida e Islas del Atlntico Sur, teniendo su sede en la ciudad de Comodoro
Rivadavia.
Las agencias regionales se conformarn con un mximo de cinco (5) agentes cada una,
que sern adscriptos o transferidos de distintos organismos del mbito de la Adminis-
tracin Pblica Nacional. Dichos agentes debern revistar en una categora no superior
al Nivel B del Sistema Nacional de la Profesin Administrativa (SINAPA) o equivalente
de otros escalafones y uno (1) de ellos ser designado por el Presidente de la Unidad de
Informacin Financiera como Coordinador de la Agencia.
Artculo 8 El Presidente de la Unidad de Informacin Financiera dictar el reglamento

interno del Consejo Asesor, dentro del plazo de noventa (90) das contados a partir de la
vigencia del presente.
Artculo 9 Las obligaciones impuestas mediante el inciso b) del artculo 9 de la Ley

25.246 y sus modificatorias debern ser tambin cumplimentadas por los Vocales del
Consejo Asesor de la Unidad de Informacin Financiera en los trminos de la Ley n
25.188 y su reglamentacin.
Artculo 10
a) El Presidente y Vicepresidente de la Unidad de Informacin Financiera, percibirn
como retribucin la establecida para los Secretarios de acuerdo con lo dispuesto en
el segundo prrafo del artculo 10 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias; los Voca-
les del Consejo Asesor percibirn la retribucin fijada para los Subsecretarios.
b) El Presidente, el Vicepresidente y los Vocales del Consejo Asesor de la Unidad de
Informacin Financiera debern abstenerse de intervenir en el anlisis y tratamien-
to de la informacin que se reciba en dicho Organismo, as como de decidir a su
respecto, cuando:
1) Se trate de informacin, operaciones o transacciones en las que se encuentren
involucrados los sujetos sealados en el artculo 20 de la Ley n 25.246 y sus
modificatorias en los que hayan desempeado su actividad, en los cinco (5)
aos previos a su designacin.
2) Se trate de informacin, operaciones o transacciones que puedan afectar sus
intereses propios, o los de su cnyuge o conviviente o los de sus parientes hasta
el segundo grado por consanguinidad o por afinidad.

Decreto 290/2007
c) El Presidente, Vicepresidente y los Vocales del Consejo Asesor de la Unidad de In-

formacin Financiera, por tener dedicacin exclusiva en su tarea, no podrn desem-
pear otro empleo, cargo o funcin en el sector pblico nacional, provincial ni mu-
nicipal, sea a ttulo oneroso o gratuito, tanto en planta permanente como transitoria
o mediante contratos de locacin de servicios o de obra, independientemente de la
fuente de financiamiento.
Para el caso que tuvieran algn cargo de Planta Permanente en el sector pblico
nacional, podrn solicitar a la autoridad competente se les acuerde licencia durante
el tiempo que ejerzan el cargo para el que hubieran sido designados.
Tampoco podrn desempearse en ningn tipo de funcin, empleo o actividad,
sea onerosa o gratuita, en el sector privado, ni en el ejercicio de su profesin. La nica
excepcin a estas incompatibilidades la constituye el ejercicio de la docencia univer-
sitaria y secundaria, en tanto no importe, por el tiempo que insuma, un impedimento
funcional para el desempeo del cargo en la Unidad de Informacin Financiera.
d) Durante los dos (2) aos posteriores a su desvinculacin, el Presidente, Vicepresi-
dente y los Vocales del Consejo Asesor de la Unidad de Informacin Financiera, no
podrn desempearse ni tener inters, en ningn tipo de actividad relacionada con
los sujetos individualizados en el artculo 20 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias,
con excepcin de que se trate de actividades circunscriptas a la prevencin del lavado
de activos proveniente de actividades ilcitas o que se reintegren a las actividades pre-
vias en alguno de los organismos de fiscalizacin y control del artculo 20, inciso 15),
de la Ley 25.246 y sus modificatorias o que vuelvan a ejercer las profesiones indicadas
en los incisos 12) y 17 del mismo artculo.
e) El Presidente, Vicepresidente y los Vocales del Consejo Asesor de la Unidad de In-
formacin Financiera, podrn ser removidos de sus funciones por el Poder Ejecutivo
Nacional.
Artculo 11 Sin perjuicio de la aplicabilidad de las normas legales que regulan en ge-
neral los impedimentos para el ingreso a la funcin pblica, no podrn integrar la Unidad
de Informacin Financiera:
a) Quienes, por su desempeo en cualquiera de las actividades indicadas en el artculo
20 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias, hayan sido sancionados con medidas
disciplinarias graves, en los trminos de las leyes y normas reglamentarias que las
rigen;
b) Quienes hayan sido declarados responsables, por decisin de autoridad competente
y aun cuando la misma no se encuentre firme, de intervenir como autores, partci-
pes o profesionales vinculados, en actividades u operaciones cuestionadas o consi-
deradas sospechosas de lavado de activos;
c) Quienes tengan proceso penal pendiente por intervenir como autores, partcipes o
profesionales vinculados, en actividades u operaciones cuestionadas o consideradas
sospechosas de lavado de activos;
d) Los que se encuentren en jurisdiccin extranjera, en alguna de las situaciones previs-
tas en los apartados a), b) y c) que anteceden, y los que hayan sido condenados por
un tribunal extranjero por el delito de cohecho a funcionario pblico extranjero.
Artculo 12 Los organismos consignados en el artculo 12 de la Ley n 25.246 y sus mo-

dificatorias, que no hubieran designado un Oficial de Enlace, debern hacerlo dentro del

Decreto 290/2007
plazo de quince (15) das contados desde la fecha de entrada en vigencia del presente
decreto, a los efectos de que cumpla las funciones contempladas en el artculo mencio-
nado.
En los casos que el Presidente de la Unidad de Informacin Financiera solicite a
otros organismos de la Administracin Pblica Nacional o Provincial la designacin
de oficiales de enlace, sta deber efectuarse dentro del plazo de quince (15) das.
Artculo 14 A efectos de implementar el sistema de contralor interno establecido

por el inciso 7 para la totalidad de los sujetos obligados del artculo 20, la Unidad de
Informacin Financiera (UIF) establecer los procedimientos de supervisin, fiscali-
zacin e inspeccin in situ para el control del cumplimiento de las obligaciones esta-
blecidas en el artculo 21 de la ley y de las directivas e instrucciones dictadas conforme
las facultades del artculo 14, inciso 10.
El sistema de contralor interno depender directamente del Presidente de la Uni-
dad de Informacin Financiera (UIF), quien dispondr la sustanciacin del procedi-
miento, el que deber ser en forma actuada.
En el caso de sujetos obligados que cuenten con rganos de contralor especficos,
estos ltimos debern proporcionar a la Unidad de Informacin Financiera (UIF) la
colaboracin en el marco de su competencia.
Habiendo mediado negativa o reticencia del requerido, la Unidad de Informacin
Financiera (UIF) podr solicitar al Ministerio Pblico, en los trminos de lo dis-
puesto por el inciso 6 del artculo 14, que requiera al juez competente la orden de
allanamiento para el ingreso al domicilio de aqul con la finalidad de efectivizar la
inspeccin y proceder a la compulsa de la documentacin y/o efectos que se estimen
conducentes para la investigacin.
Los sujetos obligados en los incisos 6 y 15 del artculo 20 podrn dictar normas de
procedimiento complementarias a las directivas e instrucciones emitidas por la Uni-
dad de Informacin Financiera (UIF) conforme el inciso 10, no pudiendo ampliar ni
modificar los alcances definidos por dichas directivas e instrucciones.
Artculo incorporado por art. 4 del Decreto
1936/2010, b.o. 14/12/2010.
Artculo 16 En los casos en los que el Presidente de la Unidad de Informacin Fi-

nanciera se aparte de la opinin vertida por el Consejo Asesor, deber fundamentar su
decisin conforme lo previsto en la Ley Nacional de Procedimientos Administrativos
n 19.549 y su Decreto Reglamentario (Decreto n 1759/72 t.o. 1991) en los trminos
del artculo 2, inciso e), de la Ley n 25.188.

Decreto 290/2007
Artculo 20 El deber de informar es la obligacin legal que tienen los sujetos enumera-
dos en el artculo 20 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias, en su mbito de actuacin,
de poner a disposicin de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) la documentacin
recabada de sus clientes en cumplimiento de lo establecido en el artculo 21, inciso a de
la Ley n 25.246 y sus modificatorias y de llevar a conocimiento de la Unidad de Infor-
macin Financiera (UIF), las conductas o actividades de las personas fsicas o jurdicas, a
travs de las cuales pudiere inferirse la existencia de una situacin atpica que fuera sus-
ceptible de configurar un hecho u operacin sospechosa, conforme el artculo 21, inciso b
El conocimiento de cualquier hecho u operacin sospechosa, impondr a tales sujetos
la obligatoriedad del ejercicio de la actividad descripta precedentemente.
La Unidad de Informacin Financiera (UIF) determinar el procedimiento y la opor-
tunidad a partir de la cual los obligados cumplirn ante ella el deber de informar que
establece el artculo 20 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
En el supuesto que el sujeto obligado se trate de una persona jurdica regularmente
constituida, deber designarse un oficial de cumplimiento por el rgano de administra-
cin, el que deber ser integrante de dicho rgano, a los efectos de formalizar las presen-
taciones que deban efectuarse en el marco de las obligaciones establecidas por la Ley y las
directivas e instrucciones emitidas en consecuencia. No obstante ello, la responsabilidad
del deber de informar conforme el artculo 21 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias es
solidaria e ilimitada para la totalidad de los integrantes del rgano de administracin.
En el supuesto que el sujeto obligado se trate de una sociedad irregular, la obligacin de
informar recaer en cualquiera de los socios de la misma.
Para el caso que el sujeto obligado se trate de un organismo pblico de los enumera-
dos en los incisos 6 y 15 del artculo 20 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias deber
designarse un oficial de cumplimiento a los efectos de formalizar las presentaciones que
deban efectuarse en el marco de las obligaciones establecidas por la Ley y las directivas
e instrucciones emitidas en consecuencia. No obstante ello, la responsabilidad del deber
de informar conforme el artculo 21 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias corresponde
exclusivamente al titular del organismo.
del Decreto 1936/2010, b.o. 14/12/2010.
Artculo 21 A los fines del inciso a del artculo 21 de la Ley n 25.246 y sus modifica-
torias, se toma como definicin de cliente la adoptada y sugerida por la Comisin Intera-
mericana para el Control del Abuso de Drogas de la Organizacin de Estados Americanos
(CICADOEA). En consecuencia, se definen como clientes todas aquellas personas fsicas
o jurdicas con las que se establece, de manera ocasional o permanente, una relacin con-
tractual de carcter financiero, econmico o comercial.
En ese sentido es cliente el que desarrolla una vez, ocasionalmente o de manera habi-
tual, operaciones con los sujetos obligados.
a) Personas Fsicas: nombres y apellidos completos; fecha y lugar de nacimiento; na-
cionalidad; sexo; estado civil; nmero y tipo de documento de identidad que debe-
r exhibir en original (documento nacional de identidad, libreta de enrolamiento,
libreta cvica, cdula de identidad, pasaporte); CUIT/CUIL/CDI; domicilio (calle,
nmero, localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono y profesin, ofi

Decreto 290/2007
cio, industria, comercio, etc. que constituya su actividad principal. Igual trata-
miento se dar, en caso de existir, al apoderado, tutor, curador, representante o
garante. Adems se requerir una declaracin jurada sobre origen y licitud de los
fondos, o la documentacin de respaldo correspondiente, conforme lo fijen las
directivas emitidas por la Unidad de Informacin Financiera (UIF).
b) Personas Jurdicas: denominacin social; fecha y nmero de inscripcin regis-
tral; nmero de inscripcin tributaria; fecha del contrato o escritura de constitu-
cin; copia del estatuto social actualizado, sin perjuicio de la exhibicin del ori-
ginal; domicilio (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal); nmero de
telfono de la sede social y actividad principal realizada. Asimismo se solicitarn
los datos identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados
o autorizados con uso de firma, que operen con el sujeto obligado en nombre y
representacin de la persona jurdica. Los mismos recaudos antes indicados se-
rn acreditados en los casos de asociaciones, fundaciones y otras organizaciones
con o sin personera jurdica. Adems se requerir una declaracin jurada sobre
origen y licitud de los fondos, o la documentacin de respaldo correspondiente,
conforme lo fijen las directivas emitidas por la Unidad de Informacin Financie-
ra (UIF).
Cuando existan dudas sobre si los clientes actan por cuenta propia o cuando exista
la certeza de que no actan por cuenta propia, los sujetos obligados adoptarn medi-
das adicionales razonables, a fin de obtener informacin sobre la verdadera identidad
de la persona por cuenta de la cual actan los clientes. Los sujetos obligados debern
prestar especial atencin para evitar que las personas fsicas utilicen a las personas
jurdicas como empresas pantalla para realizar sus operaciones. Los sujetos obligados
debern contar con procedimientos que permitan conocer la estructura de la socie-
dad, determinar el origen de sus fondos e identificar a los propietarios, beneficiarios
y aquellos que ejercen el control real de la persona jurdica. Los sujetos obligados de-
bern adoptar medidas especficas y adecuadas para disminuir el riesgo del lavado de
activos y la financiacin del terrorismo, cuando se contrate el servicio o productos
con clientes que no han estado fsicamente presentes para su identificacin. En el caso
de tratarse de personas polticamente expuestas, se deber prestar especial atencin a
las transacciones realizadas por las mismas, que no guarden relacin con la actividad
declarada y su perfil como cliente.
Los sujetos obligados debern establecer manuales de procedimiento de preven-
cin del lavado de activos y la financiacin del terrorismo, y designar oficiales de
cumplimiento, en los casos y con los alcances que determinen las directivas emitidas
por la Unidad de Informacin Financiera (UIF).
La informacin recabada deber conservarse como mnimo durante cinco (5) aos,
debiendo registrarse de manera suficiente para que se pueda reconstruir.
A los fines del inciso b del artculo 21 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias, se-
rn considerados, a mero ttulo enunciativo, hechos u operaciones sospechosas, los
siguientes:
a) Los servicios postales, por montos o condiciones, que pudieran exceder mani-
fiesta y significativamente la razonabilidad, en orden a la naturaleza de la opera-
cin.
b) El comercio de metales o piedras preciosas, el transporte de dinero en efectivo
o su envo a travs de mensajeras, fuera de la actividad habitual del comercio o

Decreto 290/2007
dentro de ella, excediendo los mrgenes de la razonabilidad.

c) La realizacin de operaciones secuenciales o transferencias electrnicas simultneas
entre distintas plazas, sin razn aparente.
d) La constitucin de sociedades que realicen operaciones con bienes muebles o in-
muebles; contratos de compraventa, facturas de importacin o exportacin, o prs-
tamos, sin contar con una evolucin patrimonial adecuada.
e) Los registros de operaciones o transacciones entre personas o grupos societarios,
asociaciones o fideicomisos que por su magnitud, habitualidad o periodicidad exce-
dan las prcticas usuales del mercado.
f) Las contrataciones de transporte de caudales, que por su magnitud y habitualidad,
revelen la existencia de transacciones que excedan el giro normal de las personas
jurdicas contratantes.
g) Las operaciones conocidas o registradas por empresas aseguradoras, fundadas en
hechos y circunstancias que les permitan identificar indicios de anormalidad con
relacin al mercado habitual del seguro.
h) Las actividades realizadas por escribanos, contadores y otros profesionales y auxi-
liares del comercio, en el ejercicio habitual de su profesin, que por su magnitud y
caractersticas se aparten de las prcticas usuales del mercado.
i) Los supuestos en los que las entidades comprendidas en el artculo 9 de la Ley n
22.315, detecten en sus operaciones el giro de transacciones marginales, incremen-
tos patrimoniales o fluctuaciones de activos que superen los promedios de coefi-
cientes generales.
j) Las situaciones de las que, mediante la combinacin parcial de algunas pautas es-
tablecidas en los incisos precedentes u otros indicios, pudiera presumirse la con-
figuracin de conductas que excedan los parmetros normales y habituales de la
actividad considerada.
El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas del lavado de acti-
vos, ser de treinta (30) das a partir de la operacin realizada o tentada.
El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de financiacin del
terrorismo ser de cuarenta y ocho (48) horas a partir de la operacin realizada o tentada,
habilitndose das y horas inhbiles al efecto.
del Decreto 1936/2010, b.o. 14/12/2010.
Artculo 25 Las resoluciones emitidas por la Unidad de Informacin Financiera pre-

vistas en el captulo iv de la Ley podrn recurrirse en forma directa por ante la Cmara
Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal.
El recurso judicial directo slo podr fundarse en la ilegitimidad de la resolucin re-
currida y deber interponerse y fundarse en sede judicial dentro de los treinta (30) das
contados a partir de la fecha de su notificacin.
La autoridad administrativa deber remitir, a requerimiento del Tribunal, todos los

Decreto 290/2007
antecedentes administrativos de la medida recurrida.

Sern de aplicacin, en lo pertinente, las normas de la Ley Nacional de Procedimientos
Administrativos n 19.549, y sus modificatorias, su Decreto Reglamentario n 1759/72
(t.o. 1991) y el Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin.
Artculo 27 La Unidad de Informacin Financiera contar con su partida presupues-

taria correspondiente, dentro de la Jurisdiccin 40 Ministerio de Justicia y Derechos
Humanos.
El Presidente de la Unidad de Informacin Financiera propondr en el trmino de
ciento ochenta (180) das la reglamentacin del artculo 27 de la Ley n 25.246 y sus mo-
dificatorias.

Decreto 1936/2010
Decreto 1936/2010
Artculo 1
Artculo derogado por art. 2 del Decreto N
146/2016 B.O. 13/01/2016.
Artculo 2
Artculo derogado por art. 2 del Decreto N
146/2016 B.O. 13/01/2016.
Artculo 3 La UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, organismo descentrali-

zado del MINISTERIO DE JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS, oficiar de Coordina-
dor en materia operativa en el orden nacional, provincial y municipal en lo estrictamente
atinente a su competencia de organismo de informacin financiera.
Artculo sustituido por art. 6 del Decreto N
360/2016 B.O. 17/02/2016.
Artculo 4 Incorprase como artculo 14 del Anexo i al Decreto n 290/07, el que que-
dar redactado de la siguiente manera:
Artculo 14. A efectos de implementar el sistema de contralor interno
establecido por el inciso 7 para la totalidad de los sujetos obligados del art-
culo 20, la Unidad de Informacin Financiera (UIF) establecer los proce-
dimientos de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ para el control
del cumplimiento de las obligaciones establecidas en el artculo 21 de la
Ley y de las directivas e instrucciones dictadas conforme las facultades del
artculo 14, inciso 10.
El sistema de contralor interno depender directamente del Presidente
de la Unidad de Informacin Financiera (UIF), quien dispondr la sustan-
ciacin del procedimiento, el que deber ser en forma actuada.
En el caso de sujetos obligados que cuenten con rganos de contralor es-
pecficos, estos ltimos debern proporcionar a la Unidad de Informacin
Financiera (UIF) la colaboracin en el marco de su competencia.
Habiendo mediado negativa o reticencia del requerido, la Unidad de In-
formacin Financiera (UIF) podr solicitar al Ministerio Pblico, en los
trminos de lo dispuesto por el inciso 6 del artculo 14, que requiera al juez
competente la orden de allanamiento para el ingreso al domicilio de aqul
con la finalidad de efectivizar la inspeccin y proceder a la compulsa de la
documentacin y/o efectos que se estimen conducentes para la investiga-
cin.
Los sujetos obligados en los incisos 6) y 15) del artculo 20 podrn dictar
normas de procedimiento complementarias a las directivas e instrucciones
emitidas por la Unidad de Informacin Financiera (UIF) conforme el inci-
so 10), no pudiendo ampliar ni modificar los alcances definidos por dichas
directivas e instrucciones.

Decreto 1936/2006
Artculo 5 Sustityese el artculo 20 del Anexo i al Decreto n 290/07, el que quedar

Artculo 20: El deber de informar es la obligacin legal que tienen los su-
jetos enumerados en el artculo 20 de la Ley n 25.246 y sus modificato-
rias, en su mbito de actuacin, de poner a disposicin de la Unidad de
Informacin Financiera (UIF) la documentacin recabada de sus clientes
en cumplimiento de lo establecido en el artculo 21, inciso a. de la Ley n
25.246 y sus modificatorias y de llevar a conocimiento de la Unidad de
Informacin Financiera (UIF), las conductas o actividades de las personas
fsicas o jurdicas, a travs de las cuales pudiere inferirse la existencia de
una situacin atpica que fuera susceptible de configurar un hecho u ope-
racin sospechosa, conforme el artculo 21, inciso b) de la Ley n 25.246 y
sus modificatorias.
El conocimiento de cualquier hecho u operacin sospechosa, impondr
a tales sujetos la obligatoriedad del ejercicio de la actividad descripta prece-
dentemente.
La Unidad de Informacin Financiera (UIF) determinar el procedi-
miento y la oportunidad a partir de la cual los obligados cumplirn ante
ella el deber de informar que establece el artculo 20 de la Ley n 25.246 y
sus modificatorias.
En el supuesto que el sujeto obligado se trate de una persona jurdica re-
gularmente constituida, deber designarse un oficial de cumplimiento por
el rgano de administracin, el que deber ser integrante de dicho rgano,
a los efectos de formalizar las presentaciones que deban efectuarse en el
marco de las obligaciones establecidas por la Ley y las directivas e instruc-
ciones emitidas en consecuencia. No obstante ello, la responsabilidad del
deber de informar conforme el artculo 21 de la Ley n 25.246 y sus mo-
dificatorias es solidaria e ilimitada para la totalidad de los integrantes del
rgano de administracin.
En el supuesto que el sujeto obligado se trate de una sociedad irregular,
la obligacin de informar recaer en cualquiera de los socios de la misma.
Para el caso que el sujeto obligado se trate de un organismo pblico de
los enumerados en los incisos 6) y 15) del artculo 20 de la Ley n 25.246
y sus modificatorias deber designarse un oficial de cumplimiento a los
efectos de formalizar las presentaciones que deban efectuarse en el marco
de las obligaciones establecidas por la Ley y las directivas e instrucciones
emitidas en consecuencia. No obstante ello, la responsabilidad del deber de
informar conforme el artculo 21 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias
corresponde exclusivamente al titular del organismo.
Artculo 6 Sustityese el artculo 21 del Anexo i al Decreto n 290/07, el que quedar

Artculo 21: A los fines del inciso a) del artculo 21 de la Ley n 25.246 y
sus modificatorias, se toma como definicin de cliente la adoptada y sugeri-
da por la Comisin Interamericana para el Control del Abuso de Drogas de
la Organizacin de Estados Americanos (CICADOEA). En consecuencia,
se definen como clientes todas aquellas personas fsicas o jurdicas con las

Decreto 1936/2006
que se establece, de manera ocasional o permanente, una relacin contrac-

tual de carcter financiero, econmico o comercial.
En ese sentido es cliente el que desarrolla una vez, ocasionalmente o de
manera habitual, operaciones con los sujetos obligados.
a) Personas Fsicas: nombres y apellidos completos; fecha y lugar de na-
cimiento; nacionalidad; sexo; estado civil; nmero y tipo de docu-
mento de identidad que deber exhibir en original (documento na-
cional de identidad, libreta de enrolamiento, libreta cvica, cdula de
identidad, pasaporte); CUIT/CUIL/CDI; domicilio (calle, nmero,
localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono y profesin,
oficio, industria, comercio, etc. que constituya su actividad principal.
Igual tratamiento se dar, en caso de existir, al apoderado, tutor, cu-
rador, representante o garante. Adems se requerir una declaracin
jurada sobre origen y licitud de los fondos, o la documentacin de
respaldo correspondiente, conforme lo fijen las directivas emitidas
por la Unidad de Informacin Financiera (UIF).
b) Personas Jurdicas: denominacin social; fecha y nmero de inscrip-
cin registral; nmero de inscripcin tributaria; fecha del contrato
o escritura de constitucin; copia del estatuto social actualizado, sin
perjuicio de la exhibicin del original; domicilio (calle, nmero, lo-
calidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono de la sede so-
cial y actividad principal realizada. Asimismo se solicitarn los datos
identificatorios de las autoridades, del representante legal, apodera-
dos o autorizados con uso de firma, que operen con el sujeto obligado
en nombre y representacin de la persona jurdica. Los mismos re-
caudos antes indicados sern acreditados en los casos de asociacio-
nes, fundaciones y otras organizaciones con o sin personera jurdica.
Adems se requerir una declaracin jurada sobre origen y licitud de
los fondos, o la documentacin de respaldo correspondiente, con-
forme lo fijen las directivas emitidas por la Unidad de Informacin
Financiera (UIF).
Cuando existan dudas sobre si los clientes actan por cuenta pro-
pia o cuando exista la certeza de que no actan por cuenta propia, los
sujetos obligados adoptarn medidas adicionales razonables, a fin de
obtener informacin sobre la verdadera identidad de la persona por
cuenta de la cual actan los clientes. Los sujetos obligados debern
prestar especial atencin para evitar que las personas fsicas utilicen a
las personas jurdicas como empresas pantalla para realizar sus ope-
raciones. Los sujetos obligados debern contar con procedimientos
que permitan conocer la estructura de la sociedad, determinar el
origen de sus fondos e identificar a los propietarios, beneficiarios y
aquellos que ejercen el control real de la persona jurdica. Los sujetos
obligados debern adoptar medidas especficas y adecuadas para dis-
minuir el riesgo del lavado de activos y la financiacin del terrorismo,
cuando se contrate el servicio o productos con clientes que no han
estado fsicamente presentes para su identificacin. En el caso de tra-
tarse de personas polticamente expuestas, se deber prestar especial

Decreto 1936/2006
atencin a las transacciones realizadas por las mismas, que no guar-

den relacin con la actividad declarada y su perfil como cliente.
Los sujetos obligados debern establecer manuales de procedi-
miento de prevencin del lavado de activos y la financiacin del te-
rrorismo, y designar oficiales de cumplimiento, en los casos y con
los alcances que determinen las directivas emitidas por la Unidad de
Informacin Financiera (UIF).
La informacin recabada deber conservarse como mnimo du-
rante cinco (5) aos, debiendo registrarse de manera suficiente para
que se pueda reconstruir.
A los fines del inciso b) del artculo 21 de la Ley n 25.246 y sus modifi-
catorias, sern considerados, a mero ttulo enunciativo, hechos u opera-
ciones sospechosas, los siguientes:
a) Los servicios postales, por montos o condiciones, que pudieran ex-
ceder manifiesta y significativamente la razonabilidad, en orden a la
naturaleza de la operacin.
b) El comercio de metales o piedras preciosas, el transporte de dinero
en efectivo o su envo a travs de mensajeras, fuera de la actividad
habitual del comercio o dentro de ella, excediendo los mrgenes de la
razonabilidad.
c) La realizacin de operaciones secuenciales o transferencias electrni-
cas simultneas entre distintas plazas, sin razn aparente.
d) La constitucin de sociedades que realicen operaciones con bienes
muebles o inmuebles; contratos de compraventa, facturas de impor-
tacin o exportacin, o prstamos, sin contar con una evolucin pa-
trimonial adecuada.
e) Los registros de operaciones o transacciones entre personas o grupos
societarios, asociaciones o fideicomisos que por su magnitud, habi-
tualidad o periodicidad excedan las prcticas usuales del mercado.
f) Las contrataciones de transporte de caudales, que por su magnitud
y habitualidad, revelen la existencia de transacciones que excedan el
giro normal de las personas jurdicas contratantes.
g) Las operaciones conocidas o registradas por empresas aseguradoras,
fundadas en hechos y circunstancias que les permitan identificar in-
dicios de anormalidad con relacin al mercado habitual del seguro.
h) Las actividades realizadas por escribanos, contadores y otros profe-
sionales y auxiliares del comercio, en el ejercicio habitual de su profe-
sin, que por su magnitud y caractersticas se aparten de las prcticas
usuales del mercado.
i) Los supuestos en los que las entidades comprendidas en el artculo 9
de la Ley n 22.315, detecten en sus operaciones el giro de transaccio-
nes marginales, incrementos patrimoniales o fluctuaciones de activos
que superen los promedios de coeficientes generales.
j) Las situaciones de las que, mediante la combinacin parcial de algu-
nas pautas establecidas en los incisos precedentes u otros indicios,
pudiera presumirse la configuracin de conductas que excedan los
parmetros normales y habituales de la actividad considerada.
El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospecho-

Decreto 1936/2006
sas del lavado de activos, ser de treinta (30) das a partir de la ope-
racin realizada o tentada.
El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospe-
chosas de financiacin del terrorismo ser de cuarenta y ocho (48)
horas a partir de la operacin realizada o tentada, habilitndose das
y horas inhbiles al efecto.

y archvese.

Decreto 146/2006
Decreto 146/2016
Artculo 1 Asgnase al MINISTERIO DE JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS la Re-

presentacin Nacional ante el Grupo de Accin Financiera Internacional (FATF/GAFI),
el Grupo de Accin Financiera de Latinoamrica (GAFILAT) y el Grupo de Expertos en
Lavado de Dinero de la Comisin Interamericana contra el Abuso de Drogas de la Orga-
nizacin de los Estados Americanos (LAVEX-CICAD-OEA).
La UNIDAD DE INFORMACIN FINANCIERA mantendr su necesaria partici-
pacin ante dichos foros y podr ejercer la Representacin Nacional en forma alterna
cuando as lo acuerde con el MINISTERIO DE JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS, a
solicitud de este.
Artculo 2 Derganse los artculos 1 y 2 del Decreto N 1936 del 9 de diciembre de

2010.

y archvese.

Decreto 360/2006
Decreto 360/2016
Artculo 1 Dergase el Decreto N 1642 del 13 de octubre de 2011.
Artculo 2 Crase, en el mbito del MINISTERIO DE JUSTICIA Y DERECHOS HU-

MANOS, y con dependencia directa respecto de su titular, el PROGRAMA DE COOR-
DINACION NACIONAL PARA EL COMBATE DEL LAVADO DE ACTIVOS Y LA
FINANCIACION DEL TERRORISMO, que tendr por misin reorganizar, coordinar
y fortalecer el sistema nacional anti lavado de activos y contra la financiacin del terroris-
mo, en atencin a los riesgos concretos que puedan tener impacto en el territorio nacional
y a las exigencias globales de mayor efectividad en el cumplimiento de las obligaciones y
recomendaciones internacionales establecidas por las Convenciones de las NACIONES
UNIDAS y los estndares del Grupo de Accin Financiera (GAFI).
Artculo 3 El PROGRAMA DE COORDINACION NACIONAL PARA EL COMBA-

TE DEL LAVADO DE ACTIVOS Y LA FINANCIACION DEL TERRORISMO tendr
las siguientes funciones:
a) Coordinar los esfuerzos para el desarrollo de polticas pblicas de los distintos Or-
ganismos del sector pblico y personas o entidades del sector privado que tienen
responsabilidades en materia de prevencin, deteccin y represin del lavado de ac-
tivos y la financiacin del terrorismo y la proliferacin, con el objetivo de promover
el funcionamiento de un sistema nacional efectivo.
b) Realizar, a travs de un abordaje multidisciplinario, los anlisis interinstitucionales
necesarios para identificar y comprender los riesgos que provienen de actividades
criminales graves como el narcotrfico, la corrupcin, el trfico de armas, el trfico
y la trata de personas, el contrabando, el terrorismo y la proliferacin, entre otras, a
efectos de entender las modalidades e impacto de los delitos financieros vinculados.
c) Disear, coordinar, supervisar y evaluar el cumplimiento de la estrategia nacional
anti lavado de activos y contra la financiacin del terrorismo basada en los riesgos
identificados, teniendo particularmente en cuenta los distintos programas que de-
sarrollan las instituciones del ESTADO NACIONAL en esta materia.
d) Proponer al seor Ministro de Justicia y Derechos Humanos polticas pblicas en
materia anti lavado de activos y contra la financiacin del terrorismo de acuerdo a
la estrategia nacional mencionada en el inciso anterior.
e) Articular, en colaboracin con el Representante Nacional ante los distintos Orga-
nismos Internacionales en la materia, las prioridades y objetivos de la estrategia
nacional mencionada en el inciso c) con las recomendaciones y buenas prcticas
anti lavado de activos y contra la financiacin del terrorismo que se desarrollan a
nivel global.
f) Confeccionar, en colaboracin con la SUBSECRETARIA DE POLITICA CRIMINAL
de la SECRETARIA DE JUSTICIA del MINISTERIO DE JUSTICIA Y DERECHOS
HUMANOS, proyectos de reformas legislativas a efectos de mejorar la efectividad
del sistema nacional anti lavado y contra la financiacin del terrorismo.
g) Producir, en acuerdo con la SUBSECRETARIA DE POLITICA CRIMINAL de la
SECRETARIA DE JUSTICIA del MINISTERIO DE JUSTICIA Y DERECHOS HU-

Decreto 360/2006
MANOS, indicadores que faciliten la revisin peridica de la efectividad del sistema

nacional anti lavado de activos y contra la financiacin del terrorismo.
h) Implementar prcticas de capacitacin y concientizacin sobre la materia para Orga-
nismos del sector pblico y entidades o personas del sector privado.
i) Fomentar la conformacin de acuerdos intersectoriales que tengan por objetivo iden-
tificar activos o bienes vinculados al crimen organizado y el terrorismo.
j) Proyectar un sistema de recuperacin y administracin de activos ilcitos.
Artculo 4 Las funciones del PROGRAMA DE COORDINACION NACIONAL

PARA EL COMBATE DEL LAVADO DE ACTIVOS Y LA FINANCIACION DEL TE-
RRORISMO sern ejercidas por un Coordinador Nacional quien deber tener un reco-
nocido prestigio en la materia.
Artculo 5 Facltase al MINISTERIO DE JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS para

dictar las normas complementarias y aclaratorias necesarias para la implementacin del
Programa creado en este acto.
Artculo 6 Sustityese el artculo 3 del Decreto N 1936/10, por el siguiente:

Artculo 3: La UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, organismo
descentralizado del MINISTERIO DE JUSTICIA Y DERECHOS HUMA-
NOS, oficiar de Coordinador en materia operativa en el orden nacional,
provincial y municipal en lo estrictamente atinente a su competencia de
organismo de informacin financiera.
Artculo 7 El gasto que demande el cumplimiento de la presente medida ser imputa-

do con cargo a las partidas especficas del presupuesto de la Jurisdiccin 40 - MINISTE-
RIO DE JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS.

y archvese

Resolucin 12/2011
Resolucin 12/2011
captulo i | Objeto y definiciones

Artculo 1 Objeto. La presente Resolucin tiene por objeto establecer las medidas
y Procedimientos mnimos que el Banco Central de la Repblica Argentina deber ob-
servar para prevenir, detectar y reportar los hechos, actos, operaciones u omisiones que
puedan estar vinculadas a la comisin de los delitos de Lavado de Activos y Financiacin
del Terrorismo.
Artculo 2 Definiciones. A los efectos de la presente Resolucin se entender por:

a) Sujeto Obligado: el Banco Central de la Repblica Argentina;
b) Cliente: son clientes del Banco Central de la Repblica Argentina las entidades re-
guladas por la Ley n 21.526 y la Ley n 18.924 y sus modificatorias, y todas aquellas
personas fsicas o jurdicas alcanzadas por su regulacin, supervisin, fiscalizacin
y/o control;
Inciso sustituido por art. 1 de la Resolucin
n 92/2012 de la Unidad de Informacin Financiera
b.o. 30/05/2012.
c) Reportes Sistemticos: son aquellas informaciones que obligatoriamente debern
remitir los sujetos obligados a la Unidad de Informacin Financiera en forma men-
sual, mediante sistema on line, conforme a las obligaciones establecidas en los ar-
tculos 14 inciso 1) y 21 inciso a) de la Ley n 25.246 y modificatorias, de acuerdo al
cronograma y modalidades que oportunamente se dicten;
d) Operaciones Inusuales: Son aquellas operaciones tentadas o realizadas en forma ais-
lada o reiterada, sin justificacin econmica y/o jurdica, que no guardan relacin
con el perfil econmico-financiero del Cliente, desvindose de los usos y costum-
bres en las prcticas de mercado, ya sea por su frecuencia, habitualidad, monto,
complejidad, naturaleza y/o caractersticas particulares;
e) Operaciones Sospechosas: son aquellas operaciones tentadas o realizadas, que ha-
bindose identificado previamente como inusuales, luego del anlisis y evaluacin
realizados por el Banco Central de la Repblica Argentina, las mismas no guardan
relacin con las actividades lcitas declaradas por el Cliente, ocasionando sospecha
de Lavado de Activos o aun tratndose de operaciones relacionadas con actividades
lcitas, exista sospecha de que estn vinculadas o que vayan a ser utilizadas para la
Financiacin del Terrorismo;
f) Propietario / Beneficiario: se refiere a las personas fsicas que tengan como mnimo
el veinte (20) por ciento del capital o de los derechos de voto de una persona jurdica
o que por otros medios ejerzan el control final, directo o indirecto sobre una perso-
na jurdica.

Resolucin 12/2011

de activos y la financiacin del terrorismo. Informacin
del artculo 21 incisos a) y b) de la Ley n 25.246
y modificatorias
Artculo 3 El Banco Central de la Repblica Argentina en su carcter de organismo de
contralor especfico de la actividad, establecer los procedimientos que debern cumplir
las entidades reguladas por la Ley n 21.526 y la Ley n 18.924 y sus modificatorias que se
encuentren sujetas a la autorizacin y fiscalizacin del mismo, a efectos de:
a) Evitar que las entidades contraten o mantengan relaciones comerciales con sus
clientes, cuando sea de imposible cumplimiento o se detecten irregularidades en la
aplicacin de las polticas de identificacin y conocimiento del cliente, conforme la
normativa vigente;
b) Aplicar por parte de las entidades, medidas de identificacin y conocimiento de los
clientes existentes, sobre la base del riesgo de Lavado de Activos y Financiacin del
Terrorismo que stos representen;
c) Recabar por parte de las entidades, informacin acerca de los antecedentes perso-
nales y laborales de sus empleados, de manera de reducir al mnimo la posibilidad
de que los mismos estn vinculados al Lavado de Activos y a la Financiacin del
Terrorismo. Esta informacin deber mantenerse permanentemente actualizada;
d) Imponer a las entidades para que en todas las sucursales y subsidiarias que posean
en el exterior, se observen que las medidas de prevencin y lucha contra el Lavado
de Activos y la Financiacin del Terrorismo sean uniformes a las que se aplican en
el pas.
En caso de divergencia entre las normas de Argentina y otros pases en relacin a la
aplicacin de las medidas mencionadas con anterioridad, las sucursales y subsidiarias ex-
tranjeras debern aplicar el estndar ms alto. En el supuesto que una sucursal extranjera
no pudiera observar las medidas de accin tendientes a prevenir el Lavado de Activos y
la Financiacin del Terrorismo, por encontrarse prohibido por las leyes locales, deber
informarse esta circunstancia al Banco Central de la Repblica Argentina. Igual proce-
dimiento debe preverse para las sucursales y subsidiarias que se encuentren ubicadas en
pases que no aplican, o lo hacen insuficientemente, las recomendaciones del Grupo de
Accin Financiera Internacional.
e) Establecer las medidas preventivas que debern adoptar las entidades a efectos de
prevenir el uso de los desarrollos tecnolgicos en maniobras de Lavado de Activos y
de Financiacin del Terrorismo.
f) Fijar la documentacin que las entidades debern requerir a las personas expuestas
polticamente a efectos de establecer en forma razonable el origen de los fondos,
en concordancia con las obligaciones dispuestas por la Resolucin de la Unidad de
Informacin Financiera en la materia.
g) Regular las medidas que debern adoptar las entidades sobre la prevencin de La-
vado de Activos y la Financiacin del Terrorismo relacionados con la banca corres-
ponsal transfronteriza.
h) Regular los procedimientos a aplicar a efectos de determinar el Propietario/Benefi-
ciario del cliente.

Resolucin 12/2011
Artculo 4 Poltica de prevencin y lucha contra el Lavado de Activos y la Financia-

cin del Terrorismo. A los fines del correcto cumplimiento de las obligaciones estableci-
das en el artculo 21, incisos a) y b) de la Ley n 25.246 y modificatorias, el Banco Central
de la Repblica Argentina deber adoptar una poltica de prevencin y lucha en materia
de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo, de conformidad a la normativa vi-
gente. La misma deber contemplar como mnimo:
la prevencin de Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo, que deber
adecuarse a las particularidades de su actividad;
b) La designacin de un Oficial de Cumplimiento conforme lo establece el artculo 20
del Decreto n 290/07 y modificatorio;
c) La implementacin de un sistema de auditoras peridicas;
d) La evaluacin de los controles implementados por las entidades reguladas por la
Ley n 21.526 y la Ley n 18.924 y sus modificatorias en la prevencin del Lavado
de Activos y la Financiacin del Terrorismo, con la limitacin del acceso a los re-
portes de operaciones sospechosas y al registro de anlisis y gestin de riesgo de las
operaciones sospechosas reportadas por las entidades financieras y cambiarias, los
que se encuentran amparados por el artculo 22 de la Ley n 25.246 y sujetos a la
supervisin exclusiva de la Unidad de Informacin Financiera;
e) La adopcin de un programa formal de capacitacin orientado al personal, a fin de
poder detectar posibles operaciones sospechosas en cada una de las actividades y
verificaciones en las que les corresponda actuar;
f) La elaboracin de un registro escrito del anlisis y gestin de riesgo de las opera-
ciones sospechosas reportadas por el Banco Central de la Repblica Argentina. El
mencionado registro tendr tratamiento confidencial por encontrarse amparado en
las previsiones del artculo 22 de la Ley n 25.246 y modificatorias;
g) La implementacin de herramientas tecnolgicas acordes con el desarrollo ope-
racional del Banco Central de la Repblica Argentina, que le permita establecer
de una manera eficaz los sistemas de control y prevencin de Lavado de Activos y
de Financiacin del Terrorismo; as como tambin software u otras herramientas
tecnolgicas que le permita analizar o monitorear distintas variables para predecir
ciertos comportamientos y detectar posibles operaciones sospechosas.
Artculo 5 Manual de Procedimientos. El manual de procedimientos para la preven-

cin de Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo deber contemplar, como
mnimo, los siguientes aspectos:
a) Polticas coordinadas de control interno;
b) Poltica de prevencin;
c) Funciones de la auditora y los procedimientos del control interno que se establez-
can tendientes a evitar el Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo;
d) Pautas que cada funcionario o empleado debe cumplir, segn los mecanismos de
control y prevencin;
e) Los sistemas de capacitacin;
f) Polticas y procedimientos de conservacin de documentos;
g) El proceso a seguir para atender a los requerimientos de informacin efectuados por
la Unidad de Informacin Financiera y por el Oficial de Cumplimiento;
h) Metodologas y criterios para analizar y evaluar la informacin que permita detectar
operaciones sospechosas y el procedimiento para el reporte de las mismas;

Resolucin 12/2011
i) Desarrollo y descripcin de otros mecanismos que el Banco Central de la Repblica

Argentina considere conducentes para prevenir y detectar operaciones de Lavado
de Activos y de Financiacin del Terrorismo;
j) Los procedimientos de segmentacin del mercado de acuerdo con la naturaleza es-
pecfica de las operaciones, el perfil de los Clientes, las caractersticas del mercado,
las clases del producto o servicio, como as tambin cualquier otro criterio que a
juicio del Banco Central de la Repblica Argentina resulte adecuado para generar
seales de alerta cuando las operaciones de los Clientes se aparten de los parmetros
establecidos como normales.
Artculo 6 Disponibilidad del manual de procedimiento. El manual de procedimien-

to debe estar siempre actualizado, debindose dejar constancia escrita de su recepcin y
lectura por todos los funcionarios y empleados. Asimismo deber permanecer siempre a
disposicin de la Unidad de Informacin Financiera.
Artculo 7 Designacin del Oficial de Cumplimiento. Se deber designar un Oficial

de Cumplimiento conforme lo previsto en el artculo 20 bis de la Ley n 25.246 y modifi-
catorias y en el Decreto n 290/07 y su modificatorio. La designacin del Oficial de Cum-
plimiento deber recaer en un funcionario de alta jerarqua del Organismo.
El Oficial de Cumplimiento tendr a su cargo formalizar las presentaciones que deban
efectuarse en el marco de las obligaciones establecidas por la ley y las directivas e instruc-
ciones emitidas por esta Unidad de Informacin Financiera.
No obstante ello, la responsabilidad del deber de informar conforme el artculo 21 de
la Ley n 25.246 y modificatorias corresponder exclusivamente al titular del Organismo.
Deber comunicarse a la Unidad de Informacin Financiera el nombre y apellido, tipo
y nmero de documento de identidad, cargo que ocupa, fecha de designacin y nmero
de CUIT o CUIL, los nmeros de telfono, fax, direccin de correo electrnico y lugar
de trabajo de dicho funcionario. Esta comunicacin debe efectuarse de acuerdo a lo dis-
puesto por la Resolucin UIF n 50/11 (o la que en el futuro la complemente, modifique
o sustituya) y adems, por escrito en la sede de la Unidad de Informacin Financiera
acompandose toda la documentacin de respaldo.
El Oficial de Cumplimiento deber constituir domicilio, donde sern vlidas todas las
notificaciones efectuadas.
Cualquier sustitucin que se realice del mismo deber comunicarse fehacientemente
a la Unidad de Informacin Financiera dentro de los quince (15) das de realizada, se-
alando las causas que dieron lugar al hecho. El Oficial de Cumplimiento debe gozar de
absoluta independencia y autonoma en el ejercicio de las responsabilidades y funciones
que se le asignan, debiendo garantizrsele acceso irrestricto a toda la informacin que
requiera en cumplimiento de las mismas.
Podr designarse asimismo un Oficial de Cumplimiento suplente, quien desempear
las funciones del titular en caso de ausencia, impedimento o licencia de este ltimo. A es-
tos fines debern cumplirse los mismos requisitos y formalidades que para la designacin
del titular.
Los Sujetos Obligados debern comunicar a esta Unidad de Informacin Financiera,
dentro de los cinco (5) das de acaecidos los hechos mencionados en el prrafo prece-
dente, la entrada en funciones del Oficial de Cumplimiento suplente, los motivos que la
justifican y el plazo durante el cual se encontrar en funciones.

Resolucin 12/2011
Artculo sustituido por art. 2 de la Resolucin

b.o. 09/01/2012.
Artculo 8 Funciones del Oficial de Cumplimiento. El Oficial de Cumplimiento ten-

dr, como mnimo, las siguientes funciones:
a) Proponer, disear e implementar los procedimientos y el control necesarios para
prevenir, detectar y reportar las operaciones que puedan estar vinculadas a los deli-
tos de Lavado de Activos y de Financiacin del Terrorismo;
b) Proponer, disear e implementar polticas de capacitacin a los empleados e inte-
grantes del Banco Central de la Repblica Argentina;
c) Velar por el cumplimiento de los procedimientos y polticas implementadas den-
tro del Banco Central de la Repblica Argentina para prevenir, detectar y reportar
operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos de Lavado de Activos y de
Financiacin del Terrorismo;
d) Analizar en la medida de su competencia especfica las operaciones de las entidades,
a fin de detectar eventuales operaciones sospechosas;
e) Formular los reportes de operaciones sospechosas de acuerdo a lo establecido en la
presente Resolucin;
f) Llevar un registro de las operaciones consideradas sospechosas de Lavado de Acti-
vos y de Financiacin del Terrorismo reportadas;
g) Dar cumplimiento a las requisitorias efectuadas por la Unidad de Informacin Fi-
nanciera en ejercicio de sus facultades legales;
do de Activos y Financiacin del Terrorismo;
i) Asegurar la adecuada conservacin y custodia de la documentacin concerniente a
las operaciones sospechosas;
j) Confeccionar un registro interno de los pases y territorios declarados no coopera-
tivos con el Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI);
k) Examinar las nuevas tipologas de Lavado de Activos y de Financiacin del Terro-
rismo a los efectos de actualizar el sistema de prevencin interno y alertar a las
entidades sobre los mecanismos utilizados.
Artculo 9 Auditora interna. Deber preverse un sistema de auditora interna anual

que tenga por objeto verificar el cumplimiento efectivo de los procedimientos y polticas
de prevencin contra el Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo.
municados al Oficial de Cumplimiento. En el caso que este ltimo detecte deficiencias
en cuanto a la implementacin y cumplimiento de las polticas de prevencin de Lavado
de Activos y la Financiacin del Terrorismo, deber adoptar las medidas necesarias para
corregir las mismas.

Artculo 10 Programa de Capacitacin. El Banco Central de la Repblica Argentina
deber desarrollar un programa de capacitacin dirigido a sus funcionarios y empleados
en materia de prevencin de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo que debe
contemplar:
a) La difusin de la presente Resolucin y la correspondiente al sector financiero y

Resolucin 12/2011
cambiario y sus modificaciones, as como la informacin sobre tcnicas y mtodos para

prevenir, detectar y reportar operaciones sospechosas;
b) La realizacin de cursos, al menos una vez al ao, donde se aborden entre otros
aspectos, el contenido de las polticas de prevencin de Lavado de Activos y Finan-
ciacin del Terrorismo.
captulo iii | Conservacin de la documentacin.

Informacin del artculo 21 inciso a) de la Ley n 25.246
y modificatorias
Artculo 11 Conservacin de la documentacin. Conforme lo establecido por el art-
culo 21 inciso a) de la Ley n 25.246 y modificatorias y su decreto reglamentario, el Banco
Central de la Repblica Argentina deber conservar de manera suficiente por el plazo
de 10 aos, para que sirva como elemento de prueba en toda investigacin en materia
de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo, toda la documentacin y soporte
informtico de las operaciones sospechosas detectadas, que permita la reconstruccin de
las transacciones.
captulo iv | Reporte sistemtico. Informacin

del artculo 21 inciso a) de la Ley n 25.246
y modificatorias
Artculo 12 Reporte Sistemtico. El Banco Central de la Repblica Argentina deber
comunicar a la Unidad de Informacin Financiera conforme lo establecido en los artcu-
los 14 inciso 1) y 21 inciso a) de la Ley n 25.246 y modificatorias las informaciones que
oportunamente se indiquen, en formato digital, hasta el da quince (15) de cada mes o
hbil posterior.
El sistema de reporte sistemtico entrar en vigencia, conforme el cronograma que se
fije y deber cursarse a travs de los medios y con el formato que a tal efecto establecer
oportunamente mediante Resolucin la Unidad de Informacin Financiera.
capitulo v | Reporte de operaciones sospechosas de lavado

de activos y financiacin del terrorismo. Informacin
del artculo 21 inciso b) de la Ley n 25.246 y modificatorias
Artculo 13 Reporte de Operaciones Sospechosas. El Banco Central de la Repblica

Resolucin 12/2011
Argentina deber reportar, conforme lo establecido en el artculo 21 inciso b) de la Ley

n 25.246 y modificatorias, aquellas operaciones inusuales que, de acuerdo a la idoneidad
exigible en funcin de la actividad que realiza y el anlisis efectuado, considere sospecho-
sas de Lavado de Activos o de Financiacin del Terrorismo.
Debern ser especialmente valoradas:
a) Las operaciones en las cuales las entidades reguladas por la Ley n 21.526 y la Ley
n 18.924 y sus modificatorias sujetas al contralor del Banco Central de la Repblica
Argentina pudieran encontrarse involucradas;
b) La deteccin durante el transcurso de los procedimientos de verificacin y fiscaliza-
cin en el marco de la Ley n 21.526 y de la Ley n 18.924 y sus modificatorias, de
operaciones en las cuales se observaren las siguientes circunstancias que se descri-
ben a mero ttulo enunciativo:
1) Depsitos o extracciones por montos importantes no usuales de dinero en
efectivo, efectuados por personas fsicas o jurdicas, siendo su operatoria nor-
mal la utilizacin de cheques u otros instrumentos financieros, y/o que su
actividad declarada no justifique las transacciones por el tipo y volumen del
negocio;
2) Aumentos sustanciales en los depsitos en efectivo de personas fsicas o jur-
dicas sin causa aparente, especialmente cuando los mismos son transferidos
dentro de un breve espacio de tiempo, a un destino que no est normalmente
relacionado con el cliente;
3) Depsitos de dinero en efectivo, efectuado por clientes mediante sucesivas
operaciones por montos no significativos, pero el conjunto de tales depsitos
es relevante;
4) Depsitos u otras transacciones que involucren instrumentos falsificados o de
dudosa autenticidad;
5) Depsitos de grandes cantidades de dinero en efectivo fuera del horario de
atencin al pblico, evitando con ello el contacto directo con el personal de la
entidad;
6) Frecuentes o importantes cambios por caja de pesos o monedas extranjeras o
viceversa, sin que estn justificados por la actividad profesional o comercial
del cliente;
7) Operaciones en las cuales el cliente no posea dentro del perfil declarado con-
diciones para la operatoria a efectuar, configurando la posibilidad de no estar
operando en su propio nombre;
8) Numerosas cuentas por parte de un mismo cliente, cuyo importe total de de-
psitos ingresados, asciende a una importante suma y no se condice con la
actividad declarada.
9) Cuentas de personas fsicas o jurdicas que se utilizan para recibir o depositar
sumas importantes que no tienen una finalidad o relacin clara con el titular
de la cuenta y/o su negocio.
10) Balanceo de los pagos con los depsitos realizados en el mismo da o en el da
anterior.
11) Depsitos y/o retiros de sumas importantes de dinero de una cuenta que re-
gistra perodos de inactividad.
12) Cuentas que reciben del exterior grandes sumas de dinero inapropiadas para
su operatoria.

Resolucin 12/2011
13) Cuentas que efectan movimientos de fondos de importancia a travs de los

sistemas internacionales de transferencias o medios electrnicos de pagos
(MEP), que no estn justificados por las caractersticas y volumen de negocio
del cliente.
14) Cuentas que prcticamente no tienen movimiento, pero que se utilizan es-
pordicamente para la recepcin o envo de grandes sumas sin finalidad o
justificacin en relacin con la personalidad y el negocio del cliente.
15) Cuenta abierta por una persona jurdica o una organizacin que tiene la
misma direccin que otras compaas y organizaciones, y para las cuales las
mismas personas tienen firma autorizada, cuando no existe aparentemente
ninguna razn econmica o legal para dicho acuerdo (por ejemplo, personas
que ocupan cargo de directores de varias compaas residentes en el mismo
lugar). Se debe prestar especial atencin cuando alguna/s de las compaa/s
u organizacin/es estn ubicadas en parasos fiscales y su objeto social sea la
operatoria off shore;
16) Cuenta con firma autorizada de varias personas entre las cuales no parece
existir ninguna relacin (ya sean lazos familiares o relaciones comerciales). Se
debe prestar especial atencin cuando ellas tengan fijado domicilio en para-
sos fiscales y declaren operatoria off shore.
17) Cuenta abierta a nombre de una entidad, una fundacin, una asociacin o una
mutual, que muestra movimientos de fondos por encima del nivel de ingre-
sos normales o habituales, sin justificacin econmica o jurdica, teniendo en
cuenta la actividad declarada, como as tambin el perfil del cliente.
18) Cambio del nombre y la direccin del beneficiario de la carta de crdito justo
antes del pago.
19) Cambio del lugar del pago de la carta de crdito.
20) Uso de cartas de crdito y otros mtodos de financiacin comercial para mo-
ver dinero entre pases, en los que dicho comercio no es lgico respecto al
negocio o actividad del cliente.
21) Operaciones de comercio exterior importaciones y exportaciones articu-
ladas con gran sofisticacin a travs de diversos mecanismos, donde no existe
movimiento real de mercaderas.
22) Exportaciones ficticias o sobrefacturacin/subfacturacin de operaciones de
exportacin.
23) Importaciones ficticias o sobrefacturacin/subfacturacin de operaciones de
importacin.
24) Transferencias electrnicas que no contienen todos los datos necesarios para
poder reconstruir la transaccin.
25) Operaciones de comercio exterior especialmente transferencias que ten-
gan como originante o beneficiario, a una fundacin, asociacin u otra orga-
nizacin sin fines de lucro, que no pueda acreditar fehacientemente el origen
de los fondos involucrados. Asimismo, dicho origen debe estar encuadrado
dentro del perfil de cliente aportado por dicha organizacin.
26) Inversiones en compra de papeles pblicos o privados dados en custodia a la
entidad financiera cuyo valor aparenta ser inapropiado, dado el tipo de nego-
cio del cliente.
27) Depsitos o transferencias de prstamos backtoback con sucursales, sub-

Resolucin 12/2011
sidiarias o filiales del banco, en reas conocidas como parasos fiscales o de pases
o territorios considerados no cooperativos por el Grupo de Accin Financiera
Internacional.
28) Movimientos significativos e inusuales en cuentas de valores en custodia.
29) Utilizacin frecuente por parte de clientes no habituales de cuentas de inver-
sin especiales cuyo titular resulta ser la propia entidad financiera. Como por
ejemplo: cuando se trate de operaciones vinculadas con fondos comunes de
inversin.
30) Operaciones habituales con valores negociables ttulos valores, mediante
la utilizacin de la modalidad de compraventa en el da y por idnticos vol-
menes y valores nominales, aprovechando diferencias de cotizacin, cuando
no condicen con la actividad declarada y el perfil del cliente.
31) Aportes de capital efectuados a entidades reguladas por la Ley n 21.526 y la
Ley n 18.924 y sus modificatorias, en efectivo o en valores no bancarios por
importes muy significativos, sin investigar el origen de los mismos.
32) Devoluciones de aportes irrevocables de capital o reduccin de capital en en-
tidades reguladas por la Ley n 21.526 y la Ley n 18.924 y sus modificatorias
por importes muy significativos sin una finalidad concreta, justificacin eco-
nmica o propsito legal evidente.
33) Aportes de capital provenientes de sociedades constituidas y domiciliadas
en jurisdicciones que impidan conocer las filiaciones de sus accionistas y/o
miembros de sus rganos de administracin y/o fiscalizacin.
34) Compras o ventas de inmuebles por parte de las compaas financieras o cam-
biarias por valores muy dismiles a los de mercado.
35) Adquisicin total o parcial del paquete accionario de empresas por parte de
personas fsicas o jurdicas, cuando se produzcan a valores que no guardan
relacin con las condiciones de mercado, o se concierten a precios sustancial-
mente superiores sin una justificacin real.
36) Cuando se produzcan fusiones o absorciones entre dos o ms entidades, cele-
bradas a precios que no guardan relacin con los valores de mercado, sin tener
una justificacin valedera para dicha operatoria.
37) Transferencias de grandes cantidades de dinero hacia o desde el extranjero
con instrucciones de pagar en efectivo.
38) Clientes presentados por una sucursal, filial o banco extranjero con base en
pases o territorios considerados como parasos fiscales o no cooperativos
por el Grupo de Accin Financiera Internacional.
39) Entidades que efectan o reciben pagos regulares y en grandes cantidades,
incluyendo operaciones telegrficas, hacia o desde pases considerados como
parasos fiscales o no cooperativos por el Grupo de Accin Financiera Inter-
nacional.
40) Acumulacin de grandes saldos, que no son consistentes con las ventas o fac-
turacin del negocio del cliente, y posteriores transferencias a cuentas en el
exterior.
41) Transferencias electrnicas de fondos efectuadas por clientes, con entrada y
salida inmediata de la cuenta, o sin que pasen a travs de una cuenta de los
mismos.
42) Operaciones frecuentes con cheques de viajero, giros en divisas u otros instru-

Resolucin 12/2011
mentos negociables, que no condicen con la actividad declarada o el perfil del

cliente.
43) Transacciones internacionales para clientes/cuentas sin contarse con los ante-
cedentes necesarios sobre dichas transacciones, o donde el negocio declarado
del cliente no justifica dicha actividad.
44) Transferencias electrnicas de grandes sumas de dinero que no contienen los
datos que permitan identificar claramente dichas transacciones.
45) Uso de mltiples cuentas personales o de cuentas de organizaciones sin fines
de lucro o de beneficencia, para recolectar fondos y luego canalizarlos, inme-
diatamente o tras un breve perodo de tiempo a beneficiarios extranjeros.
46) Cuentas que se nutren con frecuencia de fondos procedentes de pases o te-
rritorios considerados como parasos fiscales o identificados como no coo-
perativos por el Grupo de Accin Financiera Internacional en la lucha contra
el lavado de dinero, as como transferencias frecuentes o de elevada cuanta a
pases del tipo anteriormente citado.
47) Clientes que cancelan inesperadamente prstamos.
48) Prstamos garantizados por terceras personas que no aparentan tener ningu-
na relacin con el cliente.
49) Prstamos garantizados con propiedades, en los que el desembolso se har en
otra jurisdiccin.
50) Dejar ejecutar las garantas para la amortizacin o cancelacin de los prs-
tamos. Se debe prestar especial atencin cuando se haya utilizado el importe
de ellos para actividades comerciales o transferido a otra sociedad, persona o
entidad, sin causa econmica aparente que lo justifique.
51) Clientes que solicitan prstamos para capital de trabajo e inmediatamente de
acreditado los fondos los transfieren a cuentas en el exterior, sin que medie
una justificacin econmica o jurdica para ello.
52) Realizacin de frecuentes ingresos de efectivo, por ventanilla o por depsito
nocturno, o retiros por caja de sumas elevadas, sin una aparente razn comer-
cial que lo justifique por el tipo y volumen de negocio;
53) En el caso de tratarse de personas polticamente expuestas, se deber prestar
especial atencin a las transacciones realizadas por las mismas, que no guar-
den relacin con la actividad declarada y su perfil como cliente.
54) En caso que las entidades sospechen o tengan indicios razonables para sospe-
char la existencia de fondos vinculados o relacionados con el terrorismo, actos
terroristas o con organizaciones terroristas, debern poner en conocimiento
de tal situacin en forma inmediata a la Unidad de Informacin Financiera.
A tales efectos se debern tener en cuenta las Resoluciones del Consejo de
Seguridad de Naciones Unidas, relativas a la prevencin y represin del finan-
ciamiento del terrorismo.
Artculo 14 Plazo de reporte de operaciones sospechosas de lavado de activos. El

plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de Lavado de Activos ser
de ciento cincuenta (150) das corridos contados a partir de la toma de conocimiento de la
misma.
b.o. 09/01/2012.

Resolucin 12/2011
Artculo 15 Plazo de reporte de operaciones sospechosas de financiacin de terro-

rismo. El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de financiacin
del terrorismo ser de cuarenta y ocho (48) horas contados a partir de la deteccin de la
operacin, habilitndose das y horas inhbiles al efecto.
Artculo derogado por art. 6 de la Resolucin
b.o. 30/05/2012.
Artculo 16 Deber de fundar el reporte. El Reporte de Operaciones Sospechosas debe

ser fundado y contener una descripcin de las circunstancias por las cuales se considera
que la operacin detenta tal carcter.
Artculo 17 Deber de acompaar documentacin. El reporte de operaciones sospe-

chosas deber ajustarse a lo dispuesto en la Resolucin UIF n 51/2011 (o la que en el futuro
la complemente, modifique o sustituya).
Los Sujetos Obligados debern conservar toda la documentacin de respaldo de los mis-
mos, la que permanecer a disposicin de esta Unidad de Informacin Financiera y deber
ser remitida dentro de las 48 horas de ser solicitada.
A tales efectos se reputan vlidos los requerimientos efectuados por esta Unidad de In-
formacin Financiera en la direccin de correo electrnico declarada por el sujeto obligado
o por el oficial de cumplimiento, segn el caso, de acuerdo a la registracin prevista en el
b.o. 09/01/2012.
Artculo 18 Informe sobre la calidad del reporte. Con la finalidad de mejorar la ca-
lidad de los reportes de operaciones sospechosas, la Unidad de Informacin Financiera
anualmente publicar informes sobre la calidad de los reportes recibidos.
Artculo 19 Registro de operaciones sospechosas. El Banco Central de la Repblica

Argentina deber elaborar un registro o base de datos que contenga identificadas todas las
operaciones sospechosas reportadas.
La informacin contenida en el aludido registro deber resultar suficiente para permi-
tir la reconstruccin de cualquiera de tales operaciones y servir de elemento probatorio
en eventuales acciones judiciales.

Resolucin 12/2011
captulo vi | Deber de colaboracin. Artculo 21 incisos a)

y b) de la Ley n 25.246 y modificatorias y artculo 14
del Decreto 290/07 y modificatorio
Artculo 20
b.o. 30/05/2012.
Artculo 21
b.o. 30/05/2012.
captulo vii | Disposiciones transitorias

Artculo 22 Aprubase el Anexo de la presente Resolucin.
Artculo 23 El Sujeto Obligado, a los efectos de la presentacin de los reportes sistem-

ticos y reporte de operaciones sospechosas electrnicos, deber registrar ante la Unidad
de Informacin Financiera al Oficial de Cumplimiento designado conforme el artculo 7
de la presente Resolucin.
Artculo 24 Dergase la Resolucin UIF 15/2003 de la Unidad de Informacin Finan-

ciera.

cial y archvese.
anexo
Anexo derogado por art. 13 de la Resolucin
b.o. 09/01/2012.

Resolucin 121/2011
Resolucin 121/2011
captulo i | Objeto y definiciones

Artculo 1 Objeto. La presente resolucin tiene por objeto establecer las medidas y
procedimientos que los Sujetos Obligados a los que se dirige la presente Resolucin debe-
rn observar para prevenir, detectar y reportar los hechos, actos, operaciones u omisiones
que pudieran constituir delitos de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo.
Artculo 2 Definiciones. A los efectos de la presente resolucin se entender por:

a) Sujetos Obligados: a las entidades financieras sujetas al rgimen de la Ley n 21.526
y modificatorias, a las entidades sujetas al rgimen de la Ley n 18.924 y modificato-
rias, a las personas fsicas o jurdicas autorizadas por el Banco Central para operar
en la compraventa de divisas bajo forma de dinero o de cheques extendidos en divi-
sas, o en la transmisin de fondos dentro y fuera del territorio nacional.
b) Cliente: todas aquellas personas fsicas o jurdicas con las que se establece, de mane-
ra ocasional o permanente, una relacin contractual de carcter financiero, econ-
mica o comercial.
En ese sentido es cliente el que desarrolla una vez, ocasionalmente o de manera ha-
bitual, operaciones con los sujetos obligados, conforme lo establecido en la Ley N
25.246 y modificatorias.
Asimismo quedan comprendidas en este concepto las simples asociaciones y otros
entes a los cuales las leyes especiales les acuerden el tratamiento de sujetos de dere-
cho.
En funcin del tipo y monto de las operaciones los clientes debern ser clasificados
como:
- Habituales: son aquellos clientes con los que se entabla una relacin de perma-
nencia (cualquiera sea el monto por el que operen) y aquellos clientes con los que si
bien no se entabla una relacin de permanencia, realizan operaciones por un monto
anual que alcance o supere la suma de PESOS DOSCIENTOS SESENTA MIL ($
260.000) o su equivalente en otras monedas.
- Ocasionales: son aquellos clientes con los que no se entabla una relacin de perma-
nencia y cuyas operaciones anuales no superan la suma de PESOS DOSCIENTOS
SESENTA MIL ($ 260.000) o su equivalente en otras monedas.
A los fines de la clasificacin de los clientes deber tenerse en consideracin las ope-
raciones realizadas por ao calendario.
Inciso b) sustituido por art. 1 de la Resolucin N
104/2016 de la Unidad de Informacin Financiera
B.O. 1/9/2016.
c) Personas Expuestas Polticamente: se entiende por personas expuestas polticamen-
te a las comprendidas en la Resolucin UIF vigente en la materia.
d) Reportes Sistemticos: son aquellas informaciones que obligatoriamente debern
remitir los sujetos obligados, a la Unidad de Informacin Financiera en forma men-
sual mediante sistema on line, conforme a las obligaciones establecidas en los art-
culos 14 inciso 1) y 21 inciso a) de la Ley n 25.246 y modificatorias.

Resolucin 121/2011
e) Operaciones Inusuales: Son aquellas operaciones tentadas o realizadas en forma

aislada o reiterada, sin justificacin econmica y/o jurdica, ya sea porque no guar-
dan relacin con el nivel de riesgo del cliente o su perfil transaccional o porque se
desvan de los usos y costumbres en las prcticas de mercado, por su frecuencia,
habitualidad, monto, complejidad, naturaleza y/o caractersticas particulares.
Inciso sustituido por art. 4 de la Resolucin N
B.O. 4/11/2016.
f) Operaciones Sospechosas: son aquellas operaciones tentadas o realizadas que oca-
sionan sospecha de Lavado de Activos o Financiamiento del Terrorismo, o que ha-
bindose identificado previamente como inusuales, luego del anlisis y evaluacin
realizados por el sujeto obligado, exhiben dudas respecto de la autenticidad, vera-
cidad o coherencia de la documentacin presentada por el cliente, en relacin con
su actividad.
B.O. 4/11/2016.
g) Propietario/Beneficiario: se refiere a las personas fsicas que tengan como mnimo
el VEINTE (20) por ciento del capital o de los derechos de voto de una persona ju-
rdica o que por otros medios ejerzan el control final, directo o indirecto sobre una
persona jurdica, u otros entes asimilables de conformidad con lo dispuesto en la
presente Resolucin.

de activos y la financiacin del terrorismo. Informacin
de los artculos 20 bis, 21 y 21 bis de la Ley n 25.246
y sus modificatorias
Artculo 3 Poltica de prevencin. A los fines del correcto cumplimiento de las obliga-
ciones establecidas en el artculo 21, incisos a) y b) y 21 bis de la Ley n 25.246 y modifica-
torias, los sujetos obligados debern adoptar una poltica de prevencin en materia de La-
vado de Activos y Financiacin del Terrorismo, de conformidad a la presente Resolucin.
La misma deber contemplar, por lo menos, los siguientes aspectos:
la prevencin de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo, que deber ob-
servar las particularidades de su actividad.
b) La designacin de un Oficial de Cumplimiento; conforme lo establece el artculo 20
bis de la Ley n 25.246 y sus modificatorias y el artculo 20 del Decreto n 290/07 y
modificatorio.
c) La implementacin de auditoras peridicas.
d) La capacitacin del personal.
e) La elaboracin de registros de anlisis y gestin de riesgo de las operaciones inusua-
les detectadas y aquellas que por haber sido consideradas sospechosas hayan sido
reportadas.

Resolucin 121/2011
f) La implementacin de herramientas tecnolgicas acordes con el desarrollo opera-

cional del sujeto obligado, que les permitan establecer de una manera eficaz los sis-
temas de control y prevencin de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo.
g) La implementacin de medidas que le permitan a los sujetos obligados consolidar
electrnicamente las operaciones que realizan con sus clientes, as como herramien-
tas tecnolgicas, tales como software, que posibiliten analizar o monitorear distintas
variables para identificar ciertos comportamientos y visualizar posibles operaciones
sospechosas.
Artculo 4 Manual de Procedimientos. El manual de procedimientos para la pre-

vencin de Lavados de Activos y Financiacin del Terrorismo deber contemplar, por lo
menos, los siguientes aspectos:
a) Polticas de prevencin del Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo adop-
tadas por la mxima autoridad.
b) Polticas coordinadas para el control y monitoreo
c) Polticas de prevencin para las reas operativas.
d) Funciones de la auditora y los procedimientos de control interno que se establezcan
tendientes a evitar el Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo.
e) Funciones asignadas al Oficial de Cumplimiento.
f) Plazos y trminos en los cuales cada funcionario debe cumplir, segn las responsabi-
lidades propias del cargo, con cada uno de los mecanismos de control de prevencin.
g) Programa de capacitacin.
h) Polticas y procedimientos de conservacin de documentos.
i) Proceso a seguir para atender a los requerimientos de informacin efectuados por
la autoridad competente y por el Oficial de Cumplimiento.
j) Metodologas y criterios para analizar y evaluar la informacin que permita detectar
operaciones inusuales y sospechosas, as como tambin el procedimiento para el
reporte de las mismas.
k) Parmetros aplicados a los sistemas implementados de prevencin de Lavado de
Activos y Financiacin del Terrorismo, con carcter de confidencial excepto para
el Oficial de Cumplimiento, quienes actan en el proceso de monitoreo, control,
diseo y programacin de los criterios implementados y aquellas personas que lo
asistan en el cumplimiento de sus funciones.
l) Desarrollo y descripcin de otros mecanismos que el sujeto obligado considere con-
ducentes para prevenir y detectar operaciones de Lavado de Activos y Financiacin
del Terrorismo.
m) Los procedimientos de segmentacin del mercado de acuerdo con la naturaleza es-
pecfica de las operaciones, el perfil de los clientes, las caractersticas del mercado, las
clases del producto o servicio, como as tambin cualquier otro criterio que a juicio
del sujeto obligado resulte adecuado para generar seales de alerta cuando las ope-
raciones de los clientes se aparten de los parmetros establecidos como normales.
n) El rgimen sancionatorio para el personal de las entidades, en caso de incumpli-
miento de los procedimientos especficos contra el Lavado de Activos y Financia-
cin del Terrorismo, en los trminos previstos por la legislacin laboral vigente.
Artculo 5 Disponibilidad del manual de procedimientos. El manual de procedi-

mientos deber estar siempre actualizado y disponible, en todas las dependencias de los

Resolucin 121/2011
sujetos obligados, para todos los funcionarios y personal, considerando la naturaleza de

las tareas que desarrollan, y debiendo establecerse mecanismos que permitan constatar la
recepcin y lectura por parte de estos ltimos.
El detalle de las parametrizaciones que los sujetos obligados hayan establecido a los
efectos de la prevencin y deteccin de operaciones inusuales de Lavado de Activos y Fi-
nanciacin del Terrorismo ser confidencial, excepto para el Oficial de Cumplimiento,
quienes actan en el proceso de monitoreo, control, diseo y programacin de los criterios
implementados y aquellas personas que lo asistan en el cumplimiento de sus funciones.
Ambas informaciones debern permanecer siempre a disposicin de la Unidad de In-
formacin Financiera y del Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo 6 Oficial de Cumplimiento. Los Sujetos Obligados debern designar un Ofi-

cial de Cumplimiento, conforme lo dispuesto en el artculo 20 bis de la Ley n 25.246 y
sus modificatorias y en el Decreto n 290/07 y sus modificatorios, quien ser responsable
de velar por la observancia e implementacin de los procedimientos y obligaciones esta-
blecidos en virtud de esta resolucin.
El Oficial de Cumplimiento ser el encargado de formalizar las presentaciones ante la
Se deber comunicar a la Unidad de Informacin Financiera conforme lo previsto en la
Resolucin UIF n 50/2011 (o la que en el futuro la complemente, modifique o sustituya)
y de forma fehaciente por escrito, el nombre y apellido, tipo y nmero de documento de
identidad, cargo en el rgano de Administracin, fecha de designacin y nmero de CUIT
o CUIL, los nmeros de telfonos, fax, direccin de correo electrnico y lugar de trabajo
de dicho funcionario.
En el caso de sucursales de entidades financieras extranjeras, el Oficial de Cumpli-
miento ser la mxima autoridad local. En los casos de representantes de entidades finan-
cieras del exterior no autorizadas para operar en el pas y de corredores de cambios esta
funcin la cumplir el autorizado por el Banco Central de la Repblica Argentina.
El oficial de cumplimiento deber constituir domicilio, donde sern vlidas todas las
notificaciones efectuadas. Una vez que haya cesado en el cargo deber denunciar el domi-
cilio real, el que deber mantenerse actualizado durante el plazo de cinco (5) aos conta-
dos desde el cese.
Cualquier sustitucin que se realice del mismo deber comunicarse fehacientemente a la
Unidad de Informacin Financiera dentro de los quince (15) das de realizada, sealando
las causas que dieron lugar al hecho, continuando la responsabilidad del Oficial de Cumpli-
miento hasta la notificacin de su sucesor a esta Unidad de Informacin Financiera.
El Oficial de Cumplimiento debe gozar de absoluta independencia y autonoma en el
ejercicio de las responsabilidades y funciones que se le asignan, debiendo garantizrsele
acceso irrestricto a toda la informacin que requiera en cumplimiento de las mismas.
Los sujetos obligados podrn designar asimismo un Oficial de Cumplimiento suplente,
quien cumplir las funciones del titular en caso de ausencia, impedimento o licencia de
este ltimo. A estos fines debern cumplirse los mismos requisitos y formalidades que
para la designacin del titular.
Los Sujetos Obligados debern comunicar a esta Unidad de Informacin Financiera , den-
tro de los cinco (5) das, la entrada en funciones del Oficial de Cumplimiento suplente, los
motivos que la justifican y el plazo durante el cual se encontrar en funciones.

Resolucin 121/2011
Artculo 7 El Oficial de Cumplimiento tendr, por lo menos, las siguientes obligacio-

nes:
a) Velar por el cumplimiento de las polticas establecidas por la mxima autoridad del
Sujeto Obligado para prevenir, detectar y reportar operaciones que puedan estar
vinculadas a los delitos de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo.
b) Disear e implementar los procedimientos y controles, necesarios para prevenir,
detectar y reportar las operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos de La-
vado de Activos y Financiacin del Terrorismo.
c) Disear e implementar polticas de capacitacin formalizadas a travs de procedi-
mientos de entrenamiento y actualizacin continuos en la materia para los funcio-
narios y empleados del Sujeto Obligado, considerando la naturaleza de las tareas
desarrolladas.
d) Analizar las operaciones realizadas para detectar eventuales operaciones sospecho-
sas.
e) Formular los reportes sistemticos y de operaciones sospechosas, de acuerdo a lo
establecido en la presente Resolucin.
f) Llevar el registro del anlisis y gestin de riesgo de operaciones inusuales detectadas
(que contenga e identifique aquellas operaciones que por haber sido consideradas
sospechosas hayan sido reportadas).
g) Dar cumplimiento a los requerimientos efectuados por la UNIDAD DE INFOR-
MACION FINANCIERA en ejercicio de sus facultades legales.
do de Activos y Financiacin del Terrorismo.
i) Asegurar la adecuada conservacin y custodia de la documentacin.
j) Prestar especial atencin al riesgo que implican las relaciones comerciales y opera-
ciones relacionadas con pases o territorios donde no se aplican, o no se aplican su-
ficientemente, las Recomendaciones del Grupo de Accin Financiera Internacional.
A estos efectos se deber considerar como pases o territorios declarados no coo
perantes a los catalogados por el Grupo de Accin Financiera Internacional
(www.fatf gafi.org).
En igual sentido debern tomarse en consideracin las relaciones comerciales y
operaciones relacionadas con pases o territorios calificados como de baja o nula
tributacin (parasos fiscales) segn los trminos del Decreto N 1037/00 y sus
modificatorios, respecto de las cuales deben aplicarse medidas de debida diligencia
reforzadas.
k) Prestar especial atencin a las nuevas tipologas de Lavado de Activos y Financia-
cin del Terrorismo a los efectos de establecer medidas tendientes a prevenirlas,
detectarlas y reportar toda operacin que pueda estar vinculada a las mismas, como
asimismo a cualquier amenaza de Lavado de Activos o Financiacin del Terrorismo
que surja como resultado del desarrollo de nuevas tecnologas que favorezcan el
anonimato y de los riesgos asociados a las relaciones comerciales u operaciones que
no impliquen la presencia fsica de las partes.
Para el cumplimiento de las obligaciones antes indicadas el Oficial de Cumplimiento
podr ser asistido por un Comit de Control y Prevencin del Lavado de Activos y Finan-
ciacin del Terrorismo.
Artculo 8 Deber preverse un sistema de auditora interna anual que tenga por objeto

Resolucin 121/2011
verificar el cumplimiento efectivo de los procedimientos y polticas de prevencin contra

el Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo.
municados anualmente al Oficial de Cumplimiento. En el caso que este ltimo detecte
deficiencias en cuanto a la implementacin y cumplimiento de las polticas de prevencin
de Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo, deber adoptar las medidas nece-
sarias para corregirlas.
Artculo 9 Programa de Capacitacin. Los Sujetos Obligados debern desarrollar un

programa de capacitacin dirigido a sus funcionarios y empleados en materia de preven-
cin de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo que debe contemplar:
a) La difusin de la presente resolucin y de sus modificaciones, as como la informa-
cin sobre tcnicas y mtodos para prevenir y detectar operaciones sospechosas.
b) La adopcin de un plan de capacitacin de funcionarios y empleados sobre las pol-
ticas de Prevencin de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo adoptadas
Artculo 10 Area de Recursos Humanos: Los Sujetos Obligados debern adoptar sis-
temas adecuados de preseleccin para asegurar normas estrictas de contratacin de em-
pleados y de monitoreo de su comportamiento, proporcionales al riesgo vinculado con las
tareas que los empleados lleven a cabo, conservando constancia documental de la realiza-
cin de tales controles, con intervencin del responsable del rea de Recursos Humanos.
captulo iii | Poltica de identificacin y conocimiento del

cliente. Informacin de los artculos 20 bis, 21 y 21 bis de la
Artculo 11 Poltica de Identificacin. Los Sujetos Obligados debern elaborar y ob-
servar una poltica de identificacin y conocimiento del cliente, cuyos contenidos mni-
mos debern ajustarse a lo previsto en los artculos 20 bis, 21 inc. a) y 21 bis de la Ley n
25.246 y sus modificatorias, el Decreto n 290/2007 y modificatorios y la presente reso-
lucin.
Artculo 12 La poltica de conozca a su cliente ser condicin indispensable para ini-

ciar o continuar la relacin comercial o contractual con el cliente.
La contratacin de productos y/o servicios as como cualquier otra relacin comercial
o contractual debe basarse en el conocimiento de la clientela, prestando especial atencin
a su funcionamiento o evolucin segn corresponda con el propsito de evitar el
lavado de activo o financiacin del terrorismo.
A esos efectos el Sujeto Obligado observar lo siguiente:
a) Antes de iniciar la relacin comercial o contractual con el cliente deber identifi-
carlo, cumplir con lo dispuesto en la Resolucin UIF sobre Personas Expuestas Po-
lticamente, verificar que no se encuentre incluido en los listados de terroristas y/u
organizaciones terroristas, de acuerdo a lo establecido en la Resolucin UIF vigente

Resolucin 121/2011
en la materia y solicitar informacin sobre los productos a utilizar y los motivos de

su eleccin.
b) Adicionalmente, para el caso de los clientes habituales, se deber definir el perfil del
cliente conforme lo previsto en el artculo 23 de la presente.
Artculo 13 Datos a requerir a Personas Fsicas. Clientes Ocasionales Habituales.

i. En el caso de personas fsicas que revistan el carcter de clientes ocasionales, los Su-
jetos Obligados debern recabar de manera fehaciente, por lo menos, la siguiente
informacin:
a) Nombre y apellido completos.
c) Nacionalidad.
d) Sexo.
e) Tipo y Nmero de documento de identidad que deber exhibir en original y
al que deber extrarsele una copia. Se aceptarn como documentos vlidos
para acreditar la identidad, el Documento Nacional de Identidad, Libreta C-
vica, Libreta de Enrolamiento, Cdula de Identidad otorgada por autoridad
competente de los respectivos pases limtrofes o Pasaporte.
f) CUIL (Cdigo nico de Identificacin Laboral), CUIT (Clave nica de Iden-
tificacin Tributaria) o CDI (Clave de Identificacin). Este requisito ser exi-
gible a extranjeros en caso de corresponder.
g) Domicilio real (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal).
h) Nmero de telfono y direccin de correo electrnico.
i) Declaracin Jurada indicando estado civil y profesin, oficio, industria o acti-
vidad principal que realice.
j) Declaracin Jurada indicando expresamente si reviste la calidad de Persona Ex-
puesta Polticamente, de acuerdo con la Resolucin UIF vigente en la materia.
ii. En el caso de personas fsicas que revistan el carcter de clientes habituales se deber
requerir la informacin consignada en el apartado i y la documentacin respaldatoria para
definir el perfil del cliente, conforme lo previsto en el artculo 23 de la presente.
iii. Se podrn aplicar medidas simplificadas de debida diligencia de identificacin del
cliente, al momento de abrir una caja de ahorro esto es, presentacin del DNI, DDJJ de
Persona Expuesta Polticamente y verificacin del titular en los listados de terroristas y/u
organizaciones terroristas en los siguientes casos:
1. Siempre que el titular posea una nica cuenta bancaria.
2. Cuando no se trate de una Persona Expuesta Polticamente.
3. Cuando: (i) El saldo total de la cuenta no sea superior a VEINTICINCO (25) sa-
larios mnimos, vitales y mviles y (ii) Las operaciones mensuales en efectivo no
superen el equivalente a CUATRO (4) salarios mnimos, vitales y mviles.
Se entender por salario mnimo, vital y mvil, al que fije el CONSEJO NACIONAL
DEL EMPLEO, LA PRODUCTIVIDAD Y EL SALARIO MNIMO, VITAL Y MVIL.
En caso de no verificarse alguna de las tres condiciones, se debern aplicar los requisitos
establecidos en los apartados I y II, en caso de corresponder, del presente artculo.
Las presentes medidas simplificadas de identificacin no eximen al sujeto obligado del
deber de monitorear las operaciones efectuadas por el cliente.

Resolucin 121/2011
Apartado III incorporado por art. 1 de la Resolucin

N 94/2016 de la Unidad de Informacin Financiera
b.o. 12/8/2016.
Artculo 14 Datos a requerir a Personas Jurdicas. Clientes Ocasionales Habituales.

i. En el caso de Personas jurdicas que revistan el carcter de clientes ocasionales, los
sujetos obligados debern recabar de manera fehaciente, por lo menos, la siguiente
informacin:
a) Denominacin o Razn social.
c) CUIT o CDI Este requisito ser exigible a extranjeros en caso de corresponder.
e) Copia del estatuto social actualizado, certificada por escribano pblico o por
el propio Sujeto Obligado.
g) Nmero de telfono de la sede social, direccin de correo electrnico y activi-
dad principal realizada.
h) Copia del acta del rgano decisorio designando autoridades, representantes
legales, apoderados y/o autorizados con uso de firma social, certificadas por
escribano pblico o por el propio Sujeto Obligado.
i) Datos identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados
y/o autorizados con uso de firma, que operen ante el sujeto obligado en nom-
bre y representacin de la persona jurdica, conforme los puntos a) a j) del
artculo 13.
j) Titularidad del capital social (actualizada).
k) Identificacin de las personas fsicas que directa o indirectamente ejerzan el
control real de la persona de existencia jurdica.
ii. En el caso de personas jurdicas que revistan el carcter de clientes habituales se
deber requerir la informacin consignada en el apartado i y la documentacin respalda-
toria para definir el perfil del cliente, conforme lo previsto en el artculo 23 de la presente.
Artculo 15 Datos a requerir a Organismos Pblicos. Los Sujetos Obligados debern

determinar de manera fehaciente, como mnimo, en el caso de organismos pblicos:
a) Copia certificada del acto administrativo de designacin del funcionario intervi-
niente.
b) Nmero y tipo de documento de identidad del funcionario que deber exhibir en
original. Se aceptarn como documentos vlidos para acreditar la identidad, el Do-
cumento Nacional de Identidad, Libreta de Enrolamiento o Libreta Cvica, asimismo
deber informar su nmero de CUIL.
c) CUIT, domicilio legal (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal) y telfono
de la dependencia en la que el funcionario se desempea.
d) Domicilio real del funcionario (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal).
Artculo 16 Datos a requerir de los Representantes. La informacin a requerir al apo-

derado, tutor, curador o representante legal deber ser anloga a la solicitada al cliente
persona fsica y a su vez deber requerirse el correspondiente acta y/o poder, del cual se
desprenda el carcter invocado, en copia debidamente certificada.

Resolucin 121/2011
Artculo 17 UTES, Agrupaciones y otros entes. Los mismos recaudos indicados para
las personas jurdicas sern necesarios en los casos de uniones transitorias de empresas,
agrupaciones de colaboracin empresaria, consorcios de cooperacin, asociaciones, fun-

daciones, fideicomisos y otros entes con o sin personera jurdica.
Artculo 18 Salvo cuando exista sospecha de Lavado de Activos o Financiacin del

Terrorismo, en los casos de clientes que operen por importes mensuales que no superen
los PESOS DOSCIENTOS CUARENTA MIL ($ 240.000), o su equivalente en otras mo-
nedas, y correspondan a acreditacin de remuneraciones o a fondo de cese laboral para
los trabajadores de la industria de la construccin, o de clientes que operen por importes
mensuales que no superen los PESOS TREINTA MIL ($ 30.000), o su equivalente en otras
monedas, en cuentas vinculadas con el pago de planes sociales, se considerar suficiente la
informacin brindada por los empleadores y por los organismos nacionales, provinciales
o municipales competentes.
Prrafo sustituido por art. 2 de la Resolucin N
b.o. 1/9/2016.
Segundo prrafo derogado por art. 2 de la Reso-
lucin N 94/2016 de la Unidad de Informacin
Financiera b.o. 12/8/2016.
En los casos de las operatorias especiales de otorgamiento de crditos de monto redu-

cido y de otorgamiento a personas fsicas de financiaciones que se asignen mediante m-
todos especficos de evaluacin (sistemas de screening y modelos de credit scoring), o
como prstamos para microemprendedores, los Sujetos Obligados debern cumplir con
las normas del BANCO CENTRAL DE LA REPBLICA ARGENTINA vigentes en la
materia y con los requisitos previstos en el apartado I del artculo 13 de la presente reso-
lucin.
No obstante, ello no releva al Sujeto Obligado de analizar la posible discordancia entre
el perfil del cliente titular de la cuenta y los montos y/o modalidades de la operatoria.
Artculo sustituido por art. 2 de la Resolucin N
b.o. 24/6/2015.
Artculo 19 Supuestos especiales. En los casos que se citan a continuacin, el trata-

miento previsto con carcter general para la identificacin y el conocimiento del cliente,
se aplicar de la siguiente manera:
a) Personas fsicas o jurdicas titulares de cuotapartes de fondos comunes de inversin
u otros instrumentos de inversin colectivos: incluso cuando los mismos se vincu-
len con los Sujetos Obligados a travs de otras personas fsicas o jurdicas.
Apartado sustituido por art. 9 de la Resolucin N
1/2012 de la Unidad de Informacin Financiera b.o.
9/1/2012.
b) Tenedores de ttulos de deuda y/o certificados de participacin de fideicomisos fi-
nancieros con oferta pblica, cuando los adquieran a travs del sujeto obligado

Resolucin 121/2011
cualquiera sea el carcter en que intervenga y las personas fsicas o jurdicas

que acten como fiduciantes.
Artculo 20 Quedan excluidas del tratamiento previsto con carcter general para la
identificacin de la clientela las cuentas con depsitos originados en las causas en que
interviene la Justicia.
Artculo 21 Los Sujetos Obligados debern:

a) En todos los casos adoptar medidas adicionales razonables, a fin de identificar al
beneficiario final y verificar su identidad. Asimismo, se deber verificar que los
clientes no se encuentren incluidos en los listados de terroristas y/u organizaciones
terroristas de conformidad con lo prescripto en la Resolucin UIF vigente en la ma-
teria.
b) Cuando existan elementos que lleven a suponer que los clientes no actan por cuen-
ta propia, obtener informacin adicional sobre la verdadera identidad de la persona
(titular/cliente final o real) por cuenta de la cual acta y tomar medidas razonables
para verificar su identidad.
c) Prestar atencin para evitar que las personas fsicas utilicen personas de existencia
ideal como un mtodo para realizar sus operaciones.
d) Evitar operar con personas de existencia ideal que simulen desarrollar una actividad
comercial o una actividad sin fines de lucro.
e)
Inciso derogado por art. 37 de la Resolucin N
b.o. 14/8/2012.
f) Los Sujetos Obligados slo podrn realizar transacciones a distancia con personas
previamente incorporadas como clientes. En esos casos debern dar cumplimiento
a las medidas especficas establecidas por el BANCO CENTRAL DE LA REPUBLI-
CA ARGENTINA en la materia.
g) En las transferencias electrnicas, ya sean nacionales o extranjeras, los Sujetos Obli-
gados debern recabar informacin precisa del remitente y receptor de la operacin
y de los mensajes relacionados. La informacin deber permanecer con la transfe-
rencia, a travs de la cadena de pagos.
En el supuesto de tratarse de fondos provenientes de otro Sujeto Obligado alcan-
zado por la presente normativa se presume que se verific el principio de conozca a su
cliente.
En el caso de fondos provenientes de una entidad financiera del exterior que se
acrediten en las cuentas de corresponsala de la entidad local, se presume que aquella en-
tidad verific el principio de conozca a su cliente.
Dichas presunciones no relevan al Sujeto Obligado de cumplimentar los requisi-
tos de identificacin y conocimiento del cliente, establecidos en estas normas, respecto de
los clientes destinatarios de los fondos.
Las transferencias y los giros desde y hacia el exterior as como las transferencias
locales debern ajustarse a la normativa emitida por el BANCO CENTRAL DE LA RE-
PUBLICA ARGENTINA en esa materia.
El Sujeto Obligado deber adoptar todos los recaudos necesarios al momento de
incorporar los datos del ordenante de las transferencias de fondos, para asegurarse que la

Resolucin 121/2011
informacin sea completa y exacta.

h) Prestar especial atencin al riesgo que implican las relaciones comerciales y opera-
ciones relacionadas con pases o territorios donde no se aplican, o no se aplican su-
ficientemente, las Recomendaciones del Grupo de Accin Financiera Internacional.
A estos efectos se deber considerar como pases o territorios declarados no coo-

perantes a los catalogados por el Grupo de Accin Financiera Internacional (www.fatf-
gafi.org).
En igual sentido debern tomarse en consideracin las relaciones comerciales y
operaciones relacionadas con pases o territorios calificados como de baja o nula tributa-
cin (parasos fiscales) segn los trminos del Decreto N 1037/00 y sus modificatorios,
respecto de las cuales deben aplicarse medidas de debida diligencia reforzadas.
i) Observar los requisitos establecidos en las normas sobre Cuentas de corresponsa-
la, emitidas por el BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA.
j) Establecer un seguimiento reforzado sobre los depsitos en efectivo que reciban,
evaluando que se ajusten el perfil de riesgo del/los titulares de la cuenta y en funcin
de la poltica de conozca a su cliente que hayan implementado.
En los casos de depsitos en efectivo por importes iguales o superiores a la suma
de PESOS DOSCIENTOS MIL ($ 200.000) o su equivalente en otras monedas, debern
identificar a la persona que efecte el depsito, mediante la exhibicin de algunos de los
documentos de identidad vlidos previstos en el inciso e) artculo 13 de esta Resolucin e
ingresar nombre, tipo y nmero de documento en el registro respectivo del depsito.
b.o. 1/9/2016
El Sujeto Obligado interviniente deber dejar constancia, a base de la declaracin
del presentante y conforme al procedimiento que determine, si el depsito es realizado
por s o por cuenta de un tercero. En este ltimo caso se deber indicar el nombre y/o
denominacin social por cuenta de quien se efecta el depsito y su tipo y nmero de
documento o clave de identificacin fiscal (CUIT, CUIL o CDI), segn corresponda.
La responsabilidad del Sujeto Obligado en relacin con la identificacin a que se
refiere el prrafo precedente se limita a identificar a la persona interviniente en el depsi-
to, a recibir la informacin sobre por cuenta de quin es efectuado el depsito y a obtener
los datos requeridos, segn lo establecido anteriormente.
Aquellos depsitos que se realicen utilizando algn medio de identificacin con
clave provisto previamente por el Sujeto Obligado al depositante, tales como tarjetas mag-
nticas, o los efectuados en cuentas recaudadoras, quedarn exceptuados del procedi-
miento de identificacin de la persona que lo efecta, debiendo no obstante registrarse
por cuenta de quien es efectuado dicho depsito, en los casos que sea aplicable.
Inciso j) sustituido por art. 1 de la Resolucin N
B.O. 24/6/2015.
k) Al operar con otros Sujetos Obligados de conformidad con las resoluciones emi-
tidas por esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA para cada uno de
ellos, mediante las cuales se reglamentan las obligaciones de las personas fsicas y
jurdicas enumerados en el artculo 20 de la Ley N 25.246 y sus modificatorias,
debern solicitarles una declaracin jurada sobre el cumplimiento de las disposi-

Resolucin 121/2011
ciones vigentes en materia de prevencin del Lavado de Activos y la Financiacin

del Terrorismo, junto con la correspondiente constancia de inscripcin ante esta
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA. En el caso que no se acrediten tales
extremos debern aplicarse medidas de debida diligencia reforzadas.
3/2014 de la Unidad de Informacin Financiera b.o.
10/1/2014.
l) En caso de divergencia entre las normas vigentes en nuestro pas, respecto de las de
otros pases, con relacin a la aplicacin de las medidas a que se refiere la presente
Resolucin, las sucursales y subsidiarias en el exterior debern aplicar el estndar
ms alto.
Artculo 22 La poltica de conocimiento del cliente debe incluir criterios, medidas y

procedimientos que contemplen al menos:
a) La determinacin del perfil de cada cliente.
b) El seguimiento de las operaciones realizadas por los clientes.
c) La identificacin de operaciones que se apartan del perfil de cada cliente.
Artculo 23 Perfil del Cliente. Los Sujetos Obligados debern definir un nivel de ries-
go del cliente y un perfil transaccional, que estar basado en el entendimiento del prop-
sito y la naturaleza esperada de la relacin comercial, la informacin transaccional, y la
documentacin relativa a la situacin econmica, patrimonial y financiera que hubiera
proporcionado el mismo, o que hubiera podido obtener el propio Sujeto Obligado.
b.o. 4/11/2016.
En base a la informacin y documentacin a que se refiere el prrafo precedente, los Su-
jetos Obligados establecern un monto anual estimado de operaciones, por ao calenda-
rio, para cada cliente. A estos efectos los sujetos obligados utilizarn para las operaciones
pasivas y neutras criterios similares a los establecidos para las operaciones activas.
Tambin debern tenerse en cuenta el monto, tipo, naturaleza y frecuencia de las ope-
raciones que habitualmente realiza el Cliente, as como el origen y destino de los recursos
involucrados en su operatoria.
Artculo 24. Durante el curso de la relacin contractual o comercial el Sujeto Obligado

deber llevar a cabo las siguientes acciones:
a) Verificar que los clientes no se encuentren incluidos en los listados de terroristas y/u
organizaciones terroristas de conformidad con lo prescripto en la Resolucin UIF
vigente en la materia. La periodicidad de dicha tarea deber constar en el manual de
procedimientos.
b) Verificar si los clientes renen la condicin de Personas Expuestas Polticamente
de conformidad con lo prescripto en la Resolucin UIF vigente en la materia. La
periodicidad de dicha verificacin deber constar en el manual de procedimientos.
c) Consultar la informacin provista por el BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA
ARGENTINA, a travs del Rgimen Informativo vigente, como elemento adicional
a los controles efectuados.
d) Adoptar polticas de anlisis de riesgo.

Resolucin 121/2011
De acuerdo con las caractersticas particulares de los diferentes productos que

ofrezcan, cada Sujeto Obligado deber disear y poner en prctica mecanismos de control
que le permitan alcanzar un conocimiento y adecuado de todos sus clientes en funcin de
las polticas de anlisis de riesgo que haya implementado. Dichas polticas de anlisis de
riesgo deben ser graduales, debiendo aplicarse medidas reforzadas para aquellos clientes
clasificados como de mayor riesgo.
b.o. 4/11/2016.
e) Monitoreo de las operaciones.
Los datos obtenidos para cumplimentar el conocimiento del cliente debern
actualizarse cuando se detecten operaciones consideradas inusuales de acuerdo con la
valoracin prudencial de cada Sujeto Obligado cuando se realicen transacciones impor-
tantes, cuando se produzcan cambios relativamente importantes en la forma de operar del
cliente, cuando existan sospechas de lavado de Activos y/o de Financiacin del Terroris-
mo y/o cuando dentro de los parmetros de riesgo adoptados por la entidad se considere
necesario efectuar dicha actualizacin.
Tendr en consideracin entre otros aspectos que, la cantidad de cuentas en
cuya titularidad figure una misma persona, como el movimiento que registren (ya sea por
operaciones realizadas por cuenta propia o por cuenta de terceros cuando se trate de la
gestin de cobro de cheques), guarde razonable relacin con el desarrollo de las activida-
des declaradas por los clientes.
Asimismo, cuando se trate de cuentas recaudadoras, las entidades debern pre-
ver que dichas cuentas no se utilicen para otros fines, tales como gestin de cobro de
cheques.
Establecer un esquema especfico de control y monitoreo de las operaciones rea-
lizadas en cuentas de corresponsala abiertas por los Sujetos Obligados.
Con el fin de lograr un adecuado control de las operaciones que realizan los
clientes, se debern adoptar parmetros de segmentacin o cualquier otro instrumento de
similar eficacia, por niveles de riesgo, por clase de producto o por cualquier otro criterio,
que permita identificar las operaciones inusuales, para lo cual debern implementarse ni-
veles de desarrollo tecnolgico adecuados al tipo y volumen de operaciones de cada sujeto
obligado que aseguren la mayor cobertura y alcance de sus mecanismos de control.
f) En caso de detectarse operaciones inusuales se deber profundizar el anlisis de las
mismas con el fin de obtener informacin adicional que corrobore o revierta la/s
inusualidad/es, dejando constancia por escrito de las conclusiones obtenidas y de la
documentacin respaldatoria verificada, conservando copia de la misma.
g) Cuando a juicio del Sujeto Obligado se hubieran realizado o tentado operaciones
sospechosas, deber dar cumplimiento a lo establecido en el captulo VI. de la pre-
sente Resolucin.
h) Establecer un cronograma de actualizacin de los legajos de los clientes en funcin
de las polticas de anlisis de riesgo que hubieran determinado respecto de cada uno
de los ellos, de conformidad con lo establecido en los incisos d) y e) precedentes.
La frecuencia de la actualizacin de los legajos deber ser mayor para aquellos
clientes respecto de los cuales se hubiera determinado un alto riesgo de Lavado de Activos
y/o de Financiacin del Terrorismo, pudiendo establecerse una frecuencia menor para los
clientes de bajo riesgo.

Resolucin 121/2011
A los efectos de dicha actualizacin los Sujetos Obligados podrn utilizar infor-
macin y documentacin que publiquen los Organismos Pblicos, en la medida que la
misma resulte pertinente.
Las polticas implementadas para la actualizacin de los legajos formarn parte de las pa-
rametrizaciones y procedimientos a que se refieren los artculos 4 incisos k) y m) y 5 se-
gundo prrafo de la presente resolucin. Las mismas debern ser revisadas anualmente y
remitidas a esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA y al BANCO CENTRAL
DE LA REPUBLICA ARGENTINA antes del 1 de abril de cada ao.
Inciso incorporado por art. 1 de la Resolucin N
b.o. 9/4/2013.
Artculo 25 Indelegabilidad. Las obligaciones emergentes del presente captulo no

podrn ser delegadas en terceras personas ajenas a los Sujetos Obligados.
captulo iv | Legajo del cliente -Conservacin

de la documentacin-
Artculo 26 Legajo del Cliente. El legajo del cliente deber contener las constancias
del cumplimiento de los requisitos prescriptos en los artculos 11 a 21 (segn correspon-
da) y 23 de la presente Resolucin.
Asimismo debe incluir todo dato intercambiado entre el cliente y el Oficial de Cuenta
del Sujeto Obligado, a travs de medios fsicos o electrnicos, y cualquier otra informa-
cin o elemento que contribuya a reflejar el perfil del cliente o que el Sujeto Obligado
considere necesario para el debido conocimiento del cliente.
Cuando el Legajo de Cliente sea requerido por esta Unidad de Informacin Financiera
deber remitirse, junto con el mismo, las constancias que prueben el cumplimiento de lo
dispuesto en el apartado f) del artculo 24 de la presente Resolucin.
Artculo 27 Conservacin de la documentacin. Conforme lo establecido por el art-

culo 21 inciso a) de la Ley n 25.246 y modificatorias y su decreto reglamentario los suje-
tos obligados debern conservar, por lo menos, para que sirva como elemento de prueba
en toda investigacin en materia de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo,
mantenindose a disposicin de las autoridades competentes, la siguiente documenta-
cin, de manera suficiente que permita la reconstruccin de la operatoria:
a) Respecto de la identificacin y conocimiento del cliente, el legajo y toda la infor-
macin complementaria que haya requerido, durante un perodo de diez (10) aos,
desde la finalizacin de la relacin con el cliente.
b) Respecto de las transacciones u operaciones, los documentos originales o copias
certificadas por la entidad, durante un perodo de diez (10) aos, desde la realiza-
cin de las transacciones u operaciones.
c) El registro del anlisis de las operaciones inusuales previsto en el apartado f) del
artculo 24 de la presente Resolucin deber conservarse por un plazo mnimo de
diez (10) aos.

Resolucin 121/2011
Apartado sustituido por art. 11 de la Resolucin

b.o. 09/01/2012.
d) Los soportes informticos relacionados con transacciones u operaciones debern
conservarse por un plazo de diez (10) aos a los efectos de la reconstruccin de la
operatoria, debiendo el Sujeto Obligado garantizar la lectura y procesamiento de la
informacin digital.
Artculo 27 bis Custodia de la documentacin. En caso que los Sujetos Obligados

hayan tercerizado, total o parcialmente, la guarda, custodia y/o administracin de la in-
formacin y/o documentacin recabada, en particular la referida a la identificacin y co-
nocimiento del cliente, su legajo y toda la informacin complementaria que haya requeri-
do, o respecto de las transacciones u operaciones realizadas, o cuando la documentacin
referida no se encuentre disponible en el domicilio registrado ante esta UNIDAD DE
INFORMACIN FINANCIERA, debern informar el domicilio (calle, nmero, locali-
dad, provincia y cdigo postal) donde se encuentra resguardada dicha informacin y/o
documentacin y, de corresponder, la identificacin de la persona fsica (nombres y ape-
llidos completos, nmero y tipo de Documento Nacional de Identidad y CUIT/CUIL/
CDI) o persona jurdica (denominacin o razn social, domicilio legal y CUIT/CDI) en
la que deleg dicha custodia.
En tales casos, los Sujetos Obligados debern informar la ubicacin precisa de los
legajos en los depsitos correspondientes, debiendo comunicar en el plazo de SETENTA
(72) horas hbiles a este Organismo cualquier cambio respecto a su localizacin.
Los Sujetos Obligados que a la fecha se encuentren comprendidos en los supues-
tos previstos en el primer prrafo, debern contar con respaldo digital de los datos re-
queridos en los apartados l de los artculos 13 y 14 de la presente Resolucin y, de corres-
ponder, del anlisis del perfil del cliente, en el plazo de CIENTO OCHENTA (180) das
corridos de publicada la presente Resolucin.
En adelante, los Sujetos Obligados debern efectuar copia digitalizada de la in-
formacin y/o documentacin indicada en el prrafo precedente, previo a la remisin de
la misma.
Sin perjuicio de ello, en caso de efectuarse un procedimiento de supervisin, fis-
calizacin o inspeccin in situ, los Sujetos Obligados debern poner a disposicin de esta
Unidad la documentacin y/o informacin archivada en el plazo mximo de SETENTA
(72) horas hbiles.
Artculo incorporado por art. 4 de la Resolucin N
b.o. 24/6/2015.
captulo v | Reportes sistemticos

Artculo 28 Reportes Sistemticos. Los sujetos obligados debern comunicar a la
Unidad de Informacin Financiera, las informaciones previstas en la Resolucin UIF vi-
gente en la materia.

Resolucin 121/2011
captulo vi | Reportes de operaciones sospechosas

Artculo 29 Reporte de Operaciones Sospechosas. Los Sujetos Obligados debern
reportar a la Unidad de Informacin Financiera, conforme lo establecido en los artculos
20 bis, 21 inciso b) y 21 bis de la Ley n 25.246 y modificatorias, aquellas operaciones
inusuales que, de acuerdo a la idoneidad exigible en funcin de la actividad que realizan
y el anlisis efectuado, consideren sospechosas de Lavado de Activos o Financiacin del
Terrorismo.
Debern ser especialmente valoradas, las siguientes circunstancias que se describen a
mero ttulo enunciativo:
a) Los montos, tipos, frecuencia y naturaleza de las operaciones que realicen los clien-
tes que no guarden relacin con los antecedentes y la actividad econmica de ellos.
b) Los montos inusualmente elevados, la complejidad y las modalidades no habituales
de las operaciones que realicen los clientes.
c) Cuando transacciones de similar naturaleza, cuanta, modalidad o simultaneidad,
hagan presumir que se trata de una operacin fraccionada a los efectos de evitar la
aplicacin de los procedimientos de deteccin y/o reporte de las operaciones.
d) Ganancias o prdidas continuas en operaciones realizadas repetidamente entre las
mismas partes.
e) Cuando los clientes se nieguen a proporcionar datos o documentos requeridos por
las entidades o bien cuando se detecte que la informacin suministrada por los mis-
mos se encuentre alterada.
f) Cuando el cliente no da cumplimiento a la presente Resolucin u otras normas de
aplicacin en la materia.
g) Cuando se presenten indicios sobre el origen, manejo o destino ilegal de los fondos
utilizados en las operaciones, respecto de los cuales el sujeto obligado no cuente con
una explicacin.
h) Cuando el cliente exhibe una inusual despreocupacin respecto de los riesgos que
asume y/o costos de las transacciones incompatible con el perfil econmico del
mismo.
i) Cuando las operaciones involucren pases o jurisdicciones considerados parasos
fiscales o identificados como no cooperativos por el Grupo de Accin Financiera
Internacional.
j) Cuando existiera el mismo domicilio en cabeza de distintas personas jurdicas o
cuando las mismas personas fsicas revistieren el carcter de autorizadas y/o apo-
deradas en diferentes personas de existencia ideal, y no existiere razn econmica
o legal para ello, teniendo especial consideracin cuando alguna de las compaas
u organizaciones estn ubicadas en parasos fiscales y su actividad principal sea la
operatoria off shore.
Artculo 30 Deber de Fundar el Reporte. El Reporte de Operaciones Sospechosas

debe ser fundado y contener una descripcin de las circunstancias por las cuales se consi-
dera que la operacin detenta tal carcter.
Artculo 31 El reporte de operaciones sospechosas deber ajustarse a lo dispuesto en la


Resolucin 121/2011
Los Sujetos Obligados debern conservar toda la documentacin de respaldo de los

mismos, la que permanecer a disposicin de esta Unidad de Informacin Financiera y
ser remitida dentro de las 48 horas de ser solicitada.
Artculo 32 Independencia de los Reportes. En el supuesto que una operacin de

reporte sistemtico sea considerada por el Sujeto Obligado como una operacin sospe-
chosa, ste deber formular los reportes en forma independiente.
Artculo 33 Confidencialidad del Reporte. Los Reportes de Operaciones Sospecho-

sas, no podrn ser exhibidos ante los organismos de control de la actividad, de conformi-
dad a lo dispuesto en los artculos 21 inciso c. y 22 de la Ley n 25.246 y modificatorias;
excepto para el caso del Banco Central de la Repblica Argentina cuando acte en algn
procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ, en el marco de la cola-
boracin que ese Organismo de Contralor debe prestar a esta Unidad de Informacin Fi-
nanciera, en los trminos del artculo 14 inciso 7. de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
Artculo 34 Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Lavado de Activos.

Sin perjuicio del plazo mximo de 150 das corridos para reportar hechos u operaciones
sospechosos de lavado de activos, previsto en el artculo 21 bis de la Ley N 25.246 y mo-
dificatorias, los Sujetos Obligados debern reportar a esta UNIDAD DE INFORMACION
FINANCIERA todo hecho u operacin sospechosos de lavado de activos dentro de los
TREINTA (30) das corridos, contados desde que los hubieren calificado como tales.
Artculo sustituido por art. 1 de la Resolucin N
3/2014 de la Unidad de Informacin Financiera B.O.
10/1/2014.
Artculo 35 Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Financiacin del Te-

rrorismo. Los sujetos obligados debern reportar a esta Unidad de Informacin Financiera
sin demora alguna, todo hecho u operacin sospechosa de Financiacin del Terrorismo.
El plazo mximo para efectuar estos reportes ser de cuarenta y ocho (48) horas, contadas
desde que la operacin fue realizada o tentada, habilitndose das y horas inhbiles al efecto.
b.o. 9/4/2013.
Artculo 36 Informe sobre la calidad del Reporte. Con la finalidad de mejorar la cali-
dad de los reportes sistemticos y de operaciones sospechosas, la Unidad de Informacin
Financiera anualmente emitir informes sobre la calidad de los mismos.
captulo vii | Sanciones

Artculo 37 Sanciones. El incumplimiento de cualquiera de las obligaciones y deberes
establecidos en la presente resolucin ser pasible de sancin conforme al Captulo iv de
la Ley n 25.246 y modificatorias.

Resolucin 121/2011
Artculo 38
b.o. 9/4/2013.
Artculo 39 Dergase la Resolucin UIF n 37/2011.

Boletn Oficial.

Resolucin 196/2015
Resolucin 196/2015
Artculo 1 Sustityase el texto del inciso b) del artculo 2 de la Resolucin UIF N
121/2011 por el siguiente:
b) Cliente: todas aquellas personas fsicas o jurdicas con las que se es-
tablece, de manera ocasional o permanente, una relacin contractual de
carcter financiero, econmica o comercial.
manera habitual, operaciones con los sujetos obligados, conforme lo esta-
blecido en la Ley N 25.246 y modificatorias.
Asimismo quedan comprendidas en este concepto las simples asociacio-
nes y otros entes a los cuales las leyes especiales les acuerden el tratamiento
de sujetos de derecho.
En funcin del tipo y monto de las operaciones los clientes debern ser
clasificados como:
- Habituales: son aquellos clientes con los que se entabla una relacin de
permanencia (cualquiera sea el monto por el que operen) y aquellos clien-
tes con los que si bien no se entabla una relacin de permanencia, realizan
operaciones por un monto anual que alcance o supere la suma de PESOS
CIENTO OCHENTA MIL ($ 180.000) o su equivalente en otras monedas.
- Ocasionales: son aquellos clientes con los que no se entabla una relacin
de permanencia y cuyas operaciones anuales no superan la suma de PESOS
CIENTO OCHENTA MIL ($ 180.000) o su equivalente en otras monedas.
A los fines de la clasificacin de los clientes deber tenerse en consideracin
las operaciones realizadas por ao calendario.
Artculo 2 Sustityase el texto del artculo 18 de la Resolucin UIF N 121/2011 por el

siguiente:
Salvo cuando exista sospecha de Lavado de Activos o Financiacin del Te-
rrorismo, en los casos de clientes que operen por importes mensuales que
no superen los PESOS CIENTO VEINTE MIL ($ 120.000), o su equivalen-
te en otras monedas, y correspondan a acreditacin de remuneraciones o
a fondo de cese laboral para los trabajadores de la industria de la construc-
cin, o de clientes que operen por importes mensuales que no superen los
PESOS QUINCE MIL ($ 15.000), o su equivalente en otras monedas, en
cuentas vinculadas con el pago de planes sociales, se considerar suficiente
la informacin brindada por los empleadores y por los organismos nacio-
nales, provinciales o municipales competentes.
En los casos de las Cuentas Gratuitas Universales (CGU) debern dar cum-
plimiento a las normas del BANCO CENTRAL DE LA REPBLICA AR-
GENTINA vigentes en la materia.
En los casos de las operatorias especiales de otorgamiento de crditos de
monto reducido y de otorgamiento a personas fsicas de financiaciones
que se asignen mediante mtodos especficos de evaluacin (sistemas de
screening y modelos de credit scoring), o como prstamos para mi-
croemprendedores, los Sujetos Obligados debern cumplir con las normas

Resolucin 196/2015
del BANCO CENTRAL DE LA REPBLICA ARGENTINA vigentes en la

materia y con los requisitos previstos en el apartado I del artculo 13 de la
presente resolucin.
No obstante, ello no releva al Sujeto Obligado de analizar la posible dis-
cordancia entre el perfil del cliente titular de la cuenta y los montos y/o
modalidades de la operatoria.
Artculo 3 Sustityase el texto del inciso j) del artculo 21 de la Resolucin UIF N

121/2011, por el siguiente:
j) Establecer un seguimiento reforzado sobre los depsitos en efectivo que
reciban, evaluando que se ajusten el perfil de riesgo del/los titulares de la
cuenta y en funcin de la poltica de conozca a su cliente que hayan im-
plementado.
En los casos de depsitos en efectivo por importes iguales o superiores a
la suma de PESOS CIENTO VEINTE MIL ($ 120.000) o su equivalente
en otras monedas, debern identificar a la persona que efecte el depsito,
mediante la exhibicin de algunos de los documentos de identidad vlidos
previstos en el inciso e) artculo 13 de esta Resolucin e ingresar nombre,
tipo y nmero de documento en el registro respectivo del depsito.
El Sujeto Obligado interviniente deber dejar constancia, a base de la de-
claracin del presentante y conforme al procedimiento que determine, si el
depsito es realizado por s o por cuenta de un tercero. En este ltimo caso
se deber indicar el nombre y/o denominacin social por cuenta de quien
se efecta el depsito y su tipo y nmero de documento o clave de identifi-
cacin fiscal (CUIT, CUIL o CDI), segn corresponda.
La responsabilidad del Sujeto Obligado en relacin con la identificacin
a que se refiere el prrafo precedente se limita a identificar a la persona
interviniente en el depsito, a recibir la informacin sobre por cuenta de
quin es efectuado el depsito y a obtener los datos requeridos, segn lo
establecido anteriormente.
Aquellos depsitos que se realicen utilizando algn medio de identificacin
con clave provisto previamente por el Sujeto Obligado al depositante, tales
como tarjetas magnticas, o los efectuados en cuentas recaudadoras, que-
darn exceptuados del procedimiento de identificacin de la persona que lo
efecta, debiendo no obstante registrarse por cuenta de quien es efectuado
dicho depsito, en los casos que sea aplicable.
Artculo 4 Incorprese como artculo 27 bis de la Resolucin UIF N 121/2011, el si-

guiente:
Custodia de la documentacin. En caso que los Sujetos Obligados hayan
tercerizado, total o parcialmente, la guarda, custodia y/o administracin de
la informacin y/o documentacin recabada, en particular la referida a la
identificacin y conocimiento del cliente, su legajo y toda la informacin
complementaria que haya requerido, o respecto de las transacciones u ope-
raciones realizadas, o cuando la documentacin referida no se encuentre
disponible en el domicilio registrado ante esta UNIDAD DE INFORMA-

Resolucin 196/2015
CIN FINANCIERA, debern informar el domicilio (calle, nmero, lo-

calidad, provincia y cdigo postal) donde se encuentra resguardada dicha
informacin y/o documentacin y, de corresponder, la identificacin de la
persona fsica (nombres y apellidos completos, nmero y tipo de Docu-
mento Nacional de Identidad y CUIT/CUIL/CDI) o persona jurdica (de-
nominacin o razn social, domicilio legal y CUIT/CDI) en la que deleg
dicha custodia.
En tales casos, los Sujetos Obligados debern informar la ubicacin precisa
de los legajos en los depsitos correspondientes, debiendo comunicar en el
plazo de SETENTA (72) horas hbiles a este Organismo cualquier cambio
respecto a su localizacin.
Los Sujetos Obligados que a la fecha se encuentren comprendidos en los
supuestos previstos en el primer prrafo, debern contar con respaldo di-
gital de los datos requeridos en los apartados l de los artculos 13 y 14 de
la presente Resolucin y, de corresponder, del anlisis del perfil del cliente,
en el plazo de CIENTO OCHENTA (180) das corridos de publicada la
presente Resolucin.
En adelante, los Sujetos Obligados debern efectuar copia digitalizada de la
informacin y/o documentacin indicada en el prrafo precedente, previo
a la remisin de la misma.
Sin perjuicio de ello, en caso de efectuarse un procedimiento de supervi-
sin, fiscalizacin o inspeccin in situ, los Sujetos Obligados debern poner
a disposicin de esta Unidad la documentacin y/o informacin archivada
en el plazo mximo de SETENTA (72) horas hbiles.
Artculo 5 La presente resolucin comenzar a regir a partir de la fecha de su, publica-

Artculo 6 Regstrese, comunquese, publquese, dese a la Direccin Nacional del Re-

gistro Oficial y archvese.

Resolucin 94/2016
Resolucin 94/2016
Artculo 1 Incorprese, como Apartado III, al final del Artculo 13 de la Resolucin
de la UNIDAD DE INFORMACIN FINANCIERA N 121 del 15 de agosto de 2011, el
siguiente texto:
III. Se podrn aplicar medidas simplificadas de debida diligencia de iden-
tificacin del cliente, al momento de abrir una caja de ahorro esto es, pre-
sentacin del DNI, DDJJ de Persona Expuesta Polticamente y verificacin
del titular en los listados de terroristas y/u organizaciones terroristas en
los siguientes casos:
1. Siempre que el titular posea una nica cuenta bancaria.
2. Cuando no se trate de una Persona Expuesta Polticamente.
3. Cuando: (i) El saldo total de la cuenta no sea superior a VEINTICINCO
(25) salarios mnimos, vitales y mviles y (ii) Las operaciones mensuales en
efectivo no superen el equivalente a CUATRO (4) salarios mnimos, vitales
y mviles.
Se entender por salario mnimo, vital y mvil, al que fije el CONSEJO
NACIONAL DEL EMPLEO, LA PRODUCTIVIDAD Y EL SALARIO M-
NIMO, VITAL Y MVIL
En caso de no verificarse alguna de las tres condiciones, se debern aplicar
los requisitos establecidos en los apartados I y II, en caso de corresponder,
del presente artculo.
Las presentes medidas simplificadas de identificacin no eximen al sujeto
obligado del deber de monitorear las operaciones efectuadas por el cliente.
Artculo 2 Derguese el segundo prrafo del Artculo 18 de la Resolucin de la UNI-

DAD DE INFORMACIN FINANCIERA N 121 del 15 de Agosto de 2011.
Artculo 3 La presente medida tendr vigencia desde su publicacin en el Boletn Ofi-

cial.
Artculo 4 Regstrese, comunquese, publquese, dese a la Direccin Nacional del Re-

gistro Oficial y archvese.

Resolucin 104/2016
Resolucin 104/2016
Artculo 1 Sustityase el inciso b) del Artculo 2 de la Resolucin UIF N 121/2011,
por el siguiente:
Asimismo quedan comprendidas en este concepto las simples asociaciones
y otros entes a los cuales las leyes especiales les acuerden el tratamiento de
sujetos de derecho.
clasificados como:
- Habituales: son aquellos clientes con los que se entabla una relacin de
permanencia (cualquiera sea el monto por el que operen) y aquellos clien-
tes con los que si bien no se entabla una relacin de permanencia, realizan
DOSCIENTOS SESENTA MIL ($ 260.000) o su equivalente en otras mo-
nedas.
- Ocasionales: son aquellos clientes con los que no se entabla una relacin
de permanencia y cuyas operaciones anuales no superan la suma de PE-
SOS DOSCIENTOS SESENTA MIL ($ 260.000) o su equivalente en otras
monedas.
las operaciones realizadas por ao calendario..
Artculo 2 Sustityase el primer prrafo del Artculo 18 de la Resolucin UIF N

Salvo cuando exista sospecha de Lavado de Activos o Financiacin del
Terrorismo, en los casos de clientes que operen por importes mensuales
que no superen los PESOS DOSCIENTOS CUARENTA MIL ($ 240.000),
o su equivalente en otras monedas, y correspondan a acreditacin de remu-
neraciones o a fondo de cese laboral para los trabajadores de la industria
de la construccin, o de clientes que operen por importes mensuales que
no superen los PESOS TREINTA MIL ($ 30.000), o su equivalente en otras
monedas, en cuentas vinculadas con el pago de planes sociales, se consi-
derar suficiente la informacin brindada por los empleadores y por los
organismos nacionales, provinciales o municipales competentes..
Artculo 3 Sustityase el segundo prrafo del inciso j) del Artculo 21 de la Resolucin

UIF N 121/2011 por el siguiente:
En los casos de depsitos en efectivo por importes iguales o superiores a la
suma de PESOS DOSCIENTOS MIL ($ 200.000) o su equivalente en otras
monedas, debern identificar a la persona que efecte el depsito, mediante

Resolucin 104/2016
la exhibicin de algunos de los documentos de identidad vlidos previstos

en el inciso e) artculo 13 de esta Resolucin e ingresar nombre, tipo y n-
mero de documento en el registro respectivo del depsito..
Artculo 4 Sustityase el inciso b) del Artculo 2 de la Resolucin UIF N 229/2011

por el siguiente:
sujetos de derecho.
clasificados como:
- Habituales: son aquellos clientes que realizan operaciones por un monto
anual que alcance o supere la suma de PESOS DOSCIENTOS SESENTA
MIL ($ 260.000) o su equivalente en otras monedas.
- Ocasionales: son aquellos clientes cuyas operaciones anuales no superan
la suma de PESOS DOSCIENTOS SESENTA MIL ($ 260.000) o su equiva-
lente en otras monedas.
- Inactivos: Sern considerados clientes inactivos aquellos cuyas cuentas
no hubiesen tenido movimiento por un lapso mayor al ao calendario y la
valuacin de los activos de las mismas sea inferior a los PESOS DOSCIEN-
TOS SESENTA MIL ($ 260.000).
el fondeo de las operaciones realizadas por ao calendario..

siguiente:
Los Registros de la Propiedad Inmueble definidos como Sujetos Obligados
en la Resolucin UIF N 41/2011 (B.O. 15/02/2011) debern informar a
partir del da PRIMERO (1) hasta el da QUINCE (15) de cada mes las
operaciones que a continuacin se enumeran, realizadas en el mes calenda-
rio inmediato anterior:
1) Inscripciones de usufructo vitalicio en aquellos inmuebles cuya valua-
cin sea superior a PESOS UN MILLN ($ 1.000.000).
2) Inscripciones de compraventa de inmuebles por montos superiores a
PESOS UN MILLN ($ 1.000.000)..
Artculo 6 Sustityase el texto del primer prrafo del artculo 16 de la Resolucin UIF
N 127/2012 por el siguiente:
Perfil del cliente. En el caso de clientes que realicen las operaciones a que
se refiere el artculo 2 de la presente sobre Automotores por un monto

Resolucin 104/2016
anual que alcance o supere la suma de PESOS NOVECIENTOS MIL ($

900.000), los Sujetos Obligados debern definir un perfil del cliente, que
estar basado en la informacin y documentacin relativa a la situacin
econmica, patrimonial, financiera y tributaria (declaraciones juradas de
impuestos; copia autenticada de escritura por la cual se justifiquen los fon-
dos con los que se realiz la compra; certificacin extendida por Contador
Pblico matriculado, debidamente intervenida por el Consejo Profesional,
indicando el origen de los fondos, sealando en forma precisa la docu-
mentacin que ha tenido a la vista para efectuar la misma; documentacin
bancaria de donde surja la existencia de los fondos; documentacin que
acredite la venta de bienes muebles, inmuebles, valores o semovientes, por
importes suficientes; o cualquier otra documentacin que respalde la te-
nencia de fondos lcitos suficientes para realizar la operacin) que hubiera
proporcionado el mismo y en la que hubiera podido obtener el propio Su-
jeto Obligado..
Artculo 7 Sustityase el texto del artculo 26 de la Resolucin UIF N 127/2012 por

el siguiente:
Reportes Sistemticos. Los Sujetos Obligados debern informar a partir
del da PRIMERO (1) hasta el da QUINCE (15) de cada mes las operacio-
nes, realizadas en el mes calendario inmediato anterior, que a continuacin
se enumeran:
1) Expedicin de cdulas azules en automotores con valuacin superior a
PESOS TRESCIENTOS CINCUENTA MIL ($ 350.000).
2) Cesin y/o reinscripcin y/o cancelacin anticipada de prendas en auto-
motores con valuacin superior a PESOS CUATROCIENTOS CUAREN-
TA MIL ($ 440.000).
3) Adquisicin de automotores por un monto superior a PESOS CUATRO-
CIENTOS MIL ($ 400.000)..
Perfil del cliente. En el caso que las operaciones resulten mayores a PE-
SOS NOVECIENTOS MIL ($ 900.000) el Sujeto Obligado deber definir
un perfil del cliente, que estar basado en la informacin y documentacin
relativa a la situacin econmica, patrimonial, financiera y tributaria (de-
claraciones juradas de impuestos; copia autenticada de escritura por la cual
se justifiquen los fondos con los que se realiz la compra; certificacin ex-
tendida por contador pblico matriculado, debidamente intervenida por el
Consejo Profesional, indicando el origen de los fondos, sealando en forma
precisa la documentacin que ha tenido a la vista para efectuar la misma;
documentacin bancaria de donde surja la existencia de los fondos; docu-
mentacin que acredite la venta de bienes muebles, inmuebles, valores o
semovientes, por importes suficientes; o cualquier otra documentacin que
respalde la tenencia de fondos lcitos suficientes para realizar la operacin)
que hubiera proporcionado el mismo y en la que hubiera podido obtener el
propio Sujeto Obligado..

Resolucin 104/2016
Perfil del cliente. En el caso que las operaciones resulten mayores a PE-
SOS NOVECIENTOS MIL ($ 900.000) el Sujeto Obligado deber definir
un perfil del cliente, que estar basado en la informacin y documentacin
relativa a la situacin econmica, patrimonial, financiera y tributaria (de-
claraciones juradas de impuestos; copia autenticada de escritura por la cual
se justifiquen los fondos con los que se realiz la compra; certificacin ex-
tendida por contador pblico matriculado, debidamente intervenida por el
Consejo Profesional, indicando el origen de los fondos, sealando en forma
precisa la documentacin que ha tenido a la vista para efectuar la misma;
documentacin bancaria de donde surja la existencia de los fondos; docu-
mentacin que acredite la venta de bienes muebles, inmuebles, valores o
semovientes, por importes suficientes; o cualquier otra documentacin que
respalde la tenencia de fondos lcitos suficientes para realizar la operacin)
que hubiera proporcionado el mismo y en la que hubiera podido obtener el
propio Sujeto Obligado..

el siguiente:
Identificacin del Cliente. Personas Fsicas. Los Sujetos Obligados debe-
rn recabar de manera fehaciente, como mnimo, en el caso de personas
fsicas que efecten operaciones por un monto superior a los PESOS CIEN
MIL ($ 100.000), ya sea en un solo acto o por la reiteracin de hechos di-
versos vinculados entre s, la siguiente informacin:
a) Nombre y apellido completo.
c) Nacionalidad.
d) Sexo.
e) Estado civil.
f) Nmero y tipo de documento de identidad que deber exhibir en origi-
nal. Se aceptarn como documentos vlidos para acreditar la identidad, el
Documento Nacional de Identidad, Libreta Cvica, Libreta de Enrolamien-
to o Pasaporte.
g) C.U.I.L. (clave nica de identificacin laboral), C.U.I.T. (clave nica de
identificacin tributaria) o C.D.I. (clave de identificacin).
h) Domicilio real (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal).
i) Nmero de telfono y direccin de correo electrnico.
j) Profesin, oficio, industria, comercio, etc. que constituya su actividad
principal, indicando expresamente si reviste la calidad de Persona Expues-
ta Polticamente.
k) Cuando las transacciones superen los PESOS CUATROCIENTOS MIL
($ 400.000) se requerir declaracin jurada sobre licitud y origen de los
fondos o bienes involucrados en la operacin. Si las transacciones superan
los PESOS NOVECIENTOS MIL ($ 900.000) adicionalmente se requerir
la correspondiente documentacin respaldatoria que permita establecer el
origen de los fondos..

Resolucin 104/2016

el siguiente:
Identificacin del Cliente. Personas Jurdicas. Los Sujetos Obligados debe-
rn determinar de manera fehaciente, como mnimo, en el caso de perso-
nas jurdicas que efecten operaciones por un monto superior a los PESOS
CIEN MIL ($ 100.000), ya sea en un solo acto o por la reiteracin de hechos
diversos vinculados entre s:
a) Razn social.
c) C.U.I.T. (clave nica de identificacin tributaria) o C.D.I. (clave de iden-
tificacin).
e) Copia certificada del estatuto social actualizado, sin perjuicio de la exhi-
bicin del original.
g) Nmero de telfono de la sede social, direccin de correo electrnico y
actividad principal realizada.
h) Actas certificadas del rgano decisorio designando autoridades, repre-
sentantes legales, apoderados y/o autorizados con uso de firma social.
i) Datos identificatorios de las autoridades, del representante legal, apode-
rados o autorizados con uso de firma, que operen en la entidad en nombre
y representacin de la persona jurdica, cliente de la entidad, conforme los
puntos a) a j) del artculo 12.
j) Copia certificada del ltimo balance auditado por contador pblico y
legalizado por el Consejo Profesional de Ciencias Econmicas que corres-
ponda, el que deber actualizarse anualmente.
k) Cuando las transacciones superen los PESOS CUATROCIENTOS MIL
($ 400.000) se requerir declaracin jurada sobre licitud y origen de los
fondos o bienes involucrados en la operacin. Si las transacciones superan
los PESOS NOVECIENTOS MIL ($ 900.000) adicionalmente se requerir
la correspondiente documentacin respaldatoria que permita establecer el
origen de los fondos.
Los mismos recaudos antes indicados sern acreditados en los casos de
asociaciones, fundaciones y otros entes con o sin personera jurdica..

el siguiente:
Las personas fsicas o jurdicas dedicadas a la compraventa de obras de
arte, antigedades u otros bienes suntuarios, inversin filatlica o numis-
mtica, o a la exportacin, importacin, elaboracin o industrializacin
de joyas o bienes con metales o piedras preciosas definidas como Sujetos
Obligados en la Resolucin UIF N 28/2011 (B.O. 26/01/2011) debern in-
formar a partir del da PRIMERO (1) hasta el da QUINCE (15) de cada
mes las operaciones que a continuacin se enumeran, realizadas en el mes
calendario inmediato anterior:
1) Compraventa de oro, plata, joyas o antigedades cuyos montos superen

Resolucin 104/2016
los PESOS CIEN MIL ($ 100.000).

2) Obras de Arte: compraventa por importes superiores a PESOS CIEN
MIL ($ 100.000)..
Artculo 13 Sustityase el apartado II del Artculo 14 de la Resolucin UIF N 202/2015

por el siguiente:
II. Adicionalmente en el caso de personas fsicas que contraten plizas
cuya prima nica, o prima pactada acumulada en los ltimos 12 meses,
resulten iguales o superiores a PESOS NOVENTA MIL ($ 90.000), los Suje-
tos Obligados debern solicitar, por lo menos, la siguiente documentacin:
a) Tipo y Nmero de documento de identidad que deber exhibir en origi-
nal y al que deber extrarsele una copia. Se aceptarn como documentos
vlidos para acreditar la identidad, el Documento Nacional de Identidad,
Libreta Cvica, Libreta de Enrolamiento, Cdula de Identidad otorgada por
autoridad competente de los respectivos pases limtrofes o Pasaporte.
b) Declaracin Jurada indicando expresamente si reviste la calidad de Per-
sona Expuesta Polticamente, de acuerdo con la Resolucin UIF vigente en
la materia.
c) Declaracin jurada indicando estado civil, profesin, oficio, industria o
actividad principal que realice..
Artculo 14 Sustityase el apartado II del artculo 15 de la Resolucin UIF N 202/2015

por el siguiente:
II. Adicionalmente en el caso de personas jurdicas que contraten plizas
cuya prima nica, o prima pactada acumulada en los ltimos 12 meses,
resulten iguales o superiores a PESOS CIENTO SESENTA MIL ($ 160.000)
o su equivalente en moneda extranjera, los Sujetos Obligados debern soli-
citar, por lo menos, la siguiente documentacin:
a) Copia del estatuto social actualizado, certificada por escribano pblico o
por el propio Sujeto Obligado.
b) Copia del acta del rgano decisorio designando autoridades, represen-
tantes legales, apoderados y/o autorizados con uso de firma social, certifi-
cadas por escribano pblico o por el propio Sujeto Obligado.
c) Datos identificatorios de las autoridades, del representante legal, apode-
rados y/o autorizados con uso de firma, que operen ante el Sujeto Obligado
en nombre y representacin de la persona jurdica, conforme lo previsto en
el artculo 14, apartados I y II.
d) Titularidad del capital social (actualizada) de conformidad a lo descripto
en el art. 20, inc. a).
e) Identificacin de las personas fsicas que directa o indirectamente ejer-
zan el control real de la persona jurdica..
Artculo 15 Sustityase el inciso a) del artculo 23 de la Resolucin UIF N 202/2015

por el siguiente:
a) Cuando se contraten plizas cuya prima nica, o primas anuales pacta-
das, excedan en su conjunto la suma de PESOS CIENTO SETENTA MIL ($

Resolucin 104/2016
170.000) o su equivalente en moneda extranjera, en los ltimos 12 meses,

para el caso de personas fsicas y cuando excedan en su conjunto la suma
de PESOS TRESCIENTOS VEINTE MIL ($ 320.000) o su equivalente en
moneda extranjera, en los ltimos 12 meses, para el caso de personas jur-
dicas..
Artculo 16 Sustityase el inciso b) del Artculo 23 de la Resolucin UIF N 202/2015

por el siguiente:
b) Cuando se efecten aportes extraordinarios que excedan, en su conjun-
to, la suma de PESOS CIENTO SETENTA MIL ($ 170.000) o su equivalen-
te en moneda extranjera, en los ltimos 12 meses, para el caso de personas
fsicas y cuando se efecten aportes extraordinarios que excedan la suma
de PESOS TRESCIENTOS VEINTE MIL ($ 320.000) o su equivalente en
moneda extranjera, en los ltimos 12 meses, para el caso de personas jur-
dicas..
Artculo 17 Sustityase el inciso c) del Artculo 23 de la Resolucin UIF N 202/2015

por el siguiente:
c) Cuando la sumatoria de los montos de las operaciones indicadas en los puntos a) y
b) precedentes, resulten iguales o superiores a PESOS CIENTO SETENTA MIL ($
170.000) o su equivalente en moneda extranjera, para el caso de personas fsicas y
cuando excedan la suma de PESOS TRESCIENTOS VEINTE MIL ($ 320.000) o su
equivalente en moneda extranjera, para el caso de personas jurdicas..
Artculo 18 Sustityase el inciso d) del Artculo N 23 de la Resolucin UIF N

d) Cuando la aseguradora deba abonar al tomador o asegurado, sinies-
tros y/o indemnizaciones en forma extrajudicial, que en su conjunto en
los ltimos 12 meses sean igual o superior a PESOS SEISCIENTOS MIL ($
600.000), o su equivalente en moneda extranjera, para el caso de personas
fsicas, y cuando sea igual o superior a PESOS UN MILLN DOSCIEN-
TOS MIL ($ 1.200.000), o su equivalente en moneda extranjera, para el
caso de personas jurdicas..
Artculo 19 Sustityase el inciso e) del Artculo N 23 de la Resolucin UIF N 202/2015

por el siguiente:
e) Cuando, como consecuencia de solicitudes de anulacin de plizas que
generen movimientos de fondos a favor del asegurado o tomador, la ase-
guradora deba restituir primas al cliente por un monto igual o superior a
PESOS NOVENTA MIL ($ 90.000), o su equivalente en moneda extranjera,
en los ltimos 12 meses, en caso de ser personas fsicas, o por un mon-
to igual o superior a PESOS CIENTO SESENTA MIL ($ 160.000), o su
equivalente en moneda extranjera, en los ltimos 12 meses, en caso de ser
personas jurdicas..
Artculo 20 Sustityase el inciso f) del Artculo N 23 de la Resolucin UIF N

Resolucin 104/2016

f) Cuando se efecten retiros parciales acumulados en los ltimos 12 meses, por
montos iguales o superiores a la suma de PESOS TRESCIENTOS VEINTE MIL ($
320.000) o su equivalente en moneda extranjera..
Artculo 21 Sustityase el inciso g) del Artculo N 23 de la Resolucin UIF N

g) Cuando se efecten rescates totales acumulados en los ltimos 12 me-
ses, por montos iguales o superiores a la suma de PESOS TRESCIENTOS
VEINTE MIL ($ 320.000) o su equivalente en moneda extranjera..

Cliente: Todas aquellas personas fsicas o jurdicas con las que se establece
de manera ocasional o permanente, una relacin contractual de carcter
financiero, econmico o comercial. En este sentido es cliente el que desa-
rrolla una vez, ocasionalmente, o de manera habitual, operaciones con los
Sujetos Obligados, conforme lo establecido en la Ley N 25.246 y modifi-
catorias.
Se entender que actan en carcter de clientes a los efectos de la presente
resolucin, todos aquellos que realicen operaciones con cheques de viajero
y segn las definiciones del artculo 2 de la Ley N 25.065 los siguien-
tes:
1) El usuario titular;
2) El proveedor de bienes o servicios (comercio adherido);
clasificados como:
- Habituales: son aquellos clientes indicados en los apartados 1) y 2) prece-
dentes y aquellos que realizan operaciones con cheques de viajero por un
monto anual que alcance o supere la suma de PESOS CIENTO VEINTE
MIL ($ 120.000) o su equivalente en otras monedas.
- Ocasionales: son aquellos clientes que realizan operaciones con cheques
de viajero por un monto anual que no alcance la suma de PESOS CIENTO
VEINTE MIL ($ 120.000) o su equivalente en otras monedas.
El usuario adicional o beneficiario de extensiones ser identificado cum-
pliendo las exigencias establecidas en los incisos a) a h) del artculo 13 de
la presente Resolucin.
El usuario titular que adquiera una tarjeta prepaga (recargable o no) que no
supere la suma mensual de PESOS OCHO MIL ($ 8.000) ser identificado
cumpliendo las exigencias establecidas en los incisos a) a h) del artculo 13
de la presente resolucin. En los casos que se supere dicha suma, debern
cumplirse tambin los restantes requisitos previstos en el citado artculo..
Artculo 23 Sustityase el texto del artculo 14 de la Resolucin UIF N 70/2011, por

Resolucin 104/2016
el siguiente:
Las empresas emisoras de cheques de viajero u operadoras de tarjetas de
crdito o de compra definidas como Sujetos Obligados en el inciso 9. del
artculo 20 de la Ley N 25.246 y sus modificatorias, debern informar a
partir del da PRIMERO (1) hasta el da QUINCE (15) de cada mes, las
operaciones que a continuacin se enumeran, realizadas en el mes calenda-
rio inmediato anterior:
1) Consumos locales con tarjetas de crdito emitidas en el exterior, por
montos superiores a PESOS OCHO MIL ($ 8.000).
2) Emisin de Tarjetas prepagas que no sean recargables por montos supe-
riores a PESOS OCHO MIL ($ 8.000).
3) Tarjetas de crdito que registren consumos mensuales superiores a PE-
SOS OCHENTA MIL ($ 80.000).
4) Pago anticipado de gastos, antes de su acreditacin, por importes supe-
riores a PESOS OCHENTA MIL ($ 80.000).
5) Tarjetas de crdito corporativas que registren consumos mensuales su-
periores a PESOS DOSCIENTOS MIL ($ 200.000).
6) Anticipos de pago de gastos antes de su acreditacin de tarjetas de crdi-
to corporativas superiores a PESOS DOSCIENTOS MIL ($ 200.000)..
Artculo 24 Sustityase el texto del inciso k) del artculo 7 de la Resolucin UIF N

Cuando las transacciones superasen la suma de PESOS TRES MILLONES
($ 3.000.000) se requerir documentacin respaldatoria del origen lcito de
los fondos. La documentacin respaldatoria a requerir, podr consistir en:
1) copia autenticada de escritura por la cual se justifiquen los fondos con
los que se realiza la compra; 2) certificacin extendida por Contador Pbli-
co matriculado, debidamente intervenida por el Consejo Profesional, que
indique el origen de los fondos, y seale en forma precisa la documentacin
que ha tenido a la vista para efectuar la misma; 3) documentacin bancaria
de donde surja la existencia de los fondos; 4) documentacin que acredite
la venta de bienes muebles, inmuebles, valores o semovientes, por impor-
tes suficientes; 5) cualquier otra documentacin que respalde de acuerdo
al origen declarado, la tenencia de fondos suficientes para realizar la ope-
racin. Los requisitos de identificacin previstos en este inciso resultarn
asimismo de aplicacin cuando, a juicio del sujeto obligado, se realicen
operaciones vinculadas entre s, que individualmente no hayan alcanzado
el nivel mnimo establecido, pero que en su conjunto, alcancen o excedan
dichos importes. La solicitud por parte del sujeto obligado de los requisitos
de informacin indicados en el presente Captulo no se considerar incum-
plimiento a lo establecido en el inciso c) del artculo 21 de la Ley N 25.246
y modificatorias..

Cuando las transacciones superasen la suma de PESOS TRES MILLONES
($ 3.000.000) se requerir documentacin respaldatoria del origen lcito

Resolucin 104/2016
de los fondos. La documentacin respaldatoria a requerir, podr consistir

en: 1) copia autenticada de escritura por la cual se justifiquen los fondos
con los que se realiza la compra; 2) certificacin extendida por Contador
Pblico matriculado, debidamente intervenida por el Consejo Profesional,
que indique el origen de los fondos, y seale en forma precisa la documen-
tacin que ha tenido a la vista para efectuar la misma; 3) documentacin
bancaria de donde surja la existencia de los fondos; 4) documentacin que
acredite la venta de bienes muebles, inmuebles, valores o semovientes, por
importes suficientes; 5) cualquier otra documentacin que respalde, de
acuerdo al origen declarado, la tenencia de fondos suficientes para reali-
zar la operacin. Los requisitos de identificacin previstos en este inciso
resultarn asimismo de aplicacin cuando, a juicio del sujeto obligado, se
realicen operaciones vinculadas entre s, que individualmente no hayan al-
canzado el nivel mnimo establecido, pero que en su conjunto, alcancen o
excedan dichos importes. La solicitud por parte del sujeto obligado de los
requisitos de informacin indicados en el presente Captulo no se consi-
derar incumplimiento a lo establecido en el inciso c) del artculo 21 de
la Ley N 25.246 y modificatorias. Los mismos recaudos antes indicados
sern acreditados en los casos de asociaciones, fundaciones y otros entes
sin personera jurdica..
Artculo 26 Sustityase el texto del apartado 8) del artculo 19 de la Resolucin UIF N

La compraventa de inmuebles, la cesin de derechos, los prstamos, la
constitucin de fideicomisos o cualquier otra operacin, realizada en efec-
tivo (sea que el monto se entregue en ese acto o haya sido entregado con
anterioridad), cuando el monto involucrado sea superior a PESOS CUA-
TROCIENTOS MIL ($ 400.000), o su equivalente en otras monedas..

siguiente:
Los Escribanos Pblicos definidos como Sujetos Obligados en la Reso-
lucin UIF N 21/2011 (B.O. 20/01/2011) debern informar a partir del
da PRIMERO (1) hasta el da QUINCE (15) de cada mes las operaciones
que a continuacin se enumeran, realizadas en el mes calendario inmediato
anterior:
1) Operaciones en efectivo superiores a PESOS SETECIENTOS MIL ($
700.000).
2) Constitucin de sociedades annimas y de responsabilidad limitada y
cesin de participaciones societarias.
3) Compraventa de inmuebles superiores a PESOS UN MILLN ($
1.000.000).
4) Operaciones sobre inmuebles ubicados en las Zonas de Frontera para
desarrollo y Zona de seguridad de fronteras establecidas por el Decreto
887/94, independientemente de las personas adquirentes y monto de las
mismas.
5) Constitucin de Fideicomisos..

Resolucin 104/2016

el siguiente:
Reportes Sistemticos. Los Sujetos Obligados debern informar a partir
del da PRIMERO (1) hasta el da QUINCE (15) de cada mes las operacio-
nes, realizadas en el mes calendario inmediato anterior, que a continuacin
se enumeran:
1) Precancelacin de operaciones superiores a PESOS TRESCIENTOS
MIL ($ 300.000).
2) Clientes que registren TRES (3) o ms planes.
3) Cambio de beneficiarios y/o cesiones de planes superiores a PESOS
DOSCIENTOS MIL ($ 200.000)..
Artculo 29 Sustityase el texto del artculo 2, inciso e), apartado B- i) de la Resolu-

cin UIF N 65/2011, por el siguiente:
posean un activo superior a PESOS VEINTE MILLONES ($ 20.000.000)
o;.
Artculo 30. Sustityase el texto del inciso a) del artculo 2 de la Resolucin UIF N
Sujetos Obligados: las personas jurdicas que reciban donaciones o aportes
de terceros por importes superiores a PESOS SETENTA MIL ($ 70.000) o
el equivalente en especie (valuado al valor de plaza); en un solo acto o en
varios actos que individualmente sean inferiores a PESOS SETENTA MIL
($ 70.000) pero en conjunto superen esa cifra, realizados por una o varias
personas relacionadas, en un perodo no superior a los TREINTA (30) das.
Quedan comprendidas tambin las corporaciones..
Auditora Interna. Los Sujetos Obligados que reciban donaciones o apor-
tes de terceros por montos que superen los PESOS SETECIENTOS MIL ($
700.000) en un ao calendario, debern contar con un sistema de auditora
interna anual que tenga por objeto verificar el cumplimiento efectivo de los
procedimientos y polticas de prevencin contra el Lavado de Activos y la
Financiacin del Terrorismo..

Declaracin jurada sobre licitud y origen de los fondos, para aquellos ca-
sos en que las donaciones o aportes de terceros, superen la suma de PE-
SOS DOSCIENTOS MIL ($ 200.000) o el equivalente en especie (valuado
al valor de plaza) en un solo acto o en varios actos que individualmente
sean inferiores a PESOS DOSCIENTOS MIL ($200.000) pero en conjunto
superen esa cifra, realizados por una o varias personas relacionadas en un
perodo no superior a los TREINTA (30) das..

Resolucin 104/2016
Artculo 33 Sustityase el inciso j) del artculo 13 de la Resolucin UIF N 30/2011

por el siguiente:
Documentacin respaldatoria y/o informacin que sustente el origen de-
clarado de los fondos, para aquellos casos en que las donaciones o aportes
de terceros, superen la suma de PESOS DOSCIENTOS MIL ($ 200.000) o
el equivalente en especie (valuada al valor de plaza) en un solo acto o en
varios actos que individualmente sean inferiores a PESOS DOSCIENTOS
MIL ($200,000) pero en conjunto superen esa cifra, realizados por una o
varias personas relacionadas en un perodo no superior a los TREINTA
(30) das..
Artculo 34 Sustityase el texto del inciso I) del artculo 12 de la Resolucin UIF N

clarado de los fondos, para aquellos casos en que las donaciones o apor-
tes de terceros, superen la suma de PESOS CUATROCIENTOS MIL ($
400.000) o el equivalente en especie (valuada al valor de plaza) en un solo
acto o en varios actos que individualmente sean inferiores a PESOS CUA-
TROCIENTOS MIL ($400.000) pero en conjunto superen esa cifra, reali-
zados por una o varias personas relacionadas en un perodo no superior a
los TREINTA (30) das..

clarado de los fondos, para aquellos casos en que las donaciones o apor-
tes de terceros, superen la suma de PESOS CUATROCIENTOS MIL ($
400.000) o el equivalente en especie (valuado al valor de plaza) en un solo
acto o en varios actos que individualmente sean inferiores a PESOS CUA-
TROCIENTOS MIL ($ 400.000) pero en conjunto superen esa cifra, reali-
zados por una o varias personas relacionadas en un perodo no superior a
los TREINTA (30) das..
Artculo 36 Sustityase el artculo 4 de la Resolucin UIF N 70/2011 por el siguiente:

Las personas jurdicas que reciban donaciones definidas como Sujetos
Obligados en la Resolucin UIF N 30/2011 (B.O. 31/01/2011) debern in-
formar a partir del da PRIMERO (1) hasta el da QUINCE (15) de cada
mes las operaciones que a continuacin se enumeran, realizadas en el mes
calendario inmediato anterior:
1) donaciones superiores a PESOS DOSCIENTOS MIL ($ 200.000) o el
equivalente en especie (valuado al valor de plaza) en un solo acto.
2) donaciones fraccionadas en varios actos que en conjunto superen la
suma de: PESOS DOSCIENTOS MIL ($ 200.000), realizados por una o va-
rias personas relacionadas, en un perodo no superior a los TREINTA (30)
das..

Resolucin 104/2016

b) Adicionalmente para el caso de los clientes que realicen operaciones
por un monto anual que alcance o supere la suma de PESOS CUATRO MI-
LLONES CUATROCIENTOS MIL ($ 4.400.000), se deber definir el perfil
del cliente conforme lo previsto en el artculo 19 de la presente..

b) Adicionalmente, para el caso de los clientes que realicen operaciones
de compraventa de Automotores por un monto anual que alcance o supere
la suma de PESOS NOVECIENTOS MIL ($ 900.000), se deber definir el
perfil del cliente conforme lo previsto en el artculo 19 de la presente.
En caso que el ndice de Precios del Sector Automotor mensual acumulado
en los ltimos SEIS (6) meses, publicado en la pgina web de la ASOCIA-
CIN DE CONCESIONARIOS DE AUTOMOTORES DE LA REPBLI-
CA ARGENTINA (ACARA), registre un alza superior al QUINCE POR
CIENTO (15%) esta UNIDAD DE INFORMACIN FINANCIERA pro-
ceder a adecuar el monto indicado en el prrafo precedente..

por un monto anual que alcance o supere la suma de PESOS NOVECIEN-
TOS MIL ($ 900.000), se deber definir el perfil del cliente conforme con lo
previsto en el artculo 19 de la presente..

por un monto anual que alcance o supere la suma de PESOS NOVECIEN-
TOS MIL ($ 900.000), se deber definir el perfil del cliente conforme con lo
previsto en el artculo 19 de la presente..
Artculo 41 Sustityase el texto del apartado iv) del inciso b) del artculo 2 de la Reso-
lucin UIF N 140/2012 por el siguiente:
iv) En funcin del tipo y monto de las operaciones los clientes debern ser
clasificados como:
- Habituales: son aquellos clientes que realizan operaciones por un monto

anual que supere la suma de PESOS CIENTO VEINTE MIL ($ 120.000) o
su equivalente en otras monedas.
- Ocasionales: son aquellos clientes cuyas operaciones anuales no superan
la suma de PESOS CIENTO VEINTE MIL ($ 120.000) o su equivalente en
otras monedas.

Resolucin 104/2016

el fondeo de las operaciones realizadas por ao calendario.
- Respecto de los Agentes de Depsito, Registro y/o Pago de Valores Fi-
duciarios, que operen en fideicomisos financieros con oferta pblica, slo
sern considerados clientes aquellos que posean especies en poder de los
mencionados agentes de depsito, registro y/o pago de valores fiduciarios,
adquiridas en uno o en varios actos y cuyo valor de adquisicin sea supe-
rior a la suma de PESOS UN MILLN ($ 1.000.000) o su equivalente en
otras monedas..

por un monto anual que alcance o supere la suma de PESOS CIENTO
VEINTE MIL ($ 120.000), se deber definir el perfil del cliente conforme lo
previsto en el artculo 19 de la presente.
A los efectos del monto establecido en el prrafo anterior deber tomarse
en consideracin la suma total involucrada en la operatoria por todo con-
cepto (vivienda, automvil, arreglos financieros para la familia, premios,
derechos de imagen, intereses, etc., segn sea el caso)..
Artculo 43 Sustityase el texto del artculo 15 bis de la Resolucin UIF N 70/2011

por el siguiente:
1) Los CLUBES CUYOS EQUIPOS PARTICIPEN DE LOS TORNEOS
DE FUTBOL DE PRIMERA DIVISION Y PRIMERA B NACIONAL, orga-
nizados por la AFA, debern informar a partir del da PRIMERO (1) hasta
el da QUINCE (15) de cada mes, las operaciones que a continuacin se
enumeran, realizadas en el mes calendario inmediato anterior:
1. Las transferencias o cesiones de derechos federativos.
2. Las transferencias o cesiones de derechos econmicos, derivados de de-
rechos federativos.
3. Los prstamos recibidos (onerosos o no) por importes superiores a la
suma de PESOS DOSCIENTOS MIL ($ 200.000) o el equivalente en otras
monedas, efectuados en un solo acto o fraccionados en varios actos que en
su conjunto superen esa cifra, otorgados por una o varias personas relacio-
nadas, en un perodo no superior a los TREINTA (30) das.
2) La ASOCIACION DEL FUTBOL ARGENTINO (AFA) deber informar
respecto de los perodos semestrales comprendidos entre el 1 de septiem-
bre y el ltimo da de febrero inclusive, y entre el 1 de marzo y el ltimo da
de agosto inclusive; hasta el da 15 del mes siguiente al de finalizacin del
perodo semestral de que se trate, la siguiente informacin:
1. Las transferencias o cesiones de derechos federativos.
2. La titularidad de la totalidad de los derechos econmicos, derivados de
derechos federativos de todos los jugadores que integran cada uno de los
planteles profesionales de los CLUBES CUYOS EQUIPOS PARTICIPEN
DE LOS TORNEOS DE FUTBOL DE PRIMERA DIVISION Y PRIMERA

Resolucin 104/2016
B NACIONAL, organizados por esa asociacin. A estos efectos la AFA de-

ber solicitar a los citados Clubes la informacin correspondiente.
3. Los prstamos recibidos (onerosos o no) por importes superiores a la
suma de PESOS DOSCIENTOS MIL ($ 200.000) o el equivalente en otras
monedas, efectuados en un solo acto o fraccionados en varios actos que en
su conjunto superen esa cifra, otorgados por una o varias personas relacio-
nadas, en un perodo no superior a los TREINTA (30) das.
3) La ASOCIACION DEL FUTBOL ARGENTINO (AFA) deber informar,
aquellos CLUBES CUYOS EQUIPOS DE FUTBOL hubieran ascendido a
la categora PRIMERA B NACIONAL y los que hubieran descendido de la
citada categora dentro de los 30 das de producidos los correspondientes
ascensos y descensos.
4) La ASOCIACION DEL FUTBOL ARGENTINO (AFA) deber informar
antes del 31 de diciembre del corriente ao la titularidad de la totalidad de
los derechos econmicos, derivados de derechos federativos de todos los
jugadores que integran cada uno de los planteles profesionales de los CLU-
BES CUYOS EQUIPOS PARTICIPEN DE LOS TORNEOS DE FUTBOL
DE PRIMERA DIVISION Y PRIMERA B NACIONAL, organizados por
esa asociacin. A estos efectos la AFA deber solicitar a los citados Clubes
la informacin correspondiente..

carcter financiero, econmico o comercial.
manera habitual, operaciones con los Sujetos Obligados, conforme lo esta-
sujetos de derecho.
clasificados como:
- Habituales: son aquellos clientes ordenantes de transferencias que realizan
CIENTO VEINTE MIL ($ 120.000) o su equivalente en otras monedas.
- Ocasionales: son aquellos clientes beneficiarios de transferencias (cual-
quiera sea el monto por el que operen) y aquellos clientes ordenantes de
transferencias que realizan operaciones por un monto anual inferior a la
suma de PESOS CIENTO VEINTE MIL ($ 120.000) o su equivalente en
otras monedas.
Artculo 45 Derguese el artculo 36 de la Resolucin UIF N 2/2012.

Resolucin 104/2016
Artculo 46 La presente medida tendr vigencia desde su publicacin en el Boletn

Oficial.
Artculo 47 Regstrese, comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del

Registro Oficial y archvese

Resolucin 165/2011
Resolucin 165/2011
Artculo 1 Sustityase el Anexo i de la Resolucin UIF n 104/2010 por el Anexo
i de la presente denominado: Directiva del deber de colaboracin y procedimiento de
supervisin del cumplimiento de las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y sus
modificatorias, conforme la normativa dictada por esta unidad de informacin financie-
ra, dirigida al banco central de la repblica argentina, a la comisin nacional de valores y
a la superintendencia de seguros de la nacin.
Artculo 2 Sustituir el Anexo ii de la Resolucin UIF n 104/2010 por el Anexo ii de la

presente denominado Reglamentacin del Procedimiento de Supervisin, Fiscalizacin e
Inspeccin in situ del Cumplimiento de las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246
y sus modificatorias, conforme la normativa dictada por esta unidad de informacin fi-
nanciera, por parte de los sujetos obligados no incluidos en el anexo i de la presente.
Artculo 3 Sustityase el Anexo iii de la Resolucin UIF n 104/2010 por el Anexo iii
de la presente, denominado: Orden de Supervisin, Fiscalizacin e Inspeccin in situ.
Artculo 4 Sustityase el Anexo iv de la Resolucin UIF n 104/2010 por el Anexo iv

de la presente, denominado: Acta de Requerimiento.
Artculo 5 Aprubese el Anexo v de la presente, denominado: Nota de Requerimien-

to.
Artculo 6 Aprubese el Anexo vi de la presente, denominado Acta de Constatacin.
Artculo 7 Crase el Comit de Selectividad basada en Riesgo, el que tendr como

funcin principal proponer al Presidente de la Unidad de Informacin Financiera, los
Sujetos Obligados respecto de los cuales se sustanciar el procedimiento de supervisin,
fiscalizacin e inspeccin in situ.
La seleccin de los mismos deber efectuarse en funcin del riesgo que el incumpli-
miento de la normativa de prevencin de Lavado de Activos y Financiacin del Terroris-
mo, por parte de los Sujetos Obligados, pueda ocasionar al sistema establecido por la Ley
n 25.246 y sus modificatorias.
El Comit de Selectividad basada en Riesgo estar conformado por dos Vocales del
Consejo Asesor, un analista de la Direccin de Anlisis, un abogado de la Direccin de
Asuntos Jurdicos, un agente de la Direccin de Seguridad y Sistemas Informticos, un
agente supervisor y un instructor sumariante.

Boletn Oficial.
Artculo 9 Regstrese, comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Re-

gistro Oficial y oportunamente, archvese.

Resolucin 165/2011
anexo i
Directiva del deber de colaboracin y procedimiento de supervisin del cumplimiento
de las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y sus modificatorias, conforme la
normativa dictada por esta Unidad de Informacin Financiera dirigida al Banco Central
de la Repblica Argentina, a la Comisin Nacional de Valores y a la Superintendencia de
Seguros de la Nacin.
Artculo 1 El Banco Central de la Repblica Argentina, la Comisin Nacional de Va-

lores y la Superintendencia de Seguros de la Nacin, en el marco de las supervisiones,
fiscalizaciones e inspecciones in situ efectuadas conforme las Leyes n 25.246 y modifi-
catorias, 21.526, 18.924, 17.811 y 20.091, proporcionarn a esta Unidad de Informacin
Financiera toda la colaboracin necesaria a efectos de evaluar el cumplimiento por parte
de los Sujetos Obligados (sujetos a su contralor especfico), de las obligaciones estableci-
das por la Ley n 25.246 y modificatorias, conforme la normativa dictada por esta Unidad
de Informacin Financiera.
Artculo 2 Las supervisiones, fiscalizaciones e inspecciones in situ sern efectuadas

por los funcionarios designados por los citados Organismos, de acuerdo al manual de
procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ y siguiendo las instruc-
ciones y directivas impartidas por esta Unidad de Informacin Financiera. En las super-
visiones, fiscalizaciones e inspecciones in situ podrn participar los funcionarios de esta
Unidad de Informacin Financiera que se designen.
Artculo 3 Los manuales de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ debern ser

elaborados con un enfoque basado en riesgo, que incluya el desarrollo de una matriz refe-
rida al sector econmico supervisado. El manual y su matriz de riesgo debern ser apro-
bados y revisados peridicamente por la Unidad de Informacin Financiera. Asimismo
debern estar actualizados, se dejar constancia escrita de su recepcin y lectura por todos
los funcionarios y empleados encargados de la realizacin de la supervisin, fiscalizacin
e inspeccin in situ y se encontrar siempre a disposicin de la Unidad de Informacin
Financiera.
Artculo 4 Se conformar un cuerpo de Inspectores capacitados y especializados en

prevencin de Lavado de Dinero y Financiacin del Terrorismo, quienes tendrn dedica-
cin exclusiva en la materia.
Artculo 5 Procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ.

a) El Banco Central de la Repblica Argentina y la Comisin Nacional de Valores ela-
borarn un plan anual de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ y lo remiti-
rn a esta Unidad de Informacin Financiera, veinte (20) das antes del comienzo de
cada ao calendario.
La Superintendencia de Seguros de la Nacin elaborar un plan trimestral de
supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ y lo remitir a esta Unidad de Infor-
macin Financiera, veinte (20) das antes del comienzo de cada trimestre.
Asimismo, debern informar, en forma trimestral, los Sujetos Obligados efecti-
vamente supervisados, fiscalizados e inspeccionados in situ; el estado de las super-

Resolucin 165/2011
visiones, fiscalizaciones e inspecciones in situ y el avance efectuado, conforme al

plan.
b) El Presidente de la Unidad de Informacin Financiera aprobar dichos planes, efec-
tuando en su caso las modificaciones que considere pertinentes. Durante el
transcurso del ao calendario, tanto esta Unidad de Informacin Financiera, como
el Banco Central de la Repblica Argentina, la Comisin Nacional de Valores y la
Superintendencia de Seguros de la Nacin, podrn sugerir, mediante decisin fun-
dada, modificaciones a los planes originales. Las modificaciones debern ser comu-
nicadas a esta Unidad de Informacin Financiera para su aprobacin, con la debida
antelacin.
c) Dentro de los diez (10) das de finalizado cada procedimiento de supervisin, fisca-
lizacin e inspeccin in situ el Banco Central de la Repblica Argentina, la Comi-
sin Nacional de Valores y la Superintendencia de Seguros de la Nacin, remitirn,
a esta Unidad de Informacin Financiera los Informes Finales elaborados en virtud
de los mismos.
El Informe Final confeccionado por cada organismo, que no ser vinculante para
el Presidente de la Unidad de Informacin Financiera, deber contener los antece-
dentes, las tareas realizadas, el anlisis de la informacin y el resultado de la super-
visin, fiscalizacin e inspeccin in situ. Con todo ello se formar un Expediente.
En los casos en que prima facie se hubiera detectado algn incumplimiento de
las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y modificatorias, conforme la nor-
mativa dictada por esta Unidad de Informacin Financiera, los citados organismos
remitirn, junto con los Informes Finales, toda la documentacin respaldatoria, que
posibilite la aplicacin de lo previsto en el Captulo iv de la Ley n 25.246 y sus mo-
dificatorias.
d) Iniciado el expediente, la Unidad de Informacin Financiera analizar la informa-
cin y, en su caso, la documentacin aportada, y si se detectaran faltantes de infor-
macin, documentacin o cualquier otra inconsistencia, podr requerir a los Orga-
nismos de Control las aclaraciones pertinentes.
e) Cumplido ello, la Unidad de Informacin Financiera se expedir sobre la supervi-
sin, fiscalizacin e inspeccin in situ y, en su caso, resolver acerca de la pertinen-
cia de la sustanciacin del Rgimen Penal Administrativo, de acuerdo a lo dispuesto
en el Captulo iv de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
f) La informacin obtenida por el Banco Central de la Repblica Argentina, la Comi-
sin Nacional de Valores y la Superintendencia de Seguros de la Nacin, en la su-
pervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ podr ser utilizada por esos Organismos
en el marco de sus competencias especficas, a cuyos efectos, debern adoptar las
medidas necesarias para salvaguardar las disposiciones del artculo 22 de la Ley n
25.246 y sus modificatorias.
Artculo 6 Las supervisiones, fiscalizaciones e inspecciones in situ que se encuentren

en curso, se realizarn conforme las pautas oportunamente emitidas por los respectivos
Organismos de Control. Respecto de las mismas deber cumplirse lo dispuesto en el pun-
to c) del artculo 5 del presente Anexo.

Resolucin 165/2011
anexo ii
Reglamentacin del procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ del
cumplimiento de las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y sus modificatorias,
conforme la normativa dictada por esta Unidad de Informacin Financiera, por parte de
los sujetos obligados no incluidos en el anexo i de la presente.
Artculo 1 mbito de Aplicacin. El presente rgimen se aplica a los procedimientos

de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ del cumplimiento de las obligaciones es-
tablecidas por la Ley n 25.246 y modificatorias, conforme la normativa dictada por esta
Unidad de Informacin Financiera, por parte de los Sujetos Obligados no incluidos en el
Anexo i de la presente.
Artculo 2 Seleccin. El Comit de Selectividad basada en Riesgo propondr al Presi-

dente de la Unidad de Informacin Financiera los Sujetos Obligados a supervisar, fiscali-
zar e inspeccionar in situ.
Artculo 3 Inicio. El inicio del procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspec-

cin in situ ser dispuesto por el Presidente de la Unidad de Informacin Financiera.
Artculo 4 Orden de Supervisin. El formulario denominado Orden de Supervisin,

Fiscalizacin e Inspeccin in situ (cuyo modelo conforma el Anexo iii de la presente Re-
solucin) deber individualizar al Sujeto Obligado sobre el cual se efectivizar la supervi-
sin, consignndose su nombre y apellido o razn social o, en su caso, el nombre de fanta-
sa que utilice, nmero de CUIT y domicilio, como as tambin el objeto de la supervisin
y la normativa aplicable.
La Orden de Supervisin, Fiscalizacin e Inspeccin in situ ser suscripta por el Presi-
dente de la Unidad de Informacin Financiera, en dos ejemplares, de igual tenor y efecto,
y en ella se indicarn los agentes autorizados para llevar a cabo la misma.
Artculo 5 Formacin del expediente. Emitida la Orden de Supervisin, Fiscalizacin

e Inspeccin in situ, se formar un expediente que contendr todos los antecedentes del
procedimiento.
Con la documentacin relevada se podrn formar anexos, los que sern numerados y
foliados en forma independiente, teniendo en cuenta el volumen de la documentacin, a
los fines de una mejor compulsa y orden de los actuados.
Artculo 6 Acta y Nota de requerimiento. El procedimiento de supervisin, fiscali-

zacin e inspeccin in situ se sustanciar en forma actuada. Todo requerimiento de in-
formacin podr efectuarse utilizando el Acta o la Nota de Requerimiento (cuyo modelo
conforma el Anexo iv y v respectivamente). De toda actuacin realizada se deber dejar
constancia en el Acta de Constatacin (cuyo modelo conforma el Anexo vi de la presente
Resolucin).
Las actas debern labrarse, en forma clara y legible, por los agentes designados para
llevar adelante el procedimiento. En ellas deber consignarse la Orden de Supervisin,
Fiscalizacin e Inspeccin in situ en el marco de la cual se realiza, la fecha y la hora de
la actuacin, la identificacin del sujeto obligado de que se trate y el domicilio donde se

Resolucin 165/2011
desarrolla la diligencia. Se deber detallar la informacin o documentacin solicitada, y

en su caso, indicar el lugar, da y horario en que el Sujeto Obligado deber poner la misma
a disposicin de los agentes de la Unidad de Informacin Financiera.
Se deber dejar constancia, en forma detallada, de la totalidad de las tareas desarrolla-
das por los agentes intervinientes, de las manifestaciones efectuadas por el Sujeto Obliga-
do, de la documental que se incorpore y que la actuacin se encuentra amparada por el
secreto establecido en el artculo 22 de la Ley n 25.246.
Las actas sern firmadas por los agentes actuantes y por el Sujeto Obligado o el Oficial
de Cumplimiento, segn corresponda. En caso de ausencia debidamente justificada, po-
dr llevarse adelante el acto con presencia del apoderado u otra persona responsable que
se encuentre en el lugar. En el caso que el Supervisado se negare a firmar, deber dejarse
constancia de tal circunstancia.
Las actas se labrarn por duplicado y se entregar una copia de la misma al Sujeto Obli-
gado, de lo cual tambin se dejar constancia.
No se dejarn espacios en blanco y cualquier error o enmienda deber salvarse al fina-
lizar la misma. Asimismo, deber dejarse constancia que se ha devuelto toda la documen-
tacin original en el mismo orden y estado de conservacin en que se encontraba.
Igual tratamiento se dispondr para la suscripcin y entrega al Sujeto Obligado de la
Orden de Supervisin, Fiscalizacin e Inspeccin in situ.
Artculo 7 Deberes de los Agentes. Los agentes debern:

a) Llevar a cabo el procedimiento ante el Sujeto Obligado requiriendo la presencia del
mismo, del Oficial de Cumplimiento o de la mxima autoridad que se encuentre en
el lugar donde se realice la verificacin.
b) Llevar adelante el procedimiento procurando concretar en lo posible en un mismo
acto, todas las diligencias que fuere menester realizar, con la mayor celeridad y eco-
noma procesal.
c) Dejar constancia en las respectivas actas del cumplimiento o incumplimiento, por
parte del Sujeto Obligado a los requerimientos efectuados; de la negativa del mismo
a colaborar con las solicitudes que se le formulen; de la falta de atencin por persona
responsable alguna; o de cualquier otra circunstancia que consideren relevante para
el trmite del procedimiento.
d) Certificar las copias de la documentacin original que se les presentare, devolviendo
en el mismo acto la original al Sujeto Obligado, dejando constancia de tal circuns-
tancia en el acta.
e) Efectuar las notificaciones que sean necesarias.
f) Elevar el Informe Final al Presidente de la Unidad de Informacin Financiera.
Artculo 8 Domicilio. A los fines del procedimiento de supervisin, fiscalizacin e

inspeccin in situ se tendr como vlido el domicilio registrado por el Sujeto Obligado
en la pgina Web de esta Unidad de Informacin Financiera, conforme lo establece la
Resolucin UIF n 50/2011 (o la que la reemplace, modifique o sustituya en el futuro).
Si al inicio del procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ, el Su-
jeto Obligado no hubiera cumplido con la registracin prevista en la Resolucin UIF n
50/2011, las notificaciones y/o requerimientos sern efectuados en la sede social o casa
central del Sujeto Obligado, o en cualquier otro lugar donde el mismo realice efectiva-
mente sus actividades. All sern vlidas todas las notificaciones que se le cursaren.

Resolucin 165/2011
Artculo 9 Informe Final. Finalizado el procedimiento de supervisin, fiscalizacin e

inspeccin in situ los agentes intervinientes elevarn al Presidente de la Unidad de Infor-
macin Financiera un Informe Final, para su conocimiento. En dicho informe describirn
claramente los procedimientos efectuados, la documentacin anexada, el anlisis de la
informacin y documentacin aportada y las conclusiones obtenidas.
En su caso, el Presidente de la Unidad de Informacin Financiera resolver acerca de
la pertinencia de la sustanciacin del Rgimen Penal Administrativo, de acuerdo a lo dis-
puesto en el Captulo iv de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
Artculo 10 Supervisin extra situ. Los agentes supervisores ejercern, adems de las
supervisiones, fiscalizaciones e inspecciones in situ, la supervisin general del cumpli-
miento por parte de los Sujetos Obligados de las obligaciones establecidas por la Ley n
25.246 y sus modificatorias, conforme las normas dictadas por Unidad de Informacin
Financiera.
A tales efectos, podrn supervisar el cumplimiento de las siguientes obligaciones:
1) Inscripcin en el Sistema de Reporte de Operaciones (SRO);
2) Designacin de Oficiales de Cumplimiento;
3) Presentacin de Reportes Sistemticos de Operaciones;
4) Cualquier otra obligacin establecida por la Ley n 25.246 y sus modificatorias, con-
forme la normativa dictada por esta Unidad de Informacin Financiera.
Con el fin de ejercer la supervisin de las citadas obligaciones, los agentes supervisores
podrn efectuar los requerimientos e intimaciones necesarias a efectos de verificar el de-
bido cumplimiento de las mismas.
A estos efectos se cumplirn, en lo que resulte de aplicacin, los mismos procedimien-
tos previstos para las supervisiones, fiscalizaciones e inspecciones in situ.
En su caso, el Presidente de la Unidad de Informacin Financiera resolver acerca de
la pertinencia de la sustanciacin del Rgimen Penal Administrativo de acuerdo a lo dis-
puesto en el Captulo iv de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.

Resolucin 165/2011
anexo iii
Orden de Supervisin, Fiscalizacin e Inspeccin in situ
Buenos Aires,
orden de supervisin n ........./20.
Sujeto Obligado:........................................................................................................
CUIT n:....................................................................................................................
Domicilio:..................................................................................................................
En mi carcter de Presidente de la Unidad de Informacin Financiera (Cerrito

n 264 piso 3ro. de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires), le hago saber que
de acuerdo a lo establecido en el artculo 14 inciso 7 de la Ley n 25.246 y sus
modificatorias, por medio de la presente se dispone la apertura del procedi-
miento de Supervisin Fiscalizacin e Inspeccin In Situ del cumplimiento de
las obligaciones establecidas en la Ley n 25.246 y modificatorias, conforme la
normativa dictada por esta Unidad de Informacin Financiera, en su carcter
de Sujeto Obligado de acuerdo a lo dispuesto en el inciso . del artculo 20
de la citada ley.
Se le hace saber tambin que los agentes ............

...., se encuentran legalmente facultados para
sustanciar el referido procedimiento y requerir la documentacin y/o infor-
macin necesaria a esos efectos.
............................................................. ......................................................
Firma de los agentes intervinientes Firma del Presidente de la UIF
Recepcin por parte del Sujeto Obligado

(o constancia de su negativa a firmar)

Resolucin 165/2011
anexo iv
Acta de requerimiento
En la Ciudad de .., a los . das
del mes de del ao 20., siendo las horas, los Sres.
.... en carcter de
agentes de la Unidad de Informacin Financiera, en virtud de las facultades conferidas
por la Ley n 25.246 y sus modificatorias, y en la Resolucin UIF n../20.., se
constituyen en el domicilio de . .,
sito en la calle . con la finalidad
de dar cumplimiento a lo dispuesto en la Orden de Supervisin n ../20 de
fecha .. de de 20, siendo atendidos por .
.... quien se iden-
tifica mediante , que exhibe y retiene para s, en
su carcter de ., conforme lo acredita con
...... .
Informado de la finalidad perseguida, y exhibidas las credenciales de identificacin

UIF, s/no permite nuestro ingreso y permanencia en el lugar.
En este acto se le requiere, bajo apercibimiento de Ley (artculo 24 de la Ley n

25.246 y sus modificatorias), lo siguiente: ......................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
................................................................................................................................................
......................................................................................................................................
Se deja constancia que la presente actuacin se encuentra amparada por el secreto

establecido en el artculo 22 de la Ley n 25.246.
Previa lectura de la presente, se firman (2) ejemplares de igual tenor y efecto, como
muestra de conformidad con lo actuado, entregndose en este acto un ejemplar al
Sujeto Obligado. Conste.
........................................... ................................................
Firma del sujeto obligado Firma agente UIF

Resolucin 165/2011
anexo v
Anexo sustituido por art. 6 de la Resolucin
b.o. 27/05/2014.
Vigencia: a partir de su publicacin en el Boletn
Oficial.
Nota de Requerimiento
nota de requerimiento n.................................................................................
Buenos Aires,
Seor: ......................................................................................................................
Oficial de Cumplimiento de: ................................................................................
Domicilio: ...............................................................................................................
S / D:
Me dirijo a Ud. en el marco del procedimiento dispuesto en la Orden de su-
pervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ N , y en virtud de las facultades
conferidas por el artculo 14, incisos 1. y 7. de la Ley N 25.246 y sus modifica-
torias, a los efectos de requerirle la siguiente documentacin:
...
.
Dicha documentacin deber ser puesta a disposicin de los agentes de la

Unidad de Informacin Financiera en el domicilio sito en el da
de . de a las hs.
Se le hace saber que la falta de presentacin de la documentacin requerida

configurar, prima facie, un incumplimiento a sus obligaciones ante la Uni-
dad de Informacin Financiera y podr, en su caso, ser pasible de la multa
prevista en el artculo 24 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias (Art. 24) 1.
La persona que actuando como rgano o ejecutor de una persona jurdica o la
persona de existencia visible que incumpla alguna de las obligaciones ante la
Unidad de Informacin Financiera (UIF) creada por esta ley, ser sancionada
con pena de multa de una (1) a diez (10) veces del valor total de los bienes
u operacin a los que se refiera la infraccin, siempre y cuando el hecho no
constituya un delito ms grave. 2. La misma sancin sufrir la persona jurdica
en cuyo organismo se desempeare el sujeto infractor. 3. Cuando no se pueda
establecer el valor real de los bienes, la multa ser de diez mil pesos ($ 10.000)
a cien mil pesos ($ 100.000).
queda ud. debidamente notificado

Resolucin 165/2011
anexo vi
Anexo sustituido por art. 7 de la Resolucin
N 229/2014 de la Unidad de Informacin Financiera
b.o. 27/05/2014.
Vigencia: a partir de su publicacin en el Boletn
Oficial.
Acta de Constatacin
En la Ciudad de ., a los . das del mes de
del ao 20., siendo las horas, los Sres. ,
en carcter de agentes de la Unidad de Informacin Financiera, en vir-
tud de las facultades conferidas por la Ley n 25.246 y sus modificato-
rias, y por la Resolucin UIF n./20, se constituyen en el domicilio de
., sito en la calle . con la finalidad de dar
cumplimiento a lo dispuesto en la Orden de Supervisin n ./20.., de
fecha . de . de 20, siendo atendidos por .
quien se identifica mediante , que exhibe y retiene para
s, en su carcter de ., conforme lo acredita con
..

., sito en la calle . con la finalidad de dar
cumplimiento a lo dispuesto en la Orden de Supervisin n ./20.., de
fecha . de . de 20, siendo atendidos por .
quien se identifica mediante , que exhibe y retiene para
s, en su carcter de ., conforme lo acredita con
..
En este acto se deja constancia que

.
..

Previa lectura de la presente, se firman (2) ejemplares de igual tenor y efecto,

como muestra de conformidad con lo actuado, entregndose en este acto un
ejemplar al sujeto obligado. Conste.
..
firma del sujeto obligado

firma agente uif (o constancia de su negativa a firmar)

Resolucin 29/2013
Resolucin 29/2013
captulo i | Reporte de financiacin del terrorismo (RFT)
Artculo 1 Los Sujetos Obligados enumerados en el artculo 20 de la Ley n 25.246 y
sus modificatorias debern reportar, sin demora alguna, como Operacin Sospechosa de
Financiacin del Terrorismo a las operaciones realizadas o tentadas en las que se constate
alguna de las siguientes circunstancias:
1)
a) Que los bienes o dinero involucrados en la operacin fuesen de propiedad
directa o indirecta de una persona fsica o jurdica o entidad designada por el
Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas de Conformidad con la Resolu-
cin 1267 (1999) y sus sucesivas, o sean controlados por ella.
b) Que las personas fsicas o jurdicas o entidades que lleven a cabo la operacin
sean personas designadas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas
de conformidad con la Resolucin 1267 (1999) y sus sucesivas.
c) Que el destinatario o beneficiario de la operacin sea una persona fsica o jur-
dica o entidad designada por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas
de conformidad con la Resolucin 1267 (1999) y sus sucesivas.
2) Que los bienes o dinero involucrados en la operacin pudiesen estar vinculados con
la Financiacin del Terrorismo o con actos ilcitos cometidos con finalidad terroris-
ta, en los trminos de los artculos 41 quinquies y 306 del Cdigo Penal.
A estos efectos los Sujetos Obligados deben verificar el listado de personas fsicas o
jurdicas o entidades designadas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas de
conformidad con la Resolucin 1267 (1999) y sus sucesivas actualizaciones (pudiendo
utilizar el buscador que se encuentra disponible en la pgina de internet de esta Unidad
www.uif.gob.ar (o www.uif.gov.ar) y cumplimentar las polticas y procedimientos de
identificacin de clientes, establecidos en las Resoluciones emitidas por esta Unidad de
Informacin Financiera respecto de cada uno de ellos.
Artculo 2 Los Reportes de Operaciones Sospechosas de Financiacin del Terrorismo

debern ajustarse a lo dispuesto en la Resolucin UIF n 51/11 (o la que en el futuro la
complemente, modifique o sustituya).
Los Sujetos Obligados podrn anticipar la comunicacin a esta Unidad de Informacin
Financiera por cualquier medio, brindando las precisiones mnimas necesarias y las refe-
rencias para su contacto.
Cuando resulte imposible dar cumplimiento a lo dispuesto precedentemente sin incu-
rrir en demoras, los Sujetos Obligados debern dar inmediata intervencin al Juez com-
petente y reportar la operacin a esta Unidad de Informacin Financiera a la brevedad,
indicando el Tribunal que ha intervenido.

Resolucin 29/2013
captulo ii | Congelamiento administrativo de bienes

o dinero relativo a personas fsicas o jurdicas
o entidades designadas por el consejo de seguridad
de las naciones unidas de conformidad con la Resolucin 1267
(1999) y sus sucesivas, previo al reporte de financiacin
del terrorismo (RFT).
Artculo 3 Cuando los Sujetos Obligados enumerados en los incisos 1., 2., 4., 5., 8., 9.
y 11. del artculo 20 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias verifiquen alguna de las cir-
cunstancias expuestas en el artculo 1 incisos a), b) o c) de la presente, debern proceder
de conformidad con lo establecido en el artculo 9 del Decreto n 918/12.
captulo iii | Congelamiento administrativo de bienes

o dinero dispuesto por la UIF respecto de personas fsicas
o jurdicas o entidades designadas por el Consejo de Seguri-
dad de las Naciones Unidas de conformidad con la Resolucin
1267 (1999) y sus sucesivas, o vinculadas con las acciones de-
lictivas previstas en el artculo 306 del Cdigo Penal.
Artculo 4 Recibida la notificacin de la resolucin de la Unidad de Informacin Finan-
ciera que dispone el congelamiento administrativo de bienes o dinero, los Sujetos Obligados
enumerados en los incisos 1., 2., 3., 4., 5., 9., 10., 11., 13., 20. y 22. del artculo 20 de la Ley
n 25.246 y sus modificatorias, debern:
a) Congelar todo bien, dinero o crdito que fuese propiedad de las personas fsicas o
jurdicas o entidades sobre las cuales se ha dictado el congelamiento administrativo, o
cuyo destinatario o beneficiario sea una de las mencionadas personas.
b) Informar los resultados de la aplicacin de la resolucin que dispuso el congelamiento
administrativo, dentro de las veinticuatro (24) horas de notificada, slo en los casos
en que se hayan congelado bienes, dinero o crditos.
c) Cotejar sus bases de clientes a los efectos de informar si ha realizado operaciones con
las personas fsicas o jurdicas o entidades sobre las que hubiera recado la medida de
congelamiento administrativo.
d) A los efectos indicados en los incisos b) y c) precedentes los Sujetos Obligados debe-
rn utilizar el sistema denominado Reporte Orden de Congelamiento, implementado
por esta Unidad de Informacin Financiera al efecto.
e) Congelar asimismo, en los trminos del inciso a) precedente, todo bien, dinero o cr-
dito que pudiera ser detectado, ingresado, recibido, etc., con posterioridad a la notifi-
cacin de la medida de congelamiento y durante la vigencia de la citada Resolucin.
f) En el supuesto previsto en el apartado e) precedente, deber proceder conforme lo
indicado en el punto d).

Resolucin 29/2013
g) Abstenerse de informar a sus clientes o a terceros los antecedentes de la resolucin

que dispusiere el congelamiento administrativo de bienes, dinero o crditos. En
todo caso, slo debern indicar que los mismos se encuentran congelados en virtud
de lo dispuesto en el artculo 6 de la Ley n 26.734, en el Decreto n 918/12 y en la
presente resolucin.
Artculo 5 Recibida la notificacin de la Resolucin de la Unidad de Informacin

Financiera que dispone el congelamiento administrativo de bienes o dinero, los Sujetos
Obligados enumerados en los incisos 7., 12., 14., 16., 17., 19., 21. y 23 del artculo 20 de la
Ley n 25.246 y sus modificatorias debern:
a) Cotejar sus bases de clientes a los efectos de informar si han realizado operaciones
con las personas fsicas o jurdicas o entidades sobre las que hubiera recado la me-
dida de congelamiento administrativo.
b) Informar si las personas fsicas o jurdicas o entidades sobre las que hubiera recado
la medida de congelamiento administrativo, realizan operaciones con posterioridad
a la notificacin de la medida de congelamiento y durante la vigencia de la citada
resolucin.
c) A los efectos indicados en los incisos a) y b) precedentes los Sujetos Obligados de-
bern utilizar el sistema denominado Reporte Orden de Congelamiento, implemen-
tado por esta Unidad de Informacin Financiera al efecto.

Obligados enumerados en el inciso 15. del artculo 20 de la Ley n 25.246 y sus modifica-
torias y los Registros Pblicos de Comercio y los Organismos Representativos de Fisca-
lizacin y Control de personas jurdicas, enumerados en el inciso 6. del citado artculo,
debern:
a) Cotejar sus bases de clientes a los efectos de informar si las personas fsicas o jur-
dicas o entidades sobre las que hubiera recado la medida de congelamiento admi-
nistrativo han realizado trmites.
b) Informar si las personas fsicas o jurdicas o entidades sobre las que hubiera recado
la medida de congelamiento administrativo, realizan trmites con posterioridad a
la notificacin de la medida de congelamiento y durante la vigencia de la citada
resolucin.
c) A los efectos indicados en los incisos a) y b) precedentes los Sujetos Obligados
debern utilizar el sistema denominado Reporte Orden de Congelamiento, imple-
mentado por esta Unidad de Informacin Financiera al efecto.
Artculo 7 Recibida la notificacin de la Resolucin de la Unidad de Informacin Fi-

nanciera que dispone el congelamiento administrativo de bienes o dinero, los Registros de
la propiedad inmueble, de la propiedad automotor y crditos prendarios, los registros de
embarcaciones y los registros de aeronaves, enumerados en el inciso 6. del artculo 20 de
la Ley n 25.246 y sus modificatorias, debern:
a) Congelar todo bien que fuese propiedad de las personas fsicas o jurdicas o enti-
dades sobre las cuales se ha dictado el congelamiento administrativo, o cuyo desti-
natario o beneficiario sea una de las mencionadas personas. A esos efectos deber
proceder conforme a lo establecido respecto de las inhibiciones.

Resolucin 29/2013
b) Informar los resultados de la aplicacin de la resolucin que dispuso el congela-

miento administrativo, dentro de las veinticuatro (24) horas de notificada, slo en
los casos en que se hayan congelado bienes.
c) Cotejar sus bases de datos a los efectos de informar si las personas fsicas o jurdicas
o entidades, sobre las que hubiera recado la medida de congelamiento administra-
tivo, han realizado trmites de cualquier naturaleza.
d) A los efectos indicados en los incisos b) y c) precedentes los Sujetos Obligados de-
e) Congelar asimismo, en los trminos del inciso a) precedente, todo bien que pudiera
ser detectado, ingresado, etc., con posterioridad a la notificacin de la medida de
congelamiento y durante la vigencia de la citada resolucin.
g) Abstenerse de informar a sus clientes o a terceros los antecedentes de la resolucin
que dispusiere el congelamiento administrativo de bienes. En todo caso, consulta
slo debern indicar que los mismos se encuentran congelados en virtud de lo dis-
puesto en el artculo 6 de la Ley n 26.734, en el Decreto n 918/12 y en la presente
resolucin.

Obligados enumerados en el inciso 8. del artculo 20 de la Ley n 25.246 y sus modifica-
torias debern:
a) Congelar todo bien, dinero o crdito que fuese propiedad de las personas fsicas o
jurdicas o entidades sobre las cuales se ha dictado el congelamiento administrativo,
o cuyo destinatario o beneficiario sea una de las mencionadas personas.
b) Informar los resultados de la aplicacin de la resolucin que dispuso el congela-
los casos en que se hayan congelado bienes, dinero o crditos.
c) Cotejar sus bases de clientes a los efectos de informar si han realizado operaciones
con las personas fsicas o jurdicas o entidades sobre las que hubiera recado la me-
dida de congelamiento administrativo.
d) A los efectos indicados en los incisos b) y c) precedentes los Sujetos Obligados de-
e) Congelar asimismo, en los trminos del inciso a) precedente, todo bien, dinero o cr-
dito que pudiera ser detectado, ingresado, recibido, etc., con posterioridad a la notifi-
cacin de la medida de congelamiento y durante la vigencia de la citada Resolucin.
g) El congelamiento no resultar de aplicacin en los casos en los que deban abonarse
sumas de dinero a terceros no incluidos en la orden de congelamiento dispuesta por
esta Unidad de Informacin Financiera, con motivo de la ocurrencia de siniestros,
en virtud de seguros obligatorios.
h) Abstenerse de informar a sus clientes o a terceros los antecedentes de la resolucin
que dispusiere el congelamiento administrativo de bienes, dinero o crditos. En

Resolucin 29/2013
todo caso, slo debern indicar que los mismos se encuentran congelados en virtud
de lo dispuesto en el artculo 6 de la Ley n 26.734, en el Decreto n 918/12 y en la
presente resolucin.
Artculo 9 Recibida la notificacin de la Resolucin de la Unidad de Informacin Fi-

nanciera que dispone el congelamiento administrativo de bienes o dinero, las Organiza-
ciones Sin Fines de Lucro, enumeradas en el inciso 18. del artculo 20 de la Ley n 25.246
y sus modificatorias, debern:
a) Identificar y llevar registros de sus beneficiarios.
b) Congelar todo bien, dinero o crdito que fuese propiedad de las personas fsicas o
jurdicas o entidades sobre las cuales se ha dictado el congelamiento administrativo,
o cuyo destinatario o beneficiario sea una de las mencionadas personas.
c) Informar los resultados de la aplicacin de la resolucin que dispuso el congela-
los casos en que se hayan congelado bienes, dinero o crditos.
d) Cotejar sus bases de clientes a los efectos de informar si las personas fsicas o jurdi-
cas o entidades sobre las que hubiera recado la medida de congelamiento adminis-
trativo ha sido beneficiaria de bienes o dinero.
e) A los efectos indicados en los incisos c) y d) precedentes los Sujetos Obligados de-
f) Congelar asimismo, en los trminos del inciso b) precedente, todo bien, dinero o
crdito que pudiera ser detectado, ingresado, recibido, etc., y que tenga como bene-
ficiarios a las personas fsicas o jurdicas o entidades sobre las cuales se ha dictado el
congelamiento administrativo, con posterioridad a la notificacin de la medida de
congelamiento y durante la vigencia de la citada resolucin.
g) En el supuesto previsto en el apartado f) precedente, deber proceder conforme lo
indicado en el punto e).
h) Prestar especial atencin a las operaciones internacionales y a los beneficiarios que
tengan vinculaciones internacionales.
i) Abstenerse de informar a sus donantes, aportantes, beneficiarios o a terceros los
antecedentes de la resolucin que dispusiere el congelamiento administrativo de
bienes, dinero o crditos. En todo caso, slo debern indicar que los mismos se en-
cuentran congelados en virtud de lo dispuesto en el artculo 6 de la Ley n 26.734,
en el Decreto n 918/12 y en la presente resolucin.
Artculo 10 La resolucin que disponga el congelamiento administrativo de bienes o

dinero podr disponer medidas adicionales, a las indicadas en los artculos precedentes,
que debern cumplimentar los Sujetos Obligados de acuerdo a las particularidades de
cada caso.
Artculo 11 En los casos que la resolucin que disponga el congelamiento adminis-

trativo de bienes o dinero se hubiera motivado en alguna de las circunstancias expuestas
en el artculo 1 inciso 1) de la presente, la misma regir mientras las personas fsicas o
jurdicas o entidades designadas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas
de conformidad con la Resolucin 1267 (1999) y sus sucesivas, permanezca en el citado
listado, o hasta tanto sea revocada judicialmente.

Resolucin 29/2013
Si la resolucin que dispone el congelamiento administrativo de bienes o dinero se

hubiera motivado en alguna de la circunstancias expuestas en el artculo 1 inciso 2) de la
presente, la medida se ordenar por un plazo no mayor a seis (6) meses prorrogable por
igual trmino, por nica vez. Cumplido el plazo, y de no mediar resolucin judicial en
contrario, el congelamiento cesar.
Si la medida fuera prorrogada por esta Unidad, o revocada o rectificada judicialmente,
esta Unidad de Informacin Financiera notificar tal situacin a los Sujetos Obligados.
Artculo 12 Los Sujetos Obligados que se registren en esta Unidad de Informacin

Financiera con posterioridad a la emisin de la resolucin que disponga el congelamiento
administrativo de bienes o dinero, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 3 de la
Resolucin UIF n 50/2011, sern notificados de aquellas resoluciones que se encuentren
vigentes.
captulo vi | Sanciones
Artculo 13 El incumplimiento de las obligaciones y deberes establecidos en la presen-
te Resolucin, ser pasible de las sanciones previstas en el Captulo iv de la Ley n 25.246
y modificatorias.
Artculo 14 Derguense las Resoluciones UIF n 125/09 y n 28/12.
Artculo 15 La presente resolucin comenzar a regir a los sesenta (60) das corridos
de su publicacin en el Boletn Oficial.
Artculo 16 Comunquese, publquese y dse a la Direccin Nacional del Registro

Oficial y archvese.

Resolucin 30/2013
Resolucin 30/2013
Artculo 1 La presente resolucin regir respecto del intercambio de informacin en
materia de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo que resulte necesario efec-
tuar entre el Banco Central de la Repblica Argentina, la Comisin Nacional de Valores
y la Superintendencia de Seguros de la Nacin (en adelante los Organismos de Contra-
lor Especficos), los Organismos que cumplan funciones similares a los mencionados en
otros pases (en adelante Organismos Similares Extranjeros), las Unidades de Inteligen-
cia Financiera y Organismos homlogos extranjeros.
captulo ii | Intercambio de informacin entre

Organismos de Contralor Especficos
Artculo 2 Todo intercambio de informacin en materia de Lavado de Activos y Fi-
nanciacin del Terrorismo que los Organismos de Contralor Especficos deban efectuar
entre s, ser efectuado a travs de esta Unidad de Informacin Financiera, que actuar
como canal exclusivo de intercambio de informacin en dicha materia.
Artculo 3 Los requerimientos de informacin debern ser remitidos a esta Unidad de

Informacin Financiera por el Oficial de Cumplimiento de los Organismos de Contralor
Especficos, por va electrnica segura, y precisarse los datos que se indican a continua-
cin:
a) Organismo destinatario del requerimiento.
b) Motivo de la solicitud.
c) Detalle de la informacin solicitada, explicitada con la mayor precisin posible.
d) Una declaracin mediante la cual se asegure que la informacin eventualmente re-
cibida ser utilizada nicamente para los fines para los que se la provey.
e) Cuando corresponda, deber indicarse si el pedido es urgente.
Artculo 4 La Unidad de Informacin Financiera recibir los pedidos de informacin y

dar traslado de la solicitud al Oficial de Cumplimiento del Organismo de Contralor Es-
pecfico requerido; pudiendo devolver la solicitud al requirente cuando razones fundadas
as lo ameriten.
El Oficial de Cumplimiento del Organismo de Contralor Especfico requerido deber
dar respuesta a esta Unidad de Informacin Financiera por va electrnica segura, en un
plazo mximo de diez (10) das, recabando, en su caso, la informacin necesaria de las reas
correspondientes del Organismo en el que se desempea. En caso que no resulte posible
proveer la informacin solicitada, deber indicar los motivos del impedimento.
Artculo 5 Recibida la informacin requerida, esta Unidad de Informacin Financiera

transmitir la respuesta al Oficial de Cumplimiento del Organismo de Contralor Espec-
fico requirente por va electrnica segura.

Resolucin 30/2013
Para requerir aclaraciones y/o ampliaciones respecto de la informacin recibida, el

Organismo de Contralor Especfico requirente deber proceder conforme lo previsto en
el artculo 3.
captulo iii | Requerimientos de Organismos de Contralor

Especficos a Organismos Similares Extranjeros,
a unidades de inteligencia financiera u otros organismos
homlogos extranjeros
Artculo 6 Todo requerimiento de informacin en materia de Lavado de Activos y
Financiacin del Terrorismo que los Organismos de Contralor Especficos deban efec-
tuar a Organismos Similares Extranjeros, a Unidades de Inteligencia Financiera u otros
Organismos homlogos extranjeros, deber ser efectuado a travs de esta Unidad de In-
formacin Financiera, que actuar como canal exclusivo de intercambio de informacin
en la materia.
Artculo 7 Los requerimientos de informacin debern ser remitidos a esta Unidad de

Informacin Financiera por el Oficial de Cumplimiento del Organismo de Contralor Es-
pecfico, por va electrnica segura, y precisarse los datos que se indican a continuacin:
a) Organismo destinatario del requerimiento.
b) Motivos de la solicitud.
c) Detalle de la informacin solicitada, explicitada con la mayor precisin posible.
d) Marco o acuerdo legal bajo el cual se realiza el requerimiento de informacin.
e) Una declaracin mediante la cual se asegure que la informacin eventualmente re-
cibida ser utilizada nicamente para los fines para los que se la provey.
f) Cuando corresponda, deber indicarse si el pedido es urgente.
Artculo 8 La Unidad de Informacin Financiera recibir los pedidos de informacin

y dar traslado a los Organismos Similares Extranjeros, a las Unidades de Inteligencia
Financiera o a los Organismos homlogos extranjeros, con descripcin de los datos enun-
ciados en el artculo anterior; pudiendo devolver la solicitud al requirente cuando razones
fundadas as lo ameriten.
La Unidad de Informacin Financiera har explcita la declaracin mencionada en el
inciso e) del artculo anterior, con expresa mencin del marco normativo que resguarda la
confidencialidad y secreto de la informacin.
Artculo 9 Recibida la informacin, esta Unidad de Informacin Financiera trans-

mitir la respuesta al Oficial de Cumplimiento del Organismo de Contralor Especfico
requirente por va electrnica segura.

Resolucin 30/2013
captulo iv | Requerimientos de Organismos Similares

Extranjeros, de unidades de inteligencia financiera
y de otros organismos homlogos extranjeros a Organismos
de Contralor Especficos
Artculo 10 Todo requerimiento de informacin en materia de Lavado de Activos y
Financiacin del Terrorismo que formulen los Organismos Similares Extranjeros, las
Unidades de Inteligencia Financiera extranjeras y los organismos homlogos extranjeros,
que tuviera como destinatario final a los Organismos de Contralor Especficos deber
ser remitido a esta Unidad de Informacin Financiera que lo remitir al Organismo de
Contralor Especfico requerido por va electrnica segura; pudiendo devolver la solicitud
al requirente cuando razones fundadas as lo ameriten.
Los Organismos de Contralor Especficos debern dar tratamiento al requerimiento
de informacin y remitir la respuesta por la misma va a esta Unidad de Informacin Fi-
nanciera en un plazo mximo de diez (10) das.
captulo v | Disposiciones generales

Artculo 11 La informacin proveniente de los Organismos de Contralor Especficos
y de los Organismos Similares Extranjeros ser tratada y protegida por esta Unidad de
Informacin Financiera con el mismo secreto y confidencialidad con que se trata y prote-
ge a la informacin proveniente de fuentes nacionales, de conformidad con lo dispuesto
en el artculo 22 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
Los Organismos de Contralor Especficos debern guardar secreto de la informacin
recibida, conforme lo establecido en el citado artculo 22, la que slo podr ser utilizada
para los fines y propsitos para los que fue provista.
La informacin proveniente de Unidades de Inteligencia Financiera o de otros Orga-
nismos homlogos extranjeros, ser tratada conforme lo dispuesto en la Resolucin UIF
n 194/10 (o la que la reemplace, modifique o sustituya en el futuro).
Artculo 12 Esta Unidad de Informacin Financiera llevar un registro de todos los

requerimientos de informacin cursados.
Artculo 13 La presente resolucin comenzar a regir a los noventa (90) das corridos
de su publicacin en el Boletn Oficial.
Artculo 14 Regstrese, comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del

Registro Oficial y archvese.

Decreto 469/2013
Decreto 469/2013
Artculo 1 Aprubase la estructura organizativa de la Unidad de Informacin Finan-
ciera, organismo con autonoma y autarqua financiera en jurisdiccin del Ministerio De
Justicia y Derechos Humanos, de acuerdo al Organigrama y Responsabilidades Primarias
y Acciones que, como Anexos i y ii, forman parte integrante del presente Decreto.
Artculo 2 El Presidente de la Unidad de Informacin Financiera, tendr rango y jerar-

qua de Secretario de Estado, a los fines establecidos en el artculo 35 de la Ley n 24.156
y en el artculo 35 del Decreto n 1344 del 4 de octubre de 2007.
Artculo 3 El Secretario General Ejecutivo y el Director de Administracin de la Uni-

dad de Informacin Financiera, tendrn las facultades otorgadas a los Directores Genera-
les de la Administracin Pblica Nacional y/o funcin equivalente, a los fines establecidos
en el artculo 35 de la Ley n 24.156 y en el artculo 35 del Decreto 1344 del 4 de octubre
de 2007.
Artculo 4 Facltase al Presidente de la Unidad de Informacin Financiera, previa

intervencin de la Secretara de Gabinete y Coordinacin Administrativa de la Jefatura
de Gabinete de Ministros, a aprobar y modificar el Anexo de Dotacin correspondiente a
la estructura organizativa aprobada en el presente Decreto, de conformidad con la Ley de
Presupuesto vigente.
Artculo 5 Facltase al Presidente de la Unidad de Informacin Financiera a aprobar

hasta un mximo de seis (6) cargos de conduccin en el mbito de dicho organismo.
Artculo 6 En el plazo de noventa (90) das a partir de la publicacin del presente De-
creto, el Presidente de la Unidad de Informacin Financiera, deber aprobar el proyecto
de estructura organizativa correspondiente a las aperturas inferiores a las que se aprueban
por la presente medida, previa intervencin de la Subsecretara de Gestin y Empleo P-
blico de la Secretara de Gabinete y Coordinacin Administrativa de la Jefatura de Gabi-
nete de Ministros.
Artculo 7 El gasto que demande la aplicacin de la presente medida ser atendido con
cargo a los crditos presupuestarios de la Jurisdiccin 40 - Ministerio de Justicia y Dere-
chos Humanos - Unidad de Informacin Financiera - SAF 344 Programa 37.
Artculo 8 Dergase el Decreto n 1038 del 6 de noviembre de 2003.

y archvese.

Decreto 469/2013
anexo i
Ministerio de Justicia
y Derechos Humanos
Unidad
Unidad Consejo
de Informacin
de Auditora Asesor
Financiera
Interna presidencia
Secretara
General Ejecutiva
Direccin Direccin Direccin Dir. de

Direccin Coordinacin/
Direccin de Formacin de Seguridad Direccin de Direccin
de Representacin
de y y de Rgimen de
Asuntos Nacional ante
Anlisis Comunicacin Sistemas Administracin Administrativo Supervisin
Jurdicos Organismos
Institucional Informticos Sansionador
Internacionales
Departamento
de
Sumarios

Decreto 469/2013
anexo ii
Ministerio de Justicia y Derechos Humanos
Unidad de Informacin Financiera
Secretara General Ejecutiva
Responsabilidad Primaria
Coordinar y supervisar el anlisis y tratamiento de informacin a los efectos de prevenir e
impedir los delitos de Lavado de Activos y de Financiacin del Terrorismo, como as tam-
bin el apoyo jurdico, tcnico, administrativo y de servicios a la Unidad de Informacin
Financiera.
Acciones:
1. Coordinar administrativamente los actos que emanen de la Presidencia de la
2. Asistir a la Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera y al Consejo
Asesor de Vocales para la realizacin de las reuniones de acuerdo a lo estable-
cido por el artculo 16 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias, y elaborar y
administrar los registros de las constancias de las decisiones adoptadas.
3. Coordinar la elaboracin del informe anual de gestin con respecto a los ob-
jetivos, acciones y logros de la Unidad de Informacin Financiera, para su
tratamiento y consideracin de la Presidencia, a fin de ser presentado ante el
Honorable Congreso de la Nacin, conforme a lo establecido por el artculo 15
inciso 1 de la Ley n 25.246 y modificatorias.
4. Elevar para conocimiento y consideracin de la Presidencia de la Unidad de
Informacin Financiera los expedientes tratados por las distintas reas o Di-
recciones bajo su rbita.
5. Coordinar y supervisar todo lo relativo al anlisis y tratamiento de la informa-
cin a los efectos de prevenir e impedir los delitos de Lavado de Activos y de
Financiacin del Terrorismo.
6. Supervisar el rea legal y tcnica responsable del asesoramiento en asuntos
jurdicos de competencia de la Unidad de Informacin Financiera y en la re-
presentacin del Estado Nacional en todos aquellos procesos judiciales en los
que deba intervenir la Unidad de Informacin Financiera.
7. Supervisar el diseo e implementacin de planes de capacitacin y entrena-
miento desarrollados por la Unidad de Informacin Financiera.
8. Supervisar el proceso de comunicacin interna y externa de la Unidad de In-
formacin Financiera.
9. Supervisar todos los actos vinculados con la gestin presupuestaria, contable,
econmico-financiera, patrimonial, de recursos humanos y de servicios gene-
rales de la Unidad de Informacin Financiera.
10. Administrar la Mesa de Entradas y Despacho de la Unidad de Informacin
Financiera.
11. Gestionar la protocolizacin de los actos administrativos que dicte el organis-
mo y su publicacin en el caso que corresponda.
12. Coordinar la atencin de las consultas del pblico efectuadas a la Unidad de
Informacin Financiera y derivarlas, si correspondiere.

Decreto 469/2013
13. Coordinar el proceso de optimizacin de la utilizacin de tecnologas de infor-

macin y las comunicaciones del organismo, como as tambin su seguridad.
14. Supervisar la implementacin y seguimiento de las polticas relativas a las Tec-
nologas de la Informacin y las Comunicaciones, incluyendo la informtica,
las telecomunicaciones, la telefona, las redes, los sistemas de informacin y
las tecnologas asociadas, fijadas por la Unidad de Informacin Financiera,
conforme a las normas vigentes en la Administracin Pblica Nacional.

Consejo Asesor
Intervenir en todos los expedientes y/o actuaciones que la Presidencia deba resolver (ar-
tculo 16 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias).
Acciones:
1. Emitir opinin, la que ser obligatoria y no vinculante, respecto de todas las
actuaciones y actos administrativos que la Presidencia de la Unidad de Infor-
macin Financiera remita en consulta a ese Consejo.
2. Sesionar de acuerdo a lo establecido en su Reglamento Interno, con la presen-
cia de al menos cinco (5) de sus integrantes y aconsejar por mayora simple de
sus miembros presentes, acerca de los actos administrativos y/o actuaciones
sometidos a su consideracin.
3. Asesorar a la Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera en aquellas
cuestiones en que lo solicite.
4. Proponer las acciones y/o medidas que considere necesarias a los efectos del
mejor cumplimiento de las funciones de la Unidad de Informacin Financie-
ra, en caso de ser requerido por la Presidencia.
5. Participar en la elaboracin del Informe Anual de Gestin ante el Honorable
Congreso de la Nacin, en caso de ser requerido por la Presidencia de la Uni-
dad de Informacin Financiera.
6. Elaborar informes y otros documentos, y colaborar en los temas de las dis-
tintas reas de la Unidad de Informacin Financiera que tengan vinculacin
con el Organismo al cual representa el Vocal, en caso de ser requerido por la
Presidencia.
7. Coordinar actividades con los oficiales de enlace/cumplimiento, en caso de
ser requerido por la Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera.
8. Promover nuevas resoluciones y/o la modificacin de las existentes, en caso de
ser requerido por la Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera.
9. Organizar y/o participar en la organizacin de foros, seminarios, talleres,
mesa de dilogo y jornadas de capacitacin interna o externa, cuando as lo
requiera el Presidente.

Decreto 469/2013

Unidad de Auditora Interna
Verificar el mantenimiento de un adecuado sistema de control interno incorporado a la
organizacin de la Unidad de Informacin Financiera, privilegiando las pautas dictadas
por la economa, eficiencia y eficacia, coordinando su accionar con la Sindicatura General
de la Nacin.
Acciones:
1. Elaborar la programacin general de la actividad a cargo de la Unidad de Au-
ditora Interna, en base a normas generales de Auditora Interna.
2. Elaborar el Plan Anual de Auditora Interna de acuerdo con las Normas Ge-
nerales de Control Interno y someterlo a la aprobacin de la Presidencia de la
Unidad de Informacin Financiera y de la Sindicatura General de la Nacin.
3. Disear, planificar, coordinar y ejecutar los Planes Anuales de Auditora, con-
forme las normas generales de control y auditora y lo que le encomendara la
Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera.
4. Asesorar en la determinacin de normas y procedimientos propios de Control
Interno. Participar en la definicin de esquemas de normatizacin que asegu-
ren el control interno.
5. Revisar aspectos presupuestarios, econmicos, financieros, patrimoniales,
normativos y de gestin, bajo criterios de legalidad, economa, eficacia y efi-
ciencia practicando los anlisis, inspecciones, verificaciones y pruebas que
considerare necesarios en los diferentes sectores del organismo.
6. Producir informes de Auditora y, en caso de corresponder, formular las reco-
mendaciones y observaciones pertinentes.
7. Realizar informes a solicitud de la Presidencia de la Unidad de Informacin
Financiera y de la Sindicatura General de la Nacin.
8. Remitir copia de los informes, recomendaciones y observaciones realizadas a
la Sindicatura General de la Nacin.
9. Auditar la aplicacin de la normativa vigente.
10. Comunicar a la Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera y a la
Sindicatura General de la Nacin los desvos que se detecten con las recomen-
daciones y observaciones que se formulen, realizando su seguimiento.
11. Producir informes peridicos sobre las auditoras desarrolladas y otros con-
troles practicados.

Direccin de Asuntos Jurdicos
Asesorar respecto de la aplicacin de las normas legales y dictaminar sobre los asuntos
jurdicos relacionados con las funciones de la Unidad de Informacin Financiera.

Decreto 469/2013
Acciones:
1. Ejercer el patrocinio y la representacin judicial de la Unidad de Informacin
Financiera en las causas en las que sea parte.
2. Coordinar la actuacin de los profesionales designados por la Procuracin del
Tesoro de La Nacin para representar al Estado Nacional en todos aquellos
procesos en que la Unidad de Informacin Financiera sea parte y que tramiten
en extraa jurisdiccin.
3. Mantener registro actualizado de todos los juicios en que es parte la Unidad de
Informacin Financiera, informando a la Procuracin del Tesoro de la Nacin
(Sistema Unico Informtico para la Gestin Judicial).
4. Brindar el asesoramiento y asistencia que le requiera la Presidencia de la Uni-
dad de Informacin Financiera y las restantes Direcciones del Organismo.
5. Entender en la tramitacin de oficios y dems requerimientos judiciales.
6. Proyectar las solicitudes y comunicaciones al Ministerio Pblico de acuerdo a
lo previsto en la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
7. Intervenir en la redaccin de acuerdos, contratos y convenios de cooperacin
y asistencia que se celebren con organismos nacionales, internacionales y ex-
tranjeros.
8. Evaluar el sistema normativo de Prevencin de Lavado de Activos y la Finan-
ciacin del Terrorismo y elaborar estudios y propuestas tendientes a mejorar
la eficacia y operatividad del sistema.
9. Proyectar las resoluciones a dictar por la Unidad de Informacin Financiera.
10. Entender en todo lo relativo a la colaboracin de la Unidad de Informacin
Financiera con los rganos judiciales y con el Ministerio Pblico para el ejer-
cicio de las acciones pertinentes, en la persecucin penal de los delitos repri-
midos por la Ley n 25.246 y sus modificatorias, cuando stos as lo requieran.
11. Ejercer el patrocinio letrado de la Presidencia de la Unidad de Informacin
Financiera en las causas en que intervenga como parte querellante, como as
tambin en carcter de apoderados.
12. Intervenir, en el marco de su competencia, en lo relativo a la adquisicin y
contratacin de bienes y servicios de la Unidad de Informacin Financiera.

Direccin de Anlisis
Entender en el anlisis, tratamiento y transmisin de la informacin contenida en los re-
portes de hechos u operaciones sospechosas, as como en el anlisis de la informacin que
reciba en el marco de las investigaciones que realiza, a los efectos de prevenir e impedir
los delitos de Lavado de Activos y de Financiacin del Terrorismo.
Acciones:
1. Elaborar los procedimientos de seleccin, ordenamiento, calificacin, estudio
e interpretacin de la informacin y documentacin recibida y colectada ne-
cesaria para el desempeo de sus funciones.

Decreto 469/2013
2. Solicitar informes, documentos, antecedentes y todo otro elemento que estime

til para la investigacin de las operaciones sospechosas, a cualquier organis-
mo pblico, nacional, provincial o municipal y a personas fsicas o jurdicas,
pblicas o privadas, as como tambin requerir la colaboracin de todos los
servicios de informacin del Estado, de acuerdo con lo previsto en el artculo
14 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
3. Elaborar informes de resultados de las tareas de seleccin, ordenamiento, ca-
lificacin, estudio e interpretacin de la informacin recibida, colectada y
analizada.
4. Confeccionar los requerimientos de informacin dirigidos a Unidades hom-
logas del exterior.
5. Intervenir en las colaboraciones judiciales procesando y analizando docu-
mentacin y confeccionando informes tcnicos, de conformidad con lo esta-
blecido en el artculo 13 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
6. Intervenir en el diseo y adaptacin del Modelo de Valoracin de Riesgo de la

Direccin de Formacin y Comunicacin Institucional
Entender en todo lo concerniente a la comunicacin y relaciones con los sujetos obligados
y al registro de los mismos, como tambin en lo referente al registro de los Convenios y
Memorandos de Entendimiento y en lo relativo al diseo e implementacin de planes de
capacitacin y entrenamiento desarrollados por la Unidad de Informacin Financiera.
Acciones:
1. Comunicar y difundir las pautas objetivas, modalidades, oportunidades y l-
mites para cumplimentar el deber de informar que la Unidad de Informacin
Financiera establezca para cada categora de sujetos y tipo de actividad.
2. Intervenir en la vinculacin institucional desarrollada por la Unidad de Infor-
macin Financiera en la relacin funcional con los oficiales de enlace.
3. Disear e implementar los planes de formacin y capacitacin para los agentes
del Organismo, que provengan tanto del mbito pblico, como privado.
4. Organizar y dirigir las actividades de comunicacin, difusin y publicidad co-
rrespondientes a la Unidad de Informacin Financiera.
5. Organizar los congresos y reuniones que convoque la Unidad de Informacin
Financiera.
6. Registrar los Memorandos de Entendimiento con otras Unidades de Informa-
cin Financiera y registrar los Convenios o Acuerdos de Cooperacin.

Decreto 469/2013

Direccin de Seguridad y Sistemas Informticos
Disear, desarrollar y administrar los sistemas de Informacin de la Unidad de Informa-
cin Financiera, como as tambin, los sistemas de seguridad de la misma.
Acciones:
1. Aplicar las polticas relativas a las Tecnologas de la Informacin y las Co-
municaciones, incluyendo la informtica, las telecomunicaciones, la telefona,
las redes, los sistemas de informacin y las tecnologas asociadas, fijadas por
la Unidad de Informacin Financiera, conforme a las normas vigentes en la
Administracin Pblica Nacional.
2. Organizar y administrar los sistemas de registro de informacin conformado
con las bases de datos de los organismos obligados a suministrarlas y con la
informacin recibida por la Unidad de Informacin Financiera en el cumpli-
miento de sus funciones.
3. Administrar la informacin que resulte de los acuerdos y contratos celebrados
por la Unidad de Informacin Financiera con organismos nacionales, inter-
nacionales y extranjeros para integrar redes informticas referidas a la preven-
cin y control del lavado de dinero.
4. Organizar, administrar y conducir todas las actividades vinculadas a resguar-
dar la seguridad de los sistemas de informacin de la Unidad de Informacin
Financiera.
5. Elaborar anualmente el plan de Tecnologas de la Informacin y las Comuni-
caciones del Organismo.
6. Verificar el cumplimiento de las normas legales y de las polticas y estndares
establecidos por la Administracin Pblica Nacional en el organismo.
7. Entender en todos los aspectos relativos a la seguridad de los sistemas infor-
mticos y de comunicaciones del organismo, incluyendo el establecimiento de
planes de contingencia para los sistemas crticos, controlando peridicamente
su funcionamiento.
8. Conducir todas las actividades vinculadas al uso de las Tecnologas de la In-
formacin y las Comunicaciones en el organismo.
9. Entender en todos los procesos de incorporacin, modificacin o eliminacin
de Tecnologas de la Informacin y las Comunicaciones en el organismo.
10. Participar en la elaboracin del Plan Anual de Capacitacin en Tecnologas de
la Informacin y las Comunicaciones para el personal del organismo.
11. Realizar el mantenimiento y soporte de los sistemas informticos y su equipa-
miento, de los servicios de telecomunicaciones y de telefona.

Direccin de Administracin

Decreto 469/2013
Disear, programar y ejecutar las actividades vinculadas con la gestin integral y eficiente
de los recursos humanos, econmicos, financieros, patrimoniales, de logstica operacio-
nal y de control, con el fin de apoyar todas las actividades permanentes o peridicas que
realiza la Unidad de Informacin Financiera; as como en todo lo referente a su infraes-
tructura y servicios.
Acciones:
1. Administrar las polticas y la aplicacin de las normas que regulan al personal, su
carrera administrativa, su desarrollo, las relaciones laborales y la planificacin y di-
seo organizacional, procurando mejorar los niveles de productividad y satisfaccin
laboral.
2. Proyectar y formular el presupuesto anual de ingresos y gastos y programar los cr-
ditos y cuotas presupuestarias respectivas, respetando las polticas y lineamientos
que, en materia presupuestaria, establezcan las autoridades competentes.
3. Efectuar el monitoreo presupuestario del organismo procurando la optimizacin en
el uso de los recursos asignados y el cumplimiento de las metas previstas.
4. Entender en la programacin y ejecucin de los actos vinculados con la gestin
econmica financiera, contable, patrimonial y de servicios de la Unidad de Informa-
cin Financiera.
5. Efectuar las tramitaciones con la Aseguradora de Riesgos del Trabajo cuya contrata-
cin se efecte para el personal del Organismo, en el marco de la legislacin vigente.
6. Coordinar las operaciones de tesorera, las registraciones contables, la preparacin
de balances, la liquidacin de gastos, las operaciones de compra y suministro de
bienes y servicios y la administracin del patrimonio de la Unidad de Informacin
Financiera.
7. Compatibilizar, evaluar y llevar a cabo los distintos requerimientos de las depen-
dencias del organismo vinculados con la adquisicin y contratacin de bienes y ser-
vicios de la Unidad de Informacin Financiera.
8. Gestionar y supervisar las contrataciones de obras y el mantenimiento de los edifi-
cios de la Unidad de Informacin Financiera.
9. Administrar los ingresos y egresos de fondos de origen presupuestario.
10. Supervisar administrativamente los Programas y Operaciones que formule la Uni-
dad de Informacin Financiera.

Direccin de Coordinacin
Representacin Nacional ante Organismos Internacionales
Entender en todas las acciones que lleve a cabo la Unidad de Informacin Financiera,
en el ejercicio de la Coordinacin Nacional y Representacin ante el Grupo de Accin
Financiera Internacional contra el lavado de dinero (FATF-GAFI), el Grupo de Accin
Financiera de Amrica del Sud contra el lavado de activos (GAFISUD) y el Grupo de
Expertos en Lavado de Dinero de la Comisin Interamericana contra el Abuso de Drogas

Decreto 469/2013
(LAVEX-CICAD-OEA); como asimismo llevar adelante la estrategia que la Presidencia

de la Unidad implemente con el objetivo de promover la integracin regional en la pre-
vencin del lavado de dinero y financiacin del terrorismo, en mbitos como el MERCO-
SUR y la UNASUR.
Acciones:
1. Asistir a la Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera en la coordinacin
y representacin nacional ante el Grupo de Accin Financiera Internacional (FATF/
GAFI), el Grupo de Accin Financiera de Amrica del Sud (GAFISUD), y la Comi-
sin Interamericana Contra el Abuso de Drogas de la Organizacin de los Estados
Americanos (LAVEX-CICAD-OEA).
2. Asistir a la Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera en su carcter de
ente coordinador en el orden nacional, provincial y municipal, generando meca-
nismos de intercambio de informacin y monitoreo de planes para evaluar la apli-
cacin e impacto de polticas de prevencin de lavado de activos y financiacin del
terrorismo.
3. Coordinar todo lo relativo al intercambio de informacin con otros organismos
anlogos del exterior.
4. Participar en la elaboracin de Convenios de Cooperacin con Organismos Nacio-
nales e Internacionales.

Direccin de Supervisin
Entender en todo lo relativo a la implementacin de procedimientos de supervisin y
control del cumplimiento de las obligaciones que poseen los sujetos obligados a informar
establecidos en el artculo 20 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
Acciones:
1. Elaborar y proponer el Plan de Supervisin Anual de la Unidad de Informacin
Financiera.
2. Entender en lo referente al diseo e implementacin de los procedimientos y me-
canismos para la realizacin de las supervisiones in situ, con el fin de controlar el
cumplimiento de las obligaciones que poseen los sujetos obligados a informar.
3. Ejecutar las Ordenes de Supervisin emitidas por la Presidencia, de conformidad
con la normativa reglamentaria, con el fin de controlar el cumplimiento por parte
de los sujetos obligados, de las obligaciones establecidas en la Ley n 25.246 y sus
modificatorias y dems reglamentacin emitida por la Unidad de Informacin Fi-
nanciera; elevando a la Presidencia los informes de resultados proponiendo el curso
de accin a seguir.
4. Solicitar informes, documentos, antecedentes y todo otro elemento que estime til,
a cualquier organismo pblico nacional, provincial o municipal y a personas fsicas
o jurdicas, pblicas o privadas, en el marco de las supervisiones que realice.
5. Supervisar en la preparacin de pautas, normas y/o procedimientos de contralor in-
terno, elaborados por los sujetos obligados a informar a la Unidad de Informacin Fi-

Decreto 469/2013
nanciera, incluyendo los organismos que desarrollen funciones de superintendencia.

6. Evaluar los riesgos que el incumplimiento de la normativa de prevencin de lavado
de activos y financiacin del terrorismo por parte de los sujetos obligados, pueda
ocasionar en el sistema establecido por la Ley n 25.246 y sus modificatorias, a los
efectos de orientar ulteriores actividades de supervisin, fiscalizacin e inspeccin
in situ que se realicen, poniendo a consideracin de la Presidencia los resultados
obtenidos.
7. Cursar requerimientos e intimaciones a los sujetos obligados, a fin de verificar el
cumplimiento por parte de los mismos de las obligaciones establecidas por la Ley
n 25.246 y sus modificatorias y las normas dictadas por la Unidad de Informacin
Financiera.
8. Controlar los resultados alcanzados en el desarrollo de las tareas de supervisin
asegurando la disponibilidad en tiempo y forma de la informacin correspondiente.
9. Elaborar Actas de Supervisin y proponer la sustanciacin de sumarios a la Presi-
dencia en casos de incumplimiento.

Direccin de Rgimen Administrativo Sancionador
Entender en la sustanciacin de los sumarios administrativos originados por los incum-
plimientos a las obligaciones previstas en la Ley n 25.246 y sus modificatorias y su regla-
mentacin, que ordene instruir la Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera.
Acciones:
1. Instruir los sumarios administrativos originados por incumplimiento a las obliga-
ciones previstas en la Ley n 25.246 y sus modificatorias y reglamentarias.
2. Designar y proponer a los instructores sumariantes y, de corresponder, a los oficiales
de apoyo, y analizar los casos de recusacin y excusacin.
3. Autorizar diligencias concretas y determinadas fuera del asiento de sus funciones.
4. Resolver las cuestiones de procedimiento que se substancien durante la tramitacin
de los sumarios.
5. Llevar el registro de antecedentes por aplicacin de sanciones del captulo iv de la

Departamento de Sumarios
Diligenciar los sumarios administrativos o disciplinarios internos dispuestos por la Pre-
sidencia de la Unidad de Informacin Financiera y brindar consejo sobre su resolucin.
Organizar y administrar los registros que las normas legales y reglamentarias dispongan.
Acciones:
1. Instruir a solicitud de la Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera y con-
forme al debido proceso, los sumarios administrativos internos correspondientes a

Decreto 469/2013
los agentes del Organismo, aconsejando a la Presidencia la aplicacin de sanciones o

el sobreseimiento de los agentes, controlar el debido cumplimiento de las sanciones
impuestas y mantener su registro.
2. Asegurar el registro en forma general, del ingreso, movimiento y salida de todos
los expedientes y actuaciones tramitados en el rea y la posterior documentacin
recibida hasta su incorporacin al antecedente; y en forma especfica mantener un
registro de advertencias y resoluciones finales (sanciones y absoluciones) dictadas
en los sumarios administrativos incluidos.
3. Remitir a la dependencia que corresponda testimonio o copia autenticada de las
piezas que correspondan, cuando durante la sustanciacin de un sumario surjan
indicios de haberse cometido un delito de accin pblica, a fin de que efecte ante
la autoridad policial o judicial la denuncia del caso.
4. Proponer cuando fuere necesario, la autorizacin de diligencias concretas y deter-
minadas fuera del asiento de sus funciones.
5. Proponer la designacin de un instructor ad-hoc en los casos en que existan razo-
nes debidamente fundadas que lo justifiquen.
6. Elaborar los instrumentos necesarios para formular denuncias ante los rganos
competentes administrativos y judiciales cuando le sea requerido por las auto-
ridades correspondientes, sin perjuicio de las obligaciones impuestas a los funcio-
narios pblicos por el Cdigo Procesal Penal de la Nacin.
7. Colaborar estrechamente con la presidencia del organismo en el logro de las metas
y objetivos institucionales ejecutando las instrucciones y actividades que se le enco-
mienden y las derivadas de las disposiciones legales y reglamentarias.

Resolucin 104/2010
Resolucin 104/2010

21 de julio 2010. Reglamentacion Procedimiento de Supervisin de Sujetos Obligados
Art. 20 Ley 25.246. Publicada en el Boletn Oficial del 21 de julio 2010.
Artculo 1 Aprubase la Reglamentacion del procedimiento de supervisin del cum-

plimiento de la normativa de la UIF por parte de los sujetos obligados enumerados en el
artculo 20 de la Ley n 25.246, que como Anexo i forma parte integrante de la presente.
Artculo 2 Aprubase la Orden de Supervisin que como Anexo ii forma parte inte-
grante de la presente.
Artculo 3 Aprubase el Acta de Requerimiento de Informacion, que como Anexo III

forma parte integrante de la presente.
Artculo 4 Aprubase el Acta de Constatacion, que como Anexo iv forma parte inte-
grante de la presente Resolucin.
Artculo 5 Regstrese, comunquese y archvese.

Resolucin 229/2014
Resolucin 229/2014

26 mayo 2014. Prevencin del Lavado de Activos y de la Financiacin del Terrorismo -
Resoluciones 104/10 y 165/11 Modificacin.
Artculo 1 Sustityase el Anexo I de la Resolucin UIF n 104/2010 por el Anexo

i de la presente denominado: Directiva del deber de colaboracin y procedimiento de
supervisin del cumplimiento de las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y sus
modificatorias y por la normativa dictada por esta Unidad de Informacin Financiera
dirigida al Banco Central de la Repblica Argentina, a la Comisin Nacional de Valores,
a la Superintendencia de Seguros de la Nacin y al Instituto Nacional de Asociativismo y
Economa Social.
Artculo 2 Sustityase el Anexo ii de la Resolucin UIF n 104/2010 por el Anexo ii

de la presente denominado: Reglamentacin del procedimiento de supervisin, fiscali-
zacin e inspeccin in situ del cumplimiento de las obligaciones establecidas por la Ley n
25.246 y sus modificatorias, y por la normativa dictada por esta Unidad de Informacin
Financiera, por parte de los sujetos obligados.
Artculo 3 Aprubase como Anexo iii de la presente, denominado: Reglamentacin

del procedimiento de verificacin del cumplimiento de las obligaciones establecidas por
la Ley n 25.246 y sus modificatorias y por la normativa dictada por esta Unidad de Infor-
macin Financiera, por parte de todos los sujetos obligados incluidos en el artculo 20 de
la Ley n 25.246 y modificatorias.
Artculo 4 Sustityase el Anexo iii de la Resolucin UIF n 104/2010 por el Anexo iv

de la presente, denominado: Orden de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ.
Artculo 5 Sustityase el Anexo iv de la Resolucin UIF n 104/2010 por el Anexo v

de la presente, denominado: Acta de requerimiento.
Artculo 6 Sustityase el Anexo v de la Resolucin UIF n 165/2011 por el Anexo vi

de la presente, denominado: Nota de requerimiento.
Artculo 7 Sustityase el Anexo vi de la Resolucin UIF n 165/2011 por el Anexo vii

de la presente, denominado: Acta de constatacin.

Boletn Oficial.
Artculo 9 Comunquese, publquese y dse a la Direccin Nacional del Registro Ofi-

cial y archvese.

Resolucin 229/2014
anexo i
Directiva del deber de colaboracin y procedimiento de supervisin del cumplimiento de
las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y sus modificatorias y por la normativa
dictada por esta Unidad de Informacin Financiera dirigida al Banco Central de la Rep-
blica Argentina, a la Comision Nacional de Valores, a la Superintendencia de Seguros de
la Nacin y al Instituto Nacional de Asociativismo y Economa social.
capitulo i | Disposiciones generales

Artculo 1 El Banco Central de la Repblica Argentina, la Comision Nacional de Valo-
res, la Superintendencia de Seguros de la Nacin y el Instituto Nacional de Asociativismo
y Economa social, en adelante Los rganos de Contralor Especficos, en el marco de las
supervisiones, fiscalizaciones e inspecciones que efecten conforme las Leyes n 25.246 y
modificatorias, n 26.831, n 18.924, n 20.091, n 22.400, n 20.321, n 20.337, n 21.526;
proporcionarn a esta Unidad de Informacin Financiera toda la colaboracin necesaria
a efectos de evaluar el cumplimiento por parte de los Sujetos Obligados que se encuentren
sujetos a su contralor, de las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y sus modifi-
catorias, por la normativa dictada por esta Unidad de Informacin Financiera, y por las
disposiciones complementarias que dictadas en su consecuencia por los citados Organos.
A esos fines debern supervisar el cumplimiento de la totalidad de las obligaciones en
materia de prevencin del Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo establecidas
en las citadas normas, empleando facultades propias y disponiendo las medidas y accio-
nes correctivas que estimen necesarias, a los fines de corregir y mejorar los procedimien-
tos de cumplimiento en materia de prevencin de Lavado de Activos y de la Financiacin
del Terrorismo de los Sujetos Obligados, de conformidad con lo establecido en el Captulo
IV de la presente resolucin.
Artculo 2 Las supervisiones, fiscalizaciones e inspecciones sern efectuadas por los

funcionarios designados por los citados Organismos, de acuerdo con lo establecido en
el manual de procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin de cada uno de
ellos, siguiendo las instrucciones y directivas impartidas por esta Unidad de Informacin
Financiera. En las supervisiones, fiscalizaciones e inspecciones podrn participar funcio-
narios de esta Unidad de Informacin Financiera.
Artculo 3 Los manuales de supervisin, fiscalizacin e inspeccin de los Organos de

Contralor Especficos debern ser elaborados con un enfoque basado en riesgo, que inclu-
ya el desarrollo de una matriz referida al sector econmico supervisado.
El manual y su matriz de riesgo debern ser aprobados y revisados peridicamente
por la Unidad de Informacin Financiera. Asimismo debern estar actualizados. Se de-
jar constancia escrita de su recepcin y lectura por todos los funcionarios y empleados
encargados de la realizacin de la supervisin, fiscalizacin e inspeccin y se encontrar
siempre a disposicin de la Unidad de Informacin Financiera.
La matriz de Riesgo tendr carcter confidencial.

Resolucin 229/2014
Artculo 4 Los Organos de Contralor Especficos debern conformar un cuerpo de

inspectores capacitados y especializados en prevencin de Lavado de Activos y Financia-
cin del Terrorismo, que les permita cumplir adecuadamente con la colaboracin reque-
rida mediante la presente resolucin, quienes tendrn dedicacin exclusiva en la materia.
Artculo 5 La informacin obtenida por los Organos de Contralor Especficos en las

supervisiones, fiscalizaciones e inspecciones podr ser utilizada en el marco de sus com-
petencias especficas, a cuyos efectos, debern adoptar las medidas necesarias para sal-
vaguardar las disposiciones relativas al secreto, contenidas en el artculo 22 de la Ley n
25.246 y sus modificatorias.
capitulo ii | Procedimiento de supervisin, fiscalizacin

e inspeccin in situ
Artculo 6 Procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ.
a. La Superintendencia de Seguros de la Nacin, la Comisin Nacional de Valores y el
Instituto Nacional de Asociativismo y Economa social elaborarn un plan anual de
supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ y lo remitirn a esta Unidad de Infor-
macin Financiera, veinte (20) das antes del comienzo de cada ao calendario.
El Banco Central de la Repblica Argentina elaborar un plan bianual de super-
visin, fiscalizacin e inspeccin in situ, que deber remitir a esta Unidad de Infor-
macin Financiera veinte (20) das antes del comienzo de cada perodo.
Los Organos de Contralor Especficos debern informar, en forma trimestral, los
Sujetos Obligados efectivamente supervisados, fiscalizados e inspeccionados in situ,
el estado de las supervisiones, fiscalizaciones e inspecciones in situ, junto al avance
efectuado de conformidad al mencionado plan.
b. El Presidente de la Unidad de Informacin Financiera aprobar los planes de super-
visin, fiscalizacin e inspeccin in situ, efectuando en su caso las modificacio-
nes que considere pertinentes. Tanto esta Unidad de Informacin Financiera, como
los Organos de Contralor Especficos, podrn sugerir, mediante decisin fundada,
modificaciones a los planes originales, durante el transcurso del mismo. Estas l-
timas debern ser comunicadas a esta Unidad con la debida antelacin, para su
aprobacin.
Artculo 7 Remisin de Informes a la UIF.

a. Dentro de los diez (10) das de finalizado cada procedimiento de supervisin, fisca-
lizacin e inspeccin in situ los Organos de Contralor Especficos, remitirn a esta
Unidad de Informacin Financiera los Informes Finales elaborados en virtud de los
mismos.
El Informe Final confeccionado por cada organismo, que no ser vinculante para
esta Unidad de Informacin Financiera, deber contener los antecedentes, las tareas
realizadas, el anlisis de la informacin y el resultado de la supervisin, fiscalizacin
e inspeccin in situ. Asimismo, de corresponder, el Informe Final deber contener

Resolucin 229/2014
detalle de las medidas y acciones correctivas adoptadas o requeridas a los Sujetos

Obligados, de conformidad con lo establecido en el Captulo iv del presente Anexo,
como as tambin de las acciones de seguimiento que se hubieran dispuesto.
En todos los casos, los Organos de Contralor Especficos debern concluir res-
pecto de la existencia de incumplimientos a las obligaciones establecidas por la Ley
n 25.246 y sus modificatorias y por la normativa dictada por esta Unidad de Infor-
macin Financiera, que en funcin de su relevancia, o por su carcter reincidente o
reiterado, hagan aconsejable la intervencin de esta Unidad, a los efectos de resolver
sobre la pertinencia de la sustanciacin de un Rgimen Penal Administrativo, de
acuerdo a lo dispuesto en el Captulo iv de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
b. En los casos en que los Organos de Contralor Especficos hubieran prima facie
detectado incumplimientos relevantes, reincidentes o reiterados, remitirn, junto
con los Informes Finales a que se refiere el inciso a. del presente artculo, toda la
documentacin respaldatoria, que posibilite la apertura del procedimiento sumarial
correspondiente, a los efectos de determinar, en su caso, la aplicacin de sanciones,
de conformidad a lo dispuesto en el Captulo iv de la Ley n 25.246 y sus modifica-
torias.
La Direccin de Supervisin de esta Unidad de Informacin Financiera analizar
la informacin y la documentacin aportada, y si se detectaran faltantes de informa-
cin, documentacin o cualquier otra inconsistencia, podr requerir a los Organos
de Contralor Especficos las aclaraciones pertinentes.
Cumplido ello, la Unidad de Informacin Financiera se expedir sobre la su-
pervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ y, en su caso, resolver acerca de la per-
tinencia de la sustanciacin del procedimiento sumarial Rgimen Penal Admi-
nistrativo, de acuerdo a lo dispuesto en el Captulo iv de la Ley n 25.246 y sus
modificatorias.
Dicha resolucin ser dada a conocer al organismo que intervino en la supervi-
sin, fiscalizacin e inspeccin in situ que hubiera detectado el incumplimiento.
c. En los casos en que no surgieran incumplimientos relevantes, reincidentes o reitera-
dos, los Organos de Contralor Especficos remitirn a esta Unidad de Informacin
Financiera los informes finales a que se refiere el inciso a. del presente artculo, a los
fines de tomar conocimiento de lo actuado.
La Direccin de Supervisin de esta Unidad de Informacin Financiera podr
requerir mayores precisiones y/o aclaraciones sobre el caso, como as tambin do-
cumentacin adicional. Cuando del anlisis de la informacin y documentacin
remitida por los citados organismos, surgieran posibles incumplimientos a las obli-
gaciones establecidas por la Ley n 25.246 y sus modificatorias y por la normativa
dictada por esta Unidad de Informacin Financiera, se proceder de acuerdo a lo
dispuesto en el apartado b. del presente artculo.
capitulo iii | Procedimiento de verificacin

y supervisin extra situ
Artculo 8 Verificacin y Supervisin Extra situ.
a. Los Organos de Contralor Especficos podrn, en el ejercicio del deber de colabora-

Resolucin 229/2014
cin, utilizar procedimientos de verificacin y supervisin extra situ.

Los Organos de Contralor Especficos debern informar en forma trimestral a
esta Unidad de Informacin Financiera, la cantidad y tipo de verificaciones y super-
visiones extra situ realizadas, junto al resultado de las mismas.
b. En los casos en que los Organos de Contralor Especficos hubieran prima facie
detectado incumplimientos relevantes, reincidentes o reiterados, debern remitir a
esta Unidad de Informacin Financiera toda la documentacin respaldatoria, junto
con un informe que deber contener detalle de los incumplimientos detectados.
En estos casos, los Organos de Contralor Especficos debern manifestarse res-
pecto de la existencia de incumplimientos a las obligaciones establecidas por la Ley
n 25.246 y sus modificatorias y por la normativa dictada por esta Unidad de Infor-
macin Financiera, que en funcin de su relevancia, o por su carcter reincidente o
reiterado, hagan aconsejable la intervencin de esta Unidad a los efectos de resolver
sobre la pertinencia de la sustanciacin de un Rgimen Penal Administrativo, de
acuerdo a lo dispuesto en el Captulo iv de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
La Direccin de Supervisin de esta Unidad de Informacin Financiera analizar
la informacin y la documentacin aportada, y si se detectaran faltantes de informa-
cin, documentacin o cualquier otra inconsistencia, podr requerir a los Organos
de Contralor Especficos las aclaraciones pertinentes.
Cumplido ello, esta Unidad de Informacin Financiera se expedir sobre la veri-
ficacin y supervisin extra situ y, en su caso, resolver acerca de la pertinencia de
la sustanciacin del Rgimen Penal Administrativo, de acuerdo a lo dispuesto en el
Captulo iv de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
Dicha resolucin ser dada a conocer al organismo que intervino en la verifica-
cin y supervisin extra situ, que hubiera detectado el incumplimiento.
c. En los casos en que no surgieran incumplimientos relevantes, reincidentes o reitera-
dos, la documentacin surgida de los procedimientos de verificacin y supervisin
extra situ realizados, quedar en el mbito de los Organos de Contralor Especfi-
cos, a disposicin de esta Unidad de Informacin Financiera, que podr requerirla,
cuando lo estime pertinente.
capitulo iv | Medidas y acciones correctivas

Artculo 9 Medidas y acciones correctivas. En el marco de los procedimientos a que
se refieren los Captulos ii y iii precedentes, los Organos de Contralor Especficos adopta-
rn las medidas y acciones correctivas, idneas y proporcionales, necesarias para corregir
y/o mejorar los procedimientos establecidos en materia de prevencin de Lavado de Ac-
tivos y de la Financiacin del Terrorismo y/o, para impedir la realizacin de operaciones
que se hubieran considerado riesgosas a los efectos de la prevencin de los citados delitos.
Las medidas y/o acciones correctivas podrn disponerse durante el transcurso o con
posterioridad a los procedimientos antes indicados y no obstarn a la aplicacin de otras
medidas, o de sanciones, que pudieran ser adoptadas por los Organos de Contralor Es-
pecficos o por esta Unidad de Informacin Financiera, en el marco de sus facultades
propias.

Resolucin 229/2014
A los fines de disponer las citadas medidas o acciones, los Organos de Contralor Espe-
cficos ponderarn la magnitud de las deficiencias y/o incumplimientos prima facie detec-
tados, su posible impacto sobre las polticas de prevencin de Lavado de Activos y de la
Financiacin del Terrorismo del Sujeto Obligado, as como tambin el volumen operativo
del mismo.
Artculo 10 Clases de medidas y acciones correctivas. Graduacin y proporcionalidad.

1. Podrn adoptarse, entre otras, las siguientes medidas y acciones correctivas, las que
se aplicarn con criterio de graduacin y proporcionalidad:
a. Comunicacin escrita de las deficiencias prima facie detectadas, de manera
conjunta o separada respecto de los informes de inspeccin.
b. Convocatoria a reuniones con el Oficial de Cumplimiento y/o con los respon-
sables del control interno del Sujeto Obligado.
c. Notificacin al Sujeto Obligado para que realice descargos por escrito.
d. Requerimiento de informes peridicos sobre las medidas o avances realizados
e. Dictado de rdenes de cumplimiento de acciones o instrucciones especficas.
f. Requerimiento de aplicacin de un programa para determinar los riesgos,
perfiles y evaluacin de las transacciones.
g. Indicacin de mejorar el entrenamiento del personal del Sujeto Obligado.
h. Requerimiento o imposicin de planes de mitigacin del riesgo de lavado de
activos y financiamiento del terrorismo.
i. Requerimiento al Sujeto Obligado para que cumpla adecuadamente con los
procedimientos de identificacin y debida diligencia de la totalidad sus clien-
tes, o para que complete aspectos especficos de las polticas de prevencin
anti-lavado de activos y contra la financiacin del terrorismo.
j. Solicitud al Sujeto Obligado para que efecte una evaluacin de las reas u
operaciones de mayor riesgo dentro del Sujeto Obligado.
Las medidas sern registradas, quedando asentada la observacin que la motiv
a efectos de ser valorada como antecedente en relacin con la evaluacin de su rein-
cidencia o reiteracin.
2. Si el incumplimiento prima facie detectado por su naturaleza, caractersticas o
magnitud pudiere comprometer o afectar la integridad o solvencia del Sujeto
Obligado o del sector al que pertenece, o tuviere un elevado riesgo de Lavado de
Activos o Financiacin del Terrorismo, los Organos de Contralor Especficos po-
drn, de conformidad con sus facultades propias, adoptar adicionalmente las
siguientes medidas o acciones correctivas:
a. Disminucin de la calificacin de los Sujetos Obligados, con respecto a los
correspondientes sistemas de calificacin con que cuenten los Organismos.
b. Emisin de rdenes de cesar con determinadas operatorias o de desistir de
determinadas operatorias o prcticas comerciales.
c. Imposicin de restricciones o limitaciones a las operaciones de los Sujetos
Obligados, incluyendo la suspensin de todas o algunas de sus actividades.
d. Recomendacin de la prohibicin o suspensin de expansin o inicio de acti-
vidades del Sujeto Obligado.
Artculo 11 Seguimiento de las medidas correctivas. Los Organos de Contralor Es-

pecficos debern efectuar un seguimiento de las acciones o medidas correctivas que hu-

Resolucin 229/2014
bieran dispuesto.
A tal efecto, podrn adoptar, entre otras, las siguientes acciones:
a. Realizacin de controles o verificaciones extra situ.
b. Realizacin de entrevistas de seguimiento con el Oficial de Cumplimiento y/o
con los responsables del control interno del Sujeto Obligado.
c. Verificacin del cumplimiento de las medidas y acciones correctivas dispues-
tas.
d. Modificacin de la obligacin de informar peridicamente las medidas o
avances realizados por el Sujeto Obligado.
e. La realizacin de nuevos procedimientos de supervisin, fiscalizacin e ins-
peccin in situ.
capitulo v | Denegatoria, entorpecimiento u obstruccin

de las supervisiones
Artculo 12 En el marco de las supervisiones, fiscalizaciones e inspecciones efectuadas
conforme las Leyes n 25.246 y modificatorias, n 18.924, n 20.091, n 20.321, n 20.337,
n 21.526, n 22.400, n 24.144 y n 26.831, los Sujetos Obligados debern proporcionar a
esta Unidad de Informacin Financiera y a los Organos de Contralor Especficos toda la
colaboracin necesaria para el desarrollo de sus funciones, facilitando el acceso a locales
y establecimientos correspondientes, y proveyendo toda la documentacin pertinente.
La denegatoria, entorpecimiento u obstruccin de las supervisiones, fiscalizaciones e
inspecciones ser considerada falta grave, dando lugar a la aplicacin de las medidas y
acciones correctivas correspondientes de conformidad con la presente resolucin, y a la
aplicacin de las sanciones que pudieran corresponder conforme el Captulo iv de la Ley
25.246 y modificatorias, sin perjuicio de la responsabilidad penal que se pudiera derivar
de la aplicacin del Captulo i del Ttulo xi del Libro ii del Cdigo Penal.
anexo ii
Reglamentacin del procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ del
cumplimiento de las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y sus modificatorias,
y por la normativa dictada por esta Unidad de Informacin Financiera, por parte de los
sujetos obligados.
Artculo 1 mbito de Aplicacin. El presente rgimen se aplica a los procedimientos

de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ, vinculados al cumplimiento de las obli-
gaciones establecidas por la Ley n 25.246 y modificatorias y por la normativa dictada por
esta Unidad de Informacin Financiera, por parte de los Sujetos Obligados.
Artculo 2 Seleccin. El Comit de Selectividad basada en Riesgo propondr al Pre-

sidente de esta Unidad de Informacin Financiera los Sujetos Obligados a supervisar,
fiscalizar e inspeccionar in situ, y el tipo de supervisin a efectuar, de conformidad con la
clasificacin prevista en el artculo 3 del presente Anexo.

Resolucin 229/2014
Artculo 3 Clasificacin. Las supervisiones, fiscalizaciones, e inspecciones in situ se

clasificarn en:
a. Integrales: Cuando estn dirigidas a verificar el cumplimiento de la totalidad de las
polticas y procedimientos adoptados en materia de cumplimiento de las obligacio-
nes establecidas por la Ley n 25.246 y modificatorias y por la normativa dictada por
esta Unidad de Informacin Financiera.
b. Especficas: Cuando estn dirigidas a verificar especficamente el cumplimiento de
ciertas polticas y procedimientos adoptados en materia de cumplimiento de las
obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y modificatorias y por la normativa
dictada por esta Unidad de Informacin Financiera.
Entre otras cuestiones, mediante las Supervisiones especficas se podr verificar
el cumplimiento de:
1. Poltica de Prevencin.
2. Identificacin y conocimiento del cliente.
3. Monitoreo, anlisis de inusualidades y Reportes.
Artculo 4 Inicio. El inicio del procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspec-

cin in situ ser dispuesto por el Presidente de esta Unidad de Informacin Financiera.
Artculo 5 Orden de Supervisin. El formulario denominado Orden de Supervisin,

Fiscalizacin e Inspeccin in situ (cuyo modelo conforma el Anexo iv de la presente Re-
solucin) deber individualizar al Sujeto Obligado sobre el cual se efectivizar la supervi-
sin, consignndose su nombre y apellido o razn social o, en su caso, el nombre de fan-
tasa que utilice, nmero de CUIT y domicilio, como as tambin el tipo de supervisin.
La Orden de Supervisin, Fiscalizacin e Inspeccin in situ ser suscripta por el Pre-
sidente de esta Unidad de Informacin Financiera, en tres ejemplares, de igual tenor y
efecto, y en ella se indicarn los agentes autorizados para llevar a cabo la misma.
Artculo 6 Formacin del Expediente. Emitida la Orden de Supervisin, Fiscalizacin

e Inspeccin in situ, se formar un expediente que contendr todos los antecedentes del
procedimiento.
Se podrn formar anexos, los que sern numerados y foliados en forma independiente,
teniendo en cuenta el volumen de la documentacin, a los fines de una mejor compulsa y
orden de los actuados.
Artculo 7 Actas y Notas de Requerimiento. El procedimiento de supervisin, fiscali-

zacin e inspeccin in situ se sustanciar en forma actuada. De toda actuacin realizada
se deber dejar constancia en el Acta de Constatacin (cuyo modelo conforma el Anexo
vii de la presente Resolucin). Todo requerimiento de informacin deber ser efectuado
mediante Acta o Nota de Requerimiento (cuyos modelos conforman los Anexos v y vi
respectivamente), o Acta de Constatacin.
Las actas debern labrarse, en forma clara y legible, por los agentes designados para
llevar adelante el procedimiento. En ellas deber consignarse la Orden de Supervisin,
Fiscalizacin e Inspeccin in situ en el marco de la cual se realiza, la fecha y la hora de
la actuacin, la identificacin del Sujeto Obligado de que se trate y el domicilio donde se
desarrolla la diligencia. Se deber detallar la informacin o documentacin solicitada y,

Resolucin 229/2014
en su caso, indicar el lugar, da y horario, en que el Sujeto Obligado deber poner la misma
a disposicin de los agentes de esta Unidad de Informacin Financiera.
Las actas sern firmadas por los agentes actuantes y por el Sujeto Obligado o el Oficial
de Cumplimiento, segn corresponda. En caso de ausencia debidamente justificada, po-
dr llevarse adelante el acto con presencia del apoderado u otra persona responsable que
se encuentre en el lugar. En el caso que el Supervisado se negare a firmar, deber dejarse
constancia de tal circunstancia.
Las actas se labrarn por duplicado y se entregar una copia de la misma al Sujeto Obli-
gado.
No se dejarn espacios en blanco y cualquier error o enmienda deber salvarse al fina-
lizar la misma. En su caso, deber dejarse constancia que se ha devuelto toda la documen-
tacin original.
Artculo 8 Deberes de los Agentes. Los agentes debern:

a. Llevar a cabo el procedimiento ante el Sujeto Obligado requiriendo la presencia del
mismo, del Oficial de Cumplimiento, de la mxima autoridad que se encuentre en el
lugar donde se realice la Supervisin o de apoderado.
b. Llevar adelante el procedimiento procurando concretar en lo posible en un mismo
acto, todas las diligencias que fuere menester realizar, con la mayor celeridad y eco-
noma procesal.
c. Dejar constancia en las respectivas actas del cumplimiento o incumplimiento, por
parte del Sujeto Obligado a los requerimientos efectuados; de la negativa del mismo
a colaborar con las solicitudes que se le formulen; de la falta de atencin por persona
responsable alguna; o de cualquier otra circunstancia que consideren relevante para
el trmite del procedimiento.
d. Certificar las copias de la documentacin original que se le presentare, devolviendo
en el mismo acto la original al Sujeto Obligado, dejando constancia de tal circuns-
tancia en el acta.
e. Efectuar las notificaciones que sean necesarias.
Artculo 9 Domicilio. A los fines del procedimiento de supervisin, fiscalizacin e

inspeccin in situ se tendr como vlido el domicilio registrado por el Sujeto Obligado
ante esta Unidad de Informacin Financiera.
Si al inicio del procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ, el Suje-
to Obligado no se encontrara registrado, el domicilio registrado estuviera desactualizado
o el mismo fuera inexacto, la supervisin se llevar a cabo en la sede social o casa central
del Sujeto Obligado, o en cualquier otro lugar donde el mismo realice efectivamente sus
actividades. All sern vlidas todas las actuaciones que se realizaren.
Tambin podr citarse al supervisado a que concurra a esta Unidad de Informacin
Financiera, cuando los Supervisores as lo estimen necesario para la continuidad del pro-
cedimiento de supervisin.
Artculo 10 Informe Final y Cierre de la supervisin. Finalizado el procedimiento

de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ, se confeccionar un Informe Final, en el
que se describirn claramente los procedimientos efectuados, la documentacin anexada,
el anlisis de la informacin y documentacin aportada y las conclusiones obtenidas.
Sin perjuicio de las eventuales sanciones que pudieran corresponder, cuando surgieran

Resolucin 229/2014
observaciones o presuntas deficiencias y/o incumplimientos, la Direccin de Supervisin

de esta Unidad de Informacin Financiera podr disponer recomendaciones y/o la adop-
cin de medidas y acciones correctivas, idneas y proporcionales, necesarias para corregir
y/o mejorar los procedimientos establecidos en materia de prevencin del Lavado de Ac-
tivos y Financiacin del Terrorismo.
A los fines de disponer las citadas recomendaciones y/o la adopcin de medidas y ac-
ciones correctivas, la Direccin de Supervisin de esta Unidad de Informacin Financiera
ponderar la magnitud de las deficiencias y/o incumplimientos prima facie detectados,
su posible impacto sobre las polticas de prevencin de Lavado de Activos y de la Finan-
ciacin del Terrorismo del Sujeto Obligado, as como tambin el volumen operativo del
mismo.
Artculo 11 Elevacin de las Actuaciones a Presidencia. Concluidas las actuaciones

la Direccin de Supervisin de esta Unidad de Informacin Financiera elevar las mismas
al Presidente de la Unidad, quien en su caso resolver acerca de la pertinencia de la sus-
tanciacin del Rgimen Penal Administrativo, de acuerdo a lo dispuesto en el Captulo iv
Artculo 12 En el marco de las supervisiones, fiscalizaciones e inspecciones efectua-

das in situ los Sujetos Obligados debern proporcionar a esta Unidad de Informacin
Financiera toda la colaboracin necesaria para el desarrollo de sus funciones, facilitando
el acceso a locales y establecimientos correspondientes, y proveyendo toda la documen-
tacin pertinente.
La denegatoria, entorpecimiento u obstruccin de las supervisiones, fiscalizaciones e
inspecciones ser considerada falta grave, dando lugar a la aplicacin de las medidas y
acciones correctivas correspondientes de conformidad con la presente resolucin, y a la
aplicacin de las sanciones que pudieran corresponder conforme el Captulo iv de la Ley
25.246 y modificatorias, sin perjuicio de la responsabilidad penal que se pudiera derivar
de la aplicacin del Captulo i del Ttulo xi del Libro ii del Cdigo Penal.
anexo iii
Reglamentacion del procedimiento de verificacion del cumplimiento de las obligaciones
establecidas por la Ley n 25.246 y sus modificatorias y por la normativa dictada por esta
Unidad de Informacin Financiera, por parte de todos los sujetos obligados incluidos en
el artculo 20 de la Ley n 25.246 y modificatorias.
Artculo 1 Ambito de Aplicacin. El presente rgimen se aplica a los procedimientos

de verificacin del cumplimiento de las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y
modificatorias y por la normativa dictada por esta Unidad de Informacin Financiera,
por parte de los Sujetos Obligados.
A tales efectos, la Direccin de Supervisin de esta Unidad de Informacin Financiera
podr verificar el cumplimiento de:
1. Inscripcin en el Sistema de Reporte de Operaciones (SRO);
2. Designacin de Oficiales de Cumplimiento;

Resolucin 229/2014
3. Presentacin de Reportes Sistemticos;

4. Poltica de Prevencin;
5. Identificacin y conocimiento de clientes;
6. Monitoreo, anlisis de inusualidades y Reportes;
7. El cumplimiento de recomendaciones y/o de la adopcin de medidas y acciones
correctivas que se hubieran dispuesto respecto del Sujeto Obligado;
8. Cualquier otra obligacin establecida por la Ley n 25.246 y sus modificatorias y por
la normativa dictada por esta Unidad de Informacin Financiera.
Artculo 2 Procedimiento de Verificacin. Los procedimientos de Verificacin se

realizarn mediante misivas dirigidas a los Sujetos Obligados, con el fin de verificar el
cumplimiento de obligaciones puntuales.
A esos fines, la Direccin de Supervisin de esta Unidad de Informacin Financiera
podr efectuar requerimientos e intimaciones. Asimismo, en aquellos procedimientos en
los que resulte necesario, agentes de la Direccin de Supervisin podrn hacerse presentes
en el domicilio del Sujeto Obligado.
En todo aquello que resulte procedente, se deber seguir el procedimiento establecido
en los artculos 7, 8, 9 y 12 del Anexo ii de la presente.
Artculo 3 Evaluacin. Si del anlisis de la documentacin e informacin recabada en

el marco del procedimiento de verificacin surgieran observaciones o presuntas deficien-
cias y/o incumplimientos, la Direccin de Supervisin de esta Unidad de Informacin Fi-
nanciera, proceder conforme lo establecido en el artculo 10 del Anexo ii de la presente.
Artculo 4 Elevacin de las Actuaciones a Presidencia. En los casos en que prima

facie se hubieran detectado incumplimientos relevantes, reincidentes o reiterados, la Di-
reccin de Supervisin, proceder conforme lo establecido en el artculo 11 del Anexo ii
de la presente.
anexo iv
Orden de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ
Buenos Aires,
Orden de Supervisin N /20.

Sujeto Obligado:
CUIT N: .
Domicilio:
En mi carcter de Presidente de la Unidad de Informacin Financiera (Cerrito

n 264 piso 3ro. de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires), le hago saber que,
de acuerdo a lo establecido en el artculo 14, inciso 7. de la Ley n 25.246 y
sus modificatorias, por medio de la presente se dispone la apertura del proce-

Resolucin 229/2014
dimiento de Supervisin, Fiscalizacin e Inspeccin Integral/especfica (1) In

Situ del cumplimiento de las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y
sus modificatorias y por la normativa dictada por esta Unidad de Informacin
Financiera, en su carcter de Sujeto Obligado de acuerdo a lo dispuesto en el
inciso .) del artculo 20 de la citada ley.
Se le hace saber tambin que los agentes .

y/o quienes stos designen, se encuentran legalmente facultados para sustan-
ciar el referido procedimiento y requerir la documentacin y/o informacin
necesaria a esos efectos.

Firma de los agentes intervinientes Firma del Presidente de la UIF
Recepcin por parte del Sujeto Obligado

anexo v
Acta de Requerimiento

., sito en la calle . con la finalidad de
dar cumplimiento a lo dispuesto en la Orden de Supervisin n ./20
de fecha . de de 20, siendo atendidos por .
quien se identifica mediante , que exhibe y retiene para s,
en su carcter de ., conforme lo acredita con
En este acto se le requiere, bajo apercibimiento de Ley (artculo 24 de la Ley
n 25.246 y sus modificatorias), lo siguiente:
..
.
..
.
Previa lectura de la presente, se firman (2) ejemplares de igual tenor y efecto,

como muestra de conformidad con lo actuado, entregndose en este acto un
ejemplar al Sujeto Obligado. Conste

Resolucin 229/2014

Firma del sujeto obligado Firma Agente de la UIF
anexo vi
Nota de Requerimiento
nota de requerimiento n.................................................................................
Buenos Aires,
Seor: ......................................................................................................................
Oficial de Cumplimiento de: ................................................................................
Domicilio: ...............................................................................................................
S/D:
Me dirijo a Ud. en el marco del procedimiento dispuesto en la Orden de su-
pervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ n , y en virtud de las facultades
conferidas por el artculo 14, incisos 1. y 7. de la Ley n 25.246 y sus modifica-
torias, a los efectos de requerirle la siguiente documentacin:
...
.
Dicha documentacin deber ser puesta a disposicin de los agentes de la

Unidad de Informacin Financiera en el domicilio sito en el da
de . de a las hs.
Se le hace saber que la falta de presentacin de la documentacin requerida

configurar, prima facie, un incumplimiento a sus obligaciones ante la Uni-
dad de Informacin Financiera y podr, en su caso, ser pasible de la multa
prevista en el artculo 24 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias (Art. 24) 1.
La persona que actuando como rgano o ejecutor de una persona jurdica o la
persona de existencia visible que incumpla alguna de las obligaciones ante la
Unidad de Informacin Financiera (UIF) creada por esta ley, ser sancionada
con pena de multa de una (1) a diez (10) veces del valor total de los bienes
u operacin a los que se refiera la infraccin, siempre y cuando el hecho no
constituya un delito ms grave. 2. La misma sancin sufrir la persona jurdica

Resolucin 229/2014
en cuyo organismo se desempeare el sujeto infractor. 3. Cuando no se pueda

establecer el valor real de los bienes, la multa ser de diez mil pesos ($ 10.000)
a cien mil pesos ($ 100.000).
queda ud. debidamente notificado
anexo vii
Acta de constatacin
En la Ciudad de ., a los . das del mes de del

ao 20., siendo las horas, los Sres. , en ca-
rcter de agentes de la Unidad de Informacin Financiera, en virtud de las faculta-
des conferidas por la Ley n 25.246 y sus modificatorias, y por la Resolucin UIF
N./20, se constituyen en el domicilio de ., sito en la
calle . con la finalidad de dar cumplimiento a lo dispuesto en la Orden
de Supervisin n ./20.., de fecha . de . de 20, siendo atendidos
por . quien se identifica mediante , que
exhibe y retiene para s, en su carcter de ., conforme lo acredita con
.
.
En este acto se deja constancia que

.
..

Previa lectura de la presente, se firman (2) ejemplares de igual tenor y efecto, como
muestra de conformidad con lo actuado, entregndose en este acto un ejemplar al
sujeto obligado. Conste.

Firma del sujeto obligado Firma Agente de la UIF

Ley 26.733
Cdigo Penal | Intermediacin
Financiera No Autorizada
y Otros Delitos Financieros *

Decreto n 169/12 del 03/02/2012 (b.o. 06/02/2012)
Artculo 1 Sustityese el artculo 77 del Cdigo Penal de la Nacin, por el siguiente:

Artculo 77: Para la inteligencia del texto de este cdigo se tendrn presente
las siguientes reglas:
Los plazos a que este cdigo se refiere sern contados con arreglo a las
disposiciones del Cdigo Civil. Sin embargo, la liberacin de los condena-
dos a penas privativas de libertad se efectuar al medioda del da corres-
pondiente.
La expresin reglamentos u ordenanzas, comprende todas las dis-
posiciones de carcter general dictadas por la autoridad competente en la
materia de que traten.
Por los trminos funcionario pblico y empleado pblico, usados en
este cdigo, se designa a todo el que participa accidental o permanente-
mente del ejercicio de funciones pblicas sea por eleccin popular o por
nombramiento de autoridad competente.
Por el trmino militar se designa a toda persona que revista estado
militar en el momento del hecho conforme la ley orgnica para el personal
militar.
Los funcionarios pblicos civiles que integran la cadena de mando se
encuentran asimilados al personal militar con relacin a los delitos que co-
metan en su carcter de tales, cuando produzcan actos o impartan rdenes
o instrucciones como integrantes de la cadena de mando si las mismas im-
plican comisin de delito o participacin en el mismo.
Con la palabra mercadera, se designa toda clase de efectos susceptibles
de expendio.
El trmino capitn comprende a todo comandante de embarcacin o al
que le sustituye.
El trmino tripulacin comprende a todos los que se hallan abordo
* Los artculos del Cdigo Penal fueron renumerados por la Ley N 26.734 y el Decreto N 169/12.

Ley 26.733 | Cdigo Penal | Intermediacin Financiera No Autorizada y Otros Delitos Financieros
como oficiales o marineros.

El trmino estupefacientes comprende los estupefacientes, psicotrpi-
cos y dems sustancias susceptibles de producir dependencia fsica o ps-
quica, que se incluyan en las listas que se elaboren y actualicen peridica-
mente por decreto del Poder Ejecutivo nacional.
El trmino establecimiento rural comprende todo inmueble que se
destine a la cra, mejora o engorde del ganado, actividades de tambo, granja
o cultivo de la tierra, a la avicultura u otras crianzas, fomento o aprovecha-
miento semejante.
El trmino documento comprende toda representacin de actos o he-
chos, con independencia del soporte utilizado para su fijacin, almacena-
miento, archivo o transmisin.
Los trminos firma y suscripcin comprenden la firma digital, la
creacin de una firma digital o firmar digitalmente.
Los trminos instrumento privado y certificado comprenden el do-
cumento digital firmado digitalmente.
El trmino informacin privilegiada comprende toda informacin no
disponible para el pblico cuya divulgacin podra tener significativa in-
fluencia en el mercado de valores.
Artculo 2 Sustityese el artculo 300 del Cdigo Penal de la Nacin, por el siguiente:
Artculo 300: Sern reprimidos con prisin de seis (6) meses a dos (2) aos:
1. El que hiciere alzar o bajar el precio de las mercaderas por medio de
noticias falsas, negociaciones fingidas o por reunin o coalicin entre
los principales tenedores de una mercanca o gnero, con el fin de no
venderla o de no venderla sino a un precio determinado.
2. El fundador, director, administrador, liquidador o sndico de una socie-
dad annima o cooperativa o de otra persona colectiva, que a sabiendas
publicare, certificare o autorizare un inventario, un balance, una cuenta
de ganancias y prdidas o los correspondientes informes, actas o me-
morias, falsos o incompletos o informare a la asamblea o reunin de
socios, con falsedad, sobre hechos importantes para apreciar la situacin
econmica de la empresa, cualquiera que hubiere sido el propsito per-
seguido al verificarlo.
Artculo 3 Incorprese como artculo 306 del Cdigo Penal de la Nacin, el siguiente:
Artculo 306: Ser reprimido con prisin de uno (1) a cuatro (4) aos, mul-
ta equivalente al monto de la operacin, e inhabilitacin especial de hasta
cinco (5) aos, el director, miembro de rgano de fiscalizacin, accionista,
representante de accionista y todo el que por su trabajo, profesin o fun-
cin dentro de una sociedad emisora, por s o por persona interpuesta,
suministrare o utilizare informacin privilegiada a la que hubiera tenido
acceso en ocasin de su actividad, para la negociacin, cotizacin, compra,
venta o liquidacin de valores negociables.
Artculo 307: El mnimo de la pena prevista en el artculo anterior se eleva-

r a dos (2) aos de prisin y el mximo a seis (6) aos de prisin, cuando:
a) Los autores del delito utilizaren o suministraren informacin privilegia-
da de manera habitual;
b) El uso o suministro de informacin privilegiada diera lugar a la obten-
cin de un beneficio o evitara un perjuicio econmico, para s o para
terceros.
El mximo de la pena prevista se elevar a ocho (8) aos de pri-
sin cuando:
c) El uso o suministro de informacin privilegiada causare un grave per-
juicio en el mercado de valores;
d) El delito fuere cometido por un director, miembro del rgano de fis-
calizacin, funcionario o empleado de una entidad autorregulada o de
sociedades calificadoras de riesgo, o ejerciera profesin de las que re-
quieren habilitacin o matrcula, o un funcionario pblico. En estos ca-
sos, se impondr adems pena de inhabilitacin especial de hasta ocho
(8) aos.
Artculo 308:
1. Ser reprimido con prisin de uno (1) a cuatro (4) aos, multa equiva-
lente al monto de la operacin e inhabilitacin de hasta cinco (5) aos,
el que:
a) Realizare transacciones u operaciones que hicieren subir, mantener o
bajar el precio de valores negociables u otros instrumentos financieros,
valindose de noticias falsas, negociaciones fingidas, reunin o coali-
cin entre los principales tenedores de la especie, con el fin de producir
la apariencia de mayor liquidez o de negociarla a un determinado pre-
cio;
b) Ofreciere valores negociables o instrumentos financieros, disimulan-
do u ocultando hechos o circunstancias verdaderas o afirmando o ha-
ciendo entrever hechos o circunstancias falsas.
2. Ser reprimido con prisin de dos (2) a seis (6) aos, cuando el repre-
sentante, administrador o fiscalizador de una sociedad comercial de las
que tienen obligacin de establecer rganos de fiscalizacin privada,
informare a los socios o accionistas ocultando o falseando hechos im-
portantes para apreciar la situacin econmica de la empresa o que en
los balances, memorias u otros documentos de contabilidad, consignare
datos falsos o incompletos.
Artculo 309: Ser reprimido con prisin de uno (1) a cuatro (4) aos, mul-
ta de dos (2) a ocho (8) veces el valor de las operaciones realizadas e inha-
bilitacin especial hasta seis (6) aos, el que por cuenta propia o ajena, di-
recta o indirectamente, realizare actividades de intermediacin financiera,
bajo cualquiera de sus modalidades, sin contar con autorizacin emitida
por la autoridad de supervisin competente.
En igual pena incurrir quien captare ahorros del pblico en el mercado

de valores o prestare servicios de intermediacin para la adquisicin de va-

lores negociables, cuando no contare con la correspondiente autorizacin
emitida por la autoridad competente.
El monto mnimo de la pena se elevar a dos (2) aos cuando se hu-
bieran utilizado publicaciones periodsticas, transmisiones radiales o de
televisin, internet, proyecciones cinematogrficas, colocacin de afiches,
letreros o carteles, programas, circulares y comunicaciones impresas o
cualquier otro procedimiento de difusin masiva.
Artculo 310: Sern reprimidos con prisin de uno (1) a cuatro (4) aos,
multa de dos (2) a seis (6) veces el valor de las operaciones e inhabilitacin
de hasta seis (6) aos, los empleados y funcionarios de instituciones finan-
cieras y de aquellas que operen en el mercado de valores que insertando
datos falsos o mencionando hechos inexistentes, documentaren contable-
mente una operacin crediticia activa o pasiva o de negociacin de valores
negociables, con la intencin de obtener un beneficio o causar un perjuicio,
para s o para terceros.
En la misma pena incurrir quin omitiere asentar o dejar debida cons-
tancia de alguna de las operaciones a las que alude el prrafo anterior.
Artculo 311: Sern reprimidos con prisin de uno (1) a seis (6) aos e
inhabilitacin de hasta seis (6) aos, los empleados y funcionarios de ins-
tituciones financieras y de aquellas que operen en el mercado de valores
que directa o indirectamente, y con independencia de los cargos e intereses
fijados por la institucin, reciban indebidamente dinero o algn otro be-
neficio econmico, como condicin para celebrar operaciones crediticias,
financieras o burstiles.
Artculo 312: Cuando los hechos delictivos previstos en los artculos pre-
cedentes hubieren sido realizados en nombre, o con la intervencin, o en
beneficio de una persona de existencia ideal, se aplicarn las disposiciones
previstas en el artculo 304 del Cdigo Penal.
Cuando se trate de personas jurdicas que hagan oferta pblica de va-
lores negociables, las sanciones debern ser aplicadas cuidando de no per-
judicar a los accionistas o titulares de los ttulos respectivos a quienes no
quepa atribuir responsabilidad en el hecho delictivo. A ese fin deber escu-
charse al rgano de fiscalizacin de la sociedad.
Cuando la persona jurdica se encuentre concursada las sanciones no
podrn aplicarse en detrimento de los derechos y privilegios de los acree-
dores por causa o ttulo anterior al hecho delictivo. A ese fin deber escu-
charse al sndico del concurso.

Artculo 10 Renumrense los artculos 306, 307 y 308 del Cdigo Penal de la Nacin
como artculos 314, 315 y 316 respectivamente.
Artculo 11 Facltese al Poder Ejecutivo nacional a numerar los artculos precedentes.

Ley 20.337
Ley de Cooperativas

Decreto n 420/96 del 15/04/1996 (b.o. 22/04/1996)
Decreto n 721/00 del 25/08/2000 (b.o. 30/08/2000)
Decreto n 1192/02 del 05/07/2002 (b.o. 08/07/2002)
Decreto n 2204/15 del 19/10/2015 (b.o. 09/11/2015)
captulo i | De la naturaleza y caracteres

Rgimen
Artculo 1 Las cooperativas se rigen por las disposiciones de esta ley.
Concepto. Caracteres
Artculo 2 Las cooperativas son entidades fundadas en el esfuerzo propio y la ayuda

mutua para organizar y prestar servicios, que renen los siguientes caracteres:
1. Tienen capital variable y duracin ilimitada.
2. No ponen lmite estatutario al nmero de asociados ni al capital.
3. Conceden un solo voto a cada asociado, cualquiera sea el nmero de sus cuotas
sociales y no otorgan ventaja ni privilegio alguno a los iniciadores, fundadores y
consejeros, ni preferencia a parte alguna del capital.
4. Reconocen un inters limitado a las cuotas sociales, si el estatuto autoriza aplicar
excedentes a alguna retribucin al capital.
5. Cuentan con un nmero mnimo de diez asociados, salvo las excepciones que expre-
samente admitiera la autoridad de aplicacin y lo previsto para las cooperativas de
grado superior.
6. Distribuyen los excedentes en proporcin al uso de los servicios sociales, de confor-
midad con las disposiciones de esta ley, sin perjuicio de lo establecido por el artculo
42 para las cooperativas o secciones de crdito.
7. No tienen como fin principal ni accesorio la propaganda de ideas polticas, religio-
sas, de nacionalidad, regin o raza, ni imponen condiciones de admisin vinculadas
con ellas.
8. Fomentan la educacin cooperativa.

Ley 20.337 | Ley de Cooperativas
9. Prevn la integracin cooperativa.

10. Prestan servicios a sus asociados y a no asociados en las condiciones que para este
ltimo caso establezca la autoridad de aplicacin y con sujecin a lo dispuesto en el
ltimo prrafo del artculo 42.
11. Limitan la responsabilidad de los asociados al monto de las cuotas sociales suscriptas.
12. Establecen la irrepartibilidad de las reservas sociales y el destino desinteresado del
sobrante patrimonial en casos de liquidacin.
Son sujeto de derecho con el alcance fijado en esta ley.
Denominacin
Artculo 3 La denominacin social debe incluir los trminos cooperativa y limitada

o sus abreviaturas.
No pueden adoptar denominaciones que induzcan a suponer un campo de operaciones
distinto del previsto por el estatuto o la existencia de un propsito contrario a la prohibi-
cin del artculo 2 inciso 7.
Acto cooperativo
Artculo 4 Son actos cooperativos los realizados entre las cooperativas y sus asociados
y por aqullas entre s en el cumplimiento del objeto social y la consecucin de los fines
institucionales.
Tambin lo son, respecto de las cooperativas, los actos jurdicos que con idntica fina-
lidad realicen con otras personas.
Asociacin con personas de otro carcter jurdico
Artculo 5 Pueden asociarse con personas de otro carcter jurdico a condicin de que
sea conveniente para su objeto social y que no desvirten su propsito de servicio.
Transformacin. Prohibicin
Artculo 6 No pueden transformarse en sociedades comerciales o asociaciones civiles.

Es nula toda resolucin en contrario.
captulo ii | De la Constitucin
Forma
Artculo 7 Se constituyen por acto nico y por instrumento pblico o privado, labrn-
dose acta que debe ser suscripta por todos los fundadores.

Asamblea constitutiva
La asamblea constitutiva debe pronunciarse sobre:
1. Informe de los iniciadores;
2. Proyecto de estatuto;
3. Suscripcin e integracin de cuotas sociales;
4. Designacin de consejeros y sndico;
Todo ello debe constar en un solo cuerpo de acta, en el que se consignar igualmente
nombre y apellido, domicilio, estado civil y nmero de documento de identidad de los
fundadores.
Estatuto. Contenido
Artculo 8 El estatuto debe contener, sin perjuicio de otras disposiciones:

1. La denominacin y el domicilio;
2. La designacin precisa del objeto social;
3. El valor de las cuotas sociales y del derecho de ingreso si lo hubiera, expresado en
moneda argentina;
4. La organizacin de la administracin y la fiscalizacin y el rgimen de las asam-
bleas;
5. Las reglas para distribuir los excedentes y soportar las prdidas;
6. Las condiciones de ingreso, retiro y exclusin de los asociados;
7. Las clusulas necesarias para establecer los derechos y obligaciones de los asocia-
dos;
8. Las clusulas atinentes a la disolucin y liquidacin.
Trmite
Artculo 9 Tres copias del acta de constitucin firmadas por todos los consejeros y
acompaadas de la constancia del depsito en un banco oficial o cooperativo de la vig-
sima parte del capital suscripto deben ser presentadas a la autoridad de aplicacin o al
rgano local competente, el cual las remitir a la autoridad de aplicacin dentro de los
treinta das. Las firmas sern ratificadas ante sta o debidamente autenticadas.
Dentro de los sesenta das de recibida la documentacin, si no hubiera observaciones,
o de igual plazo una vez satisfechas stas, la autoridad de aplicacin autorizar a funcio-
nar e inscribir a la cooperativa, hecho lo cual remitir testimonios certificados al rgano
local competente y otorgar igual constancia a aqulla.
Constitucin regular
Artculo 10 Se consideran regularmente constituidas, con la autorizacin para fun-

cionar y la inscripcin en el registro de la autoridad de aplicacin. No se requiere publi-
cacin alguna.

Responsabilidad de fundadores y consejeros
Artculo 11 Los fundadores y consejeros son ilimitada y solidariamente responsables

por los actos practicados y los bienes recibidos hasta que la cooperativa se hallare regu-
larmente constituida.
Modificaciones estatutarias
Artculo 12 Para la vigencia de las modificaciones estatutarias se requiere su aproba-

cin por la autoridad de aplicacin y la inscripcin en el registro de sta. A tal efecto se
seguir en lo pertinente, el trmite establecido en el artculo 9.
Reglamentos
Artculo 13 Los reglamentos que no sean de mera organizacin interna de las oficinas
y sus modificaciones deben ser aprobados e inscriptos conforme con lo previsto en el ar-
tculo anterior antes de entrar en vigencia.
Sucursales
Artculo 14 Para el funcionamiento de sucursales en distinta jurisdiccin debe darse

conocimiento al rgano local competente, acreditando la constitucin regular de la coo-
perativa.
Cooperativas constituidas en el extranjero
Artculo 15 Para las constituidas en el extranjero rigen las disposiciones de la Seccin

xv del Captulo i de la Ley 19.550 con las modificaciones establecidas por esta ley en ma-
teria de autorizacin para funcionar y registro.
Recursos contra decisiones relacionadas con la autorizacin

para funcionar, modificaciones estatutarias y reglamentos
Artculo 16 Las decisiones de la autoridad de aplicacin relacionadas con la autoriza-

cin para funcionar, modificaciones estatutarias y reglamentos, son recurribles adminis-
trativa y judicialmente.
Recurso judicial
El recurso judicial debe ser fundado e interponerse dentro de los treinta das hbiles
de notificada la resolucin ante la autoridad de aplicacin o ante el rgano local compe-
tente, que lo remitir a aqulla dentro del quinto da hbil. La autoridad de aplicacin
elevar el recurso, junto con los antecedentes respectivos, a la Cmara Nacional de Ape-

laciones en lo Federal y Contencioso Administrativo de la Capital Federal dentro de los

cinco das hbiles.
captulo iii | De los Asociados

Condiciones
Artculo 17 Pueden ser asociados las personas fsicas mayores de dieciocho aos, los
menores de edad por medio de sus representantes legales y los dems sujetos de derecho,
inclusive las sociedades por acciones, siempre que renan los requisitos establecidos por
el estatuto.
Dentro de tales supuestos el ingreso es libre, pero podr ser supeditado a las condicio-
nes derivadas del objeto social.
Derecho de ingreso
Artculo 18 Cuando el estatuto establezca un derecho de ingreso no puede elevrselo

a ttulo de compensacin por las reservas sociales. Su importe no puede exceder el valor
de una cuota social.
Personas jurdicas de carcter pblico, entes descentralizados

y empresas del Estado
Artculo 19 El Estado Nacional, las Provincias, los Municipios, los entes descentra-
lizados y las empresas del Estado pueden asociarse a las cooperativas conforme con los
trminos de esta ley, salvo que ello estuviera expresamente prohibido por sus leyes res-
pectivas. Tambin pueden utilizar sus servicios, previo su consentimiento, aunque no se
asocien a ellas.
Cuando se asocien pueden convenir la participacin que les corresponder en la ad-
ministracin y fiscalizacin de sus actividades en cuanto fuera coadyuvante a los fines
perseguidos y siempre que tales convenios no restrinjan la autonoma de la cooperativa.
Cooperativas de servicios pblicos nicas concesionarias
Artculo 20 Cuando las cooperativas sean o lleguen a ser nicas concesionarias de

servicios pblicos, en las localidades donde acten debern prestarlos a las oficinas de las
reparticiones pblicas nacionales, provinciales o municipales, sin el requisito previo de
asociarse y en las condiciones establecidas para sus asociados.
Derecho de informacin
Artculo 21 Los asociados tienen libre acceso a las constancias del registro de asociados.
La informacin sobre las constancias de los dems libros debe ser solicitada al sndico.

Retiro
Artculo 22 Los asociados pueden retirarse voluntariamente en la poca establecida

en el estatuto, o en su defecto, al finalizar el ejercicio social dando aviso con treinta das
de anticipacin,
Exclusin. Apelacin
Artculo 23 La exclusin puede ser apelada ante la asamblea en todos los casos.
Efectos
El estatuto debe establecer los efectos del recurso.
captulo iv | Del capital y las cuotas sociales

Divisin en cuotas sociales
Artculo 24 El capital se constituye por cuotas sociales indivisibles y de igual valor.
Acciones
Las cuotas sociales deben constar en acciones representativas de una o ms, que re-
visten el carcter de nominativas.
Transferencia
Pueden transferirse slo entre asociados y con acuerdo del consejo de administracin
en las condiciones que determine el estatuto.
Integracin de las cuotas sociales
Artculo 25 Las cuotas sociales deben integrarse al ser suscritas, como mnimo de
un cinco por ciento (5%) y completarse la integracin dentro del plazo de cinco (5) aos
de la suscripcin.
Acciones. Formalidades
Artculo 26 El estatuto debe establecer las formalidades de las acciones. Son esencia-
les las siguientes:
1. Denominacin, domicilio, fecha y lugar de constitucin.
2. Mencin de la autorizacin para funcionar y de las inscripciones previstas por esta
ley.
3. Nmero y valor nominal de las cuotas sociales que representan.
4. Nmero correlativo de orden y fecha de emisin.
5. Firma autgrafa del presidente, un consejero y el sndico.

El rgano local competente puede autorizar, en cada caso, el reemplazo de la firma

autgrafa por impresin que garantice la autenticidad de las acciones.
Capital proporcional
Artculo 27 El estatuto puede establecer un procedimiento para la formacin e incre-

mento del capital en proporcin con el uso real o potencial de los servicios sociales.
Bienes aportables
Artculo 28 Slo pueden aportarse bienes determinados y susceptibles de ejecucin

forzada.
Aportes no dinerarios
La valuacin de los aportes no dinerarios se har en la asamblea constitutiva o, si stos
se efectuaran con posterioridad, por acuerdo entre el asociado aportante y el consejo de
administracin, el cual debe ser sometido a la asamblea.
Los fundadores y los consejeros responden en forma solidaria e ilimitada por el mayor
valor atribuido a los bienes, hasta la aprobacin por la asamblea.
Si en la constitucin se verifican aportes no dinerarios, stos debern integrarse en su
totalidad.
Cuando para la transferencia del aporte se requiera la inscripcin en un registro, sta
se har preventivamente a nombre de la Cooperativa en formacin.
Mora en la integracin. Sanciones
Artculo 29 El asociado que no integre las cuotas sociales suscriptas en las condiciones
previstas por el estatuto incurre en mora por el mero vencimiento del plazo y debe resarcir
los daos e intereses. La mora comporta la suspensin de los derechos sociales.
El estatuto puede establecer que se producir la caducidad de los derechos. En este
caso la sancin surtir sus efectos previa intimacin a integrar en un plazo no menor de
quince das bajo apercibimiento de prdida de las sumas abonadas. Sin perjuicio de ello,
la cooperativa puede optar por el cumplimiento del contrato de suscripcin.
Condominio. Representante
Artculo 30 Si existe copropiedad de cuotas sociales se aplican las reglas del condomi-
nio. Puede exigirse la unificacin de la representacin para el ejercicio de determinados
derechos y obligaciones sociales.

Reembolso de cuotas sociales
Artculo 31 El estatuto puede limitar el reembolso anual de las cuotas sociales a un

monto no menor del cinco por ciento del capital integrado conforme al ltimo balance
aprobado. Los casos que no pueden ser atendidos con dicho porcentaje lo sern en los
ejercicios siguientes por orden de antigedad.
Cuotas sociales pendientes de reembolso
Artculo 32 Las cuotas sociales pendientes de reembolso devengarn un inters equi-

valente al cincuenta por ciento de la tasa fijada por el Banco Central de la Repblica Ar-
gentina para los depsitos en caja de ahorro.
Liquidacin de cuentas
Artculo 33 Ninguna liquidacin definitiva en favor del asociado puede ser practicada
sin haberse descontado previamente todas las deudas que tuviera con la cooperativa.
Las cuotas sociales quedan afectadas como mayor garanta de las operaciones que el
asociado realice.
Prenda. Embargo
Artculo 34 La constitucin de prenda o embargo judicial no afecta los derechos del

asociado.
Reduccin de capital
Artculo 35 El consejo de administracin, sin excluir asociados, puede ordenar en

cualquier momento la reduccin de capital en proporcin al nmero de sus respectivas
cuotas sociales.
Irrepartibilidad de las reservas
Artculo 36 En caso de retiro, exclusin o disolucin, los asociados slo tienen derecho
a que se les reembolse el valor nominal de sus cuotas sociales integradas, deducidas las
prdidas que proporcionalmente les correspondiera soportar.

captulo v | De la contabilidad y el ejercicio social

Contabilidad
Artculo 37 La contabilidad debe ser llevada en idioma nacional y con arreglo a lo

dispuesto por el artculo 43 del Cdigo de Comercio.
Ver Arts. 320 a 326 del Cdigo Civil y Comercial de la
Nacin Ley N 26.994.
Libros
Artculo 38 Deben llevar, adems de los libros prescriptos por el artculo 44 del Cdigo
de Comercio, los siguientes:
1. Registro de asociados;
2. Actas de asambleas;
3. Actas de reuniones del consejo de administracin;
4. Informes de auditora.
El rgano local competente puede autorizar por resolucin fundada, en cada caso, el
empleo de medios mecnicos y libros de hojas movibles en reemplazo o complemento de
los indicados.
Rubricacin
La rubricacin de los libros estar a cargo del rgano local competente, si existiera, y
ser comunicada a la autoridad de aplicacin con individualizacin de los libros respecti-
vos. Esta rubricacin produce los mismos efectos que la prevista por el Captulo iii, Ttulo
ii, Libro Primero del Cdigo de Comercio.
Ver Arts. 320 a 326 del Cdigo Civil y Comercial de la
Nacin Ley N 26.994.
Balance
Artculo 39 Anualmente se confeccionar inventario, balance general, estado de resul-

tados y dems cuadros anexos, cuya presentacin debe ajustarse a la reglamentacin que
dicte la autoridad de aplicacin, sin perjuicio de los regmenes especficos establecidos
para determinadas actividades.
Memoria
Artculo 40 La memoria anual del consejo de administracin debe contener una des-
cripcin del estado de la cooperativa con mencin de las diferentes secciones en que ope-
ra, actividad registrada y los proyectos en curso de ejecucin. Har especial referencia a:
1. Los gastos e ingresos cuando no estuvieran discriminados en estado de resultados u
otros cuadros anexos;
2. La relacin econmico-social con la cooperativa de grado superior a que estuviera
asociada, con mencin del porcentaje de operaciones en su caso;
3. Las sumas invertidas en educacin y capacitacin cooperativas, con indicacin de

la labor desarrollada o mencin de la cooperativa de grado superior o institucin

especializada a la cual se remitieron los fondos respectivos para tales fines.
Documentos. Remisin
Artculo 41 Copias del balance general, estado de resultados y cuadros anexos, junta-
mente con la memoria, y acompaados de los informes del sndico y del auditor y dems
documentos, deben ser puestos a disposicin de los asociados en la sede, sucursales y
cualquier otra especie de representacin permanente, y remitidos a la autoridad de apli-
cacin y al rgano local competente con no menos de quince das de anticipacin a la
realizacin de la asamblea que los considerar.
En caso de que dichos documentos fueran modificados por la asamblea, se remitirn
tambin copias de los definitivos a la autoridad de aplicacin y rgano local competente
dentro de los treinta das.
Excedentes repartibles. Concepto
Artculo 42 Se consideran excedentes repartibles slo aquellos que provengan de la

diferencia entre el costo y el precio del servicio prestado a los asociados.
Distribucin
De los excedentes repartibles se destinar:
1. El cinco por ciento a reserva legal;
2. El cinco por ciento al fondo de accin asistencial y laboral o para estmulo del
personal;
3. El cinco por ciento al fondo de educacin y capacitacin cooperativas;
4. Una suma indeterminada para pagar un inters a las cuotas sociales si lo au-
toriza el estatuto, el cual no puede exceder en ms de un punto al que cobra el
Banco de la Nacin Argentina en sus operaciones de descuento;
5. El resto para su distribucin entre los asociados en concepto de retorno;
a) en las cooperativas o secciones de consumo de bienes o servicios, en
proporcin al consumo hecho por cada asociado;
b) en las cooperativas de produccin o trabajo, en proporcin al trabajo
efectivamente prestado por cada uno;
c) en las cooperativas o secciones de adquisicin de elementos de trabajo,
de transformacin y de comercializacin de productos en estado natural
o elaborados, en proporcin al monto de las operaciones realizadas por
cada asociado;
d) en las cooperativas o secciones de crdito, en proporcin al capital apor-
tado o a los servicios utilizados, segn establezca el estatuto;
e) en las dems cooperativas o secciones, en proporcin a las operaciones
realizadas o a los servicios utilizados por cada asociado.
Destino de excedentes generados por prestacin de servicios a no Asociados

Los excedentes que deriven de la prestacin de servicios a no asociados autorizada por
esta ley se destinarn a una cuenta especial de reserva.

Seccionalizacin de resultados. Compensacin de quebrantos
Artculo 43 Los resultados deben determinarse por secciones y no podrn distribuir-

se excedentes sin compensar previamente los quebrantos de las que hubieran arrojado
prdida.
Cuando se hubieran utilizado reservas para compensar quebrantos, no se podrn dis-
tribuir excedentes sin haberlas reconstituido al nivel anterior a su utilizacin.
Tampoco podrn distribuirse excedentes sin haber compensado las prdidas de ejer-
cicios anteriores.

Distribucin de excedentes en cuotas sociales
Artculo 44 La asamblea puede resolver que el retorno, y los intereses en su caso, se

distribuyan total o parcialmente en cuotas sociales.
Revalo de activos
Artculo 45 Las cooperativas pueden revaluar sus activos de acuerdo con la reglamen-
tacin que dicte la autoridad de aplicacin.
Educacin y capacitacin cooperativas
Artculo 46 Deben invertir anualmente el fondo de educacin y capacitacin coopera-

tivas previsto por el artculo 42 inciso 3, ya sea directamente o a travs de cooperativas de
grado superior o de instituciones especializadas con personera jurdica.
captulo vi | De las asambleas

se establece: En ningn caso las asambleas
o los consejos de administracin de las cooperativas
podrn adoptar decisiones que en forma directa
o indirecta impliquen la prdida de la condicin
de asociado para un nmero superior al
diez por ciento (10%) del padrn registrado al cierre
del ltimo ejercicio social.
Clases
Artculo 47 Las asambleas son ordinarias o extraordinarias.
Asamblea ordinaria
La asamblea ordinaria debe realizarse dentro de los cuatro meses siguientes a la fecha de

cierre del ejercicio para considerar los documentos mencionados en el artculo 41 y elegir
consejeros y sndico, sin perjuicio de los dems asuntos incluidos en el orden del da.
Asambleas extraordinarias
Las asambleas extraordinarias tendrn lugar toda vez que lo disponga el consejo de
administracin; el sndico, conforme a lo previsto por el artculo 79 inciso 2, o cuando lo
soliciten asociados cuyo nmero equivalga por lo menos al diez por ciento del total, salvo
que el estatuto exigiera un porcentaje menor. Se realizarn dentro del plazo previsto por
el estatuto.
El consejo de administracin puede denegar el pedido incorporando los asuntos que
lo motivan al orden del da de la asamblea ordinaria, cuando sta se realice dentro de los
noventa das de la fecha de presentacin de la solicitud.
Convocatoria
Artculo 48 Deben ser convocadas con quince das de anticipacin por lo menos, en la
forma prevista por el estatuto. La convocatoria incluir el orden del da a considerar.
Comunicacin
Con la misma anticipacin deben ser comunicadas a la autoridad de aplicacin y al
rgano local competente.
Lugar de reunin
Deben reunirse en la sede o en lugar que corresponda a la jurisdiccin del domicilio
social.
Qurum
Artculo 49 Se realizan vlidamente, sea cual fuere el nmero de asistentes, una hora
despus de la fijada en la convocatoria, si antes no se hubiera reunido la mitad ms uno
de los asociados.
Asamblea de delegados
Artculo 50 Cuando el nmero de asociados pase de cinco mil, la asamblea ser cons-
tituida por delegados elegidos en asambleas electorales de distrito en las condiciones que
determinen el estatuto y el reglamento. Puede establecerse la divisin de los distritos en
secciones a fin de facilitar el ejercicio de los derechos electorales a los asociados.
Asambleas de distrito. Duracin del cargo de los delegados

Las asambleas de distrito se realizarn al solo efecto de elegir delegados por simple
mayora de votos. El cargo se considerar vigente hasta la siguiente asamblea ordinaria,
salvo que el estatuto lo limite a menor tiempo.

Asociados domiciliados o residentes en lugares distantes

Igual procedimiento puede adoptar el estatuto, aunque el nmero de asociados sea infe-
rior al indicado, para la representacin de los domiciliados o residentes en lugares distantes
del de la asamblea, sobre la base de un rgimen de igualdad para todos los distritos.
Credenciales
Previamente a su constitucin definitiva la asamblea debe pronunciarse sobre las cre-
denciales de los delegados presentes.
Voto por poder. Condiciones
Artculo 51 Se puede votar por poder, salvo que el estatuto lo prohba. El mandato
debe recaer en un asociado y ste no puede representar a ms de dos.
Orden del da. Efectos
Artculo 52 Es nula toda decisin sobre materias extraas a las incluidas en el orden
del da, salvo la eleccin de los encargados de suscribir el acta.
Mayora
Artculo 53 Las resoluciones se adoptan por simple mayora de los presentes en el

momento de la votacin, salvo las previsiones de la ley o el estatuto para decisiones que
requieran mayor nmero.
Casos especiales
Es necesaria la mayora de los dos tercios de los asociados presentes en el momento
de la votacin para resolver el cambio del objeto social, la fusin o incorporacin y la
disolucin.
Participacin de consejeros, sndicos, gerentes y auditores
Artculo 54 Los consejeros, sndicos, gerentes y auditores tienen voz en las asambleas,
pero no pueden votar sobre la memoria, el balance y dems asuntos relacionados con su
gestin ni acerca de las resoluciones referentes a su responsabilidad. Tampoco podrn
representar a otros asociados.
Firma del acta
Artculo 55 La asamblea debe designar a dos de sus miembros para aprobar y firmar el
acta respectiva conjuntamente con las autoridades indicadas por el estatuto.

Copias
Cualquier asociado puede solicitar, a su costa, copia del acta.
Remisin
Artculo 56 Debe remitirse copia del acta a la autoridad de aplicacin y al rgano local
competente dentro del plazo y con la documentacin previstos en el segundo prrafo del
artculo 41.
Cuarto intermedio
Artculo 57 Una vez constituida la asamblea debe considerar todos los asuntos in-
cluidos en el orden del da, sin perjuicio de pasar a cuarto intermedio una o ms veces
dentro de un plazo total de treinta das, especificando en cada caso da, hora y lugar de
reanudacin. Dicho plazo puede ser ampliado por la autoridad de aplicacin cuando las
circunstancias lo aconsejen.
Se confeccionar acta de cada reunin.

Competencia
Artculo 58 Es de competencia exclusiva de la asamblea, siempre que el asunto figure

en el orden del da, la consideracin de:
1. Memoria, balance general, estado de resultados y dems cuadros anexos;
2. Informes del sndico y del auditor;
3. Distribucin de excedentes;
4. Fusin o incorporacin;
5. Disolucin;
6. Cambio del objeto social;
7. Participacin de personas jurdicas de carcter pblico, entes descentralizados y
empresas del Estado en los trminos del ltimo prrafo del artculo 19;
8. Asociacin con personas de otro carcter jurdico.
Reserva del estatuto

El estatuto puede disponer que otras resoluciones, adems de las indicadas, queden
reservadas a la competencia exclusiva de la asamblea.
Remocin de consejeros y sndicos
Artculo 59 Los consejeros y sndicos pueden ser removidos en cualquier tiempo por
resolucin de la asamblea. sta puede ser adoptada aunque no figure en el orden del da,
si es consecuencia directa de asunto incluido en l.

Receso
Artculo 60 El cambio sustancial del objeto social da lugar al derecho de receso, el cual
podr ejercerse por quienes no votaron favorablemente, dentro del quinto da, y por los
ausentes, dentro de los treinta das de la clausura de la asamblea.
Reemplazo de las cuotas sociales

El reembolso de las cuotas sociales por esta causa se efectuar dentro de los noventa
das de notificada la voluntad de receso. No rige en este caso la limitacin autorizada por
el artculo 31.

Obligatoriedad de las decisiones
Artculo 61 Las decisiones de la asamblea conformes con la ley, el estatuto y el regla-

mento, son obligatorias para todos los asociados, salvo lo dispuesto en el artculo anterior.
Impugnacin de las decisiones asamblearias. Titulares
Artculo 62 Toda resolucin de la asamblea que sea violatoria de la ley, el estatuto o el

reglamento, puede ser impugnada de nulidad por consejeros, sndicos, autoridad de apli-
cacin, rgano local competente y asociados ausentes o que no votaron favorablemente.
Tambin podrn impugnarla quienes votaron favorablemente, si su voto es anulable
por vicios de la voluntad o la norma violada es de orden pblico.
Ejercicio de la accin
La accin se promover contra la cooperativa por ante el juez competente, dentro de
los noventa das de la clausura de la asamblea.
captulo vii | De la administracin y representacin

Por art. 1 de la Ley n 25.027, b.o. 09/11/1998, se es-
tablece: En ningn caso las asambleas o los consejos
de administracin de las cooperativas podrn adoptar
decisiones que en forma directa o indirecta impli-
quen la prdida de la condicin de asociado para un
nmero superior al diez por ciento (10%) del padrn
registrado al cierre del ltimo ejercicio social.
Consejo de administracin. Eleccin. Composicin
Artculo 63 El consejo de administracin es elegido por la asamblea con la periodi-

cidad, forma y nmero previstos en el estatuto. Los consejeros deben ser asociados y no
menos de tres.

Duracin del cargo

La duracin del cargo de consejero no puede exceder de tres ejercicios.
Reelegibilidad
Los consejeros son reelegibles, salvo prohibicin expresa del estatuto.
Prohibiciones e incompatibilidades
Artculo 64 No pueden ser consejeros:

1. Los fallidos por quiebra culpable o fraudulenta, hasta diez aos despus de su re-
habilitacin; los fallidos por quiebra casual o los concursados, hasta cinco aos
despus de su rehabilitacin; los directores o administradores de sociedad cuya
conducta se calificare de culpable o fraudulenta, hasta diez aos despus de su
rehabilitacin;
2. Los condenados con accesoria de inhabilitacin de ejercer cargos pblicos; los con-
denados por hurto, robo, defraudacin, cohecho, emisin de cheques sin fondos,
delitos contra la fe pblica; los condenados por delitos cometidos en la constitu-
cin, funcionamiento y liquidacin de sociedades. En todos los casos hasta diez
aos despus de cumplida la condena;
3. Las personas que perciban sueldo, honorarios o comisiones de la cooperativa, ex-
cepto en las de produccin o trabajo y salvo lo previsto en el artculo 67.
Reemplazo de los consejeros
Artculo 65 El estatuto puede establecer la eleccin de suplentes para subsanar la falta

de consejeros por cualquier causa. Salvo disposicin contraria, el cargo de los suplentes
que pasaran a reemplazar a titulares durar hasta la primera asamblea ordinaria.
Silencio del estatuto o vacancia

En caso de silencio del estatuto o vacancia, el sndico designar los reemplazantes hasta
la reunin de la primera asamblea.
Renuncia
Artculo 66 La renuncia debe ser presentada al consejo de administracin y ste podr

aceptarla siempre que no afectara su regular funcionamiento. En caso contrario, el renun-
ciante deber continuar en funciones hasta tanto la asamblea se pronuncie.
Remuneracin
Artculo 67 Por resolucin de la asamblea puede ser retribuido el trabajo personal

realizado por los consejeros en el cumplimiento de la actividad institucional.

Reembolso de gastos
Los gastos efectuados en el ejercicio del cargo sern reembolsados.
Funciones
Artculo 68 El consejo de administracin tiene a su cargo la direccin de las opera-

ciones sociales, dentro de los lmites que fije el estatuto, con aplicacin supletoria de las
normas del mandato.
Atribuciones
Sus atribuciones son las explcitamente asignadas por el estatuto y las indicadas para la
realizacin del objeto social. A este efecto se consideran facultades implcitas las que la ley
o el estatuto no reservaran expresamente a la asamblea.
Reglas de funcionamiento
Artculo 69 El estatuto debe establecer las reglas de funcionamiento del consejo de

administracin.
Qurum
El qurum ser de ms de la mitad de los consejeros, por lo menos.

Actas
Las actas deben ser firmadas por el presidente y un consejero.
Reuniones. Convocatoria
Artculo 70 Debe reunirse por lo menos una vez al mes y cuando lo requiera cual-
quiera de sus miembros. La convocatoria se har en este ltimo caso por el presidente
para reunirse dentro del sexto da de recibido el pedido. En su defecto podr convocarlo
cualquiera de los consejeros.
Comit ejecutivo
Artculo 71 El estatuto o el reglamento pueden instituir un comit ejecutivo o mesa

directiva, integrados por consejeros, para asegurar la continuidad de la gestin ordinaria.
Esta institucin no modifica las obligaciones y responsabilidades de los consejeros.
Gerentes
Artculo 72 El consejo de administracin puede designar gerentes, a quienes puede

encomendar las funciones ejecutivas de la administracin. Responden ante la cooperativa

y los terceros por el desempeo de su cargo en la misma extensin y forma que los conse-
jeros. Su designacin no excluye la responsabilidad de aqullos.
Representacin
Artculo 73 La representacin corresponde al presidente del consejo de administra-

cin. El estatuto puede, no obstante, autorizar la actuacin de uno o ms consejeros. En
ambos supuestos obligan a la cooperativa por todos los actos que no sean notoriamente
extraos al objeto social. Este rgimen se aplica aun en infraccin de la representacin
plural, si se tratara de obligaciones contradas mediante ttulos, valores, por contratos
entre ausentes, de adhesin o concluidos mediante formularios, salvo cuando el tercero
tuviera conocimiento efectivo de que el acto se celebra en infraccin de la representacin
plural.
Esta consecuencia legal respecto de los terceros no afecta la validez interna de las res-
tricciones estatutarias y la responsabilidad por su infraccin.
Responsabilidad de los consejeros. Exencin
Artculo 74 Los consejeros slo pueden ser eximidos de responsabilidad por violacin
de la ley, el estatuto o el reglamento, mediante la prueba de no haber participado en la
reunin que adopt la resolucin impugnada o la constancia en acta de su voto en contra.
Uso de los servicios sociales
Artculo 75 El consejero puede hacer uso de los servicios sociales en igualdad de con-
diciones con los dems asociados.
Inters contrario
Cuando en una operacin determinada tuviera un inters contrario al de la cooperativa
deber hacerlo saber al consejo de administracin y al sndico y abstenerse de intervenir
en la deliberacin y la votacin.
Actividades en competencia
No puede efectuar operaciones por cuenta propia o de terceros en competencia con la
cooperativa.
captulo viii | De la fiscalizacin privada

rgano. Calidad
Artculo 76 La fiscalizacin privada est a cargo de uno o ms sndicos elegidos por la

asamblea entre los asociados. Se elegir un nmero no menor de suplentes.

Duracin del cargo

La duracin del cargo no puede exceder de tres ejercicios.

Reelegibilidad
Son reelegibles si lo autoriza el estatuto.
Comisin fiscalizadora
Cuando el estatuto previera ms de un sndico debe fijar un nmero impar. En tal caso
actuarn como cuerpo colegiado bajo la denominacin de Comisin fiscalizadora. El
estatuto debe reglar su constitucin y funcionamiento. Llevar un libro de actas.
Inhabilidades e incompatibilidades
Artculo 77 No pueden ser sndicos:

1. Quienes se hallen inhabilitados para ser consejeros conforme al artculo 64;
2. Los cnyuges y los parientes de los consejeros y gerentes por consanguinidad o afi-
nidad hasta el segundo grado inclusive.
Remisin a otras normas
Artculo 78 Rigen para los sndicos las disposiciones de los artculos 67 y 75.
Atribuciones
Artculo 79 Son atribuciones del sndico, sin perjuicio de las que conforme a sus fun-
ciones le confieren la ley y el estatuto:
1. Fiscalizar la administracin, a cuyo efecto examinar los libros y documentos siem-
pre que lo juzgue conveniente;
2. Convocar, previo requerimiento al consejo de administracin, a asamblea extraor-
dinaria cuando lo juzgue necesario; y a asamblea ordinaria cuando omitiera hacerlo
dicho rgano una vez vencido el plazo de ley;
3. Verificar peridicamente el estado de caja y la existencia de ttulos y valores de toda
especie;
4. Asistir con voz a las reuniones del consejo de administracin;
5. Verificar y facilitar el ejercicio de los derechos de los asociados;
6. Informar por escrito sobre todos los documentos presentados por el consejo de ad-
ministracin a la asamblea ordinaria;
7. Hacer incluir en el orden del da de la asamblea los puntos que considere procedentes;
8. Designar consejeros en los casos previstos en el ltimo prrafo del artculo 65;
9. Vigilar las operaciones de liquidacin;
10. En general, velar por que el consejo de administracin cumpla la ley, el estatuto, el
reglamento y las resoluciones asamblearias.
El sndico debe ejercer sus funciones de modo que no entorpezca la regularidad de la
administracin social. La funcin de fiscalizacin se limita al derecho de observacin

cuando las decisiones significaran, segn su concepto, infraccin de la ley, el estatuto o el

reglamento.
Para que la impugnacin sea procedente debe, en cada caso, especificar concretamente
las disposiciones que considere transgredidas.
Responsabilidad
Artculo 80 El sndico responde por el incumplimiento de las obligaciones que le im-

ponen la ley y el estatuto.
Actuacin documentada
Tiene el deber de documentar sus observaciones o requerimientos y, agotada la gestin
interna, informar de los hechos a la autoridad de aplicacin, y al rgano local competente.
La constancia de su informe cubre la responsabilidad de fiscalizacin.
Auditora
Artculo 81 Las cooperativas deben contar desde su constitucin y hasta que finalice
su liquidacin con un servicio de auditora externa a cargo de contador pblico nacional
inscripto en la matrcula respectiva.
El servicio de auditora puede ser prestado por cooperativa de grado superior o entidad
especialmente constituida a este fin.
Cuando la cooperativa lo solicite y su condicin econmica lo justifique la auditora
ser realizada por el rgano local competente. En este caso el servicio ser gratuito y la
cooperativa estar exenta de responsabilidad si no fuera prestado.
La auditora puede ser desempeada por el sndico cuando ste tuviera la calidad pro-
fesional indicada.
Libro especial
Los informes de auditora se confeccionarn de acuerdo con la reglamentacin que
dicte la autoridad de aplicacin, sern por lo menos trimestrales y se asentarn en el libro
especial previsto en el artculo 38 inciso 4.
captulo ix | De la integracin
Asociacin entre cooperativas
Artculo 82 Las cooperativas pueden asociarse entre s para el mejor cumplimiento de

sus fines.
Fusin e incorporacin
Artculo 83 Pueden fusionarse o incorporarse cuando sus objetos sociales fuesen co-
munes o complementarios.

Fusin
Cuando dos o ms cooperativas se fusionan, se disuelven sin liquidarse y les ser reti-
rada la autorizacin para funcionar y canceladas sus respectivas inscripciones. La nueva
cooperativa se constituir de acuerdo con las disposiciones de esta ley y se har cargo del
patrimonio de las disueltas.
Incorporacin
En caso de incorporacin, las incorporadas se disuelven sin liquidarse. El patrimonio
de stas se transfiere a la incorporante.
Operaciones en comn
Artculo 84 Las cooperativas pueden convenir la realizacin de una o ms operaciones

en comn, determinando cul de ellas ser la representante de la gestin y asumir la
responsabilidad frente a terceros.
Integracin federativa
Artculo 85 Por resolucin de la asamblea, o del consejo de administracin ad refern-

dum de ella, pueden integrarse en cooperativas de grado superior para el cumplimiento
de objetivos econmicos, culturales o sociales.
Rgimen
Las cooperativas de grado superior se rigen por las disposiciones de la presente ley con
las modificaciones de este artculo y las que resultan de su naturaleza.
Nmero mnimo de asociadas

Deben tener un mnimo de siete asociadas.
Representacin y voto
El estatuto debe establecer el rgimen de representacin y voto, que podr ser propor-
cional al nmero de asociados, al volumen de operaciones o a ambos, a condicin de fijar
un mnimo y un mximo que aseguren la participacin de todas las asociadas e impidan
el predominio excluyente de alguna de ellas.
captulo x | De la disolucin y liquidacin

Causas de disolucin
Artculo 86 Procede la disolucin:

1. Por decisin de la Asamblea;
2. Por reduccin del nmero de asociados por debajo del mnimo legal o del admitido
por la autoridad de aplicacin. La disolucin proceder siempre que la reduccin se
prolongue durante un lapso superior a seis meses;

3. Por declaracin en quiebra. La disolucin quedar sin efecto si se celebrara aveni-

miento o concordato resolutorio;
4. Por fusin o incorporacin en los trminos del artculo 83;
5. Por retiro de la autorizacin para funcionar, previsto por el artculo 101 inciso 4;
6. Cuando corresponda en virtud de otras disposiciones legales.
Efectos de la disolucin
Artculo 87 Disuelta la cooperativa se proceder inmediatamente a su liquidacin,

salvo en los casos previstos por el artculo 83. La cooperativa en liquidacin conserva su
personalidad a ese efecto.
rgano liquidador
Artculo 88 La liquidacin est a cargo del consejo de administracin, salvo disposi-

cin en contrario del estatuto y lo previsto por regmenes especficos establecidos para
determinadas actividades. En su defecto, el liquidador o los liquidadores sern designados
por la asamblea dentro de los treinta das de haber entrado la cooperativa en estado de
liquidacin. No designados los liquidadores, o si stos no desempearan el cargo, cual-
quier asociado podr solicitar al juez competente el nombramiento omitido o una nueva
eleccin, segn corresponda.
Comunicacin del nombramiento de los liquidadores
Artculo 89 Debe comunicarse a la autoridad de aplicacin y al rgano local competen-

te el nombramiento de los liquidadores dentro de los quince das de haberse producido.
Remocin de los liquidadores
Artculo 90 Los liquidadores pueden ser removidos por la asamblea con la misma ma-
yora requerida para su designacin. Cualquier asociado o el sndico pueden demandar la
remocin judicial por justa causa.
Inventario y balance
Artculo 91 Los liquidadores estn obligados a confeccionar, dentro de los treinta das
de asumido el cargo, un inventario y balance del patrimonio social, que sometern a la
asamblea dentro de los treinta das subsiguientes.
La autoridad de aplicacin puede extender dichos plazos por otros treinta das.

Obligacin de informar
Artculo 92 Los liquidadores deben informar al sndico, por lo menos trimestralmen-

te, sobre el estado de la liquidacin. Si la liquidacin se prolongara, se confeccionarn
adems balances anuales.
Facultades y responsabilidad
Artculo 93 Los liquidadores ejercen la representacin de la cooperativa. Estn faculta-

dos para efectuar todos los actos necesarios para la realizacin del activo y cancelacin del
pasivo con arreglo a las instrucciones de la asamblea, bajo pena de incurrir en responsabili-
dad por los daos y perjuicios causados por su incumplimiento.
Actuacin
Actuarn empleando la denominacin social con el aditamento en liquidacin, cuya
omisin los har ilimitada y solidariamente responsables por los daos y perjuicios.
Remisin a otras normas

Las obligaciones y la responsabilidad de los liquidadores se rigen por las disposiciones
establecidas para el consejo de administracin en lo que no estuviera previsto en este
captulo.
Balance final
Artculo 94 Extinguido el pasivo social los liquidadores confeccionarn el balance

final, el cual ser sometido a la asamblea con informes del sndico y del auditor. Los aso-
ciados disidentes o ausentes podrn impugnarlo judicialmente dentro de los sesenta das
contados desde la aprobacin por la asamblea.
Comunicacin
Se remitirn copias a la autoridad de aplicacin y al rgano local competente dentro de los
treinta das de su aprobacin.
Reembolso de cuotas sociales

Aprobado el balance final se reembolsar el valor nominal de las cuotas sociales, dedu-
cida la parte proporcional de los quebrantos, si los hubiera.
Destino del sobrante patrimonial
Artculo 95 El sobrante patrimonial que resultara de la liquidacin tendr el destino

previsto en el ltimo prrafo del artculo 101.
Concepto | Se entiende por sobrante patrimonial el remanente total de los bienes sociales
una vez pagadas las deudas y devuelto el valor nominal de las cuotas sociales.

Importes no reclamados
Artculo 96 Los importes no reclamados dentro de los noventa das de finalizada la

liquidacin se depositarn en un banco oficial o cooperativo a disposicin de sus titulares.
Transcurridos tres aos sin ser retirados tendrn el destino previsto en el ltimo prrafo
del artculo 101.
Cancelacin de la inscripcin
Artculo 97 Terminada la liquidacin se cancelar la inscripcin prevista por esta ley.
Libros y dems documentacin
Artculo 98 En defecto de acuerdo entre los asociados, el juez competente decidir

quin conservar los libros y dems documentos sociales.
captulo xi | De la Fiscalizacin Pblica

rgano
Artculo 99 La fiscalizacin pblica est a cargo de la autoridad de aplicacin, que la

ejercer por s o a travs de convenio con el rgano local competente.
Fiscalizacin especial
La fiscalizacin prevista en esta ley es sin perjuicio de la que establezcan regmenes
especficos para determinadas actividades.
Facultades
Artculo 100 Son facultades inherentes a la fiscalizacin pblica:

1. Requerir la documentacin que se estime necesaria;
2. Realizar investigaciones e inspecciones en las cooperativas, a cuyo efecto se podr
examinar sus libros y documentos y pedir informaciones a sus autoridades, funcio-
narios responsables, auditores, personal y terceros;
3. Asistir a las asambleas;
4. Convocar a asamblea cuando lo soliciten asociados cuyo nmero equivalga por lo
menos al diez por ciento del total, salvo que el estatuto requiriera un porcentaje
menor, si el consejo de administracin no hubiese dado cumplimiento a las disposi-
ciones estatutarias pertinentes en los plazos previstos por ellas o hubiera denegado
infundadamente el pedido;
5. Convocar de oficio a asambleas cuando se constataran irregularidades graves y se
estimara la medida imprescindible para normalizar el funcionamiento de la coope-
rativa;
6. Impedir el uso indebido de la denominacin cooperativa de acuerdo con las pre-
visiones de esta ley;

7. Formular denuncias ante las autoridades policiales o judiciales en los casos en que
pudiera corresponder el ejercicio de la accin pblica;
8. Hacer cumplir sus decisiones, a cuyo efecto se pondr:
a) requerir el auxilio de la fuerza pblica;
b) solicitar el allanamiento de domicilios y la clausura de locales;
c) pedir el secuestro de libros y documentacin social;
9. Declarar irregulares e ineficaces, a los efectos administrativos, los actos a ella some-
tidos cuando sean contrarios a la ley, el estatuto o el reglamento. La declaracin de
irregularidad podr importar el requerimiento de las medidas previstas en el inciso
siguiente, sin perjuicio de las sanciones establecidas en el artculo 101;
10. Solicitar al juez competente:
a) la suspensin de las resoluciones de los rganos sociales cuando fueran contra-
rias a la ley, el estatuto o el reglamento;
b) la intervencin de la cooperativa cuando sus rganos realicen actos o incurran
en omisiones que importen un riesgo grave para su existencia;
11. Vigilar las operaciones de liquidacin;
12. Coordinar su labor con los organismos competentes por razn de materia;
13. En general, velar por el estricto cumplimiento de las leyes en toda materia incluida en
su mbito, cuidando de no entorpecer la regular administracin de las cooperativas.
Sanciones
Artculo 101 En caso de infraccin a la presente ley, su reglamentacin, dems normas

vigentes en la materia y las que se dictaren con posterioridad, las cooperativas se harn
pasibles de las siguientes sanciones:
1. Apercibimiento.
2. Multa de pesos cuatro millones ($ 4.000.000) a pesos cuatrocientos millones ($
400.000.000).
En el caso de reincidencia la multa podr alcanzar hasta el triple del importe
mximo.
Se considera reincidente quien dentro de los cinco (5) aos anteriores a la fecha
de la infraccin haya sido sancionado por otra infraccin.
Los montos de las multas sern actualizados semestralmente por la autoridad de
aplicacin del rgimen legal de cooperativas, sobre la base de la variacin del ndice
de precios al por mayor, nivel general, elaborado por el Instituto Nacional de Esta-
dstica y Censos.
3. Retiro de autorizacin para funcionar.
No pueden ser sancionadas sin previa instruccin de sumario, procedimiento en
el cual tendrn oportunidad de conocer la imputacin, realizar los descargos, ofrecer
la prueba y alegar la producida.
Las sanciones se graduarn teniendo en cuenta la gravedad de la infraccin, los
antecedentes de la imputada, su importancia social o econmica y, en su caso los
perjuicios causados.
Las sanciones de los incisos 1 y 2 pueden ser materia de los convenios previstos por
el art. 99, quedando reservada a la autoridad de aplicacin la sancin del inciso 3.

Destino de las multas

El importe de las multas ingresar a los recursos del organismo instituido en el captulo
xii o del Fisco Provincial, segn el domicilio de la cooperativa, con destino a promocin
del cooperativismo.
de la Ley n 22.816, b.o. 27/05/1983.
Por art. 1 de la Resolucin n 367/1992 del Instituto
Nacional de Accin Cooperativa, b.o. 24/06/1992,
se actualizan los montos mnimo y mximo de la
sancin de multa prevista en el presente artculo, en
las sumas de Pesos sesenta y seis con cincuenta
centavos ($ 66,50) y Pesos seis mil seiscientos
cuarenta y nueve con ochenta y ocho centavos
($ 6.649,88) respectivamente. Actualizaciones
Anteriores: Resolucin n 15/84 de la Secretara de
Accin Cooperativa, b.o. 01/02/84; Resolucin n
532/84 de la Secretara de Accin Cooperativa, b.o.
07/08/84; Resolucin n 923/84 de la Secretara de
79/91 del Instituto Nacional de Accin Cooperativa
b.o. 13/05/01.
Artculo 102 El uso indebido de la palabra cooperativa en la denominacin de cual-

quier entidad, con posterioridad a la fecha de publicacin de esta ley, ser penado con mul-
ta de pesos cuatro millones ($ 4.000.000) a pesos cuatrocientos millones ($ 400.000.000)
que sern actualizados en los plazos y forma previstos en el inciso 2 del artculo 101. Se
proceder, adems, a la clausura del establecimiento, oficinas, locales y dems dependen-
cias de la infractora mientras no suprima el uso de la palabra cooperativa.
Esta sancin puede ser materia de los convenios previstos por el artculo 99 y se aplica-
r el procedimiento establecido en el art. 101.
El importe de la multa tendr el destino previsto en el ltimo prrafo del artculo ante-
rior.
de la Ley n 22.816, b.o. 27/05/1983.
Artculo 103 Todas las sanciones pueden ser recurridas administrativamente.

Recurso judicial
Slo las multas y la sancin contemplada en el artculo 101, inciso 3, pueden impug-
narse por va de recurso judicial, que tendr efecto suspensivo. Cuando se trate de sancio-
nes impuestas por la autoridad de aplicacin ser competente la Cmara Nacional de Ape-
laciones en lo Contencioso Administrativo Federal. Cuando se trate de multas impuestas
por el rgano local entender el tribunal de la jurisdiccin competente en la materia.
El recurso se interpondr fundadamente dentro de los treinta (30) das hbiles de noti-
ficada la resolucin y deber ser elevado al tribunal con sus respectivos antecedentes den-
tro del quinto da hbil. En el caso de sanciones impuestas por la autoridad de aplicacin
el recurso puede interponerse ante ella o ante el rgano local competente, que lo remitir
a aqulla dentro del quinto da hbil.
Supuesto especial
En el caso de aplicarse la sancin prevista por el artculo 101, inciso 3 y hasta tanto
haya sentencia firme, la autoridad de aplicacin podr requerir judicialmente la inter-
vencin de la cooperativa y la sustitucin de los rganos sociales en sus facultades de
administracin.
de la Ley n 22.816, b.o. 27/05/1983.
Artculo 104 Las cooperativas que tengan a su cargo concesiones de servicios pblicos,
o permisos que signifiquen autorizacin exclusiva o preferencial, podrn ser fiscalizadas
por la autoridad respectiva. Esta fiscalizacin se limitar a vigilar el cumplimiento de las
condiciones de la concesin o el permiso y de las obligaciones estipuladas en favor del
pblico. Los fiscalizadores podrn asistir a las reuniones del consejo de administracin y a
las asambleas y hacer constar en acta sus observaciones, debiendo informar a la autoridad
respectiva sobre cualquier falta que advirtieran. Deben ejercer sus funciones cuidando de
no entorpecer la regularidad de la administracin y los servicios sociales.
captulo xii | Del Instituto Nacional de Accin Cooperativa**

Carcter. Fin principal. mbito de actuacin
Artculo 105 El Instituto Nacional de Accin Cooperativa es la autoridad de aplica-

cin del rgimen legal de las cooperativas y tiene por fin principal concurrir a su promo-
cin y desarrollo.
Funcionar como organismo descentralizado del Ministerio de Bienestar Social, con
mbito de actuacin nacional, de conformidad con los trminos de esta ley.
Es rgano local competente en la Capital Federal y dems lugares de jurisdiccin na-
cional.
* El Instituto de Accin Cooperativa fue sustituido por Decreto 721/2000 por el Instituto Nacional de Asociativis-
mo y Economa Social (inaes), que unifica en el mismo al Instituto de Accin Cooperativa y al Instituto Nacional de
Accin Mutual creado por Decreto 420/96.

Funciones
Artculo 106 Ejerce las siguientes funciones:

1. Autorizar a funcionar a las cooperativas en todo el territorio de la Nacin, llevando
el registro correspondiente.
2. Ejercer con el mismo alcance la fiscalizacin pblica, por s o a travs de convenio
con el rgano local competente conforme con el artculo 99;
3. Asistir y asesorar tcnicamente a las cooperativas y a las instituciones pblicas y
privadas en general, en los aspectos econmico, social, jurdico, educativo, organi-
zativo, financiero y contable, vinculados con la materia de su competencia;
4. Apoyar econmica y financieramente a las cooperativas y a las instituciones cultu-
rales que realicen actividades afines, por va de prstamos de fomento o subsidios, y
ejercer el control pertinente en relacin con los apoyos acordados;
5. Gestionar ante los organismos pblicos de cualquier jurisdiccin y ante las organi-
zaciones representativas del movimiento cooperativo y centros de estudio, investi-
gacin y difusin, la adopcin de medidas y la formulacin de planes y programas
que sirvan a los fines de esta ley, a cuyo efecto podr celebrar acuerdos;
6. Promover el perfeccionamiento de la legislacin sobre cooperativas.
7. Realizar estudios e investigaciones de carcter jurdico, econmico, social, organiza-
tivo y contable sobre la materia de su competencia, organizando cursos, conferen-
cias y publicaciones y colaborando con otros organismos pblicos y privados;
8. Dictar reglamentos sobre la materia de su competencia y proponer al Poder Ejecu-
tivo, a travs del Ministerio de Bienestar Social, la sancin de las normas que por su
naturaleza excedan sus facultades;
9. Establecer un servicio estadstico y de informacin para y sobre el movimiento co-
operativo.
Apoyo a los sectores menos desarrollados
Artculo 107 Prestar especial apoyo tcnico y financiero a los sectores menos desarro-
llados del movimiento cooperativo, considerando prioritariamente las limitaciones socio-
econmicas de los asociados, las necesidades regionales a que respondan los proyectos
cooperativos y la gravitacin sectorial de stos.
Artculo 108 Atribuciones. Corresponde al Instituto Nacional de Accin Cooperativa:

1. Administrar sus recursos;
2. Dictar su reglamento interno y el correspondiente al Consejo Consultivo Honorario;
3. Proyectar y elevar su estructura orgnico-funcional y dotacin de personal;
4. Proyectar su presupuesto anual de gastos, clculo de recursos y cuenta de inversiones
y redactar la memoria anual.
Directorio. Composicin
Artculo 109 Ser conducido y administrado por un directorio formado por un pre-
sidente y cuatro vocales designados por el Poder Ejecutivo a propuesta del Ministerio de

Bienestar Social, que durarn cuatro aos en sus cargos. Dos de los vocales sern desig-
nados de las ternas elevadas por las organizaciones ms representativas del movimiento
cooperativo, con arreglo a la pertinente reglamentacin.
Deberes y atribuciones del presidente
Artculo 110 El presidente representa al Instituto Nacional de Accin Cooperativa

en todos sus actos y debe:
1. Observar y hacer observar esta ley y las disposiciones reglamentarias;
2. Ejecutar las resoluciones del organismo y velar por su cumplimiento, pudiendo
delegar funciones en los dems miembros del directorio y en funcionarios de su
dependencia;
3. Convocar y presidir las reuniones del directorio y del consejo consultivo honorario.
Consejo Consultivo Honorario
Artculo 111 El Instituto Nacional de Accin Cooperativa contar con un consejo

consultivo honorario en el que estarn representados los ministerios y otros organismos
oficiales que entiendan en las actividades que realicen las cooperativas, as como las or-
ganizaciones ms representativas del movimiento cooperativo, de conformidad con la re-
glamentacin respectiva.
Competencia
Artculo 112 El consejo consultivo honorario debe ser convocado para el tratamiento
de todos aquellos asuntos que por su trascendencia requieran su opinin, y en especial:
1. Proyectos de reforma del rgimen legal de las cooperativas;
2. Distribucin de los recursos del Instituto Nacional de Accin Cooperativa que se
destinen a prstamos de fomento o subsidios;
3. Determinacin de planes de accin generales, regionales o sectoriales.
Recursos
Artculo 113 El Instituto Nacional de Accin Cooperativa contar con los siguientes
recursos:
1. Las sumas que fije el presupuesto general de la Nacin y las que se le acuerden por
leyes especiales;
2. Los crditos que le asignen organismos nacionales, provinciales y municipales;
3. Las donaciones, legados, subsidios y subvenciones;
4. El reintegro de los prstamos y sus intereses;
5. Los saldos no usados de ejercicios anteriores;
6. El importe de las multas aplicadas conforme con las disposiciones de esta ley;
7. Las sumas provenientes de lo dispuesto por los artculos 95 y 96;

8. Los depsitos previstos en el artculo 9, transcurrido un ao desde la ltima actua-

cin.
captulo xiii | Disposiciones Varias y Transitorias

Cooperativas escolares
Artculo 114 Las cooperativas escolares, integradas por escolares y estudiantes meno-
res de dieciocho aos, se rigen por las disposiciones que dicte la autoridad de educacin
competente, de conformidad con los principios de esta ley.
Prstamos en dinero
Artculo 115 Cuando las cooperativas efecten prstamos en dinero a sus asociados
no podrn percibir a ttulo de premio, prima o con otro nombre, suma alguna que reduzca
la cantidad efectivamente prestada a menos del monto nominal del prstamo, salvo el des-
cuento por intereses si as se hubiera establecido, y sin perjuicio de lo que corresponda al
asociado abonar por el costo administrativo del servicio segn el reglamento respectivo.
El inters no puede exceder en ms de un punto de la tasa efectiva cobrada por los bancos
en operaciones semejantes y el descuento por el costo administrativo no ser superior a
un quinto de la tasa de inters cobrada.
Los prstamos pueden ser cancelados en cualquier momento sin recargo alguno de
inters.
Excepcin
Esta disposicin no rige para las cooperativas que funcionen dentro del rgimen de la
Ley n 18.061.
La Ley de Entidades Financieras n 18.061 fue dero-
gada por la Ley n 21.526, conforme lo dispone su
artculo 65, siendo esta ltima la ley regulatoria del
sistema financiero actualmente vigente.
Bancos cooperativos y cajas de crdito cooperativas
Artculo 116 Los bancos cooperativos y las cajas de crdito cooperativas pueden re-
cibir fondos de terceros en las condiciones que prevea el rgimen legal de las entidades
financieras.
rgano local competente
Artculo 117 El rgano local competente a que alude esta ley es el que cada provincia
establezca para entender en materia cooperativa en su respectiva jurisdiccin.

Aplicacin supletoria
Artculo 118 Para las cooperativas rigen supletoriamente las disposiciones del Ca-
ptulo ii, Seccin v, de la Ley n 19.550, en cuando se concilien con las de esta ley y la
naturaleza de aqullas.
Disposiciones derogadas
Artculo 119 Quedan derogadas las Leyes 11.388 y 19.219, el segundo prrafo del art-
culo 372 de la Ley n 19.550 y dems disposiciones legales que se opongan a lo establecido
por esta ley.
Vigencia
Artculo 120 Esta ley comenzar a regir a partir de su publicacin. Sus normas son
aplicables de pleno derecho a las cooperativas regularmente constituidas, sin requerirse la
modificacin de sus estatutos, a excepcin de aquellas que en forma expresa supediten su
aplicacin a lo dispuesto por el estatuto en cuyo caso regirn las respectivas disposiciones
estatutarias.
A partir de la vigencia de la presente, la autoridad de aplicacin no dar curso a ningn
trmite de aprobacin de reforma de estatutos y reglamentos si ellos no fueran conformes
con las disposiciones de esta ley.
Sin perjuicio de lo establecido precedentemente:
1. La comunicacin de la instalacin de sucursales prevista por el artculo 14 debe
efectuarse, para aquellas que a la fecha de vigencia de esta ley se hallen en funcio-
namiento, dentro de los tres meses a contar de dicha fecha.
2. Las disposiciones del artculo 16 en materia de recursos son aplicables a las deci-
siones relacionadas con la autorizacin para funcionar, modificaciones estatuta-
rias y reglamentos, que se adopten con posterioridad a la vigencia de esta ley.
3. Los certificados emitidos a la fecha de vigencia de esta ley deben ser sobrescritos
o canjeados, con sujecin a las disposiciones del artculo 26, dentro del plazo de
tres aos a contar desde dicha fecha.
4. La disposicin del artculo 38 ltimo prrafo sobre rubricacin de libros comen-
zar a regir a los seis meses de la vigencia de esta ley.
5. El artculo 40 se aplicar a las memorias correspondientes a los ejercicios que se
inicien a partir de la vigencia de esta ley.
6. Los artculos 42 y 43 se aplicarn a los ejercicios que se cierren a partir de la vi-
gencia de esta ley.
7. La anticipacin mnima para la convocatoria de las asambleas establecidas por el
artculo 48 rigen para las que se celebren a partir de los tres meses de vigencia de
esta ley.
8. La obligacin de realizar asambleas de delegados conforme al artculo 50 para
aquellas cooperativas cuyo nmero de asociados exceda de cinco mil y fuera in-
ferior a diez mil a la fecha de vigencia de esta ley, comenzar al ao contado de
esa fecha.

9. Para las cooperativas constituidas a la fecha de vigencia de esta ley los artculos 63, 64,
76 y 77 regirn el nmero, calidades e incompatibilidades de los consejeros y sndicos a
partir de la primera asamblea ordinaria que realicen con posterioridad a esa fecha.
10. La auditora impuesta por el artculo 81 debe ser designada a partir del primer ejercicio
que se inicie con posterioridad a la vigencia de esta ley.
11. Las disposiciones de los artculos 88 a 94 se aplicar a las cooperativas que entran en
liquidacin a partir de la vigencia de esta ley.
Artculo 121 Comunquese, Publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial y
archvese.

Decreto 721/2000 | Instituto nacional de asociativismo y economa social
Decreto 721/2000
Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social
Cambio de denominacin del Instituto Nacional de Accin Cooperativa y Mutual.
Conduccin y administracin. Estructura organizativa. Consejo Consultivo Hono-
rario. Creacin del Consejo Federal Cooperativo y Mutual, con representantes de
los Gobiernos Provinciales y de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires, con carcter
ad honorem.
Artculo 1 Establcese que el INSTITUTO NACIONAL DE ACCION COOPERATI-

VA Y MUTUAL (INACyM), creado por el Decreto N 420 del 15 de abril de 1996 y sus
modificatorios Nros. 471 del 30 de abril de 1996 y 723 del 3 de julio de 1996, pasar a
denominarse INSTITUTO NACIONAL DE ASOCIATIVISMO Y ECONOMIA SOCIAL
(INAES), debiendo considerarse sustituida tal denominacin cada vez que se hace refe-
rencia al Instituto citado en primer trmino.
Artculo 2 Sustityese el artculo 4 del Decreto n 420/96, modificado por su similar

n 723/96, por el siguiente:
Artculo 4 La conduccin y administracin del Instituto Nacional de
Asociativismo y Economa Social (INAES) estar a cargo de un Directorio
integrado por un (1) Presidente, dos (2) vocales en representacin del Po-
der Ejecutivo Nacional, un (1) vocal en representacin de las Asociaciones
Mutuales y un (1) vocal en representacin de las Cooperativas.
Los integrantes del Directorio sern designados por el Poder Ejecutivo
Nacional, los que acten en representacin de las Asociaciones Mutuales y
de las Cooperativas sern propuestos por entidades que agrupen a Asocia-
ciones Mutuales y a Cooperativas.
El Directorio sesionar con un qurum integrado por el Presidente y dos
(2) vocales como mnimo. Las decisiones se adoptarn por simple mayora
de votos de los miembros presentes, incluido el Presidente, quien en caso
de empate tendr doble voto.
La representacin legal del Instituto Nacional de Asociativismo y Eco-
noma Social (INAES) estar a cargo del Presidente del Directorio. El des-
empeo de las funciones de Presidente ser incompatible con la titularidad
o el ejercicio de las funciones de director, administrador, gerente, sindico,
mandatario, gestor, profesional o empleado de personas fsicas o jurdicas
dedicadas a cualquiera de las actividades de competencia del referido Insti-
tuto.
Artculo 3 Aprubanse las atribuciones y funciones del Directorio y del Presidente del
INSTITUTO NACIONAL DE ASOCIATIVISMO Y ECONOMIA SOCIAL (INAES), de
conformidad con el detalle obrante en las planillas anexas al presente artculo.

Artculo 4 Sustityese el artculo 1 del Decreto n 1288 del 4 de noviembre de 1998,

por el siguiente:
Artculo 1 Crase, en el mbito del Instituto Nacional de Asociativis-
mo y Economa Social (INAES), el Consejo Consultivo Honorario que ser
presidido por el Presidente del Instituto, dos (2) Consejeros en representa-
cin del Poder Ejecutivo Nacional, tres (3) Consejeros en representacin
de las Asociaciones Mutuales, tres (3) Consejeros en representacin de las
Cooperativas, un (1) Consejero en representacin de los profesionales es-
pecialistas en Cooperativismo y un (1) Consejero en representacin de los
profesionales especialistas en mutualismo.
Los integrantes del Consejo sern designados por el Directorio del Insti-
tuto Nacional de Asociativismo y Economa Social (INAES) a propuesta de
las entidades representadas.
El Directorio podr ampliar el nmero de integrantes de dicho Consejo
a solicitud de las entidades o por iniciativa propia cuando esta ampliacin
resultara imprescindible para el cumplimiento eficaz y eficiente de sus fun-
ciones.
Artculo 5 Sustityese el artculo 3 del Decreto n 1288 del 4 de noviembre de 1998,

por el siguiente:
Artculo 3 Sern funciones del Consejo Consultivo Honorario
a) Proponer al Directorio del Instituto Nacional de Asociativismo y Econo-
ma Social (INAES) el reglamento de funcionamiento del consejo.
b) Asesorar al Directorio del Instituto Nacional de Asociativismo y Econo-
ma Social (INAES) en la elaboracin de planes y programas relacionados
con el cumplimiento de los objetivos y las responsabilidades del Instituto.
c) Evaluar en forma permanente la normativa aplicable a las cooperativas y
mutuales, as como sus defectos, proponiendo las modificaciones que con-
sidere pertinentes.
d) Tomar conocimiento y emitir opinin sobre los proyectos de normas
del mbito de responsabilidad del Instituto Nacional de Asociativismo y
Economa Social (INAES).
e) Expedirse, a requerimiento del Presidente del Instituto Nacional de
Asociativismo y Economa Social (INAES), sobre cuestiones tcnicas de su
competencia..
Artculo 6 Aprubase la estructura organizativa del Instituto Nacional de Asociativis-

mo y Economa Social (INAES), organismo descentralizado dependiente del Ministerio
de Desarrollo Social y Medio Ambiente, de acuerdo al Organigrama, Objetivos, Respon-
sabilidades Primarias y Acciones, y Planta Permanente, que como Anexos i, ii y iiia, for-
man parte integrante del presente Decreto.
Artculo 7 El Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social (INAES) deber

presentar la propuesta de estructura organizativa de las aperturas inferiores a las que se
aprueban en el presente Decreto, en concordancia con lo establecido por el Decreto n
1545/94 reglamentado por la Resolucin s.f.p. n 422/94. Hasta tanto se aprueben,

quedarn vigentes las unidades existentes con la asignacin de los cargos con funciones
ejecutivas, que tena el Instituto Nacional de Accin Cooperativa y Mutual (INACyM).
Artculo 8 Crase el Consejo Federal Cooperativo y Mutual, el que ser presidido por
el Presidente del Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social (INAES), y estar
integrado por los representantes de los Gobiernos Provinciales y de la Ciudad Autnoma
de Buenos Aires, que sean titulares de los organismos con competencia en materia coo-
perativa y mutual. Dicho Consejo tendr a su cargo los cometidos que se detallan en el
Anexo ii y la labor de sus integrantes tendr carcter ad honorem.
En caso que en una misma jurisdiccin provincial la competencia en materia coopera-
tiva y mutual recaiga en organismos diferentes, stos podrn unificar la representacin, o
en su defecto votar cada uno los temas de su competencia y unificar la representacin y el
voto en los temas comunes.
Artculo 9 Crase el cargo de Coordinador General del Consejo Federal y Regionales,

con la misin de representar al Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social
(INAES) ante los Organismos Provinciales con competencia en materia cooperativa y
mutual, teniendo el carcter de funcionario extraescalafonario, con una retribucin equi-
valente a los conceptos totales correspondientes al cargo de Vocal del Directorio del Ins-
tituto Nacional de Asociativismo y Economa Social (INAES).
El Coordinador General del Consejo Federal y Regionales ser designado por el Poder
Ejecutivo Nacional, debiendo el Presidente del Directorio del Instituto Nacional de Aso-
ciativismo y Economa Social (INAES) someter a su consideracin el nombre del titular
propuesto.
Artculo 10 Exceptase al Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social (IN-

AES), organismo descentralizado dependiente del Ministerio de Desarrollo Social y Me-
dio Ambiente, por nica vez de lo dispuesto por el artculo 22 de la Ley n 25.237, al slo
efecto de posibilitar la cobertura de los cargos correspondientes a los titulares de las uni-
dades organizativas de primer nivel operativo que se aprueban por el presente Decreto.
Asimismo, facltase al Presidente del Instituto Nacional de Asociativismo y Econo-
ma Social (INAES) a efectuar designaciones de carcter transitorio en los cargos de los
titulares de las unidades organizativas referidas en el prrafo anterior, que se creen, que
cambien sus competencias o cuyas funciones ejecutivas se encuentren vacantes, como
excepcin a lo dispuesto por los Ttulos iii, Captulo iii y iv artculo 71, primer prrafo,
primera parte del Anexo i, del Decreto n 993/91 (t.o. 1995).
Los cargos involucrados debern ser cubiertos mediante los sistemas de seleccin
previstos en el Sistema Nacional de la Profesin Administrativa en el trmino de ciento
ochenta (180) das de la respectiva designacin.
Artculo 11 La designacin efectivizada conforme las disposiciones precedentes, de-

ber en un todo ajustarse a los requisitos mnimos que para el acceso a los niveles escala-
fonarios de cada agrupamiento se encuentran establecidos en el Ttulo ii, Captulos i, ii y
iii del Anexo i del decreto n 993/91 (t.o. 1995).
Artculo 12 Derganse los artculos 2 y 3 del Decreto n 108 del 3 de febrero de

2000.

Artculo 13 El gasto que demande el cumplimiento de lo dispuesto en el presente

Decreto ser atendido con cargo a los crditos de las partidas especficas del Presupuesto
de la Entidad 114 ex Instituto Nacional de Accin Cooperativa y Mutual (INACyM)
dependiente del Ministerio de Desarrollo Social y Medio Ambiente.

cial y archvese.
anexo al artculo 3
Directorio del Instituto Nacional de Asociativismo
y Economa Social Funciones y Atribuciones
1. Dictar su reglamento interno.
2. Verificar el cumplimiento de las obligaciones a que estn sujetas las Asociaciones
Mutuales, Cooperativas y personas fsicas o jurdicas referidas a las competencias
del Instituto.
3. Evaluar las proposiciones que efecten los Institutos o Consejos Provinciales o
Regionales y resolver la ejecucin de las que considere ms conveniente.
4. Evaluar el programa anual del Instituto, los distintos programas de trabajo y el
anteproyecto de presupuesto y recursos que stos demanden para su cumpli-
miento y resolver sobre su elevacin al Poder Ejecutivo Nacional.
5. Evaluar peridicamente el cumplimiento de los planes en ejecucin, as como las
funciones ordinarias que el Organismo desarrolle, proponiendo las correcciones
y adaptaciones que estime necesarias.
6. Proponer al Presidente del Instituto Nacional de Asociativismo y Economa So-
cial la ampliacin o creacin de delegaciones regionales, como asimismo, su fu-
sin o cierre.
7. ldentificar y evaluar situaciones de orden, legal, social, poltico, econmico, or-
ganizativo y de cualquier otra ndole que fuese necesario modificar para el mejor
cumplimiento de los objetivos del Instituto Nacional de Asociativismo y Econo-
ma Social y resolver al respecto.
8. Establecer el monto de las tasas y aranceles por prestacin de servicios que pueda
prestar el Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social a terceros.
9. Dictar resolucin definitiva en lo atinente al reconocimiento de Asociaciones
Mutuales y Cooperativas efectuando el otorgamiento, denegatoria o retiro de la
personera jurdica para su funcionamiento, como as tambin su superintenden-
cia y control pblico.
10. Disponer la intervencin de Asociaciones Mutuales en el marco de lo establecido
por la legislacin vigente, designar o remover interventores y realizar el segui-
miento de las intervenciones y del desempeo del interventor.
11. Resolver sobre el otorgamiento de crditos y subsidios por parte del Instituto.
12. Resolver sobre el otorgamiento de becas a tcnicos-cientficos y funcionarios del
Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social para realizar cursos de

capacitacin, sean en el pas o en el extranjero.

13. Resolver sobre la constitucin de comisiones asesoras ad honorem, teniendo en
cuenta las necesidades del Instituto.
14. Resolver sobre la aceptacin de donaciones o subvenciones, legados y contribu-
ciones de cualquier ndole que le fueran ofrecidas al ente.
15. Dictar las resoluciones pertinentes para la racionalizacin de los servicios y el
mejor cumplimiento de sus fines pudiendo cuando resultara conveniente para
el inters general, delegar alguno de ellos a la competencia provincial o muni-
cipal o a la actividad privada en tanto esta delegacin no signifique renunciar a
facultades expresamente indelegables de su poder de polica, establecido en la
legislacin pertinente.
16. Dictar resolucin definitiva en lo atinente a la aprobacin de proyectos de polti-
cas, planes y programas operativos y tcnicos que determine el Poder Ejecutivo
Nacional o que estn comprendidos en la legislacin vigente en materia de su
competencia.
17. Designar delegados ad hoc para representar al Instituto Nacional de Asociativis-
mo y Economa Social en las reuniones de los Consejos Regionales, como asimis-
mo de los Consejos Provinciales cuya conformacin propicie el Consejo Federal
Cooperativo y Mutual.
Presidente del Directorio

del Instituto Nacional de Asociativismo
y Economa Social Funciones y Atribuciones
1. Observar y hacer observar el rgimen legal que regula el funcionamiento de las
Asociaciones Mutuales y las Cooperativas establecido por las Leyes Nros. 20.321
y 20.337 y por las normas que en el futuro se dicten al respecto y sus disposicio-
nes complementarias;
2. Resolver y ejecutar sobre las recomendaciones y resoluciones del Directorio del
Instituto, velando por su cumplimiento;
3. Ejercer la presidencia del Directorio del Instituto, convocando a sus sesiones y
designar a los miembros de las subcomisiones que el mismo constituya;
4. Ejercer la representacin legal del Instituto, la direccin de su administracin
interna y las actividades de ndole econmico, financiero y patrimonial;
5. Mantener las relaciones del Instituto con autoridades nacionales, provinciales y
municipales, pudiendo para tales fines delegar en funcionarios responsables, las
facultades necesarias para un eficiente funcionamiento operativo;
6. Aplicar sanciones disciplinarias, aceptar renuncias y disponer traslados del per-
sonal del Instituto, de conformidad a la legislacin y reglamentacin vigente;
7. Elevar al Poder Ejecutivo Nacional el presupuesto anual del organismo y el co-
rrespondiente al plan analtico, anual de obras y trabajos pblicos, sus modifica-
ciones y reajustes segn lo resuelto por el Directorio;
8. Elaborar planes de accin y dirigir el control de gestin del INAES para lograr
niveles adecuados de operatividad y eficiencia;

9. Aplicar los regmenes de retribuciones, licencias, movilidad del personal del Ins-
tituto y los gastos de representacin de sus miembros de conformidad con la
normativa vigente;
10. Proponer al Poder Ejecutivo Nacional los proyectos de leyes y de decretos, refe-
ridos a materias de competencia del Instituto y que hagan a su administracin
econmica y tcnica;
11. Otorgar los poderes necesarios a favor de los abogados del INAES para repre-
sentar al Organismo en los juicios en que ste sea parte, pudiendo absolver posi-
ciones de oficio en los litigios en que el servicio sea parte, no estando obligado a
comparecer personalmente. Constituirse como querellante en causas penales en
representacin del Instituto;
12. Dictar resolucin definitiva en lo atinente a la fijacin de intereses punitorios
y moratorias o sanciones que se deban aplicar a los deudores o infractores por
incumplimiento de las normas legales vigentes de las que el Instituto es autoridad
de aplicacin;
13. Solicitar a la autoridad judicial el allanamiento de domicilios e incautacin de
libros y papeles comerciales, inclusive la correspondencia de las Asociaciones
Mutuales, Cooperativas, personas y sociedades sometidas a las normas legales
vigentes de las que el Instituto es autoridad de aplicacin;
14. Dictar resolucin definitiva en lo atinente a la aplicacin de penalidades por in-
fraccin a las leyes y reglamentaciones cuyos regmenes son de competencia del
Instituto;
15. Representar al Instituto como mxima autoridad en el orden nacional e interna-
cional en reuniones, conferencias, congresos, jornadas, convenios y acuerdos;
16. Autorizar comisiones oficiales, sean en el orden nacional o en el exterior y que
estn contempladas en el presupuesto anual del ente;
17. Celebrar convenios de colaboracin con personas de existencia visible, jurdicas,
pblicas o privadas sean nacionales o internacionales con aprobacin previa del
Directorio;
18. Designar al personal de la planta permanente o transitoria, de conformidad a los
requisitos que establezca la legislacin vigente.

anexo i
Anexo sustituido por art. 1
del Decreto N 2204/2015, b.o. 09/01/2015.

anexo ii
Instituto Nacional de Asociativismo
y Economa Social (INAES)
Objetivos
1. Ejercer en el mbito nacional las funciones que le competen al Estado Nacional
como autoridad de aplicacin del rgimen legal que regula el funcionamiento
de las Asociaciones Mutuales y las Cooperativas establecido por las Leyes Nros.
20.321 y 20.337, sus modificatorias y complementarias y por las normas que en
el futuro se dicten al respecto.
2. Fomentar el desarrollo, educacin y promocin de la accin cooperativa y mu-
tual en todo el territorio nacional.
3. Reconocer a las Asociaciones Mutuales y Cooperativas efectuando el otorga-
miento, denegatoria o retiro de la personera jurdica para su funcionamiento,
como as tambin su superintendencia y control pblico.
4. Ejercer, con el mismo alcance, el control pblico y la superintendencia de Asocia-
ciones Mutuales y Cooperativas, fiscalizando su organizacin, funcionamiento,
solvencia, calidad y naturaleza de las prestaciones y servicios y su disolucin y/o
liquidacin.
5. Apoyar, a travs de la asistencia tcnica, econmica y financiera a las entidades y
propender a la capacitacin de directivos y grupos sociales para el mejoramiento
de la eficiencia en la administracin y prestacin de servicios considerando prio-
ritariamente la atencin de sectores o estratos menos favorecidos.
6. Gestionar ante los organismos pblicos de cualquier jurisdiccin y ante las en-
tidades representativas del mutualismo y del cooperativismo, la adopcin de
medidas y la formulacin de programas y planes que sirvan a los objetivos del
Instituto.
7. Elaborar polticas, objetivos y acciones atinentes al desarrollo y consolidacin de
las Cooperativas y Mutuales, como as tambin la actualizacin de la legislacin
aplicable con la participacin de los sectores involucrados.
Estructura Central Unidad de Auditora Interna

Cumplir con las funciones asignadas por la Ley N 24.156, verificando el cumplimiento
de polticas, planes y procedimientos establecidos por la autoridad superior, aplicando un
modelo de control integral e integrado que deber abarcar los aspectos presupuestarios,
econmicos, financieros, patrimoniales, normativos, recursos humanos y de gestin.
Acciones
1. Elaborar el Ciclo de Auditora y los planes anuales de Auditora que lo confor-
man.
2. Evaluar el cumplimiento de las polticas planes y procedimientos determinados

por la autoridad superior.

3. Constatar la confiabilidad de los antecedentes utilizados con la elaboracin de los
informes de Auditora.
4. Comunicar a la autoridad superior y a la Sindicatura General de la Nacin los
resultados de los informes practicados y de las sugerencias o recomendaciones
que se efecten.
5. Producir informes sobre las auditoras realizadas.
6. Informar a la Sindicatura General de la Nacin sobre temas que sean requeridos,
en lo atinente al desarrollo de actividades de la Unidad de Auditora Interna.
7. Evaluar los cambios que se produzcan en el esquema presupuestario del Orga-
nismo y su incidencia en la formulacin de planes. Verificar si se cumple con los
niveles presupuestarios previstos y la normativa legal aplicable.
8. Apreciar el comportamiento tcnico-profesional en el desarrollo de las acciones
de la Unidad, evaluando los rendimientos individuales y los resultados por pro-
gramas.
Secretara de Registro Nacional de Cooperativas y Mutuales

Responsabilidad primaria
Asistir y asesorar al Directorio del Instituto en la formulacin y cumplimiento de los obje-

tivos en materia de consultora legal, registro de cooperativas y mutuales, administracin
general del organismo y elaboracin de su presupuesto.
Coordinar las acciones sobre consultora legal y registro con los organismos provincia-
les competentes en materia cooperativa y mutual.
Dirigir y supervisar la actividad de los rganos operativos del Instituto en materia ad-
ministrativa, de apoyo tcnico, asistencia legal y registro de cooperativas y mutualidades,
en el marco de las polticas que se fijen y deban ser ejecutadas por dichos rganos.
Acciones
1. Entender en la sistematizacin de la actividad registral con jurisdiccin nacional
de las Cooperativas y Mutuales.
2. Supervisar la formulacin del presupuesto anual, erogaciones y clculo de recur-
sos del Instituto y financiamiento externo.
3. Proponer proyectos de polticas, planes y programas operativos del rea de su
competencia, evaluar y compatibilizar sus resultados.
4. Dirigir las acciones de su competencia, supervisando el correcto y gil cumpli-
miento.
5. Asistir al Directorio en la recopilacin de informacin, investigaciones y estudios
necesarios para la formulacin de los planes del rea de su competencia.
6. Planificar y asesorar sobre la estructura organizativa del Instituto.

Gerencia de Registro y Legislacin

Dirigir la asesora jurdica del Instituto Nacional De Asociativismo y Economa Social

(INAES) y la actividad registral con jurisdiccin nacional de las Cooperativas y Mutuales.
Acciones
1. Llevar el Registro Nacional de asociaciones cooperativas y mutuales.
2. Efectuar el anlisis previo de legalidad de las actuaciones vinculadas con inscrip-
ciones en el Registro Nacional de Cooperativas y Mutuales.
3. Elaborar proyectos y anteproyectos en materia de legislacin cooperativa y mu-
tual.
4. Ejercer la representacin y el patrocinio legal del Estado Nacional en las causas
judiciales en las que el Instituto deba tomar intervencin y promover las acciones
legales pertinentes ante el incumplimiento de la legislacin vigente en materia
cooperativa y mutual y de los convenios celebrados.
5. Tramitar los pedidos de informes judiciales, administrativos o de terceros sobre
las cuestiones de su competencia.
6. Dictaminar en las cuestiones de orden jurdico que se sustancien en el Organis-
mo.
7. Evacuar consultas y asesorar a cooperativas y mutuales y sus asociados sobre
cuestiones legales.
8. Actuar como denunciante o querellante cuando se verifique la comisin de he-
chos que pudieren constituir delitos.
9. Entender en los pedidos de rdenes de allanamiento y medidas precautorias re-
queridas para el cumplimiento de las medidas de fiscalizacin previstas en las
Leyes Nros. 20.337 y 20.321.
10. Instruir sumarios sobre cuestiones patrimoniales y disciplinarias.
Gerencia de Administracin y Finanzas

Dirigir, coordinar y supervisar la recaudacin del Instituto y la gestin de los asuntos

administrativo-contables, patrimoniales, de recursos humanos y de servicios de mante-
nimiento.
Acciones
1. Realizar la recaudacin del Instituto, verificar el cumplimiento de las metas pre-
vistas, evaluando los desvos y proponiendo las medidas tendientes a su optimi-
zacin.
2. Asistir a la autoridad superior en la elaboracin del presupuesto, y definir y su-
pervisar los procedimientos administrativo-contables tendientes a la registracin
y control de su ejecucin fsica y financiera.

3. Dirigir y supervisar el despacho, protocolizacin y archivo de los actos y actua-

ciones que tramiten en el Instituto, como as tambin todo lo concerniente al
servicio de mantenimiento, registraciones contables y patrimoniales.
4. Dirigir la administracin y el control de los apoyos financieros y subsidios que
otorgue el organismo a las entidades cooperativas y mutuales.
5. Dirigir la administracin de los recursos informticos y determinar las necesida-
des de equipamiento a fin de satisfacer los requerimientos de la entidad.
6. Administrar las polticas y la aplicacin de las normas que regulan la carrera
administrativa del personal.
7. Administrar los recursos humanos, interviniendo en la aplicacin de los reg-
menes laborales pertinentes, seleccin de personal, capacitacin y evaluacin de
desempeo.
8. Intervenir en todo proyecto de ley, de decreto y de otros actos administrativos
vinculados con el rgimen econmico-financiero, patrimonial y salarial del per-
sonal.
9. Disponer actos vinculados con los servicios administrativos, la compra o venta
de bienes, la locacin de servicios u obras y el control patrimonial de conformi-
dad con la normativa vigente en la materia.
10. Proponer y realizar los programas de difusin del Organismo.
Secretara de Contralor
Asistir al Directorio del Instituto en la formulacin y cumplimiento de los objetivos y

acciones relativos a la fiscalizacin pblica de las cooperativas y mutuales.
Coordinar la fiscalizacin pblica con los organismos provinciales con competencia en
la materia.
Dirigir y supervisar la actividad de los rganos operativos del INAES en materia de
fiscalizacin y control, en el marco de las polticas que se fijen y deban ser ejecutadas por
dichos rganos.
Acciones
2. Dirigir las acciones de su competencia supervisando el correcto control y gil
cumplimiento.
necesarios para la formulacin de los planes del rea de su competencia.

Gerencia de Inspeccin
Dirigir las acciones de fiscalizacin del cumplimiento de los regmenes legales que regu-
lan el funcionamiento de las mutuales y las cooperativas establecidos por las Leyes Nros.
20.321 y 20.337 y por las normas que en el futuro se dicten al respecto.
Acciones
1. Ordenar las inspecciones administrativas, contables y financieras.
2. Realizar la supervisin de las asambleas para verificar el cumplimiento de la re-
glamentacin vigente, los estatutos sociales, reglamentos y dems normas aplica-
bles.
3. Analizar y controlar la documentacin que legal y reglamentariamente deben
remitir las cooperativas y mutuales y realizar las observaciones e intimaciones
pertinentes.
4. Efectuar la rbrica de los libros sociales y contables que las cooperativas y mutua-
les deben llevar segn disposiciones legales y reglamentarias.
5. Llevar los legajos de cooperativas y mutuales.
6. Recepcionar denuncias de irregularidades en el funcionamiento de cooperativas
y mutuales.
7. Analizar los estados contables y determinar la situacin econmica y financiera
de las cooperativas y mutuales.
8. Realizar el anlisis y control de los balances de las cooperativas y mutuales en
orden a la verificacin del cumplimiento de las normas legales, reglamentarias,
estatutarias, contables y tcnicas, a fin de resguardar la solvencia econmica, fi-
nanciera y patrimonial de las mismas.
9. Efectuar auditoras contables a cooperativas y mutuales.
10. Evacuar consultas y asesoramientos sobre cuestiones tcnico contables, inclu-
yendo aspectos impositivos y previsionales.
Gerencia de Intervenciones e Infracciones

Dirigir los programas y planes de control de los procesos de intervenciones y liquidacio-

nes, y de instruccin de sumarios.
Acciones
1. Supervisar la gestin de las intervenciones a mutuales.
2. Supervisar los procesos de liquidacin de cooperativas y mutuales, asegurando el
cumplimiento de las normas vigentes en la materia.
3. Instruir sumarios a las cooperativas y mutuales que hubieren infringido la nor-
mativa vigente.

4. Ejecutar veeduras a cooperativas y mutuales.

5. Controlar las comisiones normalizadoras que se designen en las mutuales.
Secretara de Desarrollo y Promocin
Realizar la planificacin de los programas relacionados con el desarrollo y fomento co-

operativo y mutual, de acuerdo a las polticas, objetivos y acciones definidas por el Direc-
torio del Instituto.
Coordinar las acciones de promocin cooperativa y mutual con los organismos pro-
vinciales competentes en dichas materias.
Dirigir, coordinar y supervisar los planes y programas tendientes a la creacin de las
condiciones adecuadas para la proteccin, conservacin y mejoramiento de los factores
que contribuyan a la constitucin y fortalecimiento de cooperativas y mutuales.
Acciones
2. Dirigir las acciones de su competencia, supervisando el correcto y gil cumpli-
miento.
necesarios para la formulacin de los planes del Instituto en el rea de su compe-
tencia.
4. Coordinar los proyectos de planificacin de las distintas reas a fin de efectuar la
planificacin del Instituto.
Gerencia de Capacitacin y Fomento
Dirigir la ejecucin y desarrollo de las polticas de promocin cooperativa y mutual.
Dirigir la ejecucin de los programas de estudio y capacitacin en materia cooperativa
y mutual y su inclusin en la enseanza sistemtica y asistemtica.
Acciones
1. Fomentar la constitucin y participacin de cooperativas y mutuales en el marco
de la poltica de desarrollo social vigente.
2. Realizar estudios de factibilidad de proyectos de cooperativas que generen polos
de desarrollo con emprendimientos productivos y su integracin a nivel regional
o nacional.

3. Asistir tcnicamente la constitucin de cooperativas y mutuales.

4. Instrumentar y efectuar medidas de asistencia tcnica en las cooperativas y mu-
tuales en las que se detecten falencias operativas y/o institucionales que impidan
el normal desenvolvimiento de la entidad, cuando stas no impliquen expresas
infracciones a la normativa vigente.
5. Coordinar las acciones necesarias para elaborar proyectos de afianzamiento o
incorporacin de nuevos servicios o prestaciones a las asociaciones cooperativas
y mutuales.
6. Evaluar los requerimientos de apoyo econmico formulados por cooperativas,
mutuales e instituciones culturales que realicen actividades afines, considerando
su otorgamiento y factibilidad en cada caso.
7. Proponer programas de capacitacin cooperativa y mutual dirigidos a la comu-
nidad en general y en su caso a la comunidad educativa.
8. Promover la prctica del cooperativismo y el mutualismo entre instituciones p-
blicas y privadas y la comunidad en general.
9. Entender en la organizacin de congresos, seminarios, jornadas y eventos rela-
cionados con la promocin del cooperativismo y del mutualismo.
10. Asistir a las cooperativas y mutuales de segundo y tercer grado y participar con
ellas en la organizacin de acciones de promocin, integracin y capacitacin
cooperativa y mutual.
11. Proponer programas de educacin y capacitacin cooperativa y mutual destina-
dos al pblico en general cooperativistas, mutualistas y educandos interesados en
interiorizarse por los sistemas cooperativo y mutual.
Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social

(INAES) Gerencia de Prevencin de Lavado de Activos y Fi-
nanciacin del Terrorismo
Gerencia, Responsabilidad Primaria y Acciones

incorporadas por art. 2
del Decreto n 2204/2015, b.o. 09/11/2015.
Ejecutar las polticas establecidas por las autoridades del Instituto en materia de preven-
cin de lavado de activos y de financiacin del terrorismo, realizar su seguimiento e im-
plementar los controles necesarios en el marco de lo normado por la Ley N 25.246 y sus
modificatorias y la Resolucin UIF N 12/2012 y sus modificatorias.
Acciones
1. Efectuar la elaboracin y emisin de proyectos normativos en los temas propios
de su competencia.

2. Controlar el adecuado cumplimiento de las leyes y normas relativas a la preven-

cin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo por parte de las
entidades cooperativas y mutuales obligadas.
3. Colaborar en la definicin de las Misiones y Funciones relativas a la prevencin
del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo de todas las reas del
Organismo con competencia en la materia.
4. Implementar las herramientas tecnolgicas acordes con el desarrollo operacional
del INSTITUTO NACIONAL DE ASOCIATIVISMO Y ECONOMIA SOCIAL
(INAES), que le permitan establecer de una manera eficaz los sistemas de control
y la prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.
5. Establecer acuerdos de trabajo con las autoridades de aplicacin de la Ley N
25.246 y sus modificatorias en consonancia con los criterios que establezca el
Presidente del Directorio.
6. Formular los reportes sistemticos y de operaciones sospechosas de Lavado de
Activos y de Financiacin del Terrorismo de acuerdo a lo establecido en las nor-
mas emitidas por la UNIDAD DE INFORMACIN FINANCIERA (UIF).
7. Disear e implementar acciones de capacitacin de los funcionarios y empleados
del Instituto en la materia de su competencia, as como la capacitacin de las
instituciones supervisadas, acordando su ejecucin con las reas de capacitacin
competentes de la JEFATURA DE GABINETE DE MINISTROS y del INSTI-
TUTO NACIONAL DE ASOCIATIVISMO Y ECONOMIA SOCIAL (INAES),
respectivamente.
8. Formular el plan anual de trabajo de la Gerencia de acuerdo con los objetivos
establecidos, controlar su implementacin e informar sobre su cumplimiento.
9. Entender en la elaboracin del Plan Anual de Inspecciones a las entidades en
materia de prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo,
gestionar su aprobacin y controlar su ejecucin.
10. Entender en la formulacin del contenido, diseo y actualizacin de los manua-
les de procedimiento necesarios para un eficiente cumplimiento de sus funcio-
nes, gestionar su aprobacin y controlar su aplicacin.
11. Entender en la relacin del INSTITUTO NACIONAL DE ASOCIATIVISMO Y
ECONOMIA SOCIAL (INAES) con los rganos Locales Competentes depen-
dientes de los Gobiernos Provinciales en materia de Prevencin de Lavado de
Activos y Financiacin del Terrorismo.
12. Asesorar a la superioridad en los temas de su competencia.
Estructura Federal Coordinacin General

del Consejo Federal y Regionales
Representar al Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social ante los Organis-

mos Provinciales con competencia en materia cooperativa y mutual.

Acciones
1. Coordinar el funcionamiento de los Consejos Regionales.
2. Agilizar la implementacin de programas en forma conjunta.
3. Obtener una mayor integracin entre los diferentes Organismos.
4. Potenciar la tarea del Consejo Federal Cooperativo y Mutual.
Consejo Federal Cooperativo y Mutual

Planificar, coordinar, asesorar y acordar los aspectos de las polticas de estado sobre mu-
tualismo y cooperativismo, que comprometan la accin conjunta de la Nacin, las Pro-
vincias y la Ciudad Autnoma de Buenos Aires, con el objetivo de afirmar el desarrollo
sostenible de los sectores que integran la economa social, consolidando los valores de
solidaridad y ayuda mutua.
Acciones
1. Colaborar con el Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social en la
definicin de polticas y la implementacin de programas tendientes a impulsar
la promocin y el desarrollo cooperativo y mutual.
2. Coordinar y concertar las medidas necesarias para hacer efectivas en las distintas
jurisdicciones las polticas adoptadas y las acciones consecuentes.
3. Promover medidas tendientes al logro de una racional utilizacin de los recursos
humanos, econmicos y tcnicos, por parte de los organismos pblicos con com-
petencia en materia cooperativa y mutual.
4. Analizar y evaluar el estado de los movimientos cooperativo y mutual, colabo-
rando en la realizacin de estudios tcnicos y relevamientos estadsticos.
5. Analizar la normativa aplicable a las cooperativas y mutuales en los mbitos na-
cional y provincial, elaborando propuestas y proyectos de reforma.
6. Proponer medidas tendientes a la implementacin de planes y programas de
educacin cooperativa y mutual, a travs de organismos oficiales e instituciones
privadas vinculadas al sector social de la economa.
7. Evaluar peridicamente el cumplimiento de los planes en ejecucin a nivel pro-
vincial y de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires, as como las funciones ordi-
narias que ellas desarrollen, pudiendo proponer las correcciones y adaptaciones
que estime necesarias.
8. Identificar y evaluar situaciones de orden legal, social, poltico, econmico, orga-
nizativo y de cualquier otra ndole que fuese necesario modificar para el mejor
cumplimiento de sus funciones, proponiendo las acciones pertinentes.
9. Proponer mecanismos de coordinacin para la distribucin de recursos que se
destinen a educacin y promocin cooperativa y mutual.
10. Proponer al Directorio del Instituto la ampliacin, modificacin o creacin de
delegaciones locales, como asimismo su fusin o cierre.
11. Propiciar la conformacin de consejos provinciales y regionales, mediante los
cuales se canalicen las iniciativas del sector a nivel de las Provincias y de la Ciu-

dad Autnoma de Buenos Aires.

12. Dictar su reglamento interno.
Consejos Regionales
Los Consejos Regionales tendrn por misin asistir al Consejo Federal Cooperativo y
Mutual en el cumplimiento de sus funciones.
Se integrarn con representantes de los Gobiernos Provinciales y de la Ciudad Autno-
ma de Buenos Aires, y sern designados por el rgano Deliberativo del Consejo Federal
Cooperativo y Mutual, a propuesta de los rganos locales integrantes de las respectivas
regiones.
Los Consejos regionales se conformarn de la siguiente manera:

a) Zona i NEA: Chaco, Formosa, Entre Ros, Misiones y Corrientes.
b) Zona ii NOA: Santiago del Estero, Salta, Jujuy y Tucumn.
c) Zona iii CUYO: La Rioja, Catamarca, San Juan, San Luis y Mendoza.
d) Zona iv CENTRO: Crdoba y Santa Fe.
e) Zona v BUENOS AIRES: Provincia y Ciudad Autnoma de Buenos Aires.
f) Zona vi PATAGONIA: Chubut, La Pampa, Neuqun, Ro Negro, Santa Cruz y
Tierra del Fuego, Antrtida e Islas del Atlntico Sur.
El Instituto Nacional De Asociativismo Y Economa Social designar delegados ad-hoc

para representar al Instituto en las reuniones de los Consejeros Regionales, as como en
las reuniones de los Consejeros Provinciales cuya conformacin propicie el Consejo Fe-
deral Cooperativo y Mutual, de acuerdo a sus funciones y atribuciones establecidas en el
inciso 11.

anexo iiia

Ley 20.663
Ley de Depsitos a Plazo Fijo

Decreto n 1047/05 del 31/08/2005 (b.o. 01/09/2005)
Decreto Ley n 5965/1963, sancionada el 19/07/1963 (b.o. 25/07/1963)
Ley N 26.994, sancionada el 01/10/2014 (b.o. 08/10/2014)
Artculo 1 La recepcin de depsitos a plazo fijo por parte de las entidades compren-
didas en la Ley 20.520 podr instrumentarse mediante la emisin de certificados que con-
tendrn necesariamente las siguientes enunciaciones:
a) La inscripcin Certificado de depsito a plazo fijo nominativo transferible;
b) Nombre y domicilio de la entidad que recibe el depsito;
c) Designacin del lugar y fecha que se expide;
d) Nombre, apellido y domicilio completos del depositante;
e) Cantidad depositada;
f) Tasa y perodo de liquidacin de los intereses;
g) Fecha de vencimiento del depsito;
h) Lugar de pago;
i) Firma de la entidad receptora.
Artculo 2 Los certificados sern transmisibles por va de endoso, el que deber ser
puro y simple. Toda condicin a que se lo subordine se considerar no escrita.
Los endosos indicarn con precisin al beneficiario. No sern vlidos los endosos al
portador o en blanco.
Los certificados de plazo fijo constituidos a trescientos sesenta y cinco (365) das o por
el plazo mayor que al efecto pueda establecer el Banco Central de la Repblica Argentina,
podrn ser negociados en Bolsas de Comercio y Mercados de Valores autorregulados de
la Repblica Argentina por medio de modalidades de negociacin que garanticen la inter-
ferencia de ofertas con prioridad precio-tiempo.
La oferta primaria y la negociacin secundaria de los certificados mencionados no se
considerarn oferta pblica en los trminos de los Artculos 16 y concordantes de la Ley
n 17.811 y no requerirn autorizacin previa.
del Decreto n 1047/2005, b.o. 01/09/2005.
Artculo 3 Las entidades depositarias no tendrn obligacin de reembolsar los depsi-

tos antes de su vencimiento.
La entidad al efectuar el reembolso estar obligada a verificar la regular continuidad

Ley 20.663 | Ley de Depsitos a Plazo Fijo
de los endosos, pero no a comprobar la autenticidad de las firmas de los endosantes. No

obstante, deber identificar al beneficiario del reembolso.
El reembolso efectuado de conformidad con el prrafo que antecede libera a la entidad,
salvo que haya procedido con dolo o culpa grave.
Artculo 4 Las disposiciones del Cdigo de Comercio, libro ii, ttulo x, sobre letras de
cambio sern aplicables supletoriamente a los certificados a que se refiere la presente ley.
Ttulo X De los ttulos cambiarios, letra de cambio
y factura de crdito segn Decreto - Ley 5965/63, ra-
tificado por la Ley n 16.478, modificado por decreto
1387/2001; Resulta complementaria de dicha nor-
mativa el Captulo 6 del Ttulo V del Libro Tercero de
la Ley n 26.994, Cdigo Civil y Comercial de Nacin.
Artculo 5 Los certificados que se emitan de conformidad con la presente quedan exen-
tos del pago del impuesto de sellos en el orden nacional. La misma exencin se solicitar
de los gobiernos de provincia.
Artculo 6 Los depsitos a que se refiere el artculo 1 estarn garantizados por la Na-
cin de acuerdo a lo prescripto por el artculo 10 de la Ley 20.520, y los intereses gozarn
de la exencin impositiva prevista en la ley de impuesto a las ganancias.
La Ley n 20.520 fue derogada por Ley n 21.495,
sancionada el 17/01/1977, b.o. 21/01/77.
Artculo 7 El Ministerio de Economa dispondr por quien corresponda el dictado de

las reglamentaciones necesarias para la aplicacin de la presente ley.
Artculo 8 Las infracciones a los artculos 1 y 3 (prrafo segundo) de la presente ley, y

a las normas reglamentarias dictadas conforme lo establece el precedente artculo 7, sern
sancionadas de acuerdo con las previsiones del ttulo vi, artculos 35 y 36 del Decreto ley
18.061/69, ratificado y modificado parcialmente por la Ley 20.574.
Nota: A tenor del artculo n 64 de la Ley n 21.526
las remisiones legales respecto de las sanciones
previstas en la Ley 18.061 mantienen vigencia o
se entiende en lo sucesivo referidas a
la Ley n 21.526.
Artculo 9 Para la negociacin de certificados en los trminos de los prrafos tercero y

cuarto del artculo 2 de la presente ley, la entidad financiera emisora deber depositarlos
en una Caja de Valores autorizada, bajo la forma y efectos jurdicos dispuestos en el art-
culo 41 de la Ley n 20.643.
El depsito de los certificados no transfiere a las Cajas de Valores la propiedad ni su
uso. Las Cajas de Valores slo debern conservarlos, custodiarlos y efectuar las operacio-
nes y registraciones que deriven de su negociacin.
Sin perjuicio de las medidas de convalidacin que las Bolsas de Comercio establezcan
en sus reglamentos, las entidades financieras sern responsables por los defectos formales
de los documentos por ellas emitidos e ingresados para la negociacin en los Mercados de
Valores, la legitimacin y autenticidad de las firmas de los funcionarios de la entidad

Ley 20.663 | Ley de Depsitos a Plazo Fijo
financiera asentadas en los certificados y de quienes los endosen para su ingreso a una
Caja de Valores autorizada.
del Decreto n 1047/2005, b.o. 01/09/2005.

Artculo renumerado por art. 3
del Decreto n 1047/2005, b.o. 01/09/2005.

Ley 25.248
Contrato de Leasing *
Decreto Ley n 5965/1963, sancionada el 19/07/1963 (b.o. 25/07/1963)

Decreto n 459/00 del 08/06/2000 (b.o. 14/06/2000)
Decreto n 1352/05 del 01/11/2015 (b.o. 03/11/2005)
captulo i | Del contrato de leasing

Artculo 1
Artculo derogado por art. 3 inc. f)
de la Ley N 26.994 b.o.. 08/10/2014 Suplemento.
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 2
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 3
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 4
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
* Los artculos 1227 al 1250 del Cdigo Civil y Comercial de la Nacin regulan el Contrato de Leasing.
Ley 25.248 | Contrato de Leasing
Artculo 5
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 6
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 7
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 8
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 9
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 10
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 11
Prrafo derogado por art. 3 inc. f)
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
En caso de concurso o quiebra del dador, el contrato contina por el plazo convenido,
pudiendo el tomador ejercer la opcin de compra en el tiempo previsto.
En caso de quiebra del tomador, dentro de los sesenta (60) das de decretada, el sndico
puede optar entre continuar el contrato en las condiciones pactadas o resolverlo. En el
concurso preventivo, el deudor puede optar por continuar el contrato o resolverlo, en los

plazos y mediante los trmites previstos en el artculo 20 de la Ley 24.522. Pasados esos
plazos sin que haya ejercido la opcin, el contrato se considera resuelto de pleno derecho,
debindose restituir inmediatamente el bien al dador, por el juez del concurso o de la
quiebra, a simple peticin del dador, con la sola exhibicin del contrato inscrito y sin ne-
cesidad de trmite o verificacin previa. Sin perjuicio de ello el dador puede reclamar en el
concurso o en la quiebra el canon devengado hasta la devolucin del bien, en el concurso
preventivo o hasta la sentencia declarativa de la quiebra, y los dems crditos que resulten
del contrato.
Artculo 12
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 13
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 14
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 15 Prrroga del contrato. El contrato puede prever su prrroga a opcin del
tomador y las condiciones de su ejercicio.
Artculo 16
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 17
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 18
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.

Artculo 19
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 20
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 21
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
captulo ii | Aspectos impositivos

de bienes destinados al leasing
Artculo 22 Impuesto al valor agregado. En los contratos de leasing previstos en la
presente ley, que tengan como objeto bienes muebles, el hecho imponible establecido en
la Ley del Impuesto al Valor Agregado (texto ordenado en 1997 y sus modificaciones), se
perfeccionar en el momento de devengarse el pago o en el de la percepcin, el que fuera
anterior, del canon y de la opcin de compra.
Artculo 23
Artculo observado por Decreto n 459/2000,
b.o. 14/06/2000.
Modifcase la Ley del Impuesto al Valor Agregado
(texto ordenado en 1997 y sus modificaciones),
incorporndose como inciso i) del artculo 7
del ttulo ii el siguiente texto:
El contrato de leasing que tenga por objeto inmue-
bles destinados a vivienda nica y permanente.
Artculo 24 En el caso de contratos de leasing sobre automviles, la restriccin para

el cmputo del crdito fiscal dispuesta en el punto 1, del tercer prrafo, del inciso a), del
artculo 12 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado (texto ordenado en 1997 y sus mo-
dificaciones), slo ser de aplicacin respecto de sus cnones y opciones de compra, en
la medida que excedan los importes que correspondera computar con relacin a auto-
mviles cuyo costo de importacin o valor de plaza fuera de veinte mil pesos ($ 20.000)

neto del impuesto al valor agregado al momento de la suscripcin del respectivo

contrato.
Artculo 25 Facltase al Poder Ejecutivo a extender, sujeto a la reglamentacin de

aplicacin que deber fijar, el rgimen de financiamiento del impuesto al valor agregado,
previsto en la Ley 24.402, con el objeto de posibilitar, en forma opcional, el financiamiento
del pago del referido impuesto que grave la compra o importacin definitiva de bienes
destinados a operaciones de leasing.
captulo iii | Disposiciones finales

Artculo 26
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 27
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 28
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Las disposiciones del captulo II (artculos 22 a 25, ambos inclusive) de la presente ley
entrarn en vigencia el da de su publicacin en el Boletn Oficial y surtirn efectos para
las operaciones que se realicen entre dicha fecha y la que fije el Poder Ejecutivo como
plazo de finalizacin del rgimen.
Las calificaciones, plazos y dems requisitos o condiciones del tratamiento impositivo
del leasing no impiden la aplicacin de esta ley a todos los dems efectos.
Artculo 29
Artculo derogado por art. 3 inc. f) de la Ley N
26.994 b.o.. 08/10/2014 Suplemento. Vigencia: 1
de agosto de 2015, texto segn art. 1 de la Ley N
27.077 b.o.19/12/2014.

Ley 24.083
Fondos Comunes de Inversin

Decreto n 677/01 del 22/05/2001 (b.o. 28/05/2001)
Rgimen Legal de Fondos Comunes de Inversin
Denominacin
Artculo 1 Se considera Fondo Comn de Inversin al patrimonio integrado por: va-

lores mobiliarios con oferta pblica, metales preciosos, divisas, derechos y obligaciones
derivados de operaciones de futuro y opciones, instrumentos emitidos por entidades fi-
nancieras autorizadas por el Banco Central de la Repblica Argentina y dinero, pertene-
cientes a diversas personas a las cuales se les reconocen derechos de copropiedad repre-
sentados por cuotapartes cartulares o escriturales. Estos fondos no constituyen sociedades
y carecen de personera jurdica.
Los fondos comunes se constituyen con una cantidad mxima de cuotapartes de acuer-
do con el artculo 21 de esta ley, podrn tener objetos especiales de inversin e integrar
su patrimonio con conjuntos homogneos o anlogos de bienes reales o personales, o
derechos creditorios con garantas reales o sin ellas de acuerdo con lo que disponga la
reglamentacin del rgano de fiscalizacin previsto en el artculo 32 de esta ley.
Prrafo incorporado por art. 78, inc. a) de la Ley
n 24.441, b.o. 16/01/1995.
Los fondos comunes de inversin podrn emitir distintas clases de cuotapartes con
diferentes derechos. Las cuotapartes podrn dar derechos de copropiedad de acuerdo con
lo previsto en el primer prrafo de este artculo y tambin podrn emitirse cuotapartes de
renta con valor nominal determinado y una renta calculada sobre dicho valor cuyo pago
ser sujeto al rendimiento de los bienes que integren el haber del fondo.
Prrafo incorporado por art. 78, inc. a) de la Ley
n 24.441, b.o. 16/01/1995.
Artculo 2 La denominacin fondo comn de inversin as como las anlogas que

determinen la reglamentacin podrn utilizarse nicamente para los que se organicen

Ley 24.083 | Fondos Comunes de Inversin
conforme a las prescripciones de la presente ley, debiendo agregar la designacin que les
permita diferenciarse entre s. La denominacin fondo comn de inversin inmobiliario
as como las anlogas que determine la reglamentacin slo podrn ser utilizadas por
aquellos fondos comunes de inversin con una cantidad mxima de cuotapartes cuyo
patrimonio se hallare integrado, adems de por los bienes previstos en el prrafo primero
del artculo 1 de esta ley, por derechos sobre inmuebles, crditos hipotecarios en primero
o ulterior grado y derechos de anticresis constituidos sobre inmuebles en las proporciones
que establece en la reglamentacin.
Artculo sustituido por art. 78, inc. b) de la Ley
n 24.441, b.o. 16/01/1995.
Direccin y Administracin
Artculo 3 La direccin y administracin de fondos comunes de inversin estar a car-

go de una sociedad annima habilitada para esta gestin que actuar con la designacin
de sociedad gerente o por una entidad financiera autorizada para actuar como adminis-
tradora de cartera de ttulos valores por la Ley de Entidades Financieras. La gerente del
fondo, deber:
a) Ejercer la representacin colectiva de los copropietarios indivisos en lo concerniente
a sus intereses y respecto a terceros, conforme a las reglamentaciones contractuales
concertadas.
b) Tener, para ejercer su actividad, un patrimonio de cincuenta mil pesos ($ 50.000).
Este patrimonio nunca podr ser inferior al equivalente de cincuenta mil dlares
estadounidenses (u$s 50.000).
Las sociedades gerentes de fondos comunes de inversin no podrn tener, en ningn
caso, las mismas oficinas que la sociedad depositaria, debiendo ser stas totalmente inde-
pendientes.
Artculo 4 La sociedad gerente y la depositaria, sus administradores, gerentes y miem-

bros de sus rganos de fiscalizacin son solidaria e ilimitadamente responsables de los
perjuicios que pudiera ocasionarse a los cuotapartistas por incumplimiento de las dispo-
siciones legales pertinentes y del Reglamento de Gestin.
Prohbese a los directores, gerentes, apoderados y miembros de los rganos de fisca-
lizacin de la sociedad gerente ocupar cargo alguno en los rganos de direccin y fisca-
lizacin de la sociedad depositaria. Los directores, gerentes, empleados y miembros de
los rganos de fiscalizacin de las sociedades gerentes y de los depositarios, as como los
accionistas controlantes de las sociedades gerentes y de los depositarios y sus directores,
gerentes, empleados y miembros de los rganos de fiscalizacin estarn obligados a cum-
plir con las obligaciones de brindar la informacin que al respecto dicte el organismo de
fiscalizacin, as como a respetar las restricciones que fije el rgano de fiscalizacin sobre
las operaciones que en forma directa o indirecta efectuaren con activos iguales a aquellos
que formen parte del haber del fondo comn de inversin o las que realizaren con el fon-
do comn de inversin o sus cuotapartes.
Artculo 5 La sociedad gerente podr administrar varios fondos comunes de inversin,

en cuyo caso deber:

a) Adoptar las medidas conducentes a la total independencia de los mismos, las que
debern consignarse en los prospectos de emisin.
b) Incrementar el patrimonio neto mnimo en un veinticinco por ciento (25%) por
cada fondo adicional que administre.
Artculo 6 La gestin del haber del fondo debe ajustarse a los objetivos de inversin
definidos en el Reglamento de Gestin y enunciados detalladamente en el prospecto de
emisin correspondiente. En el caso que el haber del fondo consista en valores mobiliarios
(y derechos y obligaciones derivados de futuros y opciones) estos deben contar con oferta
pblica en el pas o en el extranjero debiendo invertirse como mnimo un setenta y cinco
por ciento (75%) en activos emitidos y negociados en el pas.
Artculo 7 La gestin del haber del fondo no puede:

a) Ejercer ms del cinco por ciento (5%) del derecho a voto de una misma emisora,
cualquiera sea su tenencia.
b) Invertir en valores mobiliarios emitidos por la sociedad gerente o la depositaria, o
en cuotapartes de otros fondos comunes de inversin.
c) Adquirir valores emitidos por entidad controlante de la gerente o de la depositaria,
en una proporcin mayor al dos por ciento (2%) del capital o del pasivo obligacio-
nario de la controlante, segn el caso, conforme a su ltimo balance general o sub-
peridico. Las acciones adquiridas en este supuesto carecern del derecho de voto
mientras pertenezcan al fondo.
d) Constituir la cartera con acciones, debentures simples o convertibles u obligaciones
negociables simples o convertibles que representen ms del diez por ciento (10%)
del pasivo total de una misma emisora conforme al ltimo balance general o subpe-
ridico conocido.
e) Invertir en un solo ttulo emitido por el Estado con iguales condiciones de emisin
ms del treinta por ciento (30%) del haber total del fondo comn de inversin.
Artculo 8 Salvo en cuanto al ejercicio del derecho de voto, las limitaciones estable-
cidas en los artculos anteriores pueden excederse transitoriamente cuando se ejerciten
derechos de suscripcin o de conversin, o se perciban dividendos en acciones, debiendo
establecerse tales lmites en el trmino de seis (6) meses, a contar de la fecha en que se
produjo el exceso.
Artculo 9 No pueden integrar los directorios de los organismos de administracin y

fiscalizacin de los fondos: las personas sometidas a interdiccin judicial, los quebrados
o concursados no rehabilitados, los menores o incapacitados, los condenados a penas
que lleven la accesoria de inhabilitacin para el ejercicio de cargos pblicos, o por delitos
infamantes y los infractores a los que se refiere el artculo 35 de esta ley.
Artculo 10 Sindicatura. El o los sndicos de la sociedad gerente, uno de los cuales

debe ser contador inscripto en la matrcula profesional respectiva, estn obligados:
a) A certificar la cuenta de resultados y los estados patrimoniales del fondo en las po-
cas previstas en el Reglamento de Gestin.
b) A vigilar permanentemente el estado de la cartera.
c) A denunciar al organismo de fiscalizacin las irregularidades en que hubiesen incu-
rrido las sociedades gerente y depositaria.

Se establecen estos deberes sin perjuicio de las funciones que asigna a los sndicos la
Ley de Sociedades Comerciales.
Reglamento
Artculo 11 El Reglamento de Gestin se celebrar por escritura pblica o por ins-

trumento privado con firmas ratificadas ante escribano pblico o ante el rgano de fis-
calizacin entre las sociedades gerente y depositaria, antes del funcionamiento del fondo
de inversin y establecer las normas contractuales que regirn las relaciones entre las
nombradas y los copropietarios indivisos. Ese reglamento, as como las modificaciones
que pudieran introducrsele, entrarn en vigor una vez aprobados por el organismo de
fiscalizacin establecido en el artculo 32 de esta ley, el que deber expedirse dentro de los
treinta (30) das de presentado para su aprobacin. Si el organismo de fiscalizacin no se
expidiese en el trmino determinado precedentemente, se considerar aprobado el Regla-
mento de Gestin o sus modificaciones, procedindose a su publicacin por dos (2) das
en el Boletn Oficial y en un diario de amplia difusin en la jurisdiccin de las sociedades
gerente y depositaria, antes de su inscripcin en el Registro Pblico de Comercio. Las mo-
dificaciones sern oponibles a terceros a los cinco (5) das de su inscripcin en el Registro
Pblico de Comercio.
Artculo 12 La suscripcin de cuotapartes emitidas por los rganos del fondo implica,
de pleno derecho, adhesin al Reglamento de Gestin, del cual debe entregarse copia
ntegra al suscriptor, dejndose constancia de ello en los comprobantes o certificados re-
presentativos de aqullas.
Artculo 13 El Reglamento de Gestin debe especificar:

a) Planes que se adoptan para la inversin del patrimonio del fondo, especificando los
objetivos a alcanzar, las limitaciones a las inversiones por tipo de activo y, de incluir
crditos, la naturaleza de los mismos y la existencia o no de coberturas contra el
riesgo de incumplimiento.
Inciso sustituido por art. 78, inc. c) de la Ley
n 24.441, b.o. 16/01/1995.
b) Normas y plazos para la recepcin de suscripciones, rescate de cuotapartes y proce-
dimiento para los clculos respectivos.
c) Lmites de los gastos de gestin y de las comisiones y honorarios que se percibirn
en cada caso por las sociedades gerente y depositaria. Debe establecerse un lmite
porcentual mximo anual por todo concepto, cuya doceava parte se aplica sobre el
patrimonio neto del fondo al fin de cada mes. Los gastos, comisiones, honorarios y
todo cargo que se efecte al fondo, no podrn superar al referido lmite, excluyndo-
se nicamente los aranceles, derechos e impuestos correspondientes a la negociacin
de los bienes del fondo.
d) Condiciones para el ejercicio del derecho de voto correspondientes a las acciones
que integren el haber del fondo.
e) Procedimiento para la modificacin del Reglamento de Gestin por ambos rga-
nos del fondo.
f) Trmino de duracin del estado de indivisin del fondo o la constancia de ser por

tiempo indeterminado.
g) Causas y normas de liquidacin del fondo y bases para la distribucin del patrimo-
nio entre los copropietarios y requisitos de publicidad de la misma.
h) Rgimen de distribucin a los copropietarios de los beneficios producidos por la
explotacin del fondo, si as surgiere de los objetivos y poltica de inversin deter-
minados.
i) Disposiciones que deben adoptarse en los supuestos que la sociedad gerente o depo-
sitaria no estuvieren en condiciones de continuar las funciones que les atribuye esta
ley o las previstas en el Reglamento de Gestin.
j) Determinacin de los topes mximos a cobrar en concepto de gastos de suscripcin
y rescate.
Depsito. Bienes. Indivisin
Artculo 14 Los bienes integrantes de un fondo comn de inversin o sus ttulos re-
presentativos sern custodiados por una o ms entidades financieras autorizadas, o so-
ciedades con domicilio en el pas, y que actuarn con la designacin de Depositaria. La
entidad financiera que fuere gerente de fondos comunes de inversin no podr actuar
como depositaria de los activos que conforman el haber de los fondos comunes de inver-
sin que administre en ese carcter.
Las sociedades que acten en ese carcter, deben revestir la forma jurdica de sociedad
annima, tener un patrimonio neto mnimo de cien mil pesos ($ 100.000), el que debe
mantenerse actualizado al equivalente de cien mil dlares estadounidenses (u$s 100.000)
y tendrn como objeto exclusivo la actuacin como depositarias de fondos comunes de
inversin.
Es de incumbencia de la sociedad depositaria:
a) La percepcin del importe de las suscripciones, pago de los rescates que se requieran
conforme las prescripciones de esta ley y el Reglamento de Gestin.
b) La vigilancia del cumplimiento por la sociedad gerente de las disposiciones relacio-
nadas con la adquisicin y negociacin de los activos integrantes del fondo, prevista
en el Reglamento de Gestin.
c) La guardia y el depsito de valores y dems instrumentos representativos de las inver-
siones, pago y cobro de los beneficios devengados, as como el producto de la compra-
venta de valores y cualquiera otra operacin inherente a estas actividades. Los valores
podrn ser depositados en una caja constituida segn lo dispone la Ley 20.643.
Inciso sustituido por art. 78, inc. d) de la Ley
n 24.441, b.o. 16/01/1995.
d) La de llevar el registro de cuotapartes escriturales o nominativas y expedir las cons-
tancias que soliciten los cuotapartistas.
e) En los casos de fondos comunes de inversin inmobiliaria:
i. Actuar como fiduciario, en los trminos del artculo 2662 del Cdigo Civil
respecto de los inmuebles, derechos de anticresis y crditos hipotecarios, en
beneficio de los cuotapartistas y conforme a las instrucciones de la sociedad
gerente. Esta ltima deber prestar su asentimiento expreso en todo acto de
adquisicin o disposicin de los bienes antes indicados.

ii. Realizar respecto de los bienes inmuebles todos los actos de administracin que
sean necesarios para su conservacin, venta, hipoteca o constitucin de otros
derechos reales, arrendamiento o leasing conforme a las instrucciones que im-
parta la sociedad gerente. El reglamento de gestin podr asignar esas tareas
directamente a la sociedad gerente, sin necesidad de ningn otro instrumento.
iii. Custodiar los dems bienes que integran el fondo comn.
iv. Llevar por s a travs de una caja constituida segn la Ley 20.643, el registro de
cuotapartes escriturales o nominativas y expedir las constancias que soliciten
los cuotapartistas.
Inciso e), incorporado por art. 78, inc. e) de la Ley
n 24.441, b.o. 16/01/1995.
Artculo 15 La indivisin del patrimonio de un fondo comn de inversin no cesa a

requerimiento de uno o varios de los copropietarios indivisos, sus herederos, derechoha-
bientes o acreedores, los cuales no pueden pedir su disolucin durante el trmino estable-
cido para su existencia en el Reglamento de Gestin o cuando fuere por tiempo indeter-
minado, mientras est en vigencia el plan de inversiones del fondo.
Artculo 16 La desvinculacin de los copartcipes en la indivisin de un fondo comn

de inversin se opera, exclusivamente, por el rescate de partes previsto en el Reglamento
de Gestin y en esta ley.
Artculo 17 El dinero en efectivo no invertido perteneciente al fondo, debe depositarse

en entidades financieras autorizadas por el Banco Central de la Repblica Argentina, o
para el caso de los depsitos y otras transacciones en moneda extranjera que fueran necesa-
rias para las operaciones de los fondos comunes en mercados del exterior en las entidades
financieras internacionales que renan las condiciones que determine la reglamentacin.
Artculo sustituido por art. 78, inc. f) de la Ley
n 24.441, b.o. 16/01/1995.
Certificados
Artculo 18 Las cuotapartes emitidas por el fondo comn de inversin estarn repre-
sentadas por certificados de copropiedad nominativos o al portador, en los cuales se dejar
constancia de los derechos del titular de la copropiedad y debern ser firmados por los
representantes de ambos rganos del fondo. Las firmas podrn ser estampadas por medios
mecnicos copiadores. Podrn emitirse cuotapartes escriturales, estando a cargo de la de-
positaria el registro de cuotapartistas. Un mismo certificado podr representar una o ms
cuotapartes. La emisin de cuotapartes debe expedirse contra el pago total del precio de
suscripcin, no admitindose pagos parciales.
Los fondos cerrados podrn emitir certificados globales para su depsito en regmenes
de depsito colectivo.
Prrafo incorporado por art. 78, inc. g) de la Ley
n 24.441, b.o. 16/01/1995.
Artculo 19 En caso de robo, prdida o destruccin de uno o ms de los certificados,

se proceder conforme lo dispuesto por el Reglamento de Gestin y en su defecto por lo

determinado por el Cdigo de Comercio.
Suscripcin y rescate
Artculo 20 Las suscripciones y los rescates debern efectuarse valuando el patrimonio

neto del fondo mediante los precios promedios ponderado, registrados al cierre del da en
que se soliciten. En los casos en que las suscripciones o rescates se solicitaran durante das
en que no haya negociacin de los valores integrantes del fondo, el precio se calcular de
acuerdo al valor del patrimonio del fondo calculado con los precios promedio ponderado
registrados al cierre del da en que se reanude la negociacin. Los precios podrn variar de
acuerdo a lo previsto en el inciso j) del artculo 13 de esta ley. Cuando los valores mobilia-
rios y derechos u obligaciones derivados de operaciones de futuros y opciones se negocien
en bolsa, se tomar el precio promedio ponderado del da o, en su defecto, el del ltimo da
de cotizacin en la bolsa de mayor volumen operado en esa especie.
Artculo 21 La emisin de cuotapartes podr acrecentarse en forma continua, confor-

me a su suscripcin, o disminuir en razn de los rescates producidos.
Esta disposicin no se aplicar cuando el fondo comn se constituya con una cantidad
mxima de cuotapartes, las que una vez colocadas no podrn ser rescatadas hasta la di-
solucin del fondo o finalizacin del plan de inversiones determinado en el Reglamento
de Gestin. Las cuotapartes correspondientes a este tipo de fondos son susceptibles de ser
autorizadas a la oferta pblica conforme a la Ley 17.811.
El reglamento de gestin puede prever que al menos un (1) ao antes de la expiracin
del plazo por el que se constituy el fondo, una asamblea de cuotapartistas resuelva su pr-
rroga. Los cuotapartistas disconformes con lo dispuesto por la asamblea, podrn solicitar
el rescate de sus cuotapartes, a las que se les integrar el valor de su participacin en el
trmino mximo de un (1) ao.
Prrafo incorporado por art. 78, inc. h) de la Ley
n 24.441, b.o. 16/01/1995.
A la asamblea de cuotapartistas se aplicarn las disposiciones de la Ley 19.550 de socie-
dades comerciales relativas a la asamblea extraordinaria.
Prrafo incorporado por art. 78, inc. h) de la Ley
n 24.441, b.o. 16/01/1995.
Artculo 22 Los cuotapartistas tienen el derecho a exigir en cualquier tiempo el rescate

que deber verificarse obligatoriamente por los rganos del fondo comn dentro de tres
(3) das hbiles de formulado en requerimiento, contra devolucin del respectivo certifi-
cado. El Reglamento de Gestin podr prever pocas para pedir los respectivos rescates
o fijar plazos ms prolongados.
Artculo 23 La obligacin de verificar el rescate requerido queda en suspenso en los

casos de excepcin previstos en el artculo 2715, in fine, del Cdigo Civil, lo que en el
supuesto de exceder de tres (3) das debe resultar de una decisin del organismo a que se
refiere el artculo 32 de la presente ley.
Ver Art. 2001 del Cdigo Civil y Comercial de la
Nacin Ley n 26.994

Artculo 24 Los suscriptores de cuotapartes gozarn del derecho a la distribucin de las

utilidades que arroje el fondo comn, cuando as lo establezca el Reglamento de Gestin,
y al de rescate previsto en esta ley, pero en ningn caso a exigir el reintegro en especie, sea
que el reembolso se efecte durante la actividad del fondo o al tiempo de su liquidacin.
Tratamiento impositivo
Artculo 25 El tratamiento impositivo aplicable a los fondos comunes de inversin regi-

dos por la presente ley y a las inversiones realizadas en los mismos, ser el establecido por
las leyes tributarias correspondientes, no aplicndose condiciones diferenciales respecto
del tratamiento general que reciben las mismas actividades o inversiones.
Las cuotapartes y cuotapartes de renta de los fondos comunes de inversin, sern objeto
del siguiente tratamiento impositivo:
a) Quedan exentas del impuesto al valor agregado las prestaciones financieras que pue-
dan resultar involucradas en su emisin, suscripcin, colocacin, transferencia y
renta;
b) Los resultados provenientes de su compraventa, cambio, permuta, conversin y dis-
posicin, as como tambin sus rentas, quedan exentos del impuesto a las ganancias,
excepto para los sujetos comprendidos en el ttulo vi de la Ley de Impuesto a las
Ganancias (texto ordenado en 1986 y sus modificaciones). Cuando se trate de bene-
ficiarios del exterior comprendidos en el ttulo v de la citada norma legal, no regir
lo dispuesto en su artculo 21 y en el artculo 104 de la Ley 11.683 (texto ordenado
1978 y sus modificaciones).
Prrafo incorporado por art. 78, inc. i) de la Ley
n 24.441, b.o. 9. 16/01/1995, texto segn Ley
n 24.781, b.o. 04/04/1997.
El tratamiento impositivo establecido en el prrafo anterior ser de aplicacin cuando
los referidos ttulos sean colocados por oferta pblica.
Prrafo incorporado por art. 78, inc. i) de la Ley
n 24.441, b.o. 16/01/1995, texto segn Ley
n 24.781, b.o. 04/04/1997.
Asimismo, a los efectos del impuesto al valor agregado, las incorporaciones de crditos
a un Fondo Comn de Inversin, no constituirn prestaciones o colocaciones financieras
gravadas. Cuando el crdito incorporado incluya intereses de financiacin, el sujeto pasivo
del impuesto por la prestacin correspondiente a estos ltimos continuar siendo el ce-
dente, salvo que el pago deba efectuarse al cesionario o a quien ste indique, en cuyo caso
ser quien lo reciba el que asumir la calidad de sujeto pasivo.
Prrafo incorporado por art. 78, inc. i) de la Ley n
24.441, b.o. 16/01/1995, texto segn Ley n 24.781,
b.o. 04/04/1997.
Utilidades
Artculo 26 Los beneficios devengados durante la actividad de los fondos comunes de

inversin podrn distribuirse entre los copropietarios en la forma y proporciones previstas

en el Reglamento de Gestin.
Publicidad
Artculo 27 Ser obligatoria la publicidad de:

a) Diariamente, el valor y la cantidad total de cuotapartes emitidas, netas de suscripcio-
nes y rescates al cierre de las operaciones del da.
b) Mensualmente, la composicin de la cartera de inversiones. Sin perjuicio de ello, los
rganos activos del fondo debern exhibir en sus locales de atencin al pblico un
extracto semanal de la composicin de su cartera.
c) Trimestralmente, el estado de resultados.
d) Anualmente, el balance y estado de resultados en moneda de valor constante y el
detalle de los activos integrantes del fondo.
Artculo 28 La publicidad dispuesta en el artculo precedente debe practicarse, a op-

cin de la sociedad gerente en un rgano informativo de una bolsa de comercio o mercado
de valores o en un diario de amplia difusin donde el fondo comn tenga su sede.
Artculo 29 La publicidad y anuncios que practiquen los fondos comunes de inversin

con carcter propagandstico, deben ajustarse a normas de seriedad, no pudiendo conte-
ner afirmaciones o promesas engaosas, y en ningn caso podrn asegurar ni garantizar
los resultados de la inversin.
Rescisin
Artculo 30 Los rganos activos de los fondos comunes de inversin, sociedades ge-
rente y depositaria, podrn rescindir, total o parcialmente, el Reglamento de Gestin
mediante el preaviso que a ese efecto debe determinarse en el mismo.
Artculo 31 La rescisin podr evitarse si se celebrase nuevo convenio en reemplazo

del que se rescinde. Cualquier reforma o modificacin que se haga al Reglamento de
Gestin debe formalizarse e inscribirse con las mismas solemnidades prescriptas para su
celebracin.
Fiscalizacin
Artculo 32 La Comisin Nacional de Valores tiene a su cargo la fiscalizacin y registro

de las sociedades gerente y depositaria de los fondos comunes de inversin, conforme a
las prescripciones de esta ley, su reglamentacin y las normas que en su consecuencia es-
tablezca el mencionado rgano de fiscalizacin.
Artculo 33 Las decisiones definitivas de la Comisin Nacional de Valores que causen

gravamen irreparable podrn ser apeladas dentro de los quince (15) das hbiles a partir

del de su notificacin, por ante la Cmara Federal de Apelaciones de la jurisdiccin que

corresponda. En la Capital Federal intervendr la Cmara Nacional de Apelaciones en lo
Comercial. El escrito de interposicin y fundamentacin del recurso se presentar ante la
Comisin Nacional de Valores la que dentro de los cinco (5) das hbiles subsiguientes al
de esa presentacin deber elevarlo a la Cmara conjuntamente con las actuaciones admi-
nistrativas correspondientes. El recurso se considera concedido al solo efecto devolutivo
y la Cmara, salvo las medidas para mejor proveer, deber resolverlo sin sustanciacin
alguna.
Artculo 34 Sin perjuicio de la fiscalizacin especfica atribuida por esta ley a la Comi-
sin Nacional de Valores, las sociedades gerente y depositaria estarn sometidas en lo que
hace a sus personeras, a los organismos competentes de la Nacin y las provincias.
Sanciones
Artculo 35 Las infracciones a las disposiciones de la presente ley, como a las normas
que dictare el organismo de fiscalizacin, son pasibles de las sanciones siguientes:
a) Apercibimiento.
b) Multa, por el importe que resulte de aplicar el inciso b) del artculo 10 de la Ley
17.811 y sus modificaciones de pesos mil ($ 1.000) a pesos un milln quinientos
mil ($ 1.500.000). La misma se aplicar tambin a los directores, administradores,
sndicos, consejeros y gerentes, en forma solidaria.
c) Inhabilitacin temporal para actuar. Mientras dure tal inhabilitacin nicamente
se podrn realizar, respecto del fondo, actos comunes de administracin y atender
solicitudes de rescate de cuotapartes, pudiendo vender con ese fin los bienes de la
cartera que fueren necesarios, bajo control de la Comisin Nacional De Valores.
d) Inhabilitacin definitiva para actuar como sociedad gerente o depositaria de fondos
comunes de inversin.
e) Inhabilitacin de hasta cinco (5) aos para ejercer las funciones de agente colocador
y las dems indicadas en el inciso c) del artculo 10 de la Ley n 17.811 y sus modi-
ficaciones, en lo que corresponde al mbito de aplicacin de la presente Ley.
Las presentes sanciones sern aplicadas por la Comisin Nacional de Valores, previa
aplicacin del rgimen sumarial estatuido en los artculos 12 y 13 de la Ley n 17.811 y sus
modificaciones.
El organismo de fiscalizacin podr renovar la suspensin preventiva por resoluciones
sucesivas.
n 677/2001, b.o. 28/05/2001.
Artculo 36 El procedimiento sumarial podr ser promovido de oficio por el orga-

nismo fiscalizador o por peticin de entidades o personas que demuestren un inters
legtimo.
Artculo 37 Slo las resoluciones que apliquen apercibimiento dan lugar al recurso de
reconsideracin por ante la misma Comisin Nacional de Valores. Este debe interponerse
por escrito fundado dentro del trmino de diez (10) das hbiles posteriores a su notifica-

cin y resuelto sin ms trmites dentro de los quince (15) subsiguientes a su interposicin.
La resolucin que se dicte es inapelable.
Derogaciones. Plazo
Artculo 38 Dergase la Ley 15.885 y cualquiera otra disposicin legal que se oponga
a la presente ley. Concdese un plazo de ciento ochenta (180) das para que los fondos
comunes existentes se ajusten a las normas de la presente ley.
Artculo 39 El Poder Ejecutivo nacional reglamentar esta ley dentro de los treinta (30)
das de su promulgacin.

Ley 27.275
Derecho de Acceso a la Informacin
Pblica
Ley n 27.275, sancionada el 14/09/2016 (B.O. 29/09/2016)
Objeto. Excepciones. Alcances.
Ttulo Preliminar
Artculo 1 Objeto. La presente ley tiene por objeto garantizar el efectivo ejercicio del dere-
cho de acceso a la informacin pblica, promover la participacin ciudadana y la transparen-
cia de la gestin pblica, y se funda en los siguientes principios:
Presuncin de publicidad: toda la informacin en poder del Estado se presume pblica,
salvo las excepciones previstas por esta ley.
Transparencia y mxima divulgacin: toda la informacin en poder, custodia o bajo con-
trol del sujeto obligado debe ser accesible para todas las personas. El acceso a la informacin
pblica slo puede ser limitado cuando concurra alguna de las excepciones previstas en esta
ley, de acuerdo con las necesidades de la sociedad democrtica y republicana, proporcionales
al inters que las justifican.
Informalismo: las reglas de procedimiento para acceder a la informacin deben facilitar el
ejercicio del derecho y su inobservancia no podr constituir un obstculo para ello. Los sujetos
obligados no pueden fundar el rechazo de la solicitud de informacin en el incumplimiento de
requisitos formales o de reglas de procedimiento.
Mximo acceso: la informacin debe publicarse de forma completa, con el mayor nivel de
desagregacin posible y por la mayor cantidad de medios disponibles.
Apertura: la informacin debe ser accesible en formatos electrnicos abiertos, que faciliten su
procesamiento por medios automticos que permitan su reutilizacin o su redistribucin por
parte de terceros.
Disociacin: en aquel caso en el que parte de la informacin se encuadre dentro de las
excepciones taxativamente establecidas por esta ley, la informacin no exceptuada debe ser
publicada en una versin del documento que tache, oculte o disocie aquellas partes sujetas a
la excepcin.
No discriminacin: se debe entregar informacin a todas las personas que lo soliciten, en
condiciones de igualdad, excluyendo cualquier forma de discriminacin y sin exigir expresin
de causa o motivo para la solicitud.
Mxima premura: la informacin debe ser publicada con la mxima celeridad y en tiempos
compatibles con la preservacin de su valor.
Gratuidad: el acceso a la informacin debe ser gratuito, sin perjuicio de lo dispuesto en esta
ley.

Ley 27.275 | Derecho de acceso a la Informacin Pblica
Control: el cumplimiento de las normas que regulan el derecho de acceso a la informacin

ser objeto de fiscalizacin permanente. Las resoluciones que denieguen solicitudes de acceso
a la informacin, como el silencio del sujeto obligado requerido, la ambigedad o la inexacti-
tud de su repuesta, podrn ser recurridas ante el rgano competente.
Responsabilidad: el incumplimiento de las obligaciones que esta ley impone originar res-
ponsabilidades y dar lugar a las sanciones que correspondan.
Alcance limitado de las excepciones: los lmites al derecho de acceso a la informacin pblica
deben ser excepcionales, establecidos previamente conforme a lo estipulado en esta ley, y for-
mulados en trminos claros y precisos, quedando la responsabilidad de demostrar la validez
de cualquier restriccin al acceso a la informacin a cargo del sujeto al que se le requiere la
informacin.
In dubio pro petitor: la interpretacin de las disposiciones de esta ley o de cualquier regla-
mentacin del derecho de acceso a la informacin debe ser efectuada, en caso de duda, siem-
pre en favor de la mayor vigencia y alcance del derecho a la informacin.
Facilitacin: ninguna autoridad pblica puede negarse a indicar si un documento obra, o
no, en su poder o negar la divulgacin de un documento de conformidad con las excepciones
contenidas en la presente ley, salvo que el dao causado al inters protegido sea mayor al inte-
rs pblico de obtener la informacin.
Buena fe: para garantizar el efectivo ejercicio del acceso a la informacin, resulta esencial
que los sujetos obligados acten de buena fe, es decir, que interpreten la ley de manera tal que
sirva para cumplir los fines perseguidos por el derecho de acceso, que aseguren la estricta apli-
cacin del derecho, brinden los medios de asistencia necesarios a los solicitantes, promuevan
la cultura de transparencia y acten con diligencia, profesionalidad y lealtad institucional.
TTULO I | Derecho de acceso a la informacin pblica
captulo i | Rgimen General

Artculo 2 Derecho de acceso a la informacin pblica. El derecho de acceso a la infor-
macin pblica comprende la posibilidad de buscar, acceder, solicitar, recibir, copiar, anali-
zar, reprocesar, reutilizar y redistribuir libremente la informacin bajo custodia de los sujetos
obligados enumerados en el artculo 7 de la presente ley, con las nicas limitaciones y excep-
ciones que establece esta norma.
Se presume pblica toda informacin que generen, obtengan, transformen, controlen o
custodien los sujetos obligados alcanzados por esta ley.
Artculo 3 Definiciones. A los fines de la presente ley se entiende por:

a) Informacin pblica: todo tipo de dato contenido en documentos de cualquier for-
mato que los sujetos obligados enumerados en el artculo 7 de la presente ley generen,
obtengan, transformen, controlen o custodien;
b) Documento: todo registro que haya sido generado, que sea controlado o que sea cus-
todiado por los sujetos obligados enumerados en el artculo 7 de la presente ley, inde-
pendientemente de su forma, soporte, origen, fecha de creacin o carcter oficial.
Artculo 4 Legitimacin activa. Toda persona humana o jurdica, pblica o privada, tiene
derecho a solicitar y recibir informacin pblica, no pudiendo exigirse al solicitante que mo-
tive la solicitud, que acredite derecho subjetivo o inters legtimo o que cuente con patrocinio
letrado.

Artculo 5 Entrega de informacin. La informacin debe ser brindada en el estado en el

que se encuentre al momento de efectuarse la solicitud, no estando obligado el sujeto requeri-
do a procesarla o clasificarla.
El Estado tiene la obligacin de entregarla en formatos digitales abiertos, salvo casos excep-
cionales en que fuera de imposible cumplimiento o significara un esfuerzo estatal desmedido.
Las excepciones las fijar la Agencia de Acceso a la Informacin Pblica.
Artculo 6 Gratuidad. El acceso a la informacin pblica es gratuito en tanto no se requie-

ra su reproduccin. Los costos de reproduccin corren a cargo del solicitante.
Artculo 7 mbito de aplicacin. Son sujetos obligados a brindar informacin pblica:

a) La administracin pblica nacional, conformada por la administracin central y los
organismos descentralizados, comprendiendo en estos ltimos a las instituciones de se-
guridad social;
b) El Poder Legislativo y los rganos que funcionan en su mbito;
c) El Poder Judicial de la Nacin;
d) El Ministerio Pblico Fiscal de la Nacin;
e) El Ministerio Pblico de la Defensa;
f) El Consejo de la Magistratura;
g) Las empresas y sociedades del Estado que abarcan a las empresas del Estado, las so-
ciedades del Estado, las sociedades annimas con participacin estatal mayoritaria, las
sociedades de economa mixta y todas aquellas otras organizaciones empresariales don-
de el Estado nacional tenga participacin mayoritaria en el capital o en la formacin de
las decisiones societarias;
h) Las empresas y sociedades en las cuales el Estado nacional tenga una participacin
minoritaria, pero slo en lo referido a la participacin estatal;
i) Concesionarios, permisionarios y licenciatarios de servicios pblicos o concesiona-
rios permisionarios de uso del dominio pblico, en la medida en que cumplan servicios
pblicos y en todo aquello que corresponda al ejercicio de la funcin administrativa de-
legada; y contratistas, prestadores y prestatarios bajo cualquier otra forma o modalidad
contractual;
j) Organizaciones empresariales, partidos polticos, sindicatos, universidades y cual-
quier entidad privada a la que se le hayan otorgado fondos pblicos, en lo que se refiera,
nicamente, a la informacin producida total o parcialmente o relacionada con los fon-
dos pblicos recibidos;
k) Instituciones o fondos cuya administracin, guarda o conservacin est a cargo del
Estado nacional;
l) Personas jurdicas pblicas no estatales en todo aquello que estuviese regulado por el
derecho pblico, y en lo que se refiera a la informacin producida o relacionada con los
fondos pblicos recibidos;
m) Fideicomisos que se constituyeren total o parcialmente con recursos o bienes del
Estado nacional;
n) Los entes cooperadores con los que la administracin pblica nacional hubiera cele-
brado o celebre convenios que tengan por objeto la cooperacin tcnica o financiera con
organismos estatales;
o) El Banco Central de la Repblica Argentina;
p) Los entes interjurisdiccionales en los que el Estado nacional tenga participacin o
representacin;
q) Los concesionarios, explotadores, administradores y operadores de juegos de azar,
destreza y apuesta, debidamente autorizados por autoridad competente.
El incumplimiento de la presente ley ser considerado causal de mal desempeo.

captulo ii | Excepciones
Artculo 8 Excepciones. Los sujetos obligados slo podrn exceptuarse de proveer la in-
formacin cuando se configure alguno de los siguientes supuestos:
a) Informacin expresamente clasificada como reservada o confidencial o secreta, por
razones de defensa o poltica exterior.
La reserva en ningn caso podr alcanzar a la informacin necesaria para evaluar la
definicin de las polticas de seguridad, defensa y de relaciones exteriores de la Nacin;
ni aquella otra cuya divulgacin no represente un riesgo real e identificable de perjuicio
significativo para un inters legtimo vinculado a tales polticas;
b) Informacin que pudiera poner en peligro el correcto funcionamiento del sistema
financiero o bancario;
c) Secretos industriales, comerciales, financieros, cientficos, tcnicos o tecnolgicos
cuya revelacin pudiera perjudicar el nivel de competitividad o lesionar los intereses del
sujeto obligado;
d) Informacin que comprometa los derechos o intereses legtimos de un tercero obte-
nida en carcter confidencial;
e) Informacin en poder de la Unidad de Informacin Financiera encargada del anlisis,
tratamiento y transmisin de informacin tendiente a la prevencin e investigacin de la
legitimacin de activos provenientes de ilcitos;
f) Informacin elaborada por los sujetos obligados dedicados a regular o supervisar
instituciones financieras o preparada por terceros para ser utilizada por aquellos y que
se refieran a exmenes de situacin, evaluacin de su sistema de operacin o condicin
de su funcionamiento;
g) Informacin elaborada por asesores jurdicos o abogados de la administracin p-
blica nacional cuya publicidad pudiera revelar la estrategia a adaptarse en la defensa o
tramitacin de una causa judicial o divulgare las tcnicas o procedimientos de investiga-
cin de algn delito u otra irregularidad o cuando la informacin privare a una persona
del pleno ejercicio de la garanta del debido proceso;
h) Informacin protegida por el secreto profesional;
i) Informacin que contenga datos personales y no pueda brindarse aplicando procedi-
mientos de disociacin, salvo que se cumpla con las condiciones de licitud previstas en
la ley 25.326 de proteccin de datos personales y sus modificatorias;
j) Informacin que pueda ocasionar un peligro a la vida o seguridad de una persona;
k) Informacin de carcter judicial cuya divulgacin estuviera vedada por otras leyes o
por compromisos contrados por la Repblica Argentina en tratados internacionales;
l) Informacin obtenida en investigaciones realizadas por los sujetos obligados que tu-
viera el carcter de reservada y cuya divulgacin pudiera frustrar el xito de una inves-
tigacin;
m) Informacin correspondiente a una sociedad annima sujeta al rgimen de oferta
pblica.
Las excepciones contenidas en el presente artculo no sern aplicables en casos de graves vio-
laciones de derechos humanos, genocidio, crmenes de guerra o delitos de lesa humanidad.
captulo iii | Solicitud de informacin y vas de recla-

mo
Artculo 9 Solicitud de informacin. La solicitud de informacin debe ser presentada ante
el sujeto obligado que la posea o se presuma que la posee, quien la remitir al responsable de

acceso a la informacin pblica, en los trminos de lo previsto en el artculo 30 de la presente

ley. Se podr realizar por escrito o por medios electrnicos y sin ninguna formalidad a excep-
cin de la identidad del solicitante, la identificacin clara de la informacin que se solicita y los
datos de contacto del solicitante, a los fines de enviarle la informacin solicitada o anunciarle
que est disponible.
El sujeto que recibiere la solicitud de informacin le entregar o remitir al solicitante una
constancia del trmite.
Artculo 10 Tramitacin. Si la solicitud se refiere a informacin pblica que no obre en

poder del sujeto al que se dirige, ste la remitir, dentro del plazo improrrogable de cinco (5)
das, computado desde la presentacin, a quien la posea, si lo conociera, o en caso contrario a
la Agencia de Acceso a la Informacin Pblica, e informar de esta circunstancia al solicitante.
Artculo 11 Plazos. Toda solicitud de informacin pblica requerida en los trminos de la

presente ley debe ser satisfecha en un plazo no mayor de quince (15) das hbiles. El plazo se
podr prorrogar en forma excepcional por otros quince (15) das hbiles de mediar circuns-
tancias que hagan razonablemente difcil reunir la informacin solicitada.
En su caso, el sujeto requerido debe comunicar fehacientemente, por acto fundado y antes
del vencimiento del plazo, las razones por las que hace uso de tal prrroga.
El peticionante podr requerir, por razones fundadas, la reduccin del plazo para respon-
der y satisfacer su requerimiento.
Artculo 12 Informacin parcial. Los sujetos obligados deben brindar la informacin so-
licitada en forma completa. Cuando exista un documento que contenga en forma parcial in-
formacin cuyo acceso est limitado en los trminos del artculo 8 de la presente ley, deber
suministrarse el resto de la informacin solicitada, utilizando sistemas de tachas.
Artculo 13 Denegatoria. El sujeto requerido slo podr negarse a brindar la informacin

objeto de la solicitud, por acto fundado, si se verificara que la misma no existe y que no est
obligado legalmente a producirla o que est incluida dentro de alguna de las excepciones pre-
vistas en el artculo 8 de la presente ley. La falta de fundamentacin determinar la nulidad
del acto denegatorio y obligar a la entrega de la informacin requerida.
La denegatoria de la informacin debe ser dispuesta por la mxima autoridad del organis-
mo o entidad requerida.
El silencio del sujeto obligado, vencidos los plazos previstos en el artculo 11 de la presente
ley, as como la ambigedad, inexactitud o entrega incompleta, sern considerados como de-
negatoria injustificada a brindar la informacin.
La denegatoria en cualquiera de sus casos dejar habilitadas las vas de reclamo previstas
en el artculo 14 de la presente ley.
Artculo 14 Vas de reclamo. Las decisiones en materia de acceso a la informacin pblica

son recurribles directamente ante los tribunales de primera instancia en lo contencioso admi-
nistrativo federal, sin perjuicio de la posibilidad de interponer el reclamo administrativo per-
tinente ante la Agencia de Acceso a la Informacin Pblica o el rgano que corresponda segn
el legitimado pasivo. Ser competente el juez del domicilio del requirente o el del domicilio del
ente requerido, a opcin del primero.
En ninguno de estos dos supuestos, podr ser exigido el agotamiento de la va administra-
tiva.
El reclamo por incumplimiento previsto en el artculo 15 de la presente ley, ser sustitutivo
de los recursos previstos en la Ley Nacional de Procedimientos Administrativos, 19.549, y en
el decreto 1.759 del 3 de abril de 1972 (t.o. 1991).

El reclamo promovido mediante accin judicial tramitar por la va del amparo y deber ser
interpuesto dentro de los cuarenta (40) das hbiles desde que fuera notificada la resolucin
denegatoria de la solicitud o desde que venciera el plazo para responderla, o bien, a partir de
la verificacin de cualquier otro incumplimiento de las disposiciones de esta ley. No sern de
aplicacin los supuestos de inadmisibilidad formal previstos en el artculo 2 de la ley 16.986.
Artculo 15 Reclamo por incumplimiento. Ante los supuestos de denegatoria de una

solicitud de informacin establecidos en el artculo 13 de la presente ley o ante cualquier otro
incumplimiento a lo dispuesto en la presente, el solicitante podr, dentro de un plazo de cua-
renta (40) das hbiles contados desde el vencimiento del plazo para la respuesta establecido
en el artculo 11 de esta norma, interponer un reclamo ante la Agencia de Acceso a la Infor-
macin Pblica o, a su opcin, ante el organismo originalmente requerido. Este ltimo deber
elevarlo de inmediato y sin dilacin a la Agencia de Acceso a la Informacin Pblica para su
resolucin.
Artculo 16 Requisitos formales. El reclamo por incumplimiento ser presentado por

escrito, indicando el nombre completo, apellido y domicilio del solicitante, el sujeto obligado
ante el cual fue dirigida la solicitud de informacin y la fecha de la presentacin. Asimismo,
ser necesario acompaar copia de la solicitud de informacin presentada y, en caso de existir,
la respuesta que hubiese recibido del sujeto obligado.
Artculo 17 Resolucin del reclamo interpuesto. Dentro de los treinta (30) das hbiles
contados desde la recepcin del reclamo por incumplimiento, la Agencia de Acceso a la Infor-
macin Pblica, deber decidir:
a) Rechazar fundadamente el reclamo, siendo motivos para dicha resolucin:

1. Que se hubiese presentado fuera del plazo previsto;
2. Que con anterioridad hubiera resuelto la misma cuestin en relacin al mismo re-
quirente y a la misma informacin;
3. Que el sujeto requerido no sea un sujeto obligado por la presente ley;
4. Que se trate de informacin contemplada en alguna o algunas de las excepciones
establecidas en el artculo 8 de la presente ley.
5. Que la informacin proporcionada haya sido completa y suficiente.
Si la resolucin no implicara la publicidad de la informacin, la notificacin al sujeto requi-

rente deber informar sobre el derecho a recurrir a la Justicia y los plazos para interponer la
accin;
b) Intimar al sujeto obligado que haya denegado la informacin requerida a cumplir con las
obligaciones que le impone esta ley. La decisin de la Agencia de Acceso a la Informacin P-
blica deber ser notificada en un plazo de tres (3) das hbiles al solicitante de la informacin
y al sujeto obligado, al mismo tiempo que deber ser publicada en su pgina oficial de la red
informtica.
Si la resolucin de la Agencia de Acceso a la Informacin Pblica fuera a favor del solicitan-
te, el sujeto obligado que hubiere incumplido con las disposiciones de la presente ley, deber
entregar la informacin solicitada en un plazo no mayor a diez (10) das hbiles desde recibida
la intimacin.
Artculo 18 Responsabilidades. El funcionario pblico o agente responsable que en forma

arbitraria obstruya el acceso del solicitante a la informacin pblica requerida, o la suministre
en forma incompleta u obstaculice de cualquier modo el cumplimiento de esta ley, incurre en

falta grave sin perjuicio de las responsabilidades administrativas, patrimoniales y penales que
pudieran caberle conforme lo previsto en las normas vigentes.
captulo iv | Agencia de Acceso a la informacin p-

blica
Artculo 19 Agencia de Acceso a la Informacin Pblica. Crase la Agencia de Acceso
a la Informacin Pblica como ente autrquico que funcionar con autonoma funcional en
el mbito del Poder Ejecutivo nacional. La Agencia de Acceso a la Informacin Pblica debe
velar por el cumplimiento de los principios y procedimientos establecidos en la presente ley,
garantizar el efectivo ejercicio del derecho de acceso a la informacin pblica y promover
medidas de transparencia activa.
Artculo 20 Director de la Agencia de Acceso a la Informacin Pblica. La Agencia de

Acceso a la Informacin Pblica estar a cargo de un director que durar cinco (5) aos en
el cargo con posibilidad de ser reelegido por una nica vez. El director ser designado por el
Poder Ejecutivo nacional mediante un procedimiento de seleccin pblico, abierto y transpa-
rente que garantice la idoneidad del candidato.
Artculo 21 Procedimiento de seleccin del director. El procedimiento de seleccin del

director de la Agencia de Acceso a la Informacin Pblica se llevar a cabo de conformidad
con lo dispuesto a continuacin:
1. El Poder Ejecutivo nacional propondr una (1) persona y publicar el nombre, ape-
llido y los antecedentes curriculares de la misma en el Boletn Oficial y en dos (2)
diarios de circulacin nacional, durante tres (3) das;
2. El candidato deber presentar una declaracin jurada conforme la normativa pre-
vista en la Ley de tica en el Ejercicio de la Funcin Pblica, 25.188, y su reglamen-
tacin;
3. Se requerir a la Administracin Federal de Ingresos Pblicos (AFIP) un informe
relativo al cumplimiento de las obligaciones impositivas del candidato;
4. Se celebrar una audiencia pblica a los efectos de evaluar las observaciones previs-
tas de acuerdo con lo que establezca la reglamentacin;
5. Los ciudadanos, las organizaciones no gubernamentales, los colegios, las asociacio-
nes profesionales y las entidades acadmicas podrn, en el plazo de quince (15) das
contados desde la ltima publicacin en el Boletn Oficial prevista en el inciso a) del
presente artculo, presentar al organismo a cargo de la organizacin de la audiencia
pblica, por escrito y de modo fundado y documentado, observaciones respecto de
los candidatos. Sin perjuicio de las presentaciones que se realicen en el mismo plazo
podr requerirse opinin a organizaciones de relevancia en el mbito profesional,
judicial y acadmico a los fines de su valoracin;
6. Dentro de los quince (15) das, contados desde el vencimiento del plazo establecido
en el inciso e) del presente artculo, se deber celebrar una audiencia pblica para
la evaluacin de las observaciones presentadas. Con posterioridad y en un plazo
de siete (7) das de celebrada la audiencia, el Poder Ejecutivo nacional tomar la
decisin de confirmar o retirar la candidatura de la persona propuesta, debiendo
en este ltimo caso proponer a un nuevo candidato y reiniciar el procedimiento de
seleccin.
Artculo 22 Rango y jerarqua del director. El director a cargo de la Agencia de Acceso a

la Informacin Pblica tendr rango y jerarqua de secretario.

Artculo 23 Requisitos e incompatibilidades. Para ser designado director de la Agencia de

Acceso a la Informacin Pblica se requiere ser ciudadano argentino.
Asimismo, debern presentarse antecedentes que acrediten idoneidad para el ejercicio de
la funcin.
El ejercicio de la funcin requiere dedicacin exclusiva y resulta incompatible con cualquier
otra actividad pblica o privada, excepto la docencia a tiempo parcial. Est vedada cualquier
actividad partidaria mientras dure el ejercicio de la funcin.
Ningn funcionario a cargo de la Agencia de Acceso a la Informacin Pblica podr tener
intereses o vnculos con los asuntos bajo su rbita en las condiciones establecidas por la Ley
de tica en el Ejercicio de la Funcin Pblica, 25.188, sus modificaciones y su reglamentacin.
El director propuesto no podr haber desempeado cargos electivos o partidarios en los
ltimos cinco (5) aos previos a la designacin.
Artculo 24 Competencias y funciones. Son competencias y funciones de la Agencia de

Acceso a la Informacin Pblica:
1. Disear su estructura orgnica de funcionamiento y designar a su planta de agentes;
2. Preparar su presupuesto anual;
3. Redactar y aprobar el Reglamento de Acceso a la Informacin Pblica aplicable a
todos los sujetos obligados;
4. Implementar una plataforma tecnolgica para la gestin de las solicitudes de infor-
macin y sus correspondientes respuestas;
5. Requerir a los sujetos obligados que modifiquen o adecuen su organizacin, procedi-
mientos, sistemas de atencin al pblico y recepcin de correspondencia a la norma-
tiva aplicable a los fines de cumplir con el objeto de la presente ley;
6. Proveer un canal de comunicacin con la ciudadana con el objeto de prestar asesora-
miento sobre las solicitudes de informacin pblica y, en particular, colaborando en
el direccionamiento del pedido y refinamiento de la bsqueda;
7. Coordinar el trabajo de los responsables de acceso a la informacin pblica designa-
dos por cada uno de los sujetos obligados, en los trminos de lo previsto en el artculo
30 de la presente ley;
8. Elaborar y publicar estadsticas peridicas sobre requirentes, informacin pblica
solicitada, cantidad de denegatorias y cualquier otra cuestin que permita el control
ciudadano a lo establecido por la presente ley;
9. Publicar peridicamente un ndice y listado de la informacin pblica frecuentemen-
te requerida que permita atender consultas y solicitudes de informacin por va de la
pgina oficial de la red informtica de la Agencia de Acceso a la Informacin Pblica;
10. Publicar un informe anual de rendicin de cuentas de gestin;
11. Elaborar criterios orientadores e indicadores de mejores prcticas destinados a los
sujetos obligados;
12. Elaborar y presentar ante el Honorable Congreso de la Nacin propuestas de reforma
legislativa respecto de su rea de competencia;
13. Solicitar a los sujetos obligados expedientes, informes, documentos, antecedentes y
cualquier otro elemento necesario a los efectos de ejercer su labor;
14. Difundir las capacitaciones que se lleven a cabo con el objeto de conocer los alcances
de la presente ley;
15. Recibir y resolver los reclamos administrativos que interpongan los solicitantes de
informacin pblica segn lo establecido por la presente ley respecto de todos los
obligados, con excepcin de los previstos en los incisos b) al f) del artculo 7 de la
presente, y publicar las resoluciones que se dicten en ese marco;
16. Promover las acciones judiciales que correspondan, para lo cual la Agencia de Acceso
a la Informacin Pblica tiene legitimacin procesal activa en el marco de su com-
petencia;
17. Impulsar las sanciones administrativas pertinentes ante las autoridades competentes

correspondientes en los casos de incumplimiento a lo establecido en la presente ley;

18. Celebrar convenios de cooperacin y contratos con organizaciones pblicas o priva-
das, nacionales o extranjeras, en el mbito de su competencia, para el cumplimiento
de sus funciones;
19. Publicar los ndices de informacin reservada elaborados por los sujetos obligados.
Artculo 25 Personal de la Agencia de Acceso a la Informacin Pblica. La Agencia de

Acceso a la Informacin Pblica contar con el personal tcnico y administrativo que establez-
ca la ley de presupuesto general de la administracin nacional.
Artculo 26 Cese del director de la Agencia de Acceso a la Informacin Pblica. El fun-

cionario a cargo de la Agencia de Acceso a la Informacin Pblica cesar de pleno derecho en
sus funciones de mediar alguna de las siguientes circunstancias:
a) Renuncia;
b) Vencimiento del mandato;
c) Fallecimiento;
d) Estar comprendido en alguna situacin que le genere incompatibilidad o inhabilidad.
Artculo 27 Remocin del director de la Agencia de Acceso a la Informacin Pblica. El

funcionario a cargo de la Agencia de Acceso a la Informacin Pblica podr ser removido por
mal desempeo, por delito en el ejercicio de sus funciones o por crmenes comunes.
El Poder Ejecutivo nacional llevar adelante el procedimiento de remocin del director de la
Agencia de Acceso a la Informacin Pblica, dndole intervencin a una comisin bicameral
del Honorable Congreso de la Nacin, que ser presidida por el presidente del Senado y estar
integrada por los presidentes de las comisiones de Asuntos Constitucionales y de Derechos y
Garantas de la Honorable Cmara de Senadores de la Nacin y las de Asuntos Constitucio-
nales y de Libertad de Expresin de la Honorable Cmara de Diputados de la Nacin, quien
emitir un dictamen vinculante.
Producida la vacante, deber realizarse el procedimiento establecido en el artculo 21 de la
presente ley en un plazo no mayor a treinta (30) das.
Artculo 28 Organismos de acceso a la informacin pblica en el Poder Legislativo, en

el Poder Judicial y en los Ministerios Pblicos. En un plazo mximo de noventa (90) das
contado desde la publicacin de la presente ley en el Boletn Oficial, el Poder Legislativo, el
Poder Judicial de la Nacin, el Ministerio Pblico Fiscal de la Nacin, el Ministerio Pblico
de la Defensa y el Consejo de la Magistratura crearn, cada uno de ellos, un organismo con
autonoma funcional y con competencias y funciones idnticas a las de la Agencia de Acceso
a la Informacin Pblica previstas en el artculo 24 de la presente ley, que actuar en el mbito
del organismo en el que se crea.
La designacin del director de cada uno de dichos organismos debe realizarse mediante
un procedimiento de seleccin abierto, pblico y transparente que garantice la idoneidad del
candidato.
Artculo 29 Consejo Federal para la Transparencia. Crase el Consejo Federal para la

Transparencia, como organismo interjurisdiccional de carcter permanente, que tendr por
objeto la cooperacin tcnica y la concertacin de polticas en materia de transparencia y
acceso a la informacin pblica.
El Consejo Federal para la Transparencia tendr su sede en la Agencia de Acceso a la In-
formacin Pblica, de la cual recibir apoyo administrativo y tcnico para su funcionamiento.
El Consejo Federal para la Transparencia estar integrado por un (1) representante de cada
una de las provincias y un (1) representante de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires, que de-

bern ser los funcionarios de ms alto rango en la materia de sus respectivas jurisdicciones. El
Consejo Federal para la Transparencia ser presidido por el director de la Agencia de Acceso
a la Informacin Pblica, quien convocar semestralmente a reuniones en donde se evaluar
el grado de avance en materia de transparencia activa y acceso a la informacin en cada una
de las jurisdicciones.
captulo v | Responsables de acceso a la informacin

pblica
Artculo 30 Responsables de acceso a la informacin pblica. Cada uno de los sujetos
obligados deber nombrar a un responsable de acceso a la informacin pblica que deber
tramitar las solicitudes de acceso a la informacin pblica dentro de su jurisdiccin.
Artculo 31 Funciones de los responsables de acceso a la informacin pblica. Sern

funciones de los responsables de acceso a la informacin pblica, en el mbito de sus respec-
tivas jurisdicciones:
1. Recibir y dar tramitacin a las solicitudes de acceso a la informacin pblica, remitiendo
la misma al funcionario pertinente;
2. Realizar el seguimiento y control de la correcta tramitacin de las solicitudes de acceso
a la informacin pblica;
3. Llevar un registro de las solicitudes de acceso a la informacin pblica;
4. Promover la implementacin de las resoluciones elaboradas por la Agencia de Acceso a
la Informacin Pblica;
5. Brindar asistencia a los solicitantes en la elaboracin de los pedidos de acceso a la infor-
macin pblica y orientarlos sobre las dependencias o entidades que pudieran poseer la
informacin requerida;
6. Promover prcticas de transparencia en la gestin pblica y de publicacin de la infor-
macin;
7. Elaborar informes mensuales para ser remitidos a la Agencia de Acceso a la Informacin
Pblica o a los organismos detallados en el artculo 28 de la presente ley, segn corres-
ponda, sobre la cantidad de solicitudes recibidas, los plazos de respuesta y las solicitudes
respondidas y rechazadas;
8. Publicar, en caso de corresponder, la informacin que hubiese sido desclasificada;
9. Informar y mantener actualizadas a las distintas reas de la jurisdiccin correspondiente
sobre la normativa vigente en materia de guarda, conservacin y archivo de la infor-
macin y promover prcticas en relacin con dichas materias, con la publicacin de la
informacin y con el sistema de procesamiento de la informacin;
10. Participar de las reuniones convocadas por la Agencia de Acceso a la Informacin P-
blica;
11. Todas aquellas que sean necesarias para asegurar una correcta implementacin de las
disposiciones de la presente ley.
TTULO II | Transparencia Activa

Artculo 32 Transparencia activa. Los sujetos obligados enumerados en el artculo 7 de la
presente ley, con excepcin de los indicados en sus incisos i) y q), debern facilitar la bsqueda
y el acceso a la informacin pblica a travs de su pgina oficial de la red informtica, de una
manera clara, estructurada y entendible para los interesados y procurando remover toda ba-

rrera que obstaculice o dificulte su reutilizacin por parte de terceros.

Asimismo, los sujetos obligados debern publicar en forma completa, actualizada, por
medios digitales y en formatos abiertos:
1. Un ndice de la informacin pblica que estuviese en su poder con el objeto de
orientar a las personas en el ejercicio del derecho de acceso a la informacin pbli-
ca, indicando, adems, dnde y cmo deber realizarse la solicitud;
2. Su estructura orgnica y funciones;
3. La nmina de autoridades y personal de la planta permanente y transitoria u otra
modalidad de contratacin, incluyendo consultores, pasantes y personal contratado
en el marco de proyectos financiados por organismos multilaterales, detallando sus
respectivas funciones y posicin en el escalafn;
4. Las escalas salariales, incluyendo todos los componentes y subcomponentes del
salario total, correspondientes a todas las categoras de empleados, funcionarios,
consultores, pasantes y contratados;
5. El presupuesto asignado a cada rea, programa o funcin, las modificaciones du-
rante cada ejercicio anual y el estado de ejecucin actualizado en forma trimestral
hasta el ltimo nivel de desagregacin en que se procese;
6. Las transferencias de fondos provenientes o dirigidos a personas humanas o jurdi-
cas, pblicas o privadas y sus beneficiarios;
7. El listado de las contrataciones pblicas, licitaciones, concursos, obras pblicas y
adquisiciones de bienes y servicios, especificando objetivos, caractersticas, montos
y proveedores, as como los socios y accionistas principales, de las sociedades o
empresas proveedoras;
8. Todo acto o resolucin, de carcter general o particular, especialmente las normas
que establecieran beneficios para el pblico en general o para un sector, las actas en
las que constara la deliberacin de un cuerpo colegiado, la versin taquigrfica y
los dictmenes jurdicos y tcnicos producidos antes de la decisin y que hubiesen
servido de sustento o antecedente;
9. Los informes de auditoras o evaluaciones, internas o externas, realizadas previa-
mente, durante o posteriormente, referidas al propio organismo, sus programas,
proyectos y actividades;
10. Los permisos, concesiones y autorizaciones otorgados y sus titulares;
11. Los servicios que brinda el organismo directamente al pblico, incluyendo normas,
cartas y protocolos de atencin al cliente;
12. Todo mecanismo o procedimiento por medio del cual el pblico pueda presentar
peticiones, acceder a la informacin o de alguna manera participar o incidir en la
formulacin de la poltica o el ejercicio de las facultades del sujeto obligado;
13. Informacin sobre la autoridad competente para recibir las solicitudes de infor-
macin pblica y los procedimientos dispuestos por esta ley para interponer los
reclamos ante la denegatoria;
14. Un ndice de trmites y procedimientos que se realicen ante el organismo, as como
los requisitos y criterios de asignacin para acceder a las prestaciones;
15. Mecanismos de presentacin directa de solicitudes o denuncias a disposicin del
pblico en relacin a acciones u omisiones del sujeto obligado;
16. Una gua que contenga informacin sobre sus sistemas de mantenimiento de docu-
mentos, los tipos y formas de informacin que obran en su poder y las categoras de
informacin que publica;
17. Las acordadas, resoluciones y sentencias que estn obligados a publicar de acuerdo
con lo establecido en la ley 26.856;
18. La informacin que responda a los requerimientos de informacin pblica realiza-
dos con mayor frecuencia;
19. Las declaraciones juradas de aquellos sujetos obligados a presentarlas en sus mbi-

tos de accin;
20. Cualquier otra informacin que sea de utilidad o se considere relevante para el ejer-
cicio del derecho de acceso a la informacin pblica. El acceso a todas las secciones
del Boletn Oficial ser libre y gratuito a travs de Internet.
Artculo 33 Rgimen ms amplio de publicidad. Las obligaciones de transparencia activa

contenidas en el artculo 32 de la presente ley, se entienden sin perjuicio de la aplicacin de
otras disposiciones especficas que prevean un rgimen ms amplio en materia de publicidad.
Artculo 34 Excepciones a la transparencia activa. A los fines del cumplimiento de lo

previsto en el artculo 32 de la presente ley, sern de aplicacin, en su caso, las excepciones al
derecho de acceso a la informacin pblica previstas en el artculo 8 de esta norma y, espe-
cialmente, la referida a la informacin que contenga datos personales.
TTULO III | Disposiciones de aplicacin transitorias

Artculo 35 Presupuesto. Autorzase al Poder Ejecutivo nacional a realizar las modifica-
ciones e incorporaciones en la ley de presupuesto de gastos y recursos de la administracin
nacional para el ejercicio fiscal vigente en los aspectos que se consideren necesarios para la
implementacin de la presente ley.
Deber preverse en el presupuesto del ao inmediato subsiguiente la incorporacin de los
recursos necesarios para el correcto cumplimiento de las funciones de la Agencia de Acceso a
la Informacin Pblica.
Artculo 36 Adhesin. Invtase a las provincias y a la Ciudad Autnoma de Buenos Aires

a adherir a las disposiciones de la presente ley.
Artculo 37 Reglamentacin. El Poder Ejecutivo nacional reglamentar la presente ley

dentro de los noventa (90) das desde su promulgacin.
Artculo 38 Clusula transitoria 1. Las disposiciones de la presente ley entrarn en vigen-

cia al ao de su publicacin en el Boletn Oficial.
Los sujetos obligados contarn con el plazo mximo de un (1) ao desde la publicacin de la
presente ley en el Boletn Oficial, para adaptarse a las obligaciones contenidas en la misma.
En dicho plazo, conservarn plena vigencia el decreto 1172, del 3 de diciembre de 2003, y
el decreto 117, del 12 de enero de 2016, as como toda otra norma que regule la publicidad de
los actos de gobierno y el derecho de acceso a la informacin pblica.
Artculo 39 Clusula transitoria 2. Hasta tanto los sujetos pasivos enumerados en el art-
culo 7 de la presente creen los organismos previstos en el artculo 28, la Agencia de Acceso a
la Informacin Pblica creada por el artculo 19 cumplir esas funciones respecto de los que
carezcan de ese organismo.

Ley 24.240
Defensa del Consumidor

Decreto n 2089/93 del 13/10/1993 (b.o. 15/10/1993)
Decreto n 1798/94 del 13/10/1994 (b.o. 18/10/1994)
Decreto n 270/97 del 26/03/1997 (b.o. 02/04/1997)
Decreto n 561/99 del 24/05/1999 (b.o. 28/05/1999)
Decreto n 565/08 del 03/04/2008 (b.o. 07/04/2008)
Ley n 26.993, sancionada el 17/09/2014 (b.o 19/09/2014)
ttulo i | Normas de proteccin y defensa

de los consumidores
captulo i | Disposiciones generales

Artculo 1 Objeto. Consumidor. Equiparacin. La presente ley tiene por objeto la
defensa del consumidor o usuario. Se considera consumidor a la persona fsica o jurdica
que adquiere o utiliza, en forma gratuita u onerosa, bienes o servicios como destinatario
final, en beneficio propio o de su grupo familiar o social.
Queda equiparado al consumidor quien, sin ser parte de una relacin de consumo como
consecuencia o en ocasin de ella, adquiere o utiliza bienes o servicios, en forma gratuita
u onerosa, como destinatario final, en beneficio propio o de su grupo familiar o social.
Artculo sustituido por punto 3.1 del Anexo II de la
Ley n 26.994, b.o. 8/10/2014. Vigencia: 1 de agos-
to de 2015, texto segn art. 1 de la Ley n 27.077,
b.o. 19/12/2014.
Artculo 2 Proveedor. Es la persona fsica o jurdica de naturaleza pblica o privada,

Ley 24.240 | Defensa del Consumidor
que desarrolla de manera profesional, aun ocasionalmente, actividades de produccin,

montaje, creacin, construccin, transformacin, importacin, concesin de marca, dis-
tribucin y comercializacin de bienes y servicios, destinados a consumidores o usuarios.
Todo proveedor est obligado al cumplimiento de la presente ley.
No estn comprendidos en esta ley los servicios de profesionales liberales que requie-
ran para su ejercicio ttulo universitario y matrcula otorgada por colegios profesionales
reconocidos oficialmente o autoridad facultada para ello, pero s la publicidad que se haga
de su ofrecimiento. Ante la presentacin de denuncias, que no se vincularen con la pu-
blicidad de los servicios, presentadas por los usuarios y consumidores, la autoridad de
aplicacin de esta ley informar al denunciante sobre el ente que controle la respectiva
matrcula a los efectos de su tramitacin.
b.o. 7/4/2008.
Artculo 3 Relacin de consumo. Integracin normativa. Preeminencia. Relacin de

consumo es el vnculo jurdico entre el proveedor y el consumidor o usuario.
Las disposiciones de esta ley se integran con las normas generales y especiales aplica-
bles a las relaciones de consumo, en particular la Ley n 25.156 de Defensa de la Compe-
tencia y la Ley n 22.802 de Lealtad Comercial o las que en el futuro las reemplacen. En
caso de duda sobre la interpretacin de los principios que establece esta ley prevalecer la
ms favorable al consumidor.
Las relaciones de consumo se rigen por el rgimen establecido en esta ley y sus regla-
mentaciones sin perjuicio de que el proveedor, por la actividad que desarrolle, est alcan-
zado asimismo por otra normativa especfica.
b.o. 7/4/2008.
captulo ii | Informacin al consumidor

y proteccin de su salud
Artculo 4 Informacin. El proveedor est obligado a suministrar al consumidor en
forma cierta, clara y detallada todo lo relacionado con las caractersticas esenciales de los
bienes y servicios que provee, y las condiciones de su comercializacin.
La informacin debe ser siempre gratuita para el consumidor y proporcionada en soporte
fsico, con claridad necesaria que permita su comprensin. Solo se podr suplantar la
comunicacin en soporte fsico si el consumidor o usuario optase de forma expresa por
utilizar cualquier otro medio alternativo de comunicacin que el proveedor ponga a dis-
posicin.
b.o. 14/6/2016.
Artculo 5 Proteccin al Consumidor. Las cosas y servicios deben ser suministrados

o prestados en forma tal que, utilizados en condiciones previsibles o normales de uso, no
presenten peligro alguno para la salud o integridad fsica de los consumidores o usuarios.

Artculo 6 Cosas y Servicios Riesgosos. Las cosas y servicios, incluidos los servicios
pblicos domiciliarios, cuya utilizacin pueda suponer un riesgo para la salud o la inte-
gridad fsica de los consumidores o usuarios, deben comercializarse observando los me-
canismos, instrucciones y normas establecidas o razonables para garantizar la seguridad
de los mismos.
En tales casos debe entregarse un manual en idioma nacional sobre el uso, la instalacin
y mantenimiento de la cosa o servicio de que se trate y brindarle adecuado asesoramiento.
Igual obligacin regir en todos los casos en que se trate de artculos importados, siendo
los sujetos anunciados en el artculo 4 responsables del contenido de la traduccin.
captulo iii | Condiciones de la oferta y venta

Artculo 7 Oferta. La oferta dirigida a consumidores potenciales indeterminados,
obliga a quien la emite durante el tiempo en que se realice, debiendo contener la fecha
precisa de comienzo y de finalizacin, as como tambin sus modalidades, condiciones o
limitaciones.
La revocacin de la oferta hecha pblica es eficaz una vez que haya sido difundida por
medios similares a los empleados para hacerla conocer.
La no efectivizacin de la oferta ser considerada negativa o restriccin injustificada de
venta, pasible de las sanciones previstas en el artculo 47 de esta ley.
Ultimo prrafo incorporado por art. 5 de la Ley
n 26.361, b.o. 7/4/2008.
Artculo 8 Efectos de la Publicidad. Las precisiones formuladas en la publicidad o en

anuncios, prospectos, circulares u otros medios de difusin se tienen por incluidas en el
contrato con el consumidor y obligan al oferente.
En los casos en que las ofertas de bienes y servicios se realicen mediante el sistema de
compras telefnicas, por catlogos o por correos, publicados por cualquier medio de co-
municacin, deber figurar el nombre, domicilio y nmero de CUIT del oferente.
b.o. 19/12/2014.
Artculo 8 bis Trato digno. Prcticas abusivas. Los proveedores debern garantizar
condiciones de atencin y trato digno y equitativo a los consumidores y usuarios. Debe-
rn abstenerse de desplegar conductas que coloquen a los consumidores en situaciones
vergonzantes, vejatorias o intimidatorias. No podrn ejercer sobre los consumidores ex-
tranjeros diferenciacin alguna sobre precios, calidades tcnicas o comerciales o cualquier
otro aspecto relevante sobre los bienes y servicios que comercialice. Cualquier excepcin
a lo sealado deber ser autorizada por la autoridad de aplicacin en razones de inters
general debidamente fundadas.
En los reclamos extrajudiciales de deudas, debern abstenerse de utilizar cualquier me-
dio que le otorgue la apariencia de reclamo judicial.
Tales conductas, adems de las sanciones previstas en la presente ley, podrn ser pasi-
bles de la multa civil establecida en el artculo 52 bis de la presente norma, sin perjuicio

de otros resarcimientos que correspondieren al consumidor, siendo ambas penalidades

extensivas solidariamente a quien actuare en nombre del proveedor.
b.o. 7/4/2008.
Artculo 9 Cosas Deficientes Usadas o Reconstituidas. Cuando se ofrezcan en forma

pblica a consumidores potenciales indeterminados cosas que presenten alguna deficien-
cia, que sean usadas o reconstituidas debe indicarse las circunstancia en forma precisa y
notoria.
Artculo 10 Contenido del Documento de Venta. En el documento que se extienda

por la venta de cosas muebles o inmuebles, sin perjuicio de la informacin exigida por
otras leyes o normas, deber constar:
a) La descripcin y especificacin del bien.
b) Nombre y domicilio del vendedor.
c) Nombre y domicilio del fabricante, distribuidor o importador cuando correspon-
diere.
d) La mencin de las caractersticas de la garanta conforme a lo establecido en esta
ley.
e) Plazos y condiciones de entrega.
f) El precio y condiciones de pago.
g) Los costos adicionales, especificando precio final a pagar por el adquirente.
La redaccin debe ser hecha en idioma castellano, en forma completa, clara y fcilmente
legible, sin reenvos a textos o documentos que no se entreguen previa o simultneamen-
te. Cuando se incluyan clusulas adicionales a las aqu indicadas o exigibles en virtud de lo
previsto en esta ley, aquellas debern ser escritas en letra destacada y suscritas por ambas
partes.
Deben redactarse tantos ejemplares como partes integren la relacin contractual y sus-
cribirse a un solo efecto.
Un ejemplar original debe ser entregado al consumidor.
La reglamentacin establecer modalidades ms simples cuando la ndole del bien ob-
jeto de la contratacin as lo determine, siempre que asegure la finalidad perseguida en
esta ley.
b.o. 7/4/2008.
Artculo 10 bis Incumplimiento de la Obligacin. El incumplimiento de la oferta o

del contrato por el proveedor, salvo caso fortuito o fuerza mayor, faculta al consumidor,
a su libre eleccin a:
a) Exigir el cumplimiento forzado de la obligacin, siempre que ello fuera posible;
b) Aceptar otro producto o prestacin de servicio equivalente;
c) Rescindir el contrato con derecho a la restitucin de lo pagado, sin perjuicio de los
efectos producidos, considerando la integridad del contrato.
Todo ello sin perjuicio de las acciones de daos y perjuicios que correspondan.
Artculo incorporado por el art. 2 de la Ley
n 24.787, b.o. 2/4/1997.

Artculo 10 ter Modos de Rescisin. Cuando la contratacin de un servicio, incluidos

los servicios pblicos domiciliarios, haya sido realizada en forma telefnica, electrnica
o similar, podr ser rescindida a eleccin del consumidor o usuario mediante el mismo
medio utilizado en la contratacin.
La empresa receptora del pedido de rescisin del servicio deber enviar sin cargo al
domicilio del consumidor o usuario una constancia fehaciente dentro de las setenta y dos
(72) horas posteriores a la recepcin del pedido de rescisin. Esta disposicin debe ser
publicada en la factura o documento equivalente que la empresa enviare regularmente al
domicilio del consumidor o usuario.
b.o. 7/4/2008.
Artculo 10 quatr Prohibicin de cobro. Prohbase el cobro de preaviso, mes adelan-

tado y/o cualquier otro concepto, por parte de los prestadores de servicios, incluidos los
servicios pblicos domiciliarios, en los casos de solicitud de baja del mismo realizado por
el consumidor ya sea en forma personal, telefnica, electrnica o similar.
b.o. 17/8/2016.
captulo iv | Cosas muebles no consumibles

Artculo 11 Garantas. Cuando se comercialicen cosas muebles no consumibles con-
forme lo establece el artculo 2325 del Cdigo Civil, el consumidor y los sucesivos ad-
quirentes gozarn de garanta legal por los defectos o vicios de cualquier ndole, aunque
hayan sido ostensibles o manifiestos al tiempo del contrato, cuando afecten la identidad
entre lo ofrecido y lo entregado, o su correcto funcionamiento.
La garanta legal tendr vigencia por tres (3) meses cuando se trate de bienes muebles
usados y por seis (6) meses en los dems casos a partir de la entrega, pudiendo las partes
convenir un plazo mayor. En caso de que la cosa deba trasladarse a fbrica o taller habi-
litado el transporte ser realizado por el responsable de la garanta, y sern a su cargo los
gastos de flete y seguros y cualquier otro que deba realizarse para la ejecucin del mis-
mo.
b.o. 7/4/2008.
Artculo 12 Servicio Tcnico. Los fabricantes, importadores y vendedores de las cosas

mencionadas en el artculo anterior, deben asegurar un servicio tcnico adecuado y el
suministro de partes y repuestos.
Artculo 13 Responsabilidad solidaria. Son solidariamente responsables del otorga-

miento y cumplimiento de la garanta legal, los productores, importadores, distribuidores
y vendedores de las cosas comprendidas en el artculo 11.
N 24.999, b.o. 30/7/1998.
Artculo 14 Certificado de Garanta. El certificado de garanta deber constar por es-

crito en idioma nacional, con redaccin de fcil comprensin en letra legible, y contendr
como mnimo:
a) La identificacin del vendedor, fabricante, importador o distribuidor;
b) La identificacin de la cosa con las especificaciones tcnicas necesarias para su co-
rrecta individualizacin;
c) Las condiciones de uso, instalacin y mantenimiento necesarias para su funciona-
miento;
d) Las condiciones de validez de la garanta y su plazo de extensin;
e) Las condiciones de reparacin de la cosa con especificacin del lugar donde se har
efectiva.
En caso de ser necesaria la notificacin al fabricante o importador de la entrada en vigen-
cia de la garanta, dicho acto estar a cargo del vendedor. La falta de notificacin no libera
al fabricante o importador de la responsabilidad solidaria establecida en el artculo 13.
Cualquier clusula cuya redaccin o interpretacin contraren las normas del presente
artculo es nula y se tendr por no escrita.
Artculo sustituido por el art. 3 de la Ley n 24.999,
b.o. 30/7/1998.
Artculo 15 Constancia de Reparacin. Cuando la cosa hubiese sido reparada bajo los
trminos de una garanta legal, el garante estar obligado a entregar al consumidor una
constancia de reparacin en donde se indique:
a) La naturaleza de la reparacin;
b) Las piezas reemplazadas o reparadas;
c) La fecha en que el consumidor le hizo entrega de la cosa;
d) La fecha de devolucin de la cosa al consumidor.
Artculo 16 Prolongacin del Plazo de Garanta. El tiempo durante el cual el consu-

midor est privado del uso de la cosa en garanta, por cualquier causa relacionada con su
reparacin, debe computarse como prolongacin del plazo de garanta legal.
Artculo 17 Reparacin no Satisfactoria. En los supuestos en que la reparacin efec-

tuada no resulte satisfactoria por no reunir la cosa reparada, las condiciones ptimas para
cumplir con el uso al que est destinada, el consumidor puede:
a) Pedir la sustitucin de la cosa adquirida por otra de idnticas caractersticas. En tal
caso el plazo de la garanta legal se computa a partir de la fecha de la entrega de la
nueva cosa;
b) Devolver la cosa en el estado en que se encuentre a cambio de recibir el importe
equivalente a las sumas pagadas, conforme el precio actual en plaza de la cosa, al
momento de abonarse dicha suma o parte proporcional, si hubiere efectuado pagos
parciales;
c) Obtener una quita proporcional del precio.
En todos los casos, la opcin por parte del consumidor no impide la reclamacin de los
eventuales daos y perjuicios que pudieren corresponder.
Artculo 18 Vicios Redhibitorios. La aplicacin de las disposiciones precedentes, no

obsta a la subsistencia de la garanta legal por vicios redhibitorios. En caso de vicio red-
hibitorio:

a) A instancia del consumidor se aplicar de pleno derecho el artculo 2176 del Cdigo
Civil;
b) El artculo 2170 del Cdigo Civil no podr ser opuesto al consumidor.
captulo v | De la prestacin de los servicios

Artculo 19 Modalidades de Prestacin de Servicios. Quienes presten servicios de
cualquier naturaleza estn obligados a respetar los trminos, plazos, condiciones, mo-
dalidades, reservas y dems circunstancias conforme a las cuales hayan sido ofrecidos,
publicitados o convenidos.
Artculo 20 Materiales a Utilizar en la Reparacin. En los contratos de prestacin de

servicios cuyo objeto sea la reparacin, mantenimiento, acondicionamiento, limpieza o
cualquier otro similar, se entiende implcita la obligacin a cargo del prestador del servi-
cio de emplear materiales o productos nuevos o adecuados a la cosa de que se trate, salvo
pacto escrito en contrario.
Artculo 21 Presupuesto. En los supuestos contemplados en el artculo anterior, el

prestador del servicio debe extender un presupuesto que contenga como mnimo los si-
guientes datos:
a) Nombre, domicilio y otros datos de identificacin del prestador del servicio;
b) La descripcin del trabajo a realizar;
c) Una descripcin detallada de los materiales a emplear.
d) Los precios de stos y la mano de obra;
e) El tiempo en que se realizar el trabajo;
f) Si otorga o no garanta y en su caso, el alcance y duracin de sta;
g) El plazo para la aceptacin del presupuesto;
h) Los nmeros de inscripcin en la Direccin General Impositiva y en el Sistema Pre-
visional.
Artculo 22 Supuestos no Incluidos en el Presupuesto. Todo servicio, tarea o empleo

material o costo adicional, que se evidencie como necesario durante la prestacin del ser-
vicio y que por su naturaleza o caractersticas no pudo ser incluido en el presupuesto ori-
ginal, deber ser comunicado al consumidor antes de su realizacin o utilizacin. Queda
exceptuado de esta obligacin el prestador del servicio que, por la naturaleza del mismo,
no pueda interrumpirlo sin afectar su calidad o sin dao para las cosas del consumidor.
Artculo 23 Deficiencias en la Prestacin del Servicio. Salvo previsin expresa y por

escrito en contrario, si dentro de los treinta (30) das siguientes a la fecha en que conclu-
y el servicio se evidenciaren deficiencias o defectos en el trabajo realizado, el prestador
del servicio estar obligado a corregir todas las deficiencias o defectos o a reformar o a
reemplazar los materiales y productos utilizados sin costo adicional de ningn tipo para
el consumidor.
Artculo 24 Garanta. La garanta sobre un contrato de prestacin de servicios deber

documentarse por escrito haciendo constar:

a) La correcta individualizacin del trabajo realizado;

b) El tiempo de vigencia de la garanta, la fecha de iniciacin de dicho perodo y las
condiciones de validez de la misma;
c) La correcta individualizacin de la persona, empresa o entidad que la har efectiva.
captulo vi | Usuarios de servicios pblicos domiciliarios

Artculo 25 Constancia escrita. Informacin al usuario. Las empresas prestadoras de
servicios pblicos a domicilio deben entregar al usuario constancia escrita de las condi-
ciones de la prestacin y de los derechos y obligaciones de ambas partes contratantes. Sin
perjuicio de ello, deben mantener tal informacin a disposicin de los usuarios en todas
las oficinas de atencin al pblico.
Las empresas prestadoras de servicios pblicos domiciliarios debern colocar en toda
facturacin que se extienda al usuario y en las oficinas de atencin al pblico carteles con
la leyenda: Usted tiene derecho a reclamar una indemnizacin si le facturamos sumas o
conceptos indebidos o reclamamos el pago de facturas ya abonadas, Ley n 24.240.
Los servicios pblicos domiciliarios con legislacin especfica y cuya actuacin sea
controlada por los organismos que ella contempla sern regidos por esas normas y por la
presente ley. En caso de duda sobre la normativa aplicable, resultar la ms favorable para
el consumidor.
Los usuarios de los servicios podrn presentar sus reclamos ante la autoridad instituida
por legislacin especfica o ante la autoridad de aplicacin de la presente ley.
b.o. 7/4/2008.
Artculo 26 Reciprocidad en el Trato. Las empresas indicadas en el artculo anterior

deben otorgar a los usuarios reciprocidad de trato, aplicando para los reintegros o devolu-
ciones los mismos criterios que establezcan para los cargos por mora.
Artculo 27 Registro de reclamos. Atencin personalizada. Las empresas prestado-

ras deben habilitar un registro de reclamos donde quedarn asentadas las presentaciones
de los usuarios. Los mismos podrn efectuarse por nota, telfono, fax, correo o correo
electrnico, o por otro medio disponible, debiendo extenderse constancia con la identifi-
cacin del reclamo. Dichos reclamos deben ser satisfechos en plazos perentorios, confor-
me la reglamentacin de la presente ley. Las empresas prestadoras de servicios pblicos
debern garantizar la atencin personalizada a los usuarios.
Artculo sustituido por art. 11 de la Ley N 26.361,
b.o. 7/4/2008.
Artculo 28 Seguridad de las Instalaciones. Informacin. Los usuarios de servicios

pblicos que se prestan a domicilio y requieren instalaciones especficas, deben ser con-
venientemente informados sobre las condiciones de seguridad de las instalaciones y de
los artefactos.
Artculo 29 Instrumentos y Unidades de Medicin. La autoridad competente queda

facultada para intervenir en la verificacin del buen funcionamiento de los instrumentos

de medicin de energa, combustibles, comunicaciones, agua potable o cualquier otro

similar, cuando existan dudas sobre las lecturas efectuadas por las empresas prestadoras
de los respectivos servicios.
Tanto los instrumentos como las unidades de medicin, debern ser los reconocidos
y legalmente autorizados. Las empresas prestatarias garantizarn a los usuarios el control
individual de los consumos. Las facturas debern ser entregadas al usuario con no menos
de diez (10) das de anticipacin a la fecha de su vencimiento.
Artculo 30 Interrupcin de la Prestacin del Servicio. Cuando la prestacin del

servicio pblico domiciliario se interrumpa o sufra alteraciones, se presume que es por
causa imputable a la empresa prestadora. Efectuado el reclamo por el usuario, la empresa
dispone de un plazo mximo de treinta (30) das para demostrar que la interrupcin o
alteracin no le es imputable. En caso contrario, la empresa deber reintegrar el importe
total del servicio no prestado dentro del plazo establecido precedentemente. Esta disposi-
cin no es aplicable cuando el valor del servicio no prestado sea deducido de la factura co-
rrespondiente. El usuario puede interponer el reclamo desde la interrupcin o alteracin
del servicio y hasta los quince (15) das posteriores al vencimiento de la factura.
Artculo 30 bis Las constancias que las empresas prestatarias de servicios pblicos, en-
treguen a sus usuarios para el cobro de los servicios prestados, debern expresar si existen
perodos u otras deudas pendientes, en su caso fechas, concepto e intereses si correspon-
diera, todo ello escrito en forma clara y con caracteres destacados. En caso que no existan
deudas pendientes se expresar: no existen deudas pendientes.
La falta de esta manifestacin hace presumir que el usuario se encuentra al da con sus
pagos y que no mantiene deudas con la prestataria.
En caso que existan deudas y a los efectos del pago, los conceptos reclamados deben
facturarse por documento separado, con el detalle consignado en este artculo.
Los entes residuales de las empresas estatales que prestaban anteriormente el servicio
debern notificar en forma fehaciente a las actuales prestatarias el detalle de las deudas
que registren los usuarios, dentro de los ciento veinte (120) das contados a partir de la
sancin de la presente.
Para el supuesto que algn ente que sea titular del derecho, no comunicare al actual
prestatario del servicio, el detalle de la deuda dentro del plazo fijado, quedar condonada
la totalidad de la deuda que pudiera existir, con anterioridad a la privatizacin.
n 24.787, b.o. 2/4/1997. Prrafos cuarto y quinto
de este ltimo artculo, observados
por el Decreto Nacional n 270/97 b.o 2/4/1997.
Artculo 31 Cuando una empresa de servicio pblico domiciliario con variaciones re-
gulares estacionales facture en un perodo consumos que exceden en un setenta y cinco
por ciento (75%) el promedio de los consumos correspondientes al mismo perodo de los
dos (2) aos anteriores se presume que existe error en la facturacin.
Para el caso de servicios de consumos no estacionales se tomar en cuenta el consumo
promedio de los ltimos doce (12) meses anteriores a la facturacin. En ambos casos, el
usuario abonar nicamente el valor de dicho consumo promedio.
En los casos en que un prestador de servicios pblicos facturase sumas o conceptos

indebidos o reclamare el pago de facturas ya abonadas el usuario podr presentar reclamo,

abonando nicamente los conceptos no reclamados.
El prestador dispondr de un plazo de treinta (30) das a partir del reclamo del usuario
para acreditar en forma fehaciente que el consumo facturado fue efectivamente realizado.
Si el usuario no considerara satisfecho su reclamo o el prestador no le contestara en los
plazos indicados, podr requerir la intervencin del organismo de control correspondien-
te dentro de los treinta (30) das contados a partir de la respuesta del prestador o de la fecha
de vencimiento del plazo para contestar, si ste no hubiera respondido.
En los casos en que el reclamo fuera resuelto a favor del usuario y si ste hubiera abo-
nado un importe mayor al que finalmente se determine, el prestador deber reintegrarle
la diferencia correspondiente con ms los mismos intereses que el prestador cobra por
mora, calculados desde la fecha de pago hasta la efectiva devolucin, e indemnizar al
usuario con un crdito equivalente al veinticinco por ciento (25%) del importe cobrado o
reclamado indebidamente. La devolucin y/o indemnizacin se har efectiva en la factura
inmediata siguiente.
Si el reclamo fuera resuelto a favor del prestador ste tendr derecho a reclamar el pago
de la diferencia adeudada con ms los intereses que cobra por mora, calculados desde la
fecha de vencimiento de la factura reclamada hasta la fecha de efectivo pago.
La tasa de inters por mora en facturas de servicios pblicos no podr exceder en ms
del cincuenta por ciento (50%) la tasa pasiva para depsitos a treinta (30) das del Banco
de la Nacin Argentina, correspondiente al ltimo da del mes anterior a la efectivizacin
del pago.
La relacin entre el prestador de servicios pblicos y el usuario tendr como base la
integracin normativa dispuesta en los artculos 3 y 25 de la presente ley.
Las facultades conferidas al usuario en este artculo se conceden sin perjuicio de las
previsiones del artculo 50 del presente cuerpo legal.
b.o. 7/4/2008.
captulo vii | De la venta domiciliaria,

por correspondencia y otras
Artculo 32 Venta domiciliaria. Es la oferta o propuesta de venta de un bien o pres-
tacin de un servicio efectuada al consumidor fuera del establecimiento del proveedor.
Tambin se entender comprendida dentro de la venta domiciliaria o directa aquella con-
tratacin que resulte de una convocatoria al consumidor o usuario al establecimiento del
proveedor o a otro sitio, cuando el objetivo de dicha convocatoria sea total o parcialmente
distinto al de la contratacin, o se trate de un premio u obsequio.
El contrato debe ser instrumentado por escrito y con las precisiones establecidas en los
artculos 10 y 34 de la presente ley.
Lo dispuesto precedentemente no es aplicable a la compraventa de bienes perecederos
recibidos por el consumidor y abonados al contado.
b.o. 7/4/2008.

Artculo 33 Venta por Correspondencia y Otras. Es aquella en que la propuesta se

efecta por medio postal, telecomunicaciones, electrnico o similar y la respuesta a la
misma se realiza por iguales medios.
No se permitir la publicacin del nmero postal como domicilio.
Artculo 34 Revocacin de aceptacin. En los casos previstos en los artculos 32 y 33

de la presente ley, el consumidor tiene derecho a revocar la aceptacin durante el plazo de
diez (10) das corridos contados a partir de la fecha en que se entregue el bien o se celebre
el contrato, lo ltimo que ocurra, sin responsabilidad alguna. Esta facultad no puede ser
dispensada ni renunciada.
El vendedor debe informar por escrito al consumidor de esta facultad de revocacin en
todo documento que con motivo de venta le sea presentado al consumidor.
Tal informacin debe ser incluida en forma clara y notoria.
El consumidor debe poner el bien a disposicin del vendedor y los gastos de devolu-
cin son por cuenta de este ltimo.
b.o. 7/4/2008.
Artculo 35 Prohibicin. Queda prohibida la realizacin de propuesta al consumidor,

por cualquier tipo de medio, sobre una cosa o servicio que no haya sido requerido pre-
viamente y que genere un cargo automtico en cualquier sistema de dbito, que obligue al
consumidor a manifestarse por la negativa para que dicho cargo no se efectivice.
Si con la oferta se envi una cosa, el receptor no est obligado a conservarla ni a resti-
tuirla al remitente aunque la restitucin pueda ser realizada libre de gastos.
captulo viii | De las operaciones de venta de crdito

Artculo 36 Requisitos. En las operaciones financieras para consumo y en las de cr-
dito para el consumo deber consignarse de modo claro al consumidor o usuario, bajo
pena de nulidad:
a) La descripcin del bien o servicio objeto de la compra o contratacin, para los casos
de adquisicin de bienes o servicios;
b) El precio al contado, slo para los casos de operaciones de crdito para adquisicin
de bienes o servicios;
c) El importe a desembolsar inicialmente de existir y el monto financiado;
d) La tasa de inters efectiva anual;
e) El total de los intereses a pagar o el costo financiero total;
f) El sistema de amortizacin del capital y cancelacin de los intereses;
g) La cantidad, periodicidad y monto de los pagos a realizar;
h) Los gastos extras, seguros o adicionales, si los hubiere.
Cuando el proveedor omitiera incluir alguno de estos datos en el documento que co-
rresponda, el consumidor tendr derecho a demandar la nulidad del contrato o de una
o ms clusulas. Cuando el juez declare la nulidad parcial simultneamente integrar el
contrato, si ello fuera necesario.
En las operaciones financieras para consumo y en las de crdito para consumo deber
consignarse la tasa de inters efectiva anual. Su omisin determinar que la obligacin del

tomador de abonar intereses sea ajustada a la tasa pasiva anual promedio del mercado di-
fundida por el Banco Central de la Repblica Argentina vigente a la fecha de celebracin
del contrato.
La eficacia del contrato en el que se prevea que un tercero otorgue un crdito de finan-
ciacin quedar condicionada a la efectiva obtencin del mismo. En caso de no otorga-
miento del crdito, la operacin se resolver sin costo alguno para el consumidor, debien-
do en su caso restitursele las sumas que con carcter de entrega de contado, anticipo y
gastos ste hubiere efectuado.
El Banco Central de la Repblica Argentina adoptar las medidas conducentes para
que las entidades sometidas a su jurisdiccin cumplan, en las operaciones a que refiere el
presente artculo, con lo indicado en la presente ley.
Ser competente para entender en el conocimiento de los litigios relativos a contratos
regulados por el presente artculo, en los casos en que las acciones sean iniciadas por el
consumidor o usuario, a eleccin de ste, el juez del lugar del consumo o uso, el del lugar
de celebracin del contrato, el del domicilio del consumidor o usuario, el del domicilio del
demandado, o el de la citada en garanta. En los casos en que las acciones sean iniciadas
por el proveedor o prestador, ser competente el tribunal correspondiente al domicilio
real del consumidor, siendo nulo cualquier pacto en contrario.
b.o. 19/9/2014.
captulo ix | De los trminos abusivos y clusulas ineficaces

Artculo 37 Interpretacin. Sin perjuicio de la validez del contrato, se tendrn por no
convenidas:
a) Las clusulas que desnaturalicen las obligaciones o limiten la responsabilidad por
daos;
b) Las clusulas que importen renuncia o restriccin de los derechos del consumidor o
amplen los derechos de la otra parte;
c) Las clusulas que contengan cualquier precepto que imponga la inversin de la car-
ga de la prueba en perjuicio del consumidor.
La interpretacin del contrato se har en el sentido ms favorable para el consu-
midor. Cuando existan dudas sobre los alcances de su obligacin, se estar a la que
sea menos gravosa.
En caso en que el oferente viole el deber de buena fe en la etapa previa a la con-
clusin del contrato o en su celebracin o transgreda el deber de informacin o la
legislacin de defensa de la competencia o de lealtad comercial, el consumidor ten-
dr derecho a demandar la nulidad del contrato o la de una o ms clusulas. Cuando
el juez declare la nulidad parcial, simultneamente integrar el contrato, si ello fuera
necesario.
Artculo 38 Contrato de Adhesin. Contratos en Formularios. La autoridad de apli-

cacin vigilar que los contratos de adhesin o similares, no contengan clusulas de las
previstas en el artculo anterior. La misma atribucin se ejercer respecto de las clusulas
uniformes, generales o estandarizadas de los contratos hechos en formularios, reproduci-

dos en serie y en general, cuando dichas clusulas hayan sido redactadas unilateralmente
por el proveedor de la cosa o servicio, sin que la contraparte tuviere posibilidades de
discutir su contenido.
Todas las personas fsicas o jurdicas, de naturaleza pblica y privada, que presten ser-
vicios o comercialicen bienes a consumidores o usuarios mediante la celebracin de con-
tratos de adhesin, deben publicar en su sitio web un ejemplar del modelo de contrato a
suscribir.
Asimismo, deben entregar sin cargo y con antelacin a la contratacin, en sus locales
comerciales, un ejemplar del modelo del contrato a suscribir a todo consumidor o usuario
que as lo solicite. En dichos locales se exhibir un cartel en lugar visible con la siguiente
leyenda: Se encuentra a su disposicin un ejemplar del modelo de contrato que propone
la empresa a suscribir al momento de la contratacin.
Artculo sustituido por art. 1 de la Ley N 27.2666,
b.o. 17/8/2016.
Artculo 39 Modificacin Contratos Tipo. Cuando los contratos a los que se refiere
el artculo anterior requieran la aprobacin de otra autoridad nacional o provincial, sta
tomar las medidas necesarias para la modificacin del contrato tipo a pedido de la auto-
ridad de aplicacin.
captulo x | Responsabilidad por daos

Artculo 40 Si el dao al consumidor resulta del vicio o riesgo de la cosa o de la presta-
cin del servicio, respondern el productor, el fabricante, el importador, el distribuidor, el
proveedor, el vendedor y quien haya puesto su marca en la cosa o servicio. El transportista
responder por los daos ocasionados a la cosa con motivo o en ocasin del servicio.
La responsabilidad es solidaria, sin perjuicio de las acciones de repeticin que corres-
pondan. Slo se liberar total o parcialmente quien demuestre que la causa del dao le ha
sido ajena.
n 24.999, b.o. 30/7/1998.
Artculo 40 bis Dao directo. El dao directo es todo perjuicio o menoscabo al de-
recho del usuario o consumidor, susceptible de apreciacin pecuniaria, ocasionado de
manera inmediata sobre sus bienes o sobre su persona, como consecuencia de la accin u
omisin del proveedor de bienes o del prestador de servicios.
Los organismos de aplicacin, mediante actos administrativos, fijarn las indemniza-
ciones para reparar los daos materiales sufridos por el consumidor en los bienes objeto
de la relacin de consumo.
Esta facultad slo puede ser ejercida por organismos de la administracin que renan
los siguientes requisitos:
a) la norma de creacin les haya concedido facultades para resolver conflictos
entre particulares y la razonabilidad del objetivo econmico tenido en cuenta para otor-
garles esa facultad es manifiesta;
b) estn dotados de especializacin tcnica, independencia e imparcialidad indubita
das;

c) sus decisiones estn sujetas a control judicial amplio y suficiente.

Este artculo no se aplica a las consecuencias de la violacin de los derechos personal-
simos del consumidor, su integridad personal, su salud psicofsica, sus afecciones espiri-
tuales legtimas, las que resultan de la interferencia en su proyecto de vida ni, en general,
a las consecuencias no patrimoniales.
b.o. 19/12/2014.
ttulo ii | Autoridad de aplicacin procedimiento

y sanciones
captulo xi | Autoridad de aplicacin
Artculo 41 Aplicacin nacional y local. La Secretara de Comercio Interior depen-
diente del Ministerio de Economa y Produccin, ser la autoridad nacional de aplicacin
de esta ley. La Ciudad Autnoma de Buenos Aires y las provincias actuarn como autori-
dades locales de aplicacin ejerciendo el control, vigilancia y juzgamiento en el cumpli-
miento de esta ley y de sus normas reglamentarias respecto de las presuntas infracciones
cometidas en sus respectivas jurisdicciones.
b.o. 7/4/2008.
Artculo 42 Facultades concurrentes. La autoridad nacional de aplicacin, sin perjui-
cio de las facultades que son competencia de las autoridades locales de aplicacin referi-
das en el artculo 41 de esta ley, podr actuar concurrentemente en el control y vigilancia
en el cumplimiento de la presente ley.
b.o. 7/4/2008.
Artculo 43 Facultades y Atribuciones. La Secretara de Comercio Interior depen-

diente del Ministerio de Economa y Produccin, sin perjuicio de las funciones espec-
ficas, en su carcter de autoridad de aplicacin de la presente ley tendr las siguientes
facultades y atribuciones:
a) Proponer el dictado de la reglamentacin de esta ley y elaborar polticas tendientes a
la defensa del consumidor o usuario a favor de un consumo sustentable con protec-
cin del medio ambiente e intervenir en su instrumentacin mediante el dictado de
las resoluciones pertinentes.
b) Mantener un registro nacional de asociaciones de consumidores y usuarios.
c) Recibir y dar curso a las inquietudes y denuncias de los consumidores o usuarios.
d) Disponer la realizacin de inspecciones y pericias vinculadas con la aplicacin de
esta ley.
e) Solicitar informes y opiniones a entidades pblicas y privadas con relacin a la mate-
ria de esta ley.
f) Disponer de oficio o a requerimiento de parte la celebracin de audiencias con la par-

ticipacin de denunciantes damnificados, presuntos infractores, testigos y peritos.

La autoridad de aplicacin nacional podr delegar, de acuerdo con la reglamentacin
que se dicte en la Ciudad Autnoma de Buenos Aires y en las provincias las facultades
mencionadas en los incisos c), d) y f) de este artculo.
b.o. 7/4/2008.
Artculo 44 Auxilio de la Fuerza Pblica. Para el ejercicio de las atribuciones a que

se refieren los incisos d) y f) del artculo 43 de la presente ley, la autoridad de aplicacin
podr solicitar el auxilio de la fuerza pblica.
captulo xii | Procedimiento y sanciones

Artculo 45 Actuaciones Administrativas. La autoridad nacional de aplicacin ini-
ciar actuaciones administrativas en caso de presuntas infracciones a las disposiciones de
esta ley, sus normas reglamentarias y resoluciones que en consecuencia se dicten, de ofi-
cio, por denuncia de quien invocare un inters particular o actuare en defensa del inters
general de los consumidores, o por comunicacin de autoridad administrativa o judicial.
Se proceder a labrar actuaciones en las que se dejar constancia del hecho denunciado
o verificado y de la disposicin presuntamente infringida.
En el expediente se agregar la documentacin acompaada y se citar al presunto
infractor para que, dentro del plazo de cinco (5) das hbiles, presente por escrito su des-
cargo y ofrezca las pruebas que hacen a su derecho.
Si las actuaciones se iniciaran mediante un acta de inspeccin, en que fuere necesa-
ria una comprobacin tcnica posterior a los efectos de la determinacin de la presunta
infraccin y que resultare positiva, se proceder a notificar al presunto responsable la
infraccin verificada, intimndolo para que en el plazo de cinco (5) das hbiles presente
por escrito su descargo.
En su primera presentacin, el presunto infractor deber constituir domicilio y acreditar
personera. Cuando no se acredite personera se intimar para que en el trmino de cinco
(5) das hbiles subsane la omisin bajo apercibimiento de tenerlo por no presentado.
Las constancias del expediente labrado conforme a lo previsto en este artculo, as como
las comprobaciones tcnicas que se dispusieren, constituirn prueba suficiente de los he-
chos as comprobados, salvo en los casos en que resulten desvirtuados por otras pruebas.
Las pruebas se admitirn solamente en caso de existir hechos controvertidos, siempre
que no resulten manifiestamente inconducentes o meramente dilatorias. Contra la resolu-
cin que deniegue medidas de prueba slo se podr interponer el recurso de reconsidera-
cin previsto en el Reglamento de Procedimientos Administrativos, decreto 1759/72 t.o.
1991. La prueba deber producirse en el trmino de diez (10) das hbiles, prorrogables
cuando haya causas justificadas, tenindose por desistida aquella no producida dentro de
dicho plazo por causa imputable al infractor.
En cualquier momento durante la tramitacin de las actuaciones, la autoridad de apli-
cacin podr ordenar como medida preventiva el cese de la conducta que se reputa en
violacin de esta ley y sus reglamentaciones.
Concluidas las diligencias instructorias, se dictar la resolucin definitiva dentro del
trmino de veinte (20) das hbiles.
Sin perjuicio de lo dispuesto en este artculo, la autoridad de aplicacin contar con

amplias facultades para disponer medidas tcnicas, admitir pruebas o dictar medidas de
no innovar.
Los actos administrativos que dispongan sanciones, nicamente sern impugnables
mediante recurso directo ante la Cmara Nacional de Apelaciones en las Relaciones de
Consumo, o ante las Cmaras de Apelaciones con asiento en las provincias, segn corres-
ponda.
El recurso deber interponerse y fundarse ante la misma autoridad que impuso la
sancin, dentro de los diez (10) das hbiles de notificada la resolucin; la autoridad de
aplicacin deber elevar el recurso con su contestacin a la Cmara en un plazo de diez
(10) das, acompaado del expediente en el que se hubiera dictado el acto administrativo
recurrido. En todos los casos, para interponer el recurso directo contra una resolucin
administrativa que imponga sancin de multa, deber depositarse el monto de sta a la or-
den de la autoridad que la dispuso, y presentar el comprobante del depsito con el escrito
del recurso, sin cuyo requisito ser desestimado, salvo que el cumplimiento de la misma
pudiese ocasionar un perjuicio irreparable al recurrente.
Para resolver cuestiones no previstas expresamente en la presente ley y sus reglamen-
taciones, en el mbito nacional, se aplicarn analgicamente las disposiciones de la Ley
Nacional de Procedimientos Administrativos 19.549 y su reglamentacin, y en lo que sta
no contemple, las disposiciones del Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin.
La Ciudad Autnoma de Buenos Aires y las provincias dictarn las normas referidas
a su actuacin como autoridades locales de aplicacin, estableciendo en sus respectivos
mbitos un procedimiento compatible con sus ordenamientos locales bajo los principios
aqu establecidos.
b.o. 19/9/2014.
Artculo 46 Incumplimiento de Acuerdos Conciliatorios. El incumplimiento de los

acuerdos conciliatorios se considerar violacin a esta ley. En tal caso, el infractor ser
pasible de las sanciones establecidas en la presente, sin perjuicio del cumplimiento impe-
rativo de las obligaciones que las partes hubieran acordado.

Artculo 47 Sanciones. Verificada la existencia de la infraccin, quienes la hayan co-
metido sern pasibles de las siguientes sanciones, las que se podrn aplicar independiente
o conjuntamente, segn resulte de las circunstancias del caso:
a) Apercibimiento.
b) Multa de pesos cien ($ 100) a pesos cinco millones ($ 5.000.000).
c) Decomiso de las mercaderas y productos objeto de la infraccin.
d) Clausura del establecimiento o suspensin del servicio afectado por un plazo de
hasta treinta (30) das.
e) Suspensin de hasta cinco (5) aos en los registros de proveedores que posibilitan
contratar con el Estado.
f) La prdida de concesiones, privilegios, regmenes impositivos o crediticios especia-
les de que gozare.
En todos los casos, el infractor publicar o la autoridad de aplicacin podr publicar
a costa del infractor, conforme el criterio por sta indicado, la resolucin condenatoria o
una sntesis de los hechos que la originaron, el tipo de infraccin cometida y la sancin
aplicada, en un diario de gran circulacin en el lugar donde aqulla se cometi y que la
autoridad de aplicacin indique. En caso que el infractor desarrolle la actividad por la

que fue sancionado en ms de una jurisdiccin, la autoridad de aplicacin podr ordenar

que la publicacin se realice en un diario de gran circulacin en el pas y en uno de cada
jurisdiccin donde aqul actuare. Cuando la pena aplicada fuere de apercibimiento, la
autoridad de aplicacin podr dispensar su publicacin.
El cincuenta por ciento (50%) del monto percibido en concepto de multas y otras pena-
lidades impuestas por la autoridad de aplicacin conforme el presente artculo ser asig-
nado a un fondo especial destinado a cumplir con los fines del Captulo xvi Educacin
al consumidor de la presente ley y dems actividades que se realicen para la ejecucin
de polticas de consumo, conforme lo previsto en el artculo 43, inciso a) de la misma. El
fondo ser administrado por la autoridad nacional de aplicacin.
b.o. 7/4/2008.
Artculo 48 Denuncias Maliciosas. Quienes presentaren denuncias maliciosas o sin

justa causa ante la autoridad de aplicacin, sern sancionados segn lo previsto en los
incisos a) y b) del artculo anterior, sin perjuicio de las que pudieren corresponder por
aplicacin de las normas civiles y penales.
Artculo 49 Aplicacin y graduacin de las sanciones. En la aplicacin y graduacin

de las sanciones previstas en el artculo 47 de la presente ley se tendr en cuenta el per-
juicio resultante de la infraccin para el consumidor o usuario, la posicin en el mercado
del infractor, la cuanta del beneficio obtenido, el grado de intencionalidad, la gravedad
de los riesgos o de los perjuicios sociales derivados de la infraccin y su generalizacin, la
reincidencia y las dems circunstancias relevantes del hecho.
Se considerar reincidente a quien, habiendo sido sancionado por una infraccin a esta
ley, incurra en otra dentro del trmino de cinco (5) aos.
b.o. 7/4/2008.
Artculo 50 Prescripcin. Las sanciones emergentes de la presente ley prescriben en

el trmino de TRES (3) aos. La prescripcin se interrumpe por la comisin de nuevas
infracciones o por el inicio de las actuaciones administrativas.
b.o. 19/12/2014.
Artculo 51 Comisin de un Delito. Si del sumario surgiese la eventual comisin de

un delito, se remitirn las actuaciones al juez competente.
captulo xiii | De las acciones

Artculo 52 Acciones Judiciales. Sin perjuicio de lo dispuesto en esta ley, el consumi-
dor y usuario podrn iniciar acciones judiciales cuando sus intereses resulten afectados o
amenazados.
La accin corresponder al consumidor o usuario por su propio derecho, a las aso-
ciaciones de consumidores o usuarios autorizadas en los trminos del artculo 56 de esta

ley, a la autoridad de aplicacin nacional o local, al Defensor del Pueblo y al Ministerio

Pblico Fiscal. Dicho Ministerio, cuando no intervenga en el proceso como parte, actuar
obligatoriamente como fiscal de la ley.
En las causas judiciales que tramiten en defensa de intereses de incidencia colectiva,
las asociaciones de consumidores y usuarios que lo requieran estarn habilitadas como
litisconsortes de cualquiera de los dems legitimados por el presente artculo, previa eva-
luacin del juez competente sobre la legitimacin de stas.
Resolver si es procedente o no, teniendo en cuenta si existe su respectiva acreditacin
para tal fin de acuerdo a la normativa vigente.
En caso de desistimiento o abandono de la accin de las referidas asociaciones legiti-
madas la titularidad activa ser asumida por el Ministerio Pblico Fiscal.
b.o. 7/4/2008.
Artculo 52 bis Dao Punitivo. Al proveedor que no cumpla sus obligaciones legales
o contractuales con el consumidor, a instancia del damnificado, el juez podr aplicar una
multa civil a favor del consumidor, la que se graduar en funcin de la gravedad del he-
cho y dems circunstancias del caso, independientemente de otras indemnizaciones que
correspondan. Cuando ms de un proveedor sea responsable del incumplimiento respon-
dern todos solidariamente ante el consumidor, sin perjuicio de las acciones de regreso
que les correspondan. La multa civil que se imponga no podr superar el mximo de la
sancin de multa prevista en el artculo 47, inciso b) de esta ley.
b.o. 7/4/2008.
Artculo 53 Normas del proceso. En las causas iniciadas por ejercicio de los derechos
establecidos en esta ley regirn las normas del proceso de conocimiento ms abreviado
que rijan en la jurisdiccin del tribunal ordinario competente, a menos que a pedido de
parte el Juez por resolucin fundada y basado en la complejidad de la pretensin, consi-
dere necesario un trmite de conocimiento ms adecuado.
Quienes ejerzan las acciones previstas en esta ley representando un derecho o inters
individual, podrn acreditar mandato mediante simple acta poder en los trminos que
establezca la reglamentacin.
Los proveedores debern aportar al proceso todos los elementos de prueba que obren
en su poder, conforme a las caractersticas del bien o servicio, prestando la colaboracin
necesaria para el esclarecimiento de la cuestin debatida en el juicio.
Las actuaciones judiciales que se inicien de conformidad con la presente ley en razn
de un derecho o inters individual gozarn del beneficio de justicia gratuita. La parte de-
mandada podr acreditar la solvencia del consumidor mediante incidente, en cuyo caso
cesar el beneficio.
b.o. 7/4/2008.
Artculo 54 Acciones de incidencia colectiva. Para arribar a un acuerdo conciliatorio

o transaccin, deber correrse vista previa al Ministerio Pblico Fiscal, salvo que ste sea
el propio actor de la accin de incidencia colectiva, con el objeto de que se expida respecto
de la adecuada consideracin de los intereses de los consumidores o usuarios afectados.
La homologacin requerir de auto fundado. El acuerdo deber dejar a salvo la posibili-
dad de que los consumidores o usuarios individuales que as lo deseen puedan apartarse

de la solucin general adoptada para el caso.

La sentencia que haga lugar a la pretensin har cosa juzgada para el demandado y para
todos los consumidores o usuarios que se encuentren en similares condiciones, excepto
de aquellos que manifiesten su voluntad en contrario previo a la sentencia en los trminos
y condiciones que el magistrado disponga.
Si la cuestin tuviese contenido patrimonial establecer las pautas para la reparacin
econmica o el procedimiento para su determinacin sobre la base del principio de re-
paracin integral. Si se trata de la restitucin de sumas de dinero se har por los mismos
medios que fueron percibidas; de no ser ello posible, mediante sistemas que permitan que
los afectados puedan acceder a la reparacin y, si no pudieran ser individualizados, el juez
fijar la manera en que el resarcimiento sea instrumentado, en la forma que ms beneficie
al grupo afectado. Si se trata de daos diferenciados para cada consumidor o usuario, de
ser factible se establecern grupos o clases de cada uno de ellos y, por va incidental, po-
drn stos estimar y demandar la indemnizacin particular que les corresponda.
b.o. 7/4/2008.
Artculo 54 bis Las sentencias definitivas y firmes debern ser publicadas de acuerdo
a lo previsto en la Ley 26.856.
La autoridad de aplicacin que corresponda adoptar las medidas concernientes a su
competencia y establecer un registro de antecedentes en materia de relaciones de consu-
mo.
b.o. 19/9/2014.
captulo xiv | De las asociaciones de consumidores

Artculo 55 Legitimacin. Las asociaciones de consumidores y usuarios constituidas
como personas jurdicas reconocidas por la autoridad de aplicacin, estn legitimadas
para accionar cuando resulten objetivamente afectados o amenazados intereses de los
consumidores o usuarios, sin perjuicio de la intervencin de stos prevista en el segundo
prrafo del artculo 58 de esta ley.
Las acciones judiciales iniciadas en defensa de intereses de incidencia colectiva cuen-
tan con el beneficio de justicia gratuita.
b.o. 7/4/2008.
Artculo 56 Autorizacin para Funcionar. Las organizaciones que tengan como fina-
lidad la defensa, informacin y educacin del consumidor, debern requerir autorizacin
a la autoridad de aplicacin para funcionar como tales. Se entender que cumplen con
dicho objetivo, cuando sus fines sean los siguientes:
a) Velar por el fiel cumplimiento de las leyes, decretos y resoluciones de carcter nacio-
nal, provincial o municipal, que hayan sido dictadas para proteger al consumidor;
b) Proponer a los organismos competentes el dictado de normas jurdicas o medidas
de carcter administrativo o legal, destinadas a proteger o a educar a los consumi-
dores;

c) Colaborar con los organismos oficiales o privados, tcnicos o consultivos para el

perfeccionamiento de la legislacin del consumidor o materia inherente a ellos;
d) Recibir reclamaciones de consumidores y promover soluciones amigables entre
ellos y los responsables del reclamo;
e) Defender y representar los intereses de los consumidores, ante la justicia, autoridad
de aplicacin y/u otros organismos oficiales o privados;
f) Asesorar a los consumidores sobre el consumo de bienes y/o uso de servicios, pre-
cios, condiciones de compra, calidad y otras materias de inters;
g) Organizar, realizar y divulgar estudios de mercado, de control de calidad, estadsti-
cas de precios y suministrar toda otra informacin de inters para los consumido-
res. En los estudios sobre controles de calidad, previo a su divulgacin, se requerir
la certificacin de los mismos por los organismos de contralor correspondientes,
quienes se expedirn en los plazos que establezca la reglamentacin;;
h) Promover la educacin del consumidor;
i) Realizar cualquier otra actividad tendiente a la defensa o proteccin de los intereses
del consumidor.
La parte del inciso g) que dice: En los estudios sobre
controles de calidad, previo a su divulgacin, se re-
querir la certificacin de los mismos por los organis-
mos de contralor correspondientes, quienes se expe-
dirn en los plazos que establezca la reglamentacin
fue observada por el Art. 10 del Decreto Nacional n
2089/93 b.o. 15/10/1993.
Artculo 57 Requisitos para Obtener el Reconocimiento. Para ser reconocidas como

organizaciones de consumidores, las asociaciones civiles debern acreditar, adems de los
requisitos generales, las siguientes condiciones especiales:
a) No podrn participar en actividades polticas partidarias;
b) Debern ser independientes de toda forma de actividad profesional, comercial y
productiva;
c) No podrn recibir donaciones, aportes o contribuciones de empresas comerciales,
industriales o proveedoras de servicios, privadas o estatales, nacionales o extranje-
ras;
d) Sus publicaciones no podrn contener avisos publicitarios.
Artculo 58 Promocin de Reclamos. Las asociaciones de consumidores podrn sus-

tanciar los reclamos de los consumidores de bienes y servicios ante los fabricantes, pro-
ductores, comerciantes, intermediarios o prestadores de servicios que correspondan, que
se deriven del incumplimiento de la presente ley.
Para promover el reclamo, el consumidor deber suscribir la peticin ante la asociacin
correspondiente, adjuntando la documentacin e informacin que obre en su poder, a fin
de que la entidad promueva todas las acciones necesarias para acercar a las partes.
Formalizado el reclamo, la entidad invitar a las partes a las reuniones que considere
oportunas, con el objetivo de intentar una solucin al conflicto planteado a travs de un
acuerdo satisfactorio.
En esta instancia, la funcin de las asociaciones de consumidores es estrictamente con-
ciliatoria y extrajudicial, su funcin se limita a facilitar el acercamiento entre las partes.

captulo xv | Arbitraje
Artculo 59 Tribunales Arbitrales. La autoridad de aplicacin propiciar la organi-
zacin de tribunales arbitrales que actuarn como amigables componedores o rbitros de
derecho comn, segn el caso, para resolver las controversias que se susciten con motivo
de lo previsto en esta ley. Podr invitar para que integren estos tribunales arbitrales, en
las condiciones que establezca la reglamentacin, a las personas que teniendo en cuenta
las competencias propongan las asociaciones de consumidores o usuarios y las cmaras
empresarias.
Dichos tribunales arbitrales tendrn asiento en la Ciudad Autnoma de Buenos Aires
y en todas las ciudades capitales de provincia. Regir el procedimiento del lugar en que
acta el tribunal arbitral.
b.o. 7/4/2008.
ttulo iii | Disposiciones finales

captulo xvi | Educacin al consumidor
Artculo 60 Planes educativos. Incumbe al Estado nacional, a la Ciudad Autnoma
de Buenos Aires, a las provincias y a los Municipios, la formulacin de planes generales
de educacin para el consumo y su difusin pblica, arbitrando las medidas necesarias
para incluir dentro de los planes oficiales de educacin inicial, primaria, media, terciaria y
universitaria los preceptos y alcances de esta ley, as como tambin fomentar la creacin y
el funcionamiento de las asociaciones de consumidores y usuarios y la participacin de la
comunidad en ellas, garantizando la implementacin de programas destinados a aquellos
consumidores y usuarios que se encuentren en situacin desventajosa, tanto en zonas
rurales como urbanas.
n 26.361, b.o. 7/4/2008.
Artculo 61 Formacin del Consumidor. La formacin del consumidor debe facilitar

la comprensin y utilizacin de la informacin sobre temas inherentes al consumidor,
orientarlo a prevenir los riesgos que puedan derivarse del consumo de productos o de la
utilizacin de los servicios. Para ayudarlo a evaluar alternativas y emplear los recursos en
forma eficiente debern incluir en su formacin, entre otros, los siguientes contenidos:
a) Sanidad, nutricin, prevencin de las enfermedades transmitidas por los alimentos
y adulteracin de los alimentos.
b) Los peligros y el rotulado de los productos.
c) Legislacin pertinente, forma de obtener compensacin y los organismos de protec-
cin al consumidor.
d) Informacin sobre pesas y medidas, precios, calidad y disponibilidad de los artcu-
los de primera necesidad.
e) Proteccin del medio ambiente y utilizacin eficiente de materiales.


b.o. 7/4/2008.
Artculo 62 Contribuciones Estatales. El Estado nacional podr disponer el otorga-

miento de contribuciones financieras con cargo al presupuesto nacional a las asociaciones
de consumidores para cumplimentar con los objetivos mencionados en los artculos an-
teriores.
En todos los casos estas asociaciones debern acreditar el reconocimiento conforme
a los artculos 56 y 57 de la presente ley. La autoridad de aplicacin seleccionar a las
asociaciones en funcin de criterios de representatividad, autofinanciamiento, actividad y
planes futuros de accin a cumplimentar por stas.
captulo xvii | Disposiciones finales

Artculo 63 Para el supuesto de contrato de transporte areo, se aplicarn las normas
del Cdigo Aeronutico, los tratados internacionales y, supletoriamente, la presente ley.
Artculo derogado por art. 32 de la Ley n 26.361,
b.o. 7/4/2008, este ltimo artculo fue observado por
art. 1 Decreto n 565/2008, b.o. 7/4/2008.
Artculo 64 Modifcase el artculo 13 de la Ley 22.802, que quedar redactado de la

siguiente forma:
Los gobiernos provinciales y la Municipalidad de la Ciudad de Buenos Aires actuarn
como autoridades locales de aplicacin ejerciendo el control y vigilancia sobre el cum-
plimiento de la presente ley y sus normas reglamentarias, con respecto a los hechos co-
metidos en su jurisdiccin y que afecten exclusivamente al comercio local, juzgando las
presuntas infracciones.
A ese fin determinarn los organismos que cumplirn tales funciones, pudiendo los
gobiernos provinciales delegar sus atribuciones en los gobiernos municipales, excepto la
de juzgamiento que slo ser delegable en el caso de exhibicin de precios previsto en el
inciso i) del artculo 12.
Artculo 65 La presente ley es de orden pblico, rige en todo el territorio nacional y

entrar en vigencia a partir de la fecha de su publicacin en el Boletn Oficial. El Poder
Ejecutivo debe reglamentar la presente ley dentro de los ciento veinte (120) das a partir
de su publicacin.
Artculo 66 El Poder Ejecutivo nacional, a travs de la autoridad de aplicacin, dispon-

dr la edicin de un texto ordenado de la Ley n 24.240 de Defensa del Consumidor con
sus modificaciones.
b.o. 7/4/2008.

Debido a la incorporacin dispuesta por art. 33 de la
Ley n 26.361, b.o. 7/4/2008. ha quedado duplicado
el nmero del presente artculo.

Decreto 1798/1994
Decreto 1798/1994
Artculo 1 Aprubase la Reglamentacin de la Ley de Defensa del Consumidor, n
24.240, que, como Anexo i, forma parte del presente Decreto.
Artculo 2 El presente Decreto entrar en vigencia a partir de la fecha de su publica-


y archvese.
anexo i
Reglamentacin de la Ley de Defensa del Consumidor n 24.240
Artculo 1
a) Sern considerados asimismo consumidores o usuarios quienes, en funcin de una
eventual contratacin a ttulo oneroso, reciban a ttulo gratuito cosas o servicios
(por ejemplo: muestras gratis).
b) En caso de venta de viviendas prefabricadas, de los elementos para construirlas o de
inmuebles nuevos destinados a vivienda, se facilitarn al comprador una documen-
tacin completa suscripta por el vendedor en la que se defina en planta a escala la
distribucin de los distintos ambientes de la vivienda y de todas las instalaciones, y
sus detalles, y las caractersticas de los materiales empleados.
c) Se entiende por nuevo el inmueble a construirse, en construccin o que nunca haya
sido ocupado.
Artculo 2 Se entiende que los bienes o servicios son integrados en procesos de pro-
duccin, transformacin, comercializacin o prestacin a terceros cuando se relacionan
con dichos procesos, sea de manera genrica o especfica.
Artculo 4 Los proveedores de cosas o servicios que, posteriormente a la introduccin

de los mismos en el mercado de consumo, tengan conocimiento de su peligrosidad, de-
bern comunicar inmediatamente tal circunstancia a las autoridades competentes y a los
consumidores mediante anuncios publicitarios suficientes.
Artculo 5 Rige lo dispuesto en el Artculo 4 del presente Anexo.
Artculo 7
a) En la oferta de bienes o servicios realizada en el lugar donde los mismos se comer-

Decreto 1798/1994
cializan se podrn omitir las fechas de comienzo y finalizacin, en cuyo caso obliga
a quien la emite durante el tiempo en que se realice. La oferta realizada fuera del
lugar de comercializacin deber contener siempre el plazo de su vigencia.
Cuando el proveedor limite cuantitativamente su oferta de productos y servicios,
deber informar la cantidad con que cuenta para cubrirla.
Cuando por cualquier causa en una oferta se hubieren incluido precisiones con-
tradictorias, se estar siempre a la ms favorable al consumidor o usuario.
b) Si el proveedor de cosas o servicios no cumple la oferta o el contrato el consumidor
podr, en su caso, alternativamente y a su eleccin:
i) Exigir el cumplimiento forzado de la obligacin, siempre que el incumplimien-
to no obedezca a caso fortuito o fuerza mayor no imputable al proveedor;
ii) Aceptar otro producto o prestacin de servicio equivalente;
iii) Rescindir el contrato con derecho a la restitucin de lo pagado y al resarci-
miento por daos y perjuicios.
En los casos de servicios contemplados en el Artculo 23 de la Ley n 24.240, y previo
al ejercicio de estas opciones, deber estarse a lo establecido en dicho artculo.
Artculo 10
a) Cuando se emita ticket por estar autorizado por las normas impositivas, el docu-
mento que se extienda por la venta de cosas muebles podr contener una descrip-
cin slo genrica de la cosa o la referencia del rubro al que pertenece, pero siempre
de manera tal que sea fcilmente individualizable por el consumidor. Podr omitirse
la inclusin de los plazos y condiciones de entrega cuando la misma se realice en el
momento de la operacin. Asimismo podr omitirse la inclusin de las condiciones
de pago cuando el mismo sea de contado.
b) Cuando se trate de cosas o servicios con garanta, en el documento de venta deber
hacerse referencia expresa a la misma, debiendo constar sus alcances y caractersti-
cas en el certificado respectivo que deber entregarse al consumidor. Cuando la ven-
ta pueda documentarse mediante ticket, ser suficiente la entrega del certificado
de garanta. Cuando la cosa o servicio no tengan garanta, deber constar de manera
clara y expresa tal circunstancia en el documento de venta. Cuando se omitiere la
mencin a que se refiere este Artculo, se entender que la cosa no tiene garanta. La
omisin ser pasible de las sanciones del Artculo 47 de la Ley n 24.240.
c) El incumplimiento del plazo y las condiciones de entrega, ser pasible de las san-
ciones del Artculo 47 de la misma. El infractor podr eximirse de la aplicacin de
sanciones cuando medie acuerdo conciliatorio entre las partes.
Artculo 11 Si la cosa debiera trasladarse a fbrica o taller para efectivizar la garanta, el

consumidor deber notificar al responsable de la misma para que en el plazo de cuarenta
y ocho (48) horas de recibida la comunicacin realice el transporte.
Cuando no se realice dentro de ese lapso, el consumidor podr disponer el traslado
sin comunicacin previa al responsable de la garanta, pero en tales casos ste no quedar
obligado sino hasta los importes de flete y seguro corrientes en plaza. El traslado deber

Decreto 1798/1994
hacerse al centro de reparacin ms prximo al lugar donde la cosa se encuentre, si no

indicare otro el responsable de la garanta.
Artculo 12 Los proveedores de cosas muebles no consumibles deben asegurar un servi-

cio tcnico adecuado y el suministro de partes y repuestos durante el tiempo que indiquen
las reglamentaciones que dicte la Autoridad de Aplicacin.
Deber asegurarse el suministro de partes y repuestos nuevos durante la vigencia de la ga-
ranta. La utilizacin de piezas usadas ser permitida slo en aquellos casos en que no existan
en el mercado nacional piezas nuevas o cuando medie autorizacin expresa del consumidor.
Artculo 13 Observado por el Decreto n 2089/93.
Artculo 14
a) En el certificado de garanta deber identificarse al vendedor, fabricante, importa-
dor o distribuidor responsable de la misma.
Cuando el vendedor no notificara al fabricante o importador la entrada en vi-
gencia de la garanta de una cosa, la misma comenzar a regir desde la fecha del
documento de venta.
b) Durante la vigencia de la garanta, sern a cargo del responsable de la misma todos
los gastos necesarios para la reparacin de la cosa.
Artculo 15 Se entiende que se trata de la garanta otorgada por el responsable de la

misma.
Artculo 16
a) Rige lo dispuesto en el Artculo 15 del presente Anexo.
b) Se entiende que el consumidor est privado del uso de la cosa desde que la misma
fue entregada al responsable de la garanta a efectos de su reparacin, y hasta que
ste la entregue a aqul.
Artculo 17 Se entender por condiciones ptimas aquellas necesarias para un uso

normal, mediando un trato adecuado y siguiendo las normas de uso y mantenimiento im-
partidas por el fabricante.
La sustitucin de la cosa por otra de idnticas caractersticas deber realizarse conside-
rando el perodo de uso y el estado general de la que se reemplaza, como as tambin la can-
tidad y calidad de las reparaciones amparadas por la garanta que debieron efectursele.
Igual criterio se seguir para evaluar el precio actual en plaza de la cosa, cuando el con-
sumidor optare por el derecho que le otorga el inciso b) del Artculo 17 de la Ley.
Con carcter previo a la sustitucin de la cosa, si sta estuviera compuesta por conjuntos,
subconjuntos y/o diversas piezas, el responsable de la garanta podr reemplazar los que
fueran defectuosos. La sustitucin de partes de la cosa podr ser viable siempre que no se
alteren las cualidades generales de la misma y sta vuelva a ser idnea para el uso al cual est
destinada.

Decreto 1798/1994
Artculo 20 Se entender por materiales adecuados aquellos nuevos adaptados a la cosa

de que se trate. El pacto que indique de manera expresa que los materiales o productos a em-
plear, aun los adecuados, no son nuevos, deber estar escrito en forma destacada y notoria.
Artculo 22 El consumidor podr eximir al prestador del servicio de la obligacin de

comunicarle previamente la realizacin de tareas o utilizacin de materiales no incluidos
en el presupuesto. En este caso, el consumidor manifestar su voluntad en forma expresa
y, salvo imposibilidad, escribiendo de su puo y letra la clusula respectiva.
Artculo 23 Se considera que el plazo comienza a correr desde que concluy la pres-
tacin del servicio. Cuando por las caractersticas del caso no fuere posible comprobar la
eficacia del servicio inmediatamente de finalizado, el mismo comenzar a correr desde
que se den las condiciones en que aqulla pueda constatarse.
Artculo 25 Las empresas prestadoras de los servicios pblicos domiciliarios debern

entregar a requerimiento de los usuarios factura detallada del servicio prestado.
Artculo 27 Las empresas prestadoras de servicios pblicos domiciliarios debern con-

testar los reclamos en un plazo de diez (10) das corridos.
Artculo 30 Las empresas prestadoras de servicios pblicos domiciliarios debern en-

tregar a los usuarios constancia de los reclamos efectuados por los mismos.
Artculo 32
a) Se entender que estn comprendidas dentro de la venta domiciliaria o directa, sin
perjuicio de otros, los sistemas en que la oferta al consumidor se efecte en el do-
micilio particular del oferente o en el del consumidor, en su lugar de trabajo o en el
domicilio de un tercero.
Tambin se entender comprendida dentro de la venta domiciliaria o directa,
aquella contratacin que resulte de una convocatoria al consumidor al estableci-
miento del proveedor o a otro sitio, cuando el objeto de dicha convocatoria sea total
o parcialmente distinto al de la contratacin.
Segundo prrafo incorporado por art. 1 del Decreto
n 561/99 b.o. 28/05/1999.
b) Rige lo dispuesto en el Artculo 10 inciso c) del presente Anexo.

Decreto 1798/1994
Artculo 33 Rige lo dispuesto en el Artculo 10 inciso c) del presente Anexo.
Artculo 34 Para ejercer el derecho de revocacin el consumidor deber poner la cosa

a disposicin del vendedor sin haberla usado y mantenindola en el mismo estado en que
la recibi, debiendo restituir el proveedor al consumidor todos los importes recibidos.
Artculo 37
Artculo derogado por art. 3 inc. d) de la Ley N
26.994, b.o. 8/10/2014 Suplemento. Vigencia: 1
de agosto de 2015, texto segn art. 1 de la Ley N
27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 38 La Autoridad de Aplicacin notificar al proveedor que haya incluido

clusulas de las previstas en el Artculo 37 que las mismas se tienen por no convenidas y
lo emplazar a notificar tal circunstancia al consumidor de manera fehaciente y en el tr-
mino que dicha autoridad le fije. En caso de incumplimiento ser pasible de las sanciones
previstas por el Artculo 47 de la Ley n 24.240.
Artculo 45
a) El acuerdo conciliatorio homologado por la Autoridad de Aplicacin suspender el
procedimiento administrativo. Si las partes no conciliaren, la Autoridad de Aplica-
cin continuar el trmite y dictar la resolucin definitiva.
b) Las disposiciones del Cdigo Procesal Penal de la Nacin y sus leyes modificato-
rias en el orden nacional se aplicarn supletoriamente para resolver cuestiones no
previstas expresamente en tanto no fueran incompatibles con la Ley de Defensa del
Consumidor n 24.240 y con este Reglamento.

Decreto 1798/1994
Artculo 48 Para calificar de maliciosa o sin justa causa una denuncia, la misma debe
haber sido previamente sustanciada.
Artculo 49 Se crea el Registro Nacional de Infractores a la Ley n 24.240, que funcio-

nar de acuerdo con las reglamentaciones que dicte la Autoridad de Aplicacin.
Artculo 52 Se requerir a las asociaciones de consumidores legalmente constituidas

carta poder para reclamar y accionar judicialmente, exceptundolas de tal requisito en
aquellos casos en que actuaren en defensa de un inters general de los consumidores.
Artculo 53 El mandato se acreditar por medio del instrumento pblico correspon-

diente o con carta poder, con firma del otorgante certificada por autoridad policial o
judicial o por escribano pblico. Podr tambin otorgarse mandato mediante simple
acta poder certificada por la Autoridad de Aplicacin. La misma deber establecer la
identidad y domicilio del mandante y la designacin, identidad, domicilio y firma del
mandatario.
Artculo 55 Se crea el Registro Nacional de Asociaciones de Consumidores las que,

para funcionar, debern estar inscriptas en el mismo.
Artculo 57
a) Se entender por publicaciones los folletos, diarios, revistas, programas de radio y
televisin, boletines informativos, etc.
b) Las asociaciones de consumidores reconocidas como tales que no cumplan las con-
diciones mencionadas en los Artculos 56 y 57 de la Ley n 24.240 sern dadas de
baja del Registro Nacional de Asociaciones de Consumidores y la Autoridad de
Aplicacin podr suspenderles las contribuciones estatales otorgadas. Adems, la
autoridad de aplicacin pertinente podr disponer la prdida de la personera jur-
dica conferida.

Decreto 1798/1994

Decreto 561/1999
Decreto 561/1999
Artculo 1 Incorprase al inciso a) del artculo 32 del Anexo i del Decreto n 1798
de fecha 13 de octubre de 1994, como prrafo segundo, el siguiente texto: Tambin se
entender comprendida dentro de la venta domiciliaria o directa, aquella contratacin
que resulte de una convocatoria al consumidor al establecimiento del proveedor o a otro
sitio, cuando el objeto de dicha convocatoria sea total o parcialmente distinto al de la
contratacin.
Artculo 2 El presente Decreto regir a partir de los Treinta (30) das de su publicacin

y Archvese.

Ley 25.345
Prevencin de la Evasin Fiscal
y Cheque Cancelatorio
(parte pertinente)

Decreto n 1058/00 del 14/11/2000 (b.o. 17/11/2000)
Decreto n 22/01 del 11/01/2001 (b.o. 15/01/2001)
Decreto n 363/02 del 21/02/2002 (b.o. 22/02/2002)
captulo i | Limitacin a las transacciones en dinero

en efectivo
Artculo 1 No surtirn efectos entre partes ni frente a terceros los pagos totales o par-
ciales de sumas de dinero superiores a pesos mil ($ 1.000), o su equivalente en moneda
extranjera, efectuados con fecha posterior a los quince (15) das desde la publicacin en el
Boletn Oficial de la reglamentacin por parte del Banco Central de la Repblica Argenti-
na prevista en el artculo 8 de la presente, que no fueran realizados mediante:
1) Depsitos en cuentas de entidades financieras.
2) Giros o transferencias bancarias.
3) Cheques o cheques cancelatorios.
4) Tarjeta de crdito, compra o dbito.
Punto sustituido por art. 1, inc. a) del Decreto
n 363/2002, b.o. 22/02/2002.
5) Factura de crdito.
Punto sustituido por art. 1, inc. a) del Decreto
n 363/2002, b.o. 22/02/2002.
6) Otros procedimientos que expresamente autorice el Poder Ejecutivo Nacional.
Punto incorporado por art. 1, inc. b) del Decreto
n 363/2002, b.o. 22/02/2002.
Importe del art. 1, reducido a pesos mil ($ 1.000) por
art. 9 de la Ley 25.413, b.o. 26/03/2001.

Ley 25.345 | Prevencin de la Evasin Fiscal y Cheque Cancelatorio (parte pertinente)
Quedan exceptuados los pagos efectuados a entidades financieras comprendidas en

la Ley 21.526 y sus modificaciones, o aquellos que fueren realizados por ante un juez na-
cional o provincial en expedientes que por ante ellos tramitan.
Por arts. 1 y 2 del decreto n 22/2001, b.o.
15/01/2001, se estableci que El pago en efectivo
de sumas de dinero superiores a pesos diez mil ($
10.000), o su equivalente en moneda extranjera, efec-
tuado en ocasin del otorgamiento de escritura p-
blica, por la que se constituyan, modifiquen, declaren
o extingan derechos reales sobre inmuebles, tendr
para las partes y frente a terceros los mismos efectos
cancelatorios que los procedimientos previstos en los
incisos 1 a 4 del artculo 1 de la Ley n 25.345 y que
El escribano pblico interviniente dejar constan-
cia, en el acto notarial que corresponda, de la entrega
y recepcin por parte de los comparecientes de
sumas de dinero en efectivo superiores a pesos diez
mil ($ 10.000) o su equivalente en moneda extran-
jera. Los escribanos, en tal caso, debern informar
la instrumentacin de cada entrega y recepcin de
sumas de dinero en efectivo superiores a pesos diez
mil ($ 10.000) o su equivalente en moneda extranjera
a la Administracin Federal de Ingresos Pblicos,
en el plazo y forma que dicha entidad recaudadora
establezca.
Artculo 2 Los pagos que no sean efectuados de acuerdo a lo dispuesto en el artculo 1

de la presente ley tampoco sern computables como deducciones, crditos fiscales y dems
efectos tributarios que correspondan al contribuyente o responsable, aun cuando stos
acreditaren la veracidad de las operaciones.
En el caso del prrafo anterior, se aplicar el procedimiento establecido en el artculo
14 de la Ley 11.683, texto ordenado en 1998 y sus modificaciones.
Artculo 3 El Poder Ejecutivo, dentro del primer ao de vigencia de la presente ley,

podr reducir el importe previsto en el artculo 1 a pesos cinco mil ($5.000).
Del cheque cancelatorio
Artculo 8 El cheque cancelatorio es un instrumento emitido por el Banco Central de la

Repblica Argentina en las condiciones que fije la reglamentacin y constituye por s mis-
mo un medio idneo para la cancelacin de obligaciones de dar sumas de dinero, teniendo
los mismos efectos que los previstos para dichas obligaciones en el Cdigo Civil.
Artculo 9 El Banco Central de la Repblica Argentina determinar las condiciones

bajo las cuales los cheques cancelatorios sern entregados al pblico a travs de dicha ins-
titucin o de las autoridades financieras por l autorizadas.

Ley 25.345 | Prevencin de la Evasin Fiscal y Cheque Cancelatorio (parte pertinente)
Segundo prrafo, observado por art. 1 del Decreto

n 1058/2000, b.o. 17/11/2000.
Artculo 10 El cheque cancelatorio produce los efectos del pago desde el momento en
que se hace tradicin del mismo al acreedor, a quien se le transmite mediante endoso no-
minativo. Sern admisibles, adems, hasta dos (2) endosos nominativos.
Los endosos sern certificados por escribano pblico, autoridad judicial o autoridad
bancaria.
Artculo 11 La autoridad de aplicacin del presente Captulo ser el Banco Central

de la Repblica Argentina, quien deber dictar las normas correspondientes, inclusive el
procedimiento para el caso de extravo o sustraccin, en el plazo de treinta (30) das de
promulgada la presente ley.

Ley 25.326
Proteccin de Datos Personales

Decreto n 995/00 del 30/10/2000 (b.o. 02/11/2000)
Decreto n 1558/01 del 29/11/2001 (b.o. 03/12/2001)
Decreto n 1160/10 del 11/08/2010 (b.o. 13/08/2010)

Artculo 1 Objeto. La presente ley tiene por objeto la proteccin integral de los datos
personales asentados en archivos, registros, bancos de datos, u otros medios tcnicos de
tratamiento de datos, sean stos pblicos, o privados destinados a dar informes, para ga-
rantizar el derecho al honor y a la intimidad de las personas, as como tambin el acceso
a la informacin que sobre las mismas se registre, de conformidad a lo establecido en el
artculo 43, prrafo tercero de la Constitucin Nacional.
Las disposiciones de la presente ley tambin sern aplicables, en cuanto resulte perti-
nente, a los datos relativos a personas de existencia ideal.
En ningn caso se podrn afectar la base de datos ni las fuentes de informacin perio-
dsticas.
Artculo 2 Definiciones. A los fines de la presente ley se entiende por:

Datos personales: Informacin de cualquier tipo referida a personas fsicas o de
existencia ideal determinadas o determinables.
Datos sensibles: Datos personales que revelan origen racial y tnico, opiniones pol-
ticas, convicciones religiosas, filosficas o morales, afiliacin sindical e informacin
referente a la salud o a la vida sexual.
Archivo, registro, base o banco de datos: Indistintamente, designan al conjunto or-
ganizado de datos personales que sean objeto de tratamiento o procesamiento, elec-
trnico o no, cualquiera que fuere la modalidad de su formacin, almacenamiento,
organizacin o acceso.
Tratamiento de datos: Operaciones y procedimientos sistemticos, electrnicos o
no, que permitan la recoleccin, conservacin, ordenacin, almacenamiento, mo-
dificacin, relacionamiento, evaluacin, bloqueo, destruccin, y en general el pro-

Ley 25.326 | Proteccin de Datos Personales
cesamiento de datos personales, as como tambin su cesin a terceros a travs de

comunicaciones, consultas, interconexiones o transferencias.
Responsable de archivo, registro, base o banco de datos: Persona fsica o de existencia
ideal pblica o privada, que es titular de un archivo, registro, base o banco de datos.
Datos informatizados: Los datos personales sometidos al tratamiento o procesa-
miento electrnico o automatizado.
Titular de los datos: Toda persona fsica o persona de existencia ideal con domicilio
legal o delegaciones o sucursales en el pas, cuyos datos sean objeto del tratamiento
al que se refiere la presente ley.
Usuario de datos: Toda persona, pblica o privada que realice a su arbitrio el trata-
miento de datos, ya sea en archivos, registros o bancos de datos propios o a travs de
conexin con los mismos.
Disociacin de datos: Todo tratamiento de datos personales de manera que la infor-
macin obtenida no pueda asociarse a persona determinada o determinable.
captulo ii | Principios generales relativos

a la proteccin de datos
Artculo 3 Archivos de datos. Licitud. La formacin de archivos de datos ser lcita
cuando se encuentren debidamente inscriptos, observando en su operacin los principios
que establece la presente ley y las reglamentaciones que se dicten en su consecuencia.
Los archivos de datos no pueden tener finalidades contrarias a las leyes o a la moral
pblica.
Artculo 4 Calidad de los datos.

1. Los datos personales que se recojan a los efectos de su tratamiento deben ser ciertos,
adecuados, pertinentes y no excesivos en relacin al mbito y finalidad para los que
se hubieren obtenido.
2. La recoleccin de datos no puede hacerse por medios desleales, fraudulentos o en
forma contraria a las disposiciones de la presente ley.
3. Los datos objeto de tratamiento no pueden ser utilizados para finalidades distintas
o incompatibles con aquellas que motivaron su obtencin.
4. Los datos deben ser exactos y actualizarse en el caso de que ello fuere necesario.
5. Los datos total o parcialmente inexactos, o que sean incompletos, deben ser supri-
midos y sustituidos, o en su caso completados, por el responsable del archivo o base
de datos cuando se tenga conocimiento de la inexactitud o carcter incompleto de
la informacin de que se trate, sin perjuicio de los derechos del titular establecidos
en el artculo 16 de la presente ley.
6. Los datos deben ser almacenados de modo que permitan el ejercicio del derecho de
acceso de su titular.
7. Los datos deben ser destruidos cuando hayan dejado de ser necesarios o pertinentes
a los fines para los cuales hubiesen sido recolectados.
Artculo 5 Consentimiento.
1. El tratamiento de datos personales es ilcito cuando el titular no hubiere prestado su

consentimiento libre, expreso e informado, el que deber constar por escrito, o por
otro medio que permita se le equipare, de acuerdo a las circunstancias.
El referido consentimiento prestado con otras declaraciones, deber figurar en
forma expresa y destacada, previa notificacin al requerido de datos, de la informa-
cin descrita en el artculo 6 de la presente ley.
2. No ser necesario el consentimiento cuando:
a) Los datos se obtengan de fuentes de acceso pblico irrestricto;
b) Se recaben para el ejercicio de funciones propias de los poderes del Estado o
en virtud de una obligacin legal;
c) Se trate de listados cuyos datos se limiten a nombre, documento nacional de
identidad, identificacin tributaria o previsional, ocupacin, fecha de naci-
miento y domicilio;
d) Deriven de una relacin contractual, cientfica o profesional del titular de los
datos, y resulten necesarios para su desarrollo o cumplimiento;
e) Se trate de las operaciones que realicen las entidades financieras y de las infor-
maciones que reciban de sus clientes conforme las disposiciones del artculo
39 de la Ley 21.526.
Artculo 6 Informacin. Cuando se recaben datos personales se deber informar pre-

viamente a sus titulares en forma expresa y clara:
a) La finalidad para la que sern tratados y quines pueden ser sus destinatarios o clase
de destinatarios;
b) La existencia del archivo, registro, banco de datos, electrnico o de cualquier otro
tipo, de que se trate y la identidad y domicilio de su responsable;
c) El carcter obligatorio o facultativo de las respuestas al cuestionario que se le pro-
ponga, en especial en cuanto a los datos referidos en el artculo siguiente;
d) Las consecuencias de proporcionar los datos, de la negativa a hacerlo o de la inexac-
titud de los mismos;
e) La posibilidad del interesado de ejercer los derechos de acceso, rectificacin y supre-
sin de los datos.
Artculo 7 Categora de datos.

1. Ninguna persona puede ser obligada a proporcionar datos sensibles.
2. Los datos sensibles slo pueden ser recolectados y objeto de tratamiento cuando
medien razones de inters general autorizadas por ley. Tambin podrn ser trata-
dos con finalidades estadsticas o cientficas cuando no puedan ser identificados
sus titulares.
3. Queda prohibida la formacin de archivos, bancos o registros que almacenen in-
formacin que directa o indirectamente revele datos sensibles. Sin perjuicio de ello,
la Iglesia Catlica, las asociaciones religiosas y las organizaciones polticas y sindi-
cales podrn llevar un registro de sus miembros.
4. Los datos relativos a antecedentes penales o contravencionales slo pueden ser ob-
jeto de tratamiento por parte de las autoridades pblicas competentes, en el marco
de las leyes y reglamentaciones respectivas.
Artculo 8 Datos relativos a la salud. Los establecimientos sanitarios pblicos o pri-

vados y los profesionales vinculados a las ciencias de la salud pueden recolectar y tratar

los datos personales relativos a la salud fsica o mental de los pacientes que acudan a los
mismos o que estn o hubieren estado bajo tratamiento de aqullos, respetando los prin-
cipios del secreto profesional.
Artculo 9 Seguridad de los datos.

1. El responsable o usuario del archivo de datos debe adoptar las medidas tcnicas y
organizativas que resulten necesarias para garantizar la seguridad y confidenciali-
dad de los datos personales, de modo de evitar su adulteracin, prdida, consulta
o tratamiento no autorizado, y que permitan detectar desviaciones, intencionales
o no, de informacin, ya sea que los riesgos provengan de la accin humana o del
medio tcnico utilizado.
2. Queda prohibido registrar datos personales en archivos, registros o bancos que no
renan condiciones tcnicas de integridad y seguridad.
Artculo 10 Deber de confidencialidad.

1. El responsable y las personas que intervengan en cualquier fase del tratamiento de
datos personales estn obligados al secreto profesional respecto de los mismos. Tal
obligacin subsistir aun despus de finalizada su relacin con el titular del archivo
de datos.
2. El obligado podr ser relevado del deber de secreto por resolucin judicial y cuando
medien razones fundadas relativas a la seguridad pblica, la defensa nacional o la
salud pblica.
Artculo 11 Cesin.
1. Los datos personales objeto de tratamiento slo pueden ser cedidos para el cum-
plimiento de los fines directamente relacionados con el inters legtimo del cedente
y del cesionario y con el previo consentimiento del titular de los datos, al que se le
debe informar sobre la finalidad de la cesin e identificar al cesionario o los elemen-
tos que permitan hacerlo.
2. El consentimiento para la cesin es revocable.
3. El consentimiento no es exigido cuando:
a) As lo disponga una ley;
b) En los supuestos previstos en el artculo 5 inciso 2;
c) Se realice entre dependencias de los rganos del Estado en forma directa, en la
medida del cumplimiento de sus respectivas competencias;
d) Se trate de datos personales relativos a la salud, y sea necesario por razones
de salud pblica, de emergencia o para la realizacin de estudios epidemiol-
gicos, en tanto se preserve la identidad de los titulares de los datos mediante
mecanismos de disociacin adecuados;
e) Se hubiera aplicado un procedimiento de disociacin de la informacin, de
modo que los titulares de los datos sean inidentificables.
4. El cesionario quedar sujeto a las mismas obligaciones legales y reglamentarias del
cedente y ste responder solidaria y conjuntamente por la observancia de las mis-
mas ante el organismo de control y el titular de los datos de que se trate.
Artculo 12 Transferencia internacional.

1. Es prohibida la transferencia de datos personales de cualquier tipo con pases u

organismos internacionales o supranacionales, que no proporcionen niveles de pro-

teccin adecuados.
2. La prohibicin no regir en los siguientes supuestos:
a) Colaboracin judicial internacional;
b) Intercambio de datos de carcter mdico, cuando as lo exija el tratamiento
del afectado, o una investigacin epidemiolgica, en tanto se realice en los
trminos del inciso e) del artculo anterior;
c) Transferencias bancarias o burstiles, en lo relativo a las transacciones respec-
tivas y conforme la legislacin que les resulte aplicable;
d) Cuando la transferencia se hubiera acordado en el marco de tratados interna-
cionales en los cuales la Repblica Argentina sea parte;
e) Cuando la transferencia tenga por objeto la cooperacin internacional entre
organismos de inteligencia para la lucha contra el crimen organizado, el terro-
rismo y el narcotrfico.
captulo iii | Derechos de los titulares de datos

Artculo 13 Derecho de Informacin. Toda persona puede solicitar informacin al
organismo de control relativa a la existencia de archivos, registros, bases o bancos de datos
personales, sus finalidades y la identidad de sus responsables.
El registro que se lleve al efecto ser de consulta pblica y gratuita.

Artculo 14 Derecho de acceso.
1. El titular de los datos, previa acreditacin de su identidad, tiene derecho a solicitar
y obtener informacin de sus datos personales incluidos en los bancos de datos p-
blicos, o privados destinados a proveer informes.
2. El responsable o usuario debe proporcionar la informacin solicitada dentro de los
diez das corridos de haber sido intimado fehacientemente.
Vencido el plazo sin que se satisfaga el pedido, o si evacuado el informe, ste se
estimara insuficiente, quedar expedita la accin de proteccin de los datos perso-
nales o de hbeas data prevista en esta ley.
3. El derecho de acceso a que se refiere este artculo slo puede ser ejercido en forma
gratuita a intervalos no inferiores a seis meses, salvo que se acredite un inters leg-
timo al efecto.
4. El ejercicio del derecho al cual se refiere este artculo en el caso de datos de personas
fallecidas le corresponder a sus sucesores universales.
Artculo 15 Contenido de la informacin.

1. La informacin debe ser suministrada en forma clara, exenta de codificaciones y
en su caso acompaada de una explicacin, en lenguaje accesible al conocimiento
medio de la poblacin, de los trminos que se utilicen.
2. La informacin debe ser amplia y versar sobre la totalidad del registro pertenecien-
te al titular, aun cuando el requerimiento slo comprenda un aspecto de los datos
personales. En ningn caso el informe podr revelar datos pertenecientes a terceros,
aun cuando se vinculen con el interesado.

3. La informacin, a opcin del titular, podr suministrarse por escrito, por medios
electrnicos, telefnicos, de imagen, u otro idneo a tal fin.
Artculo 16 Derecho de rectificacin, actualizacin o supresin.

1. Toda persona tiene derecho a que sean rectificados, actualizados y, cuando corres-
ponda, suprimidos o sometidos a confidencialidad los datos personales de los que
sea titular, que estn incluidos en un banco de datos.
2. El responsable o usuarios del banco de datos, debe proceder a la rectificacin, supre-
sin o actualizacin de los datos personales del afectado, realizando las operaciones
necesarias a tal fin en el plazo mximo de cinco das hbiles de recibido el reclamo
del titular de los datos o advertido el error o falsedad.
3. El incumplimiento de esta obligacin dentro del trmino acordado en el inciso pre-
cedente, habilitar al interesado a promover sin ms la accin de proteccin de los
datos personales o de hbeas data prevista en la presente ley.
4. En el supuesto de cesin, o transferencia de datos, el responsable o usuario del ban-
co de datos debe notificar la rectificacin o supresin al cesionario dentro del quinto
da hbil de efectuado el tratamiento del dato.
5. La supresin no procede cuando pudiese causar perjuicios a derechos o intereses le-
gtimos de terceros, o cuando existiera una obligacin legal de conservar los datos.
6. Durante el proceso de verificacin y rectificacin del error o falsedad de la informa-
cin que se trate, el responsable o usuario del banco de datos deber o bien bloquear
el archivo, o consignar al proveer informacin relativa al mismo la circunstancia de
que se encuentra sometida a revisin.
7. Los datos personales deben ser conservados durante los plazos previstos en las dis-
posiciones aplicables o en su caso, en las contractuales entre el responsable o usuario
del banco de datos y el titular de los datos.
Artculo 17 Excepciones.
1. Los responsables o usuarios de bancos de datos pblicos pueden, mediante decisin
fundada, denegar el acceso, rectificacin o la supresin en funcin de la proteccin
de la defensa de la Nacin, del orden y la seguridad pblicos, o de la proteccin de
los derechos e intereses de terceros.
2. La informacin sobre datos personales tambin puede ser denegada por los res-
ponsables o usuarios de bancos de datos pblicos, cuando de tal modo se pudieran
obstaculizar actuaciones judiciales o administrativas en curso vinculadas a la inves-
tigacin sobre el cumplimiento de obligaciones tributarias o previsionales, el desa-
rrollo de funciones de control de la salud y del medio ambiente, la investigacin de
delitos penales y la verificacin de infracciones administrativas. La resolucin que
as lo disponga debe ser fundada y notificada al afectado.
3. Sin perjuicio de lo establecido en los incisos anteriores, se deber brindar acceso a
los registros en cuestin en la oportunidad en que el afectado tenga que ejercer su
derecho de defensa.
Artculo 18 Comisiones legislativas. Las Comisiones de Defensa Nacional y la Co-

misin Bicameral de Fiscalizacin de los rganos y Actividades de Seguridad Interior e
Inteligencia del Congreso de la Nacin y la Comisin de Seguridad Interior de la Cmara
de Diputados de la Nacin, o las que las sustituyan, tendrn acceso a los archivos o bancos

de datos referidos en el artculo 23 inciso 2 por razones fundadas y en aquellos aspectos

que constituyan materia de competencia de tales Comisiones.
Artculo 19 Gratuidad. La rectificacin, actualizacin o supresin de datos personales

inexactos o incompletos que obren en registros pblicos o privados se efectuar sin cargo
alguno para el interesado.
Artculo 20 Impugnacin de valoraciones personales.

1. Las decisiones judiciales o los actos administrativos que impliquen apreciacin o
valoracin de conductas humanas, no podrn tener como nico fundamento el re-
sultado del tratamiento informatizado de datos personales que suministren una de-
finicin del perfil o personalidad del interesado.
2. Los actos que resulten contrarios a la disposicin precedente sern insanablemente
nulos.
captulo iv | Usuarios y responsables de archivos,

registros y bancos de datos
Artculo 21 Registro de archivos de datos. Inscripcin.
1. Todo archivo, registro, base o banco de datos pblico, y privado destinado a propor-
cionar informes debe inscribirse en el Registro que al efecto habilite el organismo de
control.
2. El registro de archivos de datos debe comprender como mnimo la siguiente infor-
macin:
a) Nombre y domicilio del responsable;
b) Caractersticas y finalidad del archivo;
c) Naturaleza de los datos personales contenidos en cada archivo;
d) Forma de recoleccin y actualizacin de datos;
e) Destino de los datos y personas fsicas o de existencia ideal a las que pueden
ser transmitidos;
f) Modo de interrelacionar la informacin registrada;
g) Medios utilizados para garantizar la seguridad de los datos, debiendo detallar
la categora de personas con acceso al tratamiento de la informacin;
h) Tiempo de conservacin de los datos;
i) Forma y condiciones en que las personas pueden acceder a los datos referidos
a ellas y los procedimientos a realizar para la rectificacin o actualizacin de
los datos.
3. Ningn usuario de datos podr poseer datos personales de naturaleza distinta a los
declarados en el registro.
El incumplimiento de estos requisitos dar lugar a las sanciones administrativas previs-
tas en el captulo vi de la presente ley.
Artculo 22 Archivos, registros o bancos de datos pblicos.

1. Las normas sobre creacin, modificacin o supresin de archivos, registros o bancos
de datos pertenecientes a organismos pblicos deben hacerse por medio de disposi-

cin general publicada en el Boletn Oficial de la Nacin o diario oficial.

2. Las disposiciones respectivas, deben indicar:
a) Caractersticas y finalidad del archivo;
b) Personas respecto de las cuales se pretenda obtener datos y el carcter faculta-
tivo u obligatorio de su suministro por parte de aqullas;
c) Procedimiento de obtencin y actualizacin de los datos;
d) Estructura bsica del archivo, informatizado o no, y la descripcin de la natu-
raleza de los datos personales que contendrn;
e) Las cesiones, transferencias o interconexiones previstas;
f) rganos responsables del archivo, precisando dependencia jerrquica en su
caso;
g) Las oficinas ante las que se pudiesen efectuar las reclamaciones en ejercicio de
los derechos de acceso, rectificacin o supresin.
3. En las disposiciones que se dicten para la supresin de los registros informatizados
se establecer el destino de los mismos o las medidas que se adopten para su des-
truccin.
Artculo 23 Supuestos especiales.

1. Quedarn sujetos al rgimen de la presente ley, los datos personales que por haberse
almacenado para fines administrativos, deban ser objeto de registro permanente en
los bancos de datos de las fuerzas armadas, fuerzas de seguridad, organismos poli-
ciales o de inteligencia; y aquellos sobre antecedentes personales que proporcionen
dichos bancos de datos a las autoridades administrativas o judiciales que los requie-
ran en virtud de disposiciones legales.
2. El tratamiento de datos personales con fines de defensa nacional o seguridad pbli-
ca por parte de las fuerzas armadas, fuerzas de seguridad, organismos policiales o de
inteligencia, sin consentimiento de los afectados, queda limitado a aquellos supues-
tos y categora de datos que resulten necesarios para el estricto cumplimiento de
las misiones legalmente asignadas a aqullos para la defensa nacional, la seguridad
pblica o para la represin de los delitos. Los archivos, en tales casos, debern ser
especficos y establecidos al efecto, debiendo clasificarse por categoras, en funcin
de su grado de fiabilidad.
3. Los datos personales registrados con fines policiales se cancelarn cuando no sean
necesarios para las averiguaciones que motivaron su almacenamiento.
Artculo 24 Archivos, registros o bancos de datos privados. Los particulares que

formen archivos, registros o bancos de datos que no sean para un uso exclusivamente
personal debern registrarse conforme lo previsto en el artculo 21.
Artculo 25 Prestacin de servicios informatizados de datos personales.

1. Cuando por cuenta de terceros se presten servicios de tratamiento de datos perso-
nales, stos no podrn aplicarse o utilizarse con un fin distinto al que figure en el
contrato de servicios, ni cederlos a otras personas, ni aun para su conservacin.
2. Una vez cumplida la prestacin contractual los datos personales tratados debern
ser destruidos, salvo que medie autorizacin expresa de aquel por cuenta de quien
se prestan tales servicios cuando razonablemente se presuma la posibilidad de ul-
teriores encargos, en cuyo caso se podr almacenar con las debidas condiciones de

seguridad por un perodo de hasta dos aos.
Artculo 26 Prestacin de servicios de informacin crediticia.

1. En la prestacin de servicios de informacin crediticia slo pueden tratarse datos
personales de carcter patrimonial relativos a la solvencia econmica y al crdito,
obtenidos de fuentes accesibles al pblico o procedentes de informaciones facilita-
das por el interesado o con su consentimiento.
2. Pueden tratarse igualmente datos personales relativos al cumplimiento o incumpli-
miento de obligaciones de contenido patrimonial, facilitados por el acreedor o por
quien acte por su cuenta o inters.
3. A solicitud del titular de los datos, el responsable o usuario del banco de datos,
le comunicar las informaciones, evaluaciones y apreciaciones que sobre el mismo
hayan sido comunicadas durante los ltimos seis meses y el nombre y domicilio del
cesionario en el supuesto de tratarse de datos obtenidos por cesin.
4. Slo se podrn archivar, registrar o ceder los datos personales que sean significa-
tivos para evaluar la solvencia econmico-financiera de los afectados durante los
ltimos cinco aos. Dicho plazo se reducir a dos aos cuando el deudor cancele o
de otro modo extinga la obligacin, debindose hacer constar dicho hecho.
5. La prestacin de servicios de informacin crediticia no requerir el previo consenti-
miento del titular de los datos a los efectos de su cesin, ni la ulterior comunicacin
de sta, cuando estn relacionados con el giro de las actividades comerciales o cre-
diticias de los cesionarios.
Artculo 27 Archivos, registros o bancos de datos con fines de publicidad.

1. En la recopilacin de domicilios, reparto de documentos, publicidad o venta directa
y otras actividades anlogas, se podrn tratar datos que sean aptos para establecer
perfiles determinados con fines promocionales, comerciales o publicitarios; o per-
mitan establecer hbitos de consumo, cuando stos figuren en documentos accesi-
bles al pblico o hayan sido facilitados por los propios titulares u obtenidos con su
consentimiento.
2. En los supuestos contemplados en el presente artculo, el titular de los datos podr
ejercer el derecho de acceso sin cargo alguno.
3. El titular podr en cualquier momento solicitar el retiro o bloqueo de su nombre de
los bancos de datos a los que se refiere el presente artculo.
Artculo 28 Archivos, registros o bancos de datos relativos a encuestas.

1. Las normas de la presente ley no se aplicarn a las encuestas de opinin, mediciones
y estadsticas relevadas conforme a Ley 17.622, trabajos de prospeccin de mercados,
investigaciones cientficas o mdicas y actividades anlogas, en la medida que los da-
tos recogidos no puedan atribuirse a una persona determinada o determinable.
2. Si en el proceso de recoleccin de datos no resultara posible mantener el anonimato,
se deber utilizar una tcnica de disociacin, de modo que no permita identificar a
persona alguna.

captulo v | Control
Artculo 29 rgano de Control.
1. El rgano de control deber realizar todas las acciones necesarias para el cumpli-
miento de los objetivos y dems disposiciones de la presente ley. A tales efectos
tendr las siguientes funciones y atribuciones:
a) Asistir y asesorar a las personas que lo requieran acerca de los alcances de la
presente y de los medios legales de que disponen para la defensa de los dere-
chos que sta garantiza;
b) Dictar las normas y reglamentaciones que se deben observar en el desarrollo
de las actividades comprendidas por esta ley;
c) Realizar un censo de archivos, registros o bancos de datos alcanzados por la
ley y mantener el registro permanente de los mismos;
d) Controlar la observancia de las normas sobre integridad y seguridad de da-
tos por parte de los archivos, registros o bancos de datos. A tal efecto podr
solicitar autorizacin judicial para acceder a locales, equipos, o programas
de tratamiento de datos a fin de verificar infracciones al cumplimiento de la
presente ley;
e) Solicitar informacin a las entidades pblicas y privadas, las que debern pro-
porcionar los antecedentes, documentos, programas u otros elementos relati-
vos al tratamiento de los datos personales que se le requieran. En estos casos,
la autoridad deber garantizar la seguridad y confidencialidad de la informa-
cin y elementos suministrados;
f) Imponer las sanciones administrativas que en su caso correspondan por vio-
lacin a las normas de la presente ley y de las reglamentaciones que se dicten
en su consecuencia;
g) Constituirse en querellante en las acciones penales que se promovieran por
violaciones a la presente ley;
h) Controlar el cumplimiento de los requisitos y garantas que deben reunir los
archivos o bancos de datos privados destinados a suministrar informes, para
obtener la correspondiente inscripcin en el Registro creado por esta ley.
2.
Punto vetado por art. 1 del Decreto n 995/2000,
b.o. 02/11/2000.
3.
Punto vetado por art. 1 del Decreto n 995/2000,
b.o. 02/11/2000.
El Director tendr dedicacin exclusiva en su funcin, encontrndose alcanzado por las
incompatibilidades fijadas por ley para los funcionarios pblicos y podr ser removido
por el Poder Ejecutivo por mal desempeo de sus funciones.
Artculo 30 Cdigos de conducta.

1. Las asociaciones o entidades representativas de responsables o usuarios de bancos
de datos de titularidad privada podrn elaborar cdigos de conducta de prctica
profesional, que establezcan normas para el tratamiento de datos personales que
tiendan a asegurar y mejorar las condiciones de operacin de los sistemas de infor-
macin en funcin de los principios establecidos en la presente ley.

2. Dichos cdigos debern ser inscriptos en el registro que al efecto lleve el organismo
de control, quien podr denegar la inscripcin cuando considere que no se ajustan
a las disposiciones legales y reglamentarias sobre la materia.
Artculo 31 Sanciones administrativas.
1. Sin perjuicio de las responsabilidades administrativas que correspondan en los ca-
sos de responsables o usuarios de bancos de datos pblicos; de la responsabilidad
por daos y perjuicios derivados de la inobservancia de la presente ley, y de las
sanciones penales que correspondan, el organismo de control podr aplicar las san-
ciones de apercibimiento, suspensin, multa de mil pesos ($ 1.000) a cien mil pesos
($ 100.000), clausura o cancelacin del archivo, registro o banco de datos.
2. La reglamentacin determinar las condiciones y procedimientos para la aplicacin
de las sanciones previstas, las que debern graduarse en relacin a la gravedad y ex-
tensin de la violacin y de los perjuicios derivados de la infraccin, garantizando el
principio del debido proceso.
Artculo 32 Sanciones penales.

1. Incorprase como artculo 117 bis del Cdigo Penal, el siguiente:
1. Ser reprimido con la pena de prisin de un mes a dos aos el que insertara o
hiciera insertar a sabiendas datos falsos en un archivo de datos personales.
2. La pena ser de seis meses a tres aos, al que proporcionara a un tercero a
sabiendas informacin falsa contenida en un archivo de datos personales.
3. La escala penal se aumentar en la mitad del mnimo y del mximo, cuando
del hecho se derive perjuicio a alguna persona.
4. Cuando el autor o responsable del ilcito sea funcionario pblico en ejercicio
de sus funciones, se le aplicar la accesoria de inhabilitacin para el desempe-
o de cargos pblicos por el doble del tiempo que el de la condena.
2. Incorprase como artculo 157 bis del Cdigo Penal el siguiente:
Ser reprimido con la pena de prisin de un mes a dos aos el que:
1. A sabiendas e ilegtimamente, o violando sistemas de confidencialidad y
seguridad de datos, accediere, de cualquier forma, a un banco de datos
personales;
2. Revelare a otro informacin registrada en un banco de datos personales
cuyo secreto estuviere obligado a preservar por disposicin de una ley.
Cuando el autor sea funcionario pblico sufrir, adems, pena de inhabilitacin espe-
cial de uno a cuatro aos.
captulo vii | Accin de proteccin de los datos personales

Artculo 33 Procedencia.
1. La accin de proteccin de los datos personales o de hbeas data proceder:
a) Para tomar conocimiento de los datos personales almacenados en archivos,

registros o bancos de datos pblicos o privados destinados a proporcionar

informes, y de la finalidad de aqullos;
b) En los casos en que se presuma la falsedad, inexactitud, desactualizacin de
la informacin de que se trata, o el tratamiento de datos cuyo registro se en-
cuentra prohibido en la presente ley, para exigir su rectificacin, supresin,
confidencialidad o actualizacin.
Artculo 34 Legitimacin activa. La accin de proteccin de los datos personales o de

hbeas data podr ser ejercida por el afectado, sus tutores o curadores y los sucesores de
las personas fsicas, sean en lnea directa o colateral hasta el segundo grado, por s o por
intermedio de apoderado.
Cuando la accin sea ejercida por personas de existencia ideal, deber ser interpuesta
por sus representantes legales, o apoderados que stas designen al efecto.
En el proceso podr intervenir en forma coadyuvante el Defensor del Pueblo.
Artculo 35 Legitimacin pasiva. La accin proceder respecto de los responsables

y usuarios de bancos de datos pblicos, y de los privados destinados a proveer informes.
Artculo 36 Competencia. Ser competente para entender en esta accin el juez del
domicilio del actor; el del domicilio del demandado; el del lugar en el que el hecho o acto
se exteriorice o pudiera tener efecto, a eleccin del actor.
Proceder la competencia federal:
a) cuando se interponga en contra de archivos de datos pblicos de organismos
nacionales, y
b) cuando los archivos de datos se encuentren interconectados en redes interju-
risdicciones, nacionales o internacionales.
Artculo 37 Procedimiento aplicable. La accin de hbeas data tramitar segn las

disposiciones de la presente ley y por el procedimiento que corresponde a la accin de
amparo comn y supletoriamente por las normas del Cdigo Procesal Civil y Comercial
de la Nacin, en lo atinente al juicio sumarsimo.
Artculo 38 Requisitos de la demanda.

1. La demanda deber interponerse por escrito, individualizando con la mayor pre-
cisin posible el nombre y domicilio del archivo, registro o banco de datos y, en su
caso, el nombre del responsable o usuario del mismo.
En el caso de los archivos, registros o bancos pblicos, se procurar establecer el
organismo estatal del cual dependen.
2. El accionante deber alegar las razones por las cuales entiende que en el archivo,
registro o banco de datos individualizado obra informacin referida a su persona;
los motivos por los cuales considera que la informacin que le atae resulta discri-
minatoria, falsa o inexacta y justificar que se han cumplido los recaudos que hacen
al ejercicio de los derechos que le reconoce la presente ley.
3. El afectado podr solicitar que mientras dure el procedimiento, el registro o banco de
datos asiente que la informacin cuestionada est sometida a un proceso judicial.
4. El Juez podr disponer el bloqueo provisional del archivo en lo referente al dato
personal motivo del juicio cuando sea manifiesto el carcter discriminatorio, falso
o inexacto de la informacin de que se trate.

5. A los efectos de requerir informacin al archivo, registro o banco de datos invo-

lucrado, el criterio judicial de apreciacin de las circunstancias requeridas en los
puntos 1 y 2 debe ser amplio.
Artculo 39 Trmite.
1. Admitida la accin el juez requerir al archivo, registro o banco de datos la remisin
de la informacin concerniente al accionante. Podr asimismo solicitar informes
sobre el soporte tcnico de datos, documentacin de base relativa a la recoleccin y
cualquier otro aspecto que resulte conducente a la resolucin de la causa que estime
procedente.
2. El plazo para contestar el informe no podr ser mayor de cinco das hbiles, el que
podr ser ampliado prudencialmente por el juez.
Artculo 40 Confidencialidad de la informacin.

1. Los registros, archivos o bancos de datos privados no podrn alegar la confidencia-
lidad de la informacin que se les requiere salvo el caso en que se afecten las fuentes
de informacin periodstica.
2. Cuando un archivo, registro o banco de datos pblico se oponga a la remisin del
informe solicitado con invocacin de las excepciones al derecho de acceso, rectifi-
cacin o supresin, autorizadas por la presente ley o por una ley especfica; deber
acreditar los extremos que hacen aplicable la excepcin legal. En tales casos, el juez
podr tomar conocimiento personal y directo de los datos solicitados asegurando el
mantenimiento de su confidencialidad.
Artculo 41 Contestacin del informe. Al contestar el informe, el archivo, registro o

banco de datos deber expresar las razones por las cuales incluy la informacin cuestio-
nada y aquellas por las que no evacu el pedido efectuado por el interesado, de conformi-
dad a lo establecido en los artculos 13 a 15 de la ley.
Artculo 42 Ampliacin de la demanda. Contestado el informe, el actor podr, en el

trmino de tres das, ampliar el objeto de la demanda solicitando la supresin, rectifica-
cin, confidencialidad o actualizacin de sus datos personales, en los casos que resulte
procedente a tenor de la presente ley, ofreciendo en el mismo acto la prueba pertinente.
De esta presentacin se dar traslado al demandado por el trmino de tres das.
Artculo 43 Sentencia.
1. Vencido el plazo para la contestacin del informe o contestado el mismo, y en el
supuesto del artculo 42, luego de contestada la ampliacin, y habiendo sido produ-
cida en su caso la prueba, el juez dictar sentencia.
2. En el caso de estimarse procedente la accin, se especificar si la informacin debe
ser suprimida, rectificada, actualizada o declarada confidencial, estableciendo un
plazo para su cumplimiento.
3. El rechazo de la accin no constituye presuncin respecto de la responsabilidad en
que hubiera podido incurrir el demandante.
4. En cualquier caso, la sentencia deber ser comunicada al organismo de control, que
deber llevar un registro al efecto.
Artculo 44 mbito de aplicacin. Las normas de la presente ley contenidas en los

Captulos i, ii, iii y iv, y artculo 32 son de orden pblico y de aplicacin en lo pertinente
en todo el territorio nacional.
Se invita a las provincias a adherir a las normas de esta ley que fueren de aplicacin
exclusiva en jurisdiccin nacional.
La jurisdiccin federal regir respecto de los registros, archivos, bases o bancos de da-
tos interconectados en redes de alcance interjurisdiccional, nacional o internacional.
Artculo 45 El Poder Ejecutivo Nacional deber reglamentar la presente ley y estable-

cer el organismo de control dentro de los ciento ochenta das de su promulgacin.
Artculo 46 Disposiciones transitorias. Los archivos, registros, bases o bancos de

datos destinados a proporcionar informes, existentes al momento de la sancin de la pre-
sente ley, debern inscribirse en el registro que se habilite conforme a lo dispuesto en el
artculo 21 y adecuarse a lo que dispone el presente rgimen dentro del plazo que al efecto
establezca la reglamentacin.
se establece en ciento ochenta (180) das el plazo
previsto en el presente artculo.
Artculo 47 Los bancos de datos destinados a prestar servicios de informacin credi-

ticia debern eliminar y omitir el asiento en el futuro de todo dato referido a obligaciones
y calificaciones asociadas de las personas fsicas y jurdicas cuyas obligaciones comer-
ciales se hubieran constituido en mora, o cuyas obligaciones financieras hubieran sido
clasificadas con categora 2, 3, 4 5, segn normativas del Banco Central de la Repblica
Argentina, en ambos casos durante el perodo comprendido entre el 1 de enero del ao
2000 y el 10 de diciembre de 2003, siempre y cuando esas deudas hubieran sido cancela-
das o regularizadas al momento de entrada en vigencia de la presente ley o lo sean dentro
de los 180 das posteriores a la misma. La suscripcin de un plan de pagos por parte del
deudor, o la homologacin del acuerdo preventivo o del acuerdo preventivo extrajudicial
importar la regularizacin de la deuda, a los fines de esta ley.
El Banco Central de la Repblica Argentina establecer los mecanismos que deben
cumplir las Entidades Financieras para informar a dicho organismo los datos necesarios
para la determinacin de los casos encuadrados. Una vez obtenida dicha informacin,
el Banco Central de la Repblica Argentina implementar las medidas necesarias para
asegurar que todos aquellos que consultan los datos de su Central de Deudores sean in-
formados de la procedencia e implicancias de lo aqu dispuesto.
Toda persona que considerase que sus obligaciones canceladas o regularizadas estn
incluidas en lo prescripto en el presente artculo puede hacer uso de los derechos de acce-
so, rectificacin y actualizacin en relacin con lo establecido.
Sin perjuicio de lo expuesto en los prrafos precedentes, el acreedor debe comunicar a
todo archivo, registro o banco de datos al que hubiera cedido datos referentes al incum-
plimiento de la obligacin original, su cancelacin o regularizacin.
n 26.343, b.o. 09/01/2008.

Decreto 1558/2001
Decreto 1558/2001
Artculo 1 Aprubase la reglamentacin de la Ley n 25.326 de Proteccin de los Datos
Personales, que como anexo i forma parte del presente.
Artculo 2 Establcese en ciento ochenta (180) das el plazo previsto en el artculo 46

de la Ley n 25.326.
Artculo 3 Invtase a las Provincias y a la Ciudad Autnoma de Buenos Aires a adherir

a las normas de exclusiva aplicacin nacional de esta reglamentacin.

y archvese.
anexo i | Reglamentacin de la Ley n 25.326

Artculo 1 A los efectos de esta reglamentacin, quedan comprendidos en el concepto
de archivos, registros, bases o bancos de datos privados destinados a dar informes, aque-
llos que exceden el uso exclusivamente personal y los que tienen como finalidad la cesin
o transferencia de datos personales, independientemente de que la circulacin del infor-
me o la informacin producida sea a ttulo oneroso o gratuito.
captulo ii | Principios generales relativos

a la proteccin de datos
Artculo 4 Para determinar la lealtad y buena fe en la obtencin de los datos persona-

les, as como el destino que a ellos se asigne, se deber analizar el procedimiento efectuado
para la recoleccin y, en particular, la informacin que se haya proporcionado al titular de
los datos de acuerdo con el artculo 6 de la Ley n 25.326.
Cuando la obtencin o recoleccin de los datos personales fuese lograda por interco-
nexin o tratamiento de archivos, registros, bases o bancos de datos, se deber analizar
la fuente de informacin y el destino previsto por el responsable o usuario para los datos
personales obtenidos.
El dato que hubiera perdido vigencia respecto de los fines para los que se hubiese obte-
nido o recolectado debe ser suprimido por el responsable o usuario sin necesidad de que

Decreto 1558/2001
lo requiera el titular de los datos.

La Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales efectuar controles de oficio
sobre el cumplimiento de este principio legal, y aplicar las sanciones pertinentes al res-
ponsable o usuario en los casos que correspondiere.
La Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales proceder, ante el pedido de
un interesado o de oficio ante la sospecha de una ilegalidad, a verificar el cumplimiento
de las disposiciones legales y reglamentarias en orden a cada una de las siguientes etapas
del uso y aprovechamiento de datos personales:
a) Legalidad de la recoleccin o toma de informacin personal;
b) Legalidad en el intercambio de datos y en la transmisin a terceros o en la interrela-
cin entre ellos;
c) Legalidad en la cesin propiamente dicha;
d) Legalidad de los mecanismos de control interno y externo del archivo, registro, base
o banco de datos.
Artculo 5 El consentimiento informado es el que est precedido de una explicacin,

al titular de los datos, en forma adecuada a su nivel social y cultural, de la informacin a
que se refiere el artculo 6 de la Ley n 25.326.
La Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales establecer los requisitos
para que el consentimiento pueda ser prestado por un medio distinto a la forma escrita, el
cual deber asegurar la autora e integridad de la declaracin.
El consentimiento dado para el tratamiento de datos personales puede ser revocado en
cualquier tiempo. La revocacin no tiene efectos retroactivos.
A los efectos del artculo 5, inciso 2 e), de la Ley n 25.326 el concepto de entidad finan-
ciera comprende a las personas alcanzadas por la Ley n 21.526 y a las empresas emisoras
de tarjetas de crdito, los fideicomisos financieros, las ex entidades financieras liquidadas
por el Banco Central de la Repblica Argentina y los sujetos que expresamente incluya la
Autoridad de Aplicacin de la mencionada Ley.
No es necesario el consentimiento para la informacin que se describe en los incisos a),
b), c) y d) del artculo 39 de la Ley n 21.526.
En ningn caso se afectar el secreto bancario, quedando prohibida la divulgacin de
datos relativos a operaciones pasivas que realicen las entidades financieras con sus clien-
tes, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 39 y 40 de la Ley n 21.526.
Artculo 9 La Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales promover la co-

operacin entre sectores pblicos y privados para la elaboracin e implantacin de medi-
das, prcticas y procedimientos que susciten la confianza en los sistemas de informacin,
as como en sus modalidades de provisin y utilizacin.

Decreto 1558/2001
Artculo 11 Al consentimiento para la cesin de los datos le son aplicables las disposicio-
nes previstas en el artculo 5 de la Ley n 25.326 y el artculo 5 de esta reglamentacin.
En el caso de archivos o bases de datos pblicas dependientes de un organismo oficial
que por razn de sus funciones especficas estn destinadas a la difusin al pblico en
general, el requisito relativo al inters legtimo del cesionario se considera implcito en las
razones de inters general que motivaron el acceso pblico irrestricto.
La cesin masiva de datos personales de registros pblicos a registros privados slo
puede ser autorizada por ley o por decisin del funcionario responsable, si los datos son
de acceso pblico y se ha garantizado el respeto a los principios de proteccin establecidos
en la Ley n 25.326. No es necesario acto administrativo alguno en los casos en que la ley
disponga el acceso a la base de datos pblica en forma irrestricta. Se entiende por cesin
masiva de datos personales la que comprende a un grupo colectivo de personas.
La Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales fijar los estndares de segu-
ridad aplicables a los mecanismos de disociacin de datos.
El cesionario a que se refiere el artculo 11, inciso 4, de la Ley n 25.326, podr ser exi-
mido total o parcialmente de responsabilidad si demuestra que no se le puede imputar el
hecho que ha producido el dao.
Artculo 12 La prohibicin de transferir datos personales hacia pases u organismos

internacionales o supranacionales que no proporcionen niveles de proteccin adecuados,
no rige cuando el titular de los datos hubiera consentido expresamente la cesin.
No es necesario el consentimiento en caso de transferencia de datos desde un registro
pblico que est legalmente constituido para facilitar informacin al pblico y que est
abierto a la consulta por el pblico en general o por cualquier persona que pueda demos-
trar un inters legtimo, siempre que se cumplan, en cada caso particular, las condiciones
legales y reglamentarias para la consulta.
Facltase a la Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales a evaluar, de ofi-
cio o a pedido de parte interesada, el nivel de proteccin proporcionado por las normas
de un Estado u organismo internacional.
Si llegara a la conclusin de que un Estado u organismo no protege adecuadamente
a los datos personales, elevar al Poder Ejecutivo Nacional un proyecto de decreto para
emitir tal declaracin. El proyecto deber ser refrendado por los Ministros de Justicia y
Derechos Humanos y de Relaciones Exteriores, Comercio Internacional y Culto.
El carcter adecuado del nivel de proteccin que ofrece un pas u organismo internacio-
nal se evaluar atendiendo a todas las circunstancias que concurran en una transferencia
o en una categora de transferencias de datos; en particular, se tomar en consideracin
la naturaleza de los datos, la finalidad y la duracin de tratamiento o de los tratamientos
previstos, el lugar de destino final, las normas de derecho, generales o sectoriales, vigentes
en el pas de que se trate, as como las normas profesionales, cdigos de conducta y las me-
didas de seguridad en vigor en dichos lugares, o que resulten aplicables a los organismos
internacionales o supranacionales.
Se entiende que un Estado u organismo internacional proporciona un nivel adecuado
de proteccin cuando dicha tutela se deriva directamente del ordenamiento jurdico vi-
gente, o de sistemas de autorregulacin, o del amparo que establezcan las clusulas con-
tractuales que prevean la proteccin de datos personales.

Decreto 1558/2001
captulo iii | Derechos de los titulares de datos

Artculo 14 La solicitud a que se refiere el artculo 14, inciso 1, de la Ley n 25.326, no

requiere de frmulas especficas, siempre que garantice la identificacin del titular. Se pue-
de efectuar de manera directa, presentndose el interesado ante el responsable o usuario
del archivo, registro, base o banco de datos, o de manera indirecta, a travs de la intimacin
fehaciente por medio escrito que deje constancia de recepcin. Tambin pueden ser utiliza-
dos otros servicios de acceso directo o semidirecto como los medios electrnicos, las lneas
telefnicas, la recepcin del reclamo en pantalla u otro medio idneo a tal fin. En cada
supuesto, se podrn ofrecer preferencias de medios para conocer la respuesta requerida.
Si se tratara de archivos o bancos de datos pblicos dependientes de un organismo oficial
destinados a la difusin al pblico en general, las condiciones para el ejercicio del derecho
de acceso podrn ser propuestas por el organismo y aprobadas por la Direccin Nacional
de Proteccin de Datos Personales, la cual deber asegurar que los procedimientos sugeri-
dos no vulneren ni restrinjan en modo alguno las garantas propias de ese derecho.
El derecho de acceso permitir:
a) Conocer si el titular de los datos se encuentra o no en el archivo, registro, base o ban-
co de datos;
b) Conocer todos los datos relativos a su persona que constan en el archivo;
c) Solicitar informacin sobre las fuentes y los medios a travs de los cuales se obtuvie-
ron sus datos;
d) Solicitar las finalidades para las que se recabaron;
e) Conocer el destino previsto para los datos personales;
f) Saber si el archivo est registrado conforme a las exigencias de la Ley n 25.326.
Vencido el plazo para contestar fijado en el artculo 14, inciso 2 de la Ley n 25.326, el
interesado podr ejercer la accin de proteccin de los datos personales y denunciar el
hecho ante la Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales a los fines del control
pertinente de este organismo.
En el caso de datos de personas fallecidas, deber acreditarse el vnculo mediante la de-
claratoria de herederos correspondiente, o por documento fehaciente que verifique el ca-
rcter de sucesor universal del interesado.
Artculo 15 El responsable o usuario del archivo, registro, base o banco de datos de-
ber contestar la solicitud que se le dirija, con independencia de que figuren o no datos
personales del afectado, debiendo para ello valerse de cualquiera de los medios autoriza-
dos en el artculo 15, inciso 3, de la Ley n 25.326, a opcin del titular de los datos, o las
preferencias que el interesado hubiere expresamente manifestado al interponer el derecho
de acceso.
La Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales elaborar un formulario mo-
delo que facilite el derecho de acceso de los interesados.
Podrn ofrecerse como medios alternativos para responder el requerimiento, los si-
guientes:
a) Visualizacin en pantalla;
b) Informe escrito entregado en el domicilio del requerido;
c) Informe escrito remitido al domicilio denunciado por el requirente;

Decreto 1558/2001
d) Transmisin electrnica de la respuesta, siempre que est garantizada la identidad

del interesado y la confidencialidad, integridad y recepcin de la informacin;
e) Cualquier otro procedimiento que sea adecuado a la configuracin e implantacin
material del archivo, registro, base o banco de datos, ofrecido por el responsable o
usuario del mismo.
Artculo 16 En las disposiciones de los artculos 16 a 22 y 38 a 43 de la Ley n 25.326

en que se menciona a algunos de los derechos de rectificacin, actualizacin, supresin y
confidencialidad, se entiende que tales normas se refieren a todos ellos.
En el caso de los archivos o bases de datos pblicas conformadas por cesin de infor-
macin suministrada por entidades financieras, administradoras de fondos de jubilacio-
nes y pensiones y entidades aseguradoras, de conformidad con el artculo 5, inciso 2, de
la Ley n 25.326, los derechos de rectificacin, actualizacin, supresin y confidenciali-
dad deben ejercerse ante la entidad cedente que sea parte en la relacin jurdica a que se
refiere el dato impugnado. Si procediera el reclamo, la entidad respectiva debe solicitar
al Banco Central de la Repblica Argentina, a la Superintendencia de Administradoras
de Fondos de Jubilaciones y Pensiones o a la Superintendencia de Seguros de la Nacin,
segn el caso, que sean practicadas las modificaciones necesarias en sus bases de datos.
Toda modificacin debe ser comunicada a travs de los mismos medios empleados para
la divulgacin de la informacin.
Los responsables o usuarios de archivos o bases de datos pblicos de acceso pblico
irrestricto pueden cumplir la notificacin a que se refiere el artculo 16, inciso 4, de la Ley
n 25.326 mediante la modificacin de los datos realizada a travs de los mismos medios
empleados para su divulgacin.
captulo iv | Usuarios y responsables de archivos,

registros y bancos de datos
Artculo 21 El registro e inscripcin de archivos, registros, bases o bancos de datos
pblicos, y privados destinados a dar informacin, se habilitar una vez publicada esta
reglamentacin en el Boletn Oficial.
Deben inscribirse los archivos, registros, bases o bancos de datos pblicos y los priva-
dos a que se refiere el artculo 1 de esta reglamentacin.
A los fines de la inscripcin de los archivos, registros, bases y bancos de datos con fines
de publicidad, los responsables deben proceder de acuerdo con lo establecido en el artcu-
lo 27, cuarto prrafo, de esta reglamentacin.

Decreto 1558/2001
Artculo 25 Los contratos de prestacin de servicios de tratamiento de datos persona-

les debern contener los niveles de seguridad previstos en la Ley n 25.326, esta reglamen-
tacin y las normas complementarias que dicte la Direccin Nacional de Proteccin de
Datos Personales, como as tambin las obligaciones que surgen para los locatarios en or-
den a la confidencialidad y reserva que deben mantener sobre la informacin obtenida.
La realizacin de tratamientos por encargo deber estar regulada por un contrato que
vincule al encargado del tratamiento con el responsable o usuario del tratamiento y que
disponga, en particular:
a) que el encargado del tratamiento slo acta siguiendo instrucciones del responsable
del tratamiento;
b) que las obligaciones del artculo 9 de la Ley n 25.326 incumben tambin al encar-
gado del tratamiento.
Artculo 26 A los efectos del artculo 26, inciso 2, de la Ley n 25.326, se consideran
datos relativos al cumplimiento o incumplimiento de obligaciones los referentes a los con-
tratos de mutuo, cuenta corriente, tarjetas de crdito, fideicomiso, leasing, de crditos en
general y toda otra obligacin de contenido patrimonial, as como aquellos que permitan
conocer el nivel de cumplimiento y la calificacin a fin de precisar, de manera indubitable,
el contenido de la informacin emitida.
En el caso de archivos o bases de datos pblicos dependientes de un organismo oficial
destinadas a la difusin al pblico en general, se tendrn por cumplidas las obligaciones
que surgen del artculo 26, inciso 3, de la Ley n 25.326 en tanto el responsable de la base
de datos le comunique al titular de los datos las informaciones, evaluaciones y apreciacio-
nes que sobre el mismo hayan sido difundidas durante los ltimos seis (6) meses.
Para apreciar la solvencia econmico-financiera de una persona, conforme lo estableci-
do en el artculo 26, inciso 4, de la Ley n 25.326, se tendr en cuenta toda la informacin
disponible desde el nacimiento de cada obligacin hasta su extincin. En el cmputo de
cinco (5) aos, stos se contarn a partir de la fecha de la ltima informacin adversa ar-
chivada que revele que dicha deuda era exigible. Si el deudor acredita que la ltima infor-
macin disponible coincide con la extincin de la deuda, el plazo se reducir a dos (2) aos.
Para los datos de cumplimiento sin mora no operar plazo alguno para la eliminacin.
A los efectos del clculo del plazo de dos (2) aos para conservacin de los datos cuan-
do el deudor hubiere cancelado o extinguido la obligacin, se tendr en cuenta la fecha
precisa en que se extingue la deuda.
A los efectos de dar cumplimiento a lo dispuesto por el artculo 26, inciso 5, de la Ley
n 25.326, el Banco Central de la Repblica Argentina deber restringir el acceso a sus
bases de datos disponibles en Internet, para el caso de informacin sobre personas fsicas,
exigiendo el ingreso del nmero de documento nacional de identidad o cdigo nico de
identificacin tributaria o laboral del titular de los datos, obtenidos por el cesionario a
travs de una relacin contractual o comercial previa.

Decreto 1558/2001
Artculo 27 Podrn recopilarse, tratarse y cederse datos con fines de publicidad sin
consentimiento de su titular, cuando estn destinados a la formacin de perfiles deter-
minados, que categoricen preferencias y comportamientos similares de las personas,
siempre que los titulares de los datos slo se identifiquen por su pertenencia a tales gru-
pos genricos, con ms los datos individuales estrictamente necesarios para formular la
oferta a los destinatarios.
Las cmaras, asociaciones y colegios profesionales del sector que dispongan de un
Cdigo de Conducta homologado por la Direccin Nacional de Proteccin de Datos
Personales, al que por estatuto adhieran obligatoriamente todos sus miembros, junto con
la Autoridad de Aplicacin, implementarn, dentro de los noventa (90) das siguientes a
la publicacin de esta reglamentacin, un sistema de retiro o bloqueo a favor del titular
del dato que quiera ser excluido de las bases de datos con fines de publicidad. El retiro
podr ser total o parcial, bloqueando exclusivamente, a requerimiento del titular, el uso
de alguno o algunos de los medios de comunicacin en particular, como el correo, el
telfono, el correo electrnico u otros.
En toda comunicacin con fines de publicidad que se realice por correo, telfono, co-
rreo electrnico, Internet u otro medio a distancia a conocer, se deber indicar, en forma
expresa y destacada, la posibilidad del titular del dato de solicitar el retiro o bloqueo, total
o parcial, de su nombre de la base de datos. A pedido del interesado, se deber informar
el nombre del responsable o usuario del banco de datos que provey la informacin.
A los fines de garantizar el derecho de informacin del artculo 13 de la Ley n 25.326,
se inscribirn nicamente las cmaras, asociaciones y colegios profesionales del sector
que dispongan de un Cdigo de Conducta homologado por la Direccin Nacional de
Proteccin de Datos Personales, al que por estatuto adhieran obligatoriamente todos
sus miembros. Al inscribirse, las cmaras, asociaciones y colegios profesionales debern
acompaar una nmina de sus asociados indicando nombre, apellido y domicilio.
Los responsables o usuarios de archivos, registros, bancos o bases de datos con fines
de publicidad que no se encuentren adheridos a ningn Cdigo de Conducta, cumplirn
el deber de informacin inscribindose en el Registro a que se refiere el artculo 21 de la
Ley n 25.326.
Los datos vinculados a la salud slo podrn ser tratados, a fin de realizar ofertas de
bienes y servicios, cuando hubieran sido obtenidos de acuerdo con la Ley n 25.326 y
siempre que no causen discriminacin, en el contexto de una relacin entre el consu-
midor o usuario y los proveedores de servicios o tratamientos mdicos y entidades sin
fines de lucro. Estos datos no podrn transferirse a terceros sin el consentimiento previo,
expreso e informado del titular de los datos. A dicho fin, este ltimo debe recibir una
noticia clara del carcter sensible de los datos que proporciona y de que no est obligado
a suministrarlos, junto con la informacin de los artculos 6 y 11, inciso 1, de la Ley n
25.326 y la mencin de su derecho a solicitar el retiro de la base de datos.
Artculo 28 Los archivos, registros, bases o bancos de datos mencionados en el artcu-

lo 28 de la Ley n 25.326 son responsables y pasibles de las multas previstas en el artculo
31 de la ley citada cuando infrinjan sus disposiciones.

Decreto 1558/2001
captulo v | Control
Artculo 29
1. Crase la Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales, en el mbito de la
Secretara de Justicia y Asuntos Legislativos del Ministerio de Justicia y Derechos
Humanos, como rgano de control de la Ley n 25.326.
El Director tendr dedicacin exclusiva en su funcin, ejercer sus funciones con
plena independencia y no estar sujeto a instrucciones.
2. La Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales se integrar con un Di-
rector Nacional, Nivel A con Funcin Ejecutiva i, designado por el Poder Ejecutivo
Nacional, por el plazo de cuatro (4) aos, debiendo ser seleccionado entre personas
con antecedentes en la materia, a cuyo fin facltase al Ministro de Justicia y Dere-
chos Humanos, o a quien lo sustituya en sus funciones, a efectuar la designacin co-
rrespondiente, como excepcin a lo dispuesto por el Anexo i del Decreto n 993/91
y sus modificatorios.
La Direccin contar con el personal jerrquico y administrativo que designe el
Ministro de Justicia y Derechos Humanos aprovechando los recursos humanos exis-
tentes en la Administracin Pblica Nacional. El personal estar obligado a guardar
secreto respecto de los datos de carcter personal de los que tome conocimiento en
el desarrollo de sus funciones.
En el plazo de treinta (30) das hbiles posteriores a la asuncin de su cargo, el
Director Nacional presentar un proyecto de estructura organizativa y reglamenta-
cin interna, para su aprobacin por el Poder Ejecutivo Nacional y publicacin en el
Boletn Oficial.
3. La Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales se financiar a travs de:
a) Lo que recaude en concepto de tasas por los servicios que preste;
b) El producido de las multas previstas en el artculo 31 de la Ley n 25.326;
c) Las asignaciones presupuestarias que se incluyan en la Ley de Presupuesto de
la Administracin Nacional a partir del ao 2002.
Transitoriamente, desde la entrada en vigencia de la presente reglamenta-
cin y hasta el 31 de diciembre de 2001, el costo de la estructura ser afrontado
con el crdito presupuestario correspondiente al Ministerio de Justicia y Dere-
chos Humanos para el ao 2001, sin perjuicio de lo dispuesto en los subincisos
a) y b) del prrafo anterior.
4. La Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales contar con un Consejo
Consultivo, que se desempear ad honorem, encargado de asesorar al Director
Nacional en los asuntos de importancia, integrado por:
a) Un representante del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos;
b) Un magistrado del Ministerio Pblico Fiscal con especialidad en la materia;
c) Un representante de los archivos privados destinados a dar informacin de-
signado por la Cmara que agrupe a las entidades nacionales de informacin
crediticia;
d) Un representante de la Federacin de Entidades Empresarias de Informacio-
nes Comerciales de La Repblica Argentina;
e) Un representante del Banco Central de la Repblica Argentina;
f) Un representante de las empresas dedicadas al objeto previsto en el artculo 27

Decreto 1558/2001
de la Ley n 25.326, designado por las Cmaras respectivas de comn acuerdo,

unificando en una persona la representacin;
g) Un representante del Consejo Federal del Consumo;
h) Un representante del IRAM, Instituto Argentino de Normalizacin, con espe-
cializacin en el campo de la seguridad informtica;
i) Un representante de la Superintendencia de Seguros de la Nacin;
j) Un representante de la Comisin Bicameral de Fiscalizacin de los rganos y
Actividades de Seguridad Interior e Inteligencia del Honorable Congreso de la
Nacin.
Invtase a las entidades mencionadas en el presente inciso a que designen
los representantes que integrarn el Consejo Consultivo.
5. Son funciones de la Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales, adems
de las que surgen de la Ley n 25.326:
a) Dictar normas administrativas y de procedimiento relativas a los trmites re-
gistrales y dems funciones a su cargo, y las normas y procedimientos tcnicos
relativos al tratamiento y condiciones de seguridad de los archivos, registros y
bases o bancos de datos pblicos y privados;
b) Atender las denuncias y reclamos interpuestos en relacin al tratamiento de
datos personales en los trminos de la Ley n 25.326;
c) Percibir las tasas que se fijen por los servicios de inscripcin y otros que preste;
d) Organizar y proveer lo necesario para el adecuado funcionamiento del Regis-
tro de archivos, registros, bases o bancos de datos pblicos y privados previsto
en el artculo 21 de la Ley n 25.326;
e) Disear los instrumentos adecuados para la mejor proteccin de los datos
personales de los ciudadanos y el mejor cumplimiento de la legislacin de
aplicacin;
f) Homologar los cdigos de conducta que se presenten de acuerdo a lo esta-
blecido por el artculo 30 de la Ley n 25.326, previo dictamen del Consejo
Consultivo, teniendo en cuenta su adecuacin a los principios reguladores del
tratamiento de datos personales, la representatividad que ejerza la asociacin
y organismo que elabora el cdigo y su eficacia ejecutiva con relacin a los
operadores del sector mediante la previsin de sanciones o mecanismos ade-
cuados.
Artculo 30 La Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales alentar la ela-

boracin de cdigos de conducta destinados a contribuir, en funcin de las particularida-
des de cada sector, a la correcta aplicacin de las disposiciones nacionales adoptadas por
la Ley n 25.326 y esta reglamentacin.
Las asociaciones de profesionales y las dems organizaciones representantes de otras
categoras de responsables o usuarios de archivos, registros, bases o bancos de datos
pblicos o privados, que hayan elaborado proyectos de cdigos ticos, o que tengan la
intencin de modificar o prorrogar cdigos nacionales existentes, podrn someterlos
a consideracin de la Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales, la cual
aprobar el ordenamiento o sugerir las correcciones que se estimen necesarias para su
aprobacin.

Decreto 1558/2001
Artculo 31
1. Las sanciones administrativas establecidas en el artculo 31 de la Ley n 25.326 se-
rn aplicadas a los responsables o usuarios de archivos, registros, bases o bancos de
datos pblicos, y privados destinados a dar informacin, se hubieren inscripto o no
en el registro correspondiente.
La cuanta de las sanciones se graduar atendiendo a la naturaleza de los derechos
personales afectados, al volumen de los tratamientos efectuados, a los beneficios ob-
tenidos, al grado de intencionalidad, a la reincidencia, a los daos y perjuicios cau-
sados a las personas interesadas y a terceros, y a cualquier otra circunstancia que sea
relevante para determinar el grado de antijuricidad y de culpabilidad presentes en
la concreta actuacin infractora. Se considerar reincidente a quien habiendo sido
sancionado por una infraccin a la Ley n 25.326 o sus reglamentaciones incurriera
en otra de similar naturaleza dentro del trmino de tres (3) aos, a contar desde la
aplicacin de la sancin.
2. El producido de las multas a que se refiere el artculo 31 de la Ley n 25.326 se apli-
car al financiamiento de la Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales.
3. El procedimiento se ajustar a las siguientes disposiciones:
a) La Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales (DNPDP) iniciar
actuaciones administrativas en caso de presuntas infracciones a las disposi-
ciones de la Ley n 25.326, sus normas reglamentarias y complementarias, de
oficio o por denuncia de quien invocare un inters particular, del Defensor del
Pueblo de la Nacin o de asociaciones de consumidores o usuarios.
b) Para el cumplimiento de sus cometidos, la Direccin Nacional de Proteccin
de Datos Personales podr:
i) Comprobar la legitimidad de todas las operaciones y procedimientos
sistemticos, electrnicos o no, que permitan la recoleccin, conserva-
cin, ordenacin, almacenamiento, modificacin, relacionamiento, eva-
luacin, bloqueo, destruccin y en general el procesamiento de datos
personales, as como tambin su cesin a terceros a travs de comunica-
ciones, consultas, interconexiones o transferencias.
ii) Constatar el funcionamiento adecuado de los mecanismos de control
interno y externo del archivo, registro, base o banco de datos para el
efectivo resguardo de los datos personales que contiene.
iii) Verificar la observancia de las normas sobre integridad y seguridad de
datos por parte de los archivos, registros o bancos de datos.
iv) Velar por el cumplimiento de los plazos establecidos en los artculos 14
y 16 de la Ley n 25.326 para el ejercicio de los derechos de acceso, rec-
tificacin, supresin, actualizacin y confidencialidad reconocidos a los
titulares de datos personales.
v) Realizar investigaciones e inspecciones, as como requerir de los res-
ponsables o usuarios de bancos de datos personales y de su tratamiento,
informacin, antecedentes, documentos, programas u otros elementos
relativos al tratamiento de los datos personales que estime necesario y
tambin solicitar el auxilio de los cuerpos tcnicos y/o, en su caso, la
autorizacin judicial que corresponda, a sus efectos.

Decreto 1558/2001
vi) Solicitar la presentacin de informes a los responsables de bancos de

datos y de su tratamiento.
vii) Formular requerimientos ante las autoridades nacionales, provinciales y
municipales.
viii) Realizar inspecciones y labrar el Acta de Inspeccin pertinente, la que
junto con las comprobaciones tcnicas que se dispusieren, constituir
prueba suficiente de los hechos as comprobados.
ix) Solicitar al juez competente el auxilio de la fuerza pblica para realizar
el allanamiento de domicilios; la Clausura de registros; el secuestro de
documentacin y toda otra medida tendiente al cabal cumplimiento de
la actividad investigativa.
c) Para el inicio del procedimiento, el denunciante deber presentar ante la Di-
reccin Nacional de Proteccin de Datos Personales un escrito, el que debe-
r contener fecha, firma y aclaracin; documento de identidad (DNI/CUIL/
CUIT), domicilio, la relacin del hecho denunciado con las circunstancias de
lugar, tiempo y modo de ejecucin y dems elementos que puedan condu-
cir a su comprobacin, como mnimo. Deber acompaar en el mismo acto
la documentacin y antecedentes que confirmen sus dichos y acreditar en el
momento de la interposicin de la denuncia, las gestiones previas ante el res-
ponsable de la base de datos, cuando se tratare de cuestiones referidas a los
derechos de acceso, actualizacin, rectificacin, supresin, confidencialidad o
bloqueo, regulados en los artculos 14, 16 y 27 de la Ley n 25.326.
La Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales podr habilitar
un sistema telemtico para facilitar la interposicin de la denuncia.
d) Iniciado el procedimiento, se requerir del responsable de la base de datos
sobre la que recae la denuncia, un informe acerca de los antecedentes y cir-
cunstancias que hicieren al objeto de la denuncia o actuacin de oficio, as
como de otros elementos de juicio que permitan dilucidar la cuestin sujeta a
investigacin o control. La informacin requerida deber ser contestada den-
tro de los Diez (10) das hbiles, salvo que el denunciado solicite en tiempo
y forma una prrroga la que no podr superar los diez (10) das hbiles. Este
plazo podr ampliarse en casos debidamente justificados teniendo en cuenta
la magnitud y dimensin de la base de datos. En su primera presentacin, el
denunciado deber acreditar personera y constituir domicilio legal.
e) El funcionario actuante admitir las pruebas que estime pertinentes slo
cuando existieren hechos controvertidos y siempre que no resultaren mani-
fiestamente inconducentes. La denegatoria de las medidas de prueba no ser
recurrible.
f) En las distintas etapas del procedimiento, se podr requerir al denunciante
que aporte informacin o documentacin que sea pertinente para la dilucida-
cin de la investigacin.
g) Cuando se considere prima facie que se han transgredido algunos de los pre-
ceptos de la Ley n 25.326, sus normas reglamentarias y complementarias, se
labrar un Acta de Constatacin, la que deber contener: lugar y fecha, nom-
bre, apellido y documento de identidad del denunciante; una relacin sucinta
de los hechos; la indicacin de las diligencias realizadas y su resultado y la o las
disposiciones presuntamente infringidas, como mnimo. En sta se dispondr

Decreto 1558/2001
citar al presunto infractor para que, dentro del plazo de diez (10) das hbi-
les, presente por escrito su descargo y, en caso de corresponder, acompae las
pruebas que hagan a su derecho.
h) Concluida la investigacin y previo dictamen del servicio permanente de ase-
soramiento jurdico del Ministerio de Justicia, Seguridad y Derechos Huma-
nos, el Director Nacional de Proteccin de Datos Personales dictar la respec-
tiva disposicin, la que deber declarar:
i) que los hechos investigados no constituyen una irregularidad, o
ii) que los hechos investigados constituyen una infraccin, quines son sus
responsables y cul es la sancin administrativa que corresponde aplicar,
conforme lo dispuesto en la Ley n 25.326, sus normas reglamentarias
y complementarias y lo establecido en la Disposicin DNPDP n 7 de
fecha 8 de noviembre de 2005.
La resolucin que se dicte deber ser notificada al infractor.
i) Contra la resolucin definitiva proceder la va recursiva prevista en el Regla-
mento de Procedimientos Administrativos (Decreto n 1759/72 t.o. 1991) y
sus modificatorios.
j) Dictada la resolucin que impone una sancin administrativa, la constan-
cia de la misma deber ser incorporada en el Registro de Infractores Ley n
25.326, que lleva la Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales.
Las constancias de dicho Registro relativas a aquellas sanciones aplicadas que
se encuentren firmes debern publicarse en el sitio de Internet de la Direccin
Nacional de Proteccin de Datos Personales (www.jus.gov.ar/dnpdpnew).
k) Resultarn de aplicacin supletoria la Ley Nacional de Procedimientos Ad-
ministrativos n 19.549; El Reglamento de Procedimientos Administrativos
(Decreto n 1759/72 t.o. 1991) y sus modificatorios y el Cdigo Procesal Civil
y Comercial de la Nacin.
Inciso 3, sustituido por art. 1 del Decreto
n 1160/2010, b.o. 13/08/2010.
captulo vii | Accin de Proteccin de los datos personales

Artculos 33 a 46 Sin reglamentar.

Ley 25.188
tica en el Ejercicio
de la Funcin Pblica
Decreto n 41/99 del 27/01/1999 (b.o. 03.02.1999)

Decreto n 862/01 del 29/06/2001 (b.o. 02/07/2001)
Decreto n 895/13 del 05/07/2013 (b.o. 08/07/2013)
captulo i | Objeto y Sujetos

Artculo 1 La presente ley de tica en el ejercicio de la funcin pblica establece un
conjunto de deberes, prohibiciones e incompatibilidades aplicables, sin excepcin, a todas
las personas que se desempeen en la funcin pblica en todos sus niveles y jerarquas, en
forma permanente o transitoria, por eleccin popular, designacin directa, por concurso
o por cualquier otro medio legal, extendindose su aplicacin a todos los magistrados,
funcionarios y empleados del Estado.
Se entiende por funcin pblica, toda actividad temporal o permanente, remunerada u
honoraria, realizada por una persona en nombre del Estado o al servicio del Estado o de
sus entidades, en cualquiera de sus niveles jerrquicos.
captulo ii | Deberes y pautas de comportamiento tico

Artculo 2 Los sujetos comprendidos en esta ley se encuentran obligados a cumplir
con los siguientes deberes y pautas de comportamiento tico:
a) Cumplir y hacer cumplir estrictamente Constitucin Nacional, las leyes y los re-
glamentos que en su consecuencia se dicten y defender el sistema republicano y
democrtico de gobierno;
b) Desempearse con la observancia y respeto de los principios y pautas ticas esta-
blecidas en la presente ley: honestidad, probidad, rectitud, buena fe y austeridad
republicana;
c) Velar en todos sus actos por los intereses del Estado, orientados a la satisfaccin
del bienestar general, privilegiando de esa manera el inters pblico sobre el par-
ticular;

Ley 25.188 | tica en el Ejercicio de la Funcin Pblica
d) No recibir ningn beneficio personal indebido vinculado a la realizacin, retardo

u omisin de un acto inherente a sus funciones, ni imponer condiciones especia-
les que deriven en ello;
e) Fundar sus actos y mostrar la mayor transparencia en las decisiones adoptadas
sin restringir informacin, a menos que una norma o el inters pblico clara-
mente lo exijan;
f) Proteger y conservar la propiedad del Estado y slo emplear sus bienes con los
fines autorizados. Abstenerse de utilizar informacin adquirida en el cumpli-
miento de sus funciones para realizar actividades no relacionadas con sus tareas
oficiales o de permitir su uso en beneficio de intereses privados;
g) Abstenerse de usar las instalaciones y servicios del Estado para su beneficio par-
ticular o para el de sus familiares, allegados o personas ajenas a la funcin oficial,
a fin de avalar o promover algn producto, servicio o empresa;
h) Observar en los procedimientos de contrataciones pblicas en los que interven-
gan los principios de publicidad, igualdad, concurrencia razonabilidad;
i) Abstenerse de intervenir en todo asunto respecto al cual se encuentre compren-
dido en alguna de las causas de excusacin previstas en ley procesal civil.
Artculo 3 Todos los sujetos comprendidos en el artculo 1 debern observar como

requisito de permanencia en el cargo, una conducta acorde con la tica pblica en el ejer-
cicio de sus funciones. Si as no lo hicieren sern sancionados o removidos por los proce-
dimientos establecidos en el rgimen propio de su funcin.
captulo iii | Rgimen de declaraciones juradas

Artculo 4 Las personas referidas en artculo 5 de la presente ley, debern presentar
una declaracin jurada patrimonial integral dentro de los treinta das hbiles desde la
asuncin de sus cargos.
Asimismo, debern actualizar la informacin contenida en esa declaracin jurada
anualmente y presentar una ltima declaracin, dentro de los treinta das hbiles desde la
fecha de cesacin en el cargo.
Artculo 5 Quedan comprendidos en la obligacin de presentar la declaracin jurada:

a) El presidente y vicepresidente de la Nacin;
b) Los senadores y diputados de la Nacin;
c) Los magistrados del Poder Judicial de la Nacin;
d) Los magistrados del Ministerio Pblico de la Nacin;
e) El Defensor del Pueblo de la Nacin y los adjuntos del Defensor del Pueblo;
f) El Jefe de Gabinete de Ministros, los ministros, secretarios y subsecretarios del
Poder Ejecutivo nacional;
g) Los interventores federales;
h) El Sndico General de la Nacin y los sndicos generales adjuntos de la Sindica-
tura General de la Nacin, el presidente y los auditores generales de la Auditora
General de la Nacin, las autoridades superiores de los entes reguladores y los
dems rganos que integran los sistemas de control del sector pblico nacional,
y los miembros de organismos jurisdiccionales administrativos;

i) Los miembros del Consejo de la Magistratura y del jurado de enjuiciamiento;

j) Los embajadores, cnsules y funcionarios destacados en misin oficial perma-
nente en el exterior;
k) El personal en actividad de las fuerzas armadas, de la Polica Federal Argentina,
de la Polica de Seguridad Aeroportuaria, de la Gendarmera Nacional, de la Pre-
fectura Naval Argentina y del Servicio Penitenciario Federal, con jerarqua no
menor de coronel o equivalente;
l) Los rectores, decanos y secretarios de las universidades nacionales;
m) Los funcionarios o empleados con categora o funcin no inferior a la de direc-
tor o equivalente, que presten servicio en la Administracin Pblica Nacional,
centralizada o descentralizada, las entidades autrquicas, los bancos y entidades
financieras del sistema oficial, las obras sociales administradas por el Estado, las
empresas del Estado, las sociedades del Estado y el personal con similar catego-
ra o funcin, designado a propuesta del Estado en las sociedades de economa
mixta, en las sociedades annimas con participacin estatal y en otros entes del
sector pblico;
n) Los funcionarios colaboradores de interventores federales, con categora o fun-
cin no inferior a la de director o equivalente;
o) El personal de los organismos indicados en el inciso h) del presente artculo, con
categora no inferior a la de director o equivalente;
p) Todo funcionario o empleado pblico encargado de otorgar habilitaciones admi-
nistrativas para el ejercicio de cualquier actividad, como tambin todo funcio-
nario o empleado pblico encargado de controlar el funcionamiento de dichas
actividades o de ejercer cualquier otro control en virtud de un poder de polica;
q) Los funcionarios que integran los organismos de control de los servicios pblicos
privatizados, con categora no inferior a la de director;
r) El personal que se desempea en el Poder Legislativo, con categora no inferior a
la de director;
s) El personal que cumpla servicios en el Poder Judicial de la Nacin y en el Minis-
terio Pblico de la Nacin, con categora no inferior a secretario o equivalente;
t) Todo funcionario o empleado pblico que integre comisiones de adjudicacin
de licitaciones, de compra o de recepcin de bienes, o participe en la toma de
decisiones de licitaciones o compras;
u) Todo funcionario pblico que tenga por funcin administrar un patrimonio p-
blico o privado, o controlar o fiscalizar los ingresos pblicos cualquiera fuera su
naturaleza;
v) Los directores y administradores de las entidades sometidas al control externo
del Congreso de la Nacin, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 120 de
la Ley 24.156.
w) Todo el personal de los organismos de inteligencia, sin distincin de grados, sea
su situacin de revista permanente o transitoria, estar obligado a presentar las
declaraciones juradas establecidas por la Ley 26.857.
Inciso incorporado por art. 26 de la Ley n 27.126
b.o. 5/3/2015.
Artculo sustituido por art. 2 de la Ley n 26.857
b.o. 23/5/2013.

Artculo 6 La declaracin jurada deber contener una nmina detallada de todos los
bienes, propios del declarante, propios de su cnyuge, los que integren la sociedad con-
yugal, los del conviviente, los que integren en su caso la sociedad de hecho y los de sus
hijos menores, en el pas o en el extranjero. En especial se detallarn los que se indican a
continuacin:
a) Bienes inmuebles, y las mejoras que se hayan realizado sobre dichos inmuebles;
b) Bienes muebles registrables;
c) Otros bienes muebles, determinando su valor en conjunto. En caso que uno de
ellos supere la suma de cinco mil pesos ($ 5.000) deber ser individualizado;
d) Capital invertido en ttulos, acciones y dems valores cotizables o no en bolsa, o
en explotaciones personales o societarias;
e) Monto de los depsitos en bancos u otras entidades financieras, de ahorro y pro-
visionales, nacionales o extranjeras, tenencias de dinero en efectivo en moneda
nacional o extranjera. En sobre cerrado y lacrado deber indicarse el nombre del
banco o entidad financiera de que se trate y los nmeros de las cuentas corrientes,
de cajas de ahorro, cajas de seguridad y tarjetas de crdito y las extensiones que
posea. Dicho sobre ser reservado y slo deber ser entregado a requerimiento
de la autoridad sealada en el artculo 19 o de autoridad judicial;
f) Crditos y deudas hipotecarias, prendarias o comunes;
g) Ingresos y egresos anuales derivados del trabajo en relacin de dependencia o del
ejercicio de actividades independientes y/o profesionales;
h) Ingresos y egresos anuales derivados de rentas o de sistemas previsionales. Si el
obligado a presentar la declaracin jurada estuviese inscripta en el rgimen de
impuesto a las ganancias o sobre bienes personales no incorporados al proceso
econmico, deber acompaar tambin la ltima presentacin que hubiese reali-
zado ante la Direccin General Impositiva;
i) En el caso de los incisos a), b), c) y d), del presente artculo, deber consignarse
adems el valor y la fecha de adquisicin, y el origen de los fondos aplicados a
cada adquisicin.
Artculo 7 Las declaraciones juradas quedarn depositadas en los respectivos orga-

nismos que debern remitir, dentro de los treinta das, copia autenticada a la Comisin
Nacional de tica Pblica. La falta de remisin dentro del plazo establecido, sin causa
justificada, ser considerada falta grave del funcionario responsable del rea.
Artculo 8 Las personas que no hayan presentado sus declaraciones juradas en el plazo
correspondiente, sern intimadas en forma fehaciente por la autoridad responsable de la
recepcin, para que lo hagan en el plazo de quince das. El incumplimiento de dicha inti-
macin ser considerado falta grave y dar lugar a la sancin disciplinaria respectiva, sin
perjuicio de las otras sanciones que pudieran corresponder.
Artculo 9 Las personas que no hayan presentado su declaracin jurada al egresar de

la funcin pblica en el plazo correspondiente, sern intimadas en forma fehaciente para
que lo hagan en el plazo de quince das.
Si el intimado no cumpliere con la presentacin de la declaracin, no podr ejercer
nuevamente la funcin pblica, sin perjuicio de las otras sanciones que pudieren corres-
ponder.

Artculo 10 El listado de las declaraciones juradas de las personas sealadas en el art-

culo 5 deber ser publicado en el plazo de noventa das en el Boletn Oficial.
En cualquier tiempo toda persona podr consultar y obtener copia de las declaraciones
juradas presentadas con la debida intervencin del organismo que las haya registrado y
depositado, previa presentacin de una solicitud escrita en la que se indique: a) Nombre
y apellido, documento, ocupacin y domicilio del solicitante; b) Nombre y domicilio de
cualquier otra persona u organizacin en nombre de la cual se solicita la declaracin; c)
El objeto que motiva la peticin y el destino que se dar al informe; y d) La declaracin de
que el solicitante tiene conocimiento del contenido del artculo 11 de esta ley referente al
uso indebido de la declaracin jurada y la sancin prevista para quien la solicite y le d un
uso ilegal.
Las solicitudes presentadas tambin quedarn a disposicin del pblico en el perodo
durante el cual las declaraciones juradas deban ser conservadas.
Artculo 11 La persona que acceda a una declaracin jurada mediante el procedimien-

to previsto en esta ley, no podr utilizarla para:
a) Cualquier propsito ilegal;
b) Cualquier propsito comercial, exceptuando a los medios de comunicacin y no-
ticias para la difusin al pblico en general;
c) Determinar o establecer la clasificacin crediticia de cualquier individuo; o
d) Efectuar en forma directa o indirecta, una solicitud de dinero con fines polticos,
benficos o de otra ndole.
Todo uso ilegal de una declaracin jurada ser pasible de la sancin de multa de qui-
nientos pesos ($ 500) hasta diez mil pesos ($ 10.000). El rgano facultado para aplicar
esta sancin ser exclusivamente la Comisin Nacional de tica Pblica creada por esta
ley. Las sanciones que se impongan por violaciones a lo dispuesto en este artculo sern
recurribles judicialmente ante los juzgados de primera instancia en lo Contencioso Admi-
nistrativo Federal.
La reglamentacin establecer un procedimiento sancionatorio que garantice el dere-
cho de defensa de las personas investigadas por la comisin de la infraccin prevista en
este artculo.
captulo iv | Antecedentes
Artculo 12 Aquellos funcionarios cuyo acceso a la funcin pblica no sea un resul-
tado directo del sufragio universal, incluirn en la declaracin jurada sus antecedentes
laborales al solo efecto de facilitar un mejor control respecto de los posibles conflictos de
intereses que puedan plantearse.
captulo v | Incompatibilidades y Conflicto de intereses

Artculo 13 Es incompatible con el ejercicio de la funcin pblica:
a) dirigir, administrar, representar, patrocinar, asesorar, o, de cualquier otra for-
ma, prestar servicios a quien gestione o tenga una concesin o sea proveedor
del Estado, o realice actividades reguladas por ste, siempre que el cargo pblico

desempeado tenga competencia funcional directa, respecto de la contratacin,

obtencin, gestin o control de tales concesiones, beneficios o actividades;
b) ser proveedor por s o por terceros de todo organismo del Estado en donde des-
empee sus funciones.
Artculo 14 Aquellos funcionarios que hayan tenido intervencin decisoria en la pla-

nificacin, desarrollo y concrecin de privatizaciones o concesiones de empresas o ser-
vicios pblicos, tendrn vedada su actuacin en los entes o comisiones reguladoras de
esas empresas o servicios, durante tres (3) aos inmediatamente posteriores a la ltima
adjudicacin en la que hayan participado.
n 862/2001, b.o. 02/07/2001.
Artculo 15 En el caso de que al momento de su designacin el funcionario se encuen-

tre alcanzado por alguna de las incompatibilidades previstas en el Artculo 13, deber:
a) Renunciar a tales actividades como condicin previa para asumir el cargo.
b) Abstenerse de tomar intervencin, durante su gestin, en cuestiones particular-
mente relacionadas con las personas o asuntos a los cuales estuvo vinculado en
los ltimos tres (3) aos o tenga participacin societaria.
n 862/2001, b.o. 02/07/2001.
Artculo 16 Estas incompatibilidades se aplicarn sin perjuicio de las que estn deter-
minadas en el rgimen especfico de cada funcin.
Artculo 17 Cuando los actos emitidos por los sujetos del artculo 1 estn alcanzados
por los supuestos de los artculos 13, 14 y 15, sern nulos de nulidad absoluta, sin perjui-
cio de los derechos de terceros de buena fe. Si se tratare del dictado de un acto adminis-
trativo, ste se encontrar viciado de nulidad absoluta en los trminos del artculo 14 de
la ley 19.549.
Las firmas contratantes o concesionarias sern solidariamente responsables por la re-
paracin de los daos y perjuicios que por esos actos le ocasionen al Estado.
captulo vi | Rgimen de obsequios

a funcionarios pblicos
Artculo 18 Los funcionarios pblicos no podrn recibir regalos, obsequios o dona-
ciones, sean de cosas, servicios o bienes, con motivo o en ocasin del desempeo de sus
funciones. En el caso de que los obsequios sean de cortesa o de costumbre diplomtica la
autoridad de aplicacin reglamentar su registracin y en qu casos y cmo debern ser
incorporados al patrimonio del Estado, para ser destinados a fines de salud, accin social
y educacin o al patrimonio histrico- cultural si correspondiere.

captulo vii | Prevencin sumaria

Artculo 19 A fin de investigar supuestos de enriquecimiento injustificado en la fun-
cin pblica y de violaciones a los deberes y al rgimen de declaraciones juradas e incom-
patibilidades establecidos en la presente ley, la Comisin Nacional de tica Pblica deber
realizar una prevencin sumaria.
Artculo 20 La investigacin podr promoverse por iniciativa de la Comisin, a reque-
rimiento de autoridades superiores del investigado o por denuncia.
La reglamentacin determinar el procedimiento con el debido resguardo del derecho
de defensa.
El investigado deber ser informado del objeto de la investigacin y tendr derecho a
ofrecer la prueba que estime pertinente para el ejercicio de su defensa.
Artculo 21 Cuando en el curso de la tramitacin de la prevencin sumaria surgiere la

presuncin de la comisin de un delito, la comisin deber poner de inmediato el caso en
conocimiento del juez o fiscal competente, remitindole los antecedentes reunidos.
La instruccin de la prevencin sumaria no es un requisito prejudicial para la sustan-
ciacin del proceso penal.
Artculo 22 Dentro del plazo de noventa das contados a partir de la publicacin de la

presente ley, deber dictarse la reglamentacin atinente a la prevencin sumaria contem-
plada en este captulo.
captulo viii | Comisin Nacional

de tica Pblica
Captulo derogado por art. 8 de la Ley
n 26.857, b.o. 23/05/2013.
Artculo 23
Artculo derogado por art. 8 de la Ley
n 26.857, b.o. 23/05/2013.
Artculo 24
n 26.857, b.o. 23/05/2013.
Artculo 25
n 26.857, b.o. 23/05/2013.

captulo ix | Reformas al Cdigo Penal

Artculo 26 Sustityese el artculo 23 del Cdigo Penal por el siguiente:
Artculo 23:
En todos los casos en que recayese condena por delitos previstos en
este Cdigo o en leyes penales especiales, la misma decidir el deco-
miso de las cosas que han servido para cometer el hecho y de las cosas
o ganancias que son el producto o el provecho del delito, en favor del
Estado nacional, de las provincias o de los municipios, salvo los dere-
chos de restitucin o indemnizacin del damnificado y de terceros.
Si las cosas son peligrosas para la seguridad comn, el comiso puede
ordenarse aunque afecte a terceros, salvo el derecho de stos, si fueren
de buena fe, a ser indemnizados.
Cuando el autor o los partcipes han actuado como mandatarios de
alguien o como rganos, miembros o administradores de una per-
sona de existencia ideal, y el producto o el provecho del delito ha
beneficiado al mandante o a la persona de existencia ideal, el comiso
se pronunciar contra stos.
Cuando con el producto o el provecho del delito se hubiese beneficia-
do un tercero a ttulo gratuito, el comiso se pronunciar contra ste.
Si el bien decomisado tuviere valor de uso o cultural para algn esta-
blecimiento oficial o de bien pblico, la autoridad nacional, provin-
cial o municipal respectiva podr disponer su entrega a esas entida-
des. Si as no fuere y tuviera valor comercial, aqulla dispondr su
enajenacin. Si no tuviera valor lcito alguno, se lo destruir.
En el caso de condena impuesta por alguno de los delitos previstos
por los artculos 125, 125 bis, 127, 140, 142 bis, 145 bis, 145 ter y 170
de este Cdigo, queda comprendido entre los bienes a decomisar la
cosa mueble o inmueble donde se mantuviera a la vctima privada
de su libertad u objeto de explotacin. Los bienes decomisados con
motivo de tales delitos, segn los trminos del presente artculo, y el
producido de las multas que se impongan, sern afectados a progra-
mas de asistencia a la vctima.
Prrafo sustituido por art. 20 de la Ley N
26.842, b.o. 27/12/2012.
En caso de los delitos previstos en el artculo 213 ter y quter y en el
Ttulo XIII del libro Segundo de ste Cdigo, sern decomisados de
modo definitivo, sin necesidad de condena penal, cuando se hubiere
podido comprobar la ilicitud de su origen, o del hecho material al que
estuvieren vinculados, y el imputado no pudiere ser enjuiciado por
motivo de fallecimiento, fuga, prescripcin o cualquier otro motivo
de suspensin o extincin de la accin penal, o cuando el imputado
hubiere reconocido la procedencia o uso ilcito de los bienes.
Prrafo incorporado por art. 6 de la Ley N
26.683, b.o. 21/06/2011.
Todo reclamo o litigio sobre el origen, naturaleza o propiedad de los
bienes se realizar a travs de una accin administrativa o civil de

restitucin. Cuando el bien hubiere sido subastado slo se podr re-

clamar su valor monetario.
Prrafo incorporado por art. 6 de la Ley N
26.683, b.o. 21/06/2011.
El juez podr adoptar desde el inicio de las actuaciones judiciales las
medidas cautelares suficientes para asegurar el decomiso del o de los
inmuebles, fondos de comercio, depsitos, transportes, elementos in-
formticos, tcnicos y de comunicacin, y todo otro bien o derecho
patrimonial sobre los que, por tratarse de instrumentos o efectos re-
lacionados con el o los delitos que se investigan, el decomiso presu-
miblemente pueda recaer.
El mismo alcance podrn tener las medidas cautelares destinadas a
hacer cesar la comisin del delito o sus efectos, o a evitar que se con-
solide su provecho o a obstaculizar la impunidad de sus partcipes.
En todos los casos se deber dejar a salvo los derechos de restitucin
o indemnizacin del damnificado y de terceros.
Artculo sustituido por art. 1 de la Ley N
25.815, b.o. 01/02/2003.

Artculo 29:
La sentencia condenatoria podr ordenar:
1. La reposicin al estado anterior a la comisin del delito, en
cuanto sea posible, disponiendo a ese fin las restituciones y de-
ms medidas necesarias.
2. La indemnizacin del dao material y moral causado a la vcti-
ma, a su familia o a un tercero, fijndose el monto prudencial-
mente por el juez en defecto de plena prueba.
3. El pago de las costas.

Artculo 30:
La obligacin de indemnizar es preferente a todas las que contrajere
el responsable despus de cometido el delito, a la ejecucin de la pena
de decomiso del producto o el provecho del delito y al pago de la
multa. Si los bienes del condenado no fueren suficientes para cubrir
todas sus responsabilidades pecuniarias, stas se satisfarn en el or-
den siguiente:
1. La indemnizacin de los daos y perjuicios.
2. El resarcimiento de los gastos del juicio.
3. El decomiso del producto o el provecho del delito.
4. El pago de la multa.

Artculo 67:
La prescripcin se suspende en los casos de los delitos para cuyo juz-

gamiento sea necesaria la resolucin de cuestiones previas o prejudi-

ciales, que deban ser resueltas en otro juicio. Terminada la causa de la
suspensin, la prescripcin sigue su curso.
La prescripcin tambin se suspende en los casos de delitos cometi-
dos en el ejercicio de la funcin pblica, para todos los que hubiesen
participado, mientras cualquiera de ellos se encuentre desempean-
do un cargo pblico.
El curso de la prescripcin de la accin penal correspondiente a los
delitos previstos en los artculos 226 y 227 bis, se suspender hasta el
restablecimiento del orden constitucional.
En los delitos previstos en los artculos 119, 120, 125, 125 bis, 128,
129 in fine, 130 prrafos segundo y tercero, 145 bis y 145 ter
del Cdigo Penal, se suspende la prescripcin mientras la vctima sea
menor de edad y hasta que habiendo cumplido la mayora de edad
formule por s la denuncia o ratifique la formulada por sus represen-
tantes legales durante su minora de edad.
Si como consecuencia de cualquiera de los delitos indicados hubiera
ocurrido la muerte del menor de edad, comenzar a correr desde la
medianoche del da en que aqul hubiera alcanzado la mayora de
edad.
La prescripcin se interrumpe solamente por:
a) La comisin de otro delito;
b) El primer llamado efectuado a una persona, en el marco de un pro-
ceso judicial, con el objeto de recibirle declaracin indagatoria por el
delito investigado;
c) El requerimiento acusatorio de apertura o elevacin a juicio, efec-
tuado en la forma que lo establezca la legislacin procesal correspon-
diente;
d) El auto de citacin a juicio o acto procesal equivalente; y
e) El dictado de sentencia condenatoria, aunque la misma no se en-
cuentre firme.
La prescripcin corre, se suspende o se interrumpe separadamente
para cada delito y para cada uno de sus partcipes, con la excepcin
prevista en el segundo prrafo de este artculo.
27.206, b.o. 10/11/2015.

Artculo 30 Sustityese la rbrica del captulo VI del ttulo XI del libro II del Cdigo
Penal, por el siguiente: Captulo VI - Cohecho y trfico de influencias.

Artculo 256:
Ser reprimido con reclusin o prisin de uno a seis aos e inhabili-
tacin especial perpetua, el funcionario pblico que por s o por per-
sona interpuesta, recibiere dinero o cualquier otra ddiva o aceptare
una promesa directa o indirecta, para hacer, retardar o dejar de hacer
algo relativo a sus funciones.

Artculo 32 Incorprase como artculo 256 bis del Cdigo Penal el siguiente:
Artculo 256 bis:
Ser reprimido con reclusin o prisin de uno a seis aos e inhabilita-
cin especial perpetua para ejercer la funcin pblica, el que por s o
por persona interpuesta solicitare o recibiere dinero o cualquier otra
ddiva o aceptare una promesa directa o indirecta, para hacer valer
indebidamente su influencia ante un funcionario pblico, a fin de que
ste haga, retarde o deje de hacer algo relativo a sus funciones.
Si aquella conducta estuviera destinada a hacer valer indebidamente
una influencia ante un magistrado del Poder Judicial o del Ministerio
Pblico, a fin de obtener la emisin, dictado, demora u omisin de un
dictamen, resolucin o fallo en asuntos sometidos a su competencia,
el mximo de la pena de prisin o reclusin se elevar a doce aos.

Artculo 257:
Ser reprimido con prisin o reclusin de cuatro a doce aos e in-
habilitacin especial perpetua, el magistrado del Poder Judicial o del
Ministerio Pblico que por s o por persona interpuesta, recibiere di-
nero o cualquier otra ddiva o aceptare una promesa directa o indi-
recta para emitir, dictar, retardar u omitir dictar una resolucin, fallo
o dictamen, en asuntos sometidos a su competencia.

Artculo 258:
Ser reprimido con prisin de uno a seis aos, el que directa o in-
directamente diere u ofreciere ddivas en procura de alguna de las
conductas reprimidas por los artculos 256 y 256 bis, primer prrafo.
Si la ddiva se hiciere u ofreciere con el fin de obtener alguna de las
conductas tipificadas en los artculos 256 bis, segundo prrafo y 257,
la pena ser de reclusin o prisin de dos a seis aos. Si el culpable
fuere funcionario pblico, sufrir adems inhabilitacin especial de
dos a seis aos en el primer caso y de tres a diez aos en el segundo.

Artculo 265:
Ser reprimido con reclusin o prisin de uno a seis aos e inhabilita-
cin especial perpetua, el funcionario pblico que, directamente, por
persona interpuesta o por acto simulado, se interesare en miras de un
beneficio propio o de un tercero, en cualquier contrato u operacin
en que intervenga en razn de su cargo.
Esta disposicin ser aplicable a los rbitros, amigables compone-
dores, peritos, contadores, tutores, curadores, albaceas, sndicos y li-
quidadores, con respecto a las funciones cumplidas en el carcter de
tales.

Artculo 36 Incorprase como artculo 258 bis del Cdigo Penal el siguiente:
Articulo 258 bis:
Ser reprimido con reclusin de uno (1) a seis (6) aos e inhabilitacin
especial perpetua para ejercer la funcin pblica el que, directa o indi-
rectamente, ofreciere u otorgare a un funcionario pblico de otro Esta-
do o de una organizacin pblica internacional, ya sea en su beneficio
o de un tercero, sumas de dinero o cualquier objeto de valor pecuniario
u otras compensaciones, tales como ddivas, favores, promesas o venta-
jas, a cambio de que dicho funcionario realice u omita realizar un acto
relacionado con el ejercicio de sus funciones pblicas, o para que haga
valer la influencia derivada de su cargo, en un asunto vinculado a una
transaccin de naturaleza econmica, financiera o comercial.
25.825, b.o. 11/12/2003.

Artculo 266:
Ser reprimido con prisin de uno a cuatro aos e inhabilitacin es-
pecial de uno a cinco aos, el funcionario pblico que, abusando de
su cargo, solicitare, exigiere o hiciere pagar o entregar indebidamente,
por s o por interpuesta persona, una contribucin, un derecho o una
ddiva o cobrase mayores derechos que los que corresponden.
Artculo 38 Sustityese el artculo 268 (2) del Cdigo Penal por el siguiente:
Artculo 268 (2):
Ser reprimido con reclusin o prisin de dos a seis aos, multa del
cincuenta por ciento al ciento por ciento del valor del enriquecimiento
e inhabilitacin absoluta perpetua, el que al ser debidamente requeri-
do, no justificare la procedencia de un enriquecimiento patrimonial
apreciable suyo o de persona interpuesta para disimularlo, ocurrido
con posterioridad a la asuncin de un cargo o empleo pblico y hasta
dos aos despus de haber cesado en su desempeo.
Se entender que hubo enriquecimiento no slo cuando el patrimo-
nio se hubiese incrementado con dinero, cosas o bienes, sino tambin
cuando se hubiesen cancelado deudas o extinguido obligaciones que
lo afectaban.
La persona interpuesta para disimular el enriquecimiento ser repri-
mida con la misma pena que el autor del hecho.
Artculo 39 Incorprase como artculo 268 (3) del Cdigo Penal el siguiente:
Artculo 268 (3):
Ser reprimido con prisin de quince das a dos aos e inhabilitacin
especial perpetua el que, en razn de su cargo, estuviere obligado por
ley a presentar una declaracin jurada patrimonial y omitiere malicio-
samente hacerlo.
El delito se configurar cuando mediando notificacin fehaciente de la
intimacin respectiva, el sujeto obligado no hubiere dado cumplimien-

to a los deberes aludidos dentro de los plazos que fije la ley cuya
aplicacin corresponda.
En la misma pena incurrir el que maliciosamente, falseare u omi-
tiere insertar los datos que las referidas declaraciones juradas deban
contener de conformidad con las leyes y reglamentos aplicables.
captulo x | Publicidad y divulgacin

Artculo 40 La Comisin Nacional de tica Pblica y las autoridades de aplicacin
en su caso, podrn dar a publicidad por los medios que consideren necesarios, de acuer-
do a las caractersticas de cada caso y a las normas que rigen el mismo, las conclusiones
arribadas sobre la produccin de un acto que se considere violatorio de la tica pblica.
Artculo 41 Las autoridades de aplicacin promovern programas permanentes de

capacitacin y de divulgacin del contenido de la presente ley y sus normas reglamenta-
rias, para que las personas involucradas sean debidamente informadas.
La enseanza de la tica pblica se instrumentar como un contenido especfico de
todos los niveles educativos.
Artculo 42 La publicidad de los actos, programas, obras, servicios y campaas de los

rganos pblicos deber tener carcter educativo, informativo o de orientacin social,
no pudiendo constar en ella, nombres, smbolos o imgenes que supongan promocin
personal de las autoridades o funcionarios pblicos.
captulo xi | Vigencia y disposiciones transitorias

Artculo 43 Las normas contenidas en los Captulos I, II, V, VI, VIII, IX y X de la
presente ley entrarn en vigencia a los ocho das de su publicacin.
Las normas contenidas en los Captulos III y IV de la presente ley entrarn en vigen-
cia a los treinta das de su publicacin.
Las normas contenidas en el Captulo VII regirn a los noventa das de la publicacin
de la ley, o desde la fecha en que entre en vigencia la reglamentacin mencionada en el
artculo 22 si fuere anterior a la del cumplimiento de aquel plazo.
Artculo 44 Los magistrados, funcionarios y empleados pblicos alcanzados por el

rgimen de declaraciones juradas establecido en la presente ley, que se encontraren en
funciones a la fecha en que el rgimen se ponga en vigencia, debern cumplir con las
presentaciones dentro de los treinta das siguientes a dicha fecha.
Artculo 45 Los funcionarios y empleados pblicos que se encuentren comprendi-

dos en el rgimen de incompatibilidades establecido por la presente ley a la fecha de
entrada en vigencia de dicho rgimen, debern optar entre el desempeo de su cargo y
la actividad incompatible, dentro de los treinta das siguientes a dicha fecha.

Artculo 46 La Comisin Nacional de tica Pblica tomar a su cargo la documenta-

cin que existiera en virtud de lo dispuesto por los decretos 7843/53, 1639/89 y 494/95.
Dergase el decreto 494/95.
Artculo 47 Se invita a las provincias al Gobierno Autnomo de la Ciudad de Buenos

Aires para que dicten normas sobre regmenes de declaraciones juradas, obsequios e in-
compatibilidades vinculadas con la tica de la funcin pblica.

Decreto 895/2013
Decreto 895/2013
Aprubase la Reglamentacin de la Ley n 26.857
Artculo 1 Aprubase la Reglamentacin de la Ley n 26.857, modificatoria de la Ley
n 25.188, que como anexo i forma parte integrante de la presente medida.
Artculo 2 El Ministerio de Justicia y Derechos Humanos ser la Autoridad de Aplica-

cin de la Ley n 26.857 y del presente decreto, quedando facultado para dictar las normas
complementarias y aclaratorias que resulten necesarias para la implementacin de sus
disposiciones.
Artculo 3 El presente decreto entrar en vigencia el da de su publicacin en el Boletn

Oficial.
Artculo 4 Las Declaraciones Juradas Patrimoniales Integrales efectuadas en los trmi-

nos del Anexo i del presente sustituyen a cualquier otra anterior.
anexo i
Reglamentacin de la Ley n 26.857
Artculo 2 La Oficina Anticorrupcin del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos,

en el caso del Poder Ejecutivo, y las dependencias que determinen los Poderes Legislativo
y Judicial, respectivamente, remitirn a la Administracin Federal de Ingresos Pblicos el
listado de las personas incluidas en el artculo 5 de la Ley n 25.188 y sus modificatorias.
De no remitirse la nmina en el plazo de veinte (20) das hbiles, la mencionada Ad-
ministracin Federal proceder a confeccionar el listado sobre la base de los registros
existentes.
Artculo 3 En el caso de los candidatos a ejercer cargos pblicos electivos nacionales

contemplados en el artculo 3 de la ley, la Administracin Federal de Ingresos Pblicos
deber requerir a la Cmara Nacional Electoral el listado de los candidatos oficializados,
en el plazo consignado precedentemente.
Artculo 4 Las declaraciones juradas patrimoniales integrales pblicas presentadas por

las personas que se encuentran obligadas en virtud de la Ley n 26.857, sern iguales a
aquellas que se presentan ante la Administracin Federal de Ingresos Pblicos, no rigien-
do para estos casos el secreto fiscal establecido por la legislacin impositiva, con excep-
cin del anexo reservado previsto en el artculo 5 de la Ley citada.
La Administracin Federal de Ingresos Pblicos remitir electrnicamente a la Oficina
Anticorrupcin del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos o a las dependencias que
determinen los Poderes Legislativo y Judicial, respectivamente, la informacin contenida
en las Declaraciones Juradas pblicas presentadas ante el organismo fiscal, conforme al

Decreto 895/2013
cronograma que establezca la Autoridad de Aplicacin.

Para el supuesto de aquellas personas que no presenten a la fecha las declaraciones
juradas ante el organismo fiscal, la Administracin Federal de Ingresos Pblicos confec-
cionar un formulario especial que deber completar el obligado, el que deber ser pre-
sentado de conformidad con las previsiones del artculo 6 de la presente.
Artculo 5 Aprebase el Anexo Reservado a que se refiere el artculo 5 de la Ley n

26.857, cuyo modelo obra como Anexo al presente artculo, el cual ser presentado por
las personas obligadas en sobre cerrado ante las dependencias previstas en el artculo 6 de
la Ley, segn corresponda, en las mismas fechas que las declaraciones juradas pblicas.
Artculo 6 Las personas obligadas que hubieran presentado declaraciones juradas

pblicas ante la Administracin Federal de Ingresos Pblicos debern acompaar copia
de las mismas y de las constancias de su presentacin ante la Oficina Anticorrupcin del
Ministerio de Justicia y Derechos Humanos en el caso del Poder Ejecutivo, y en las de-
pendencias que determinen los poderes Legislativo y Judicial, respectivamente, debien-
do estas ltimas remitirlas a aquella Oficina para su publicacin en su sitio de Internet.
Hasta tanto no se designe la mencionada dependencia, la presentacin deber efectuarse
directamente ante la Oficina Anticorrupcin.
En caso de incumplimiento de las obligaciones contenidas en la Ley n 26.857, la Ofici-
na Anticorrupcin publicar el listado de las personas obligadas que no hayan presentado
las Declaraciones Juradas Patrimoniales Integrales.
La citada Oficina Anticorrupcin proceder a publicar las Declaraciones Juradas Patri-
moniales Integrales pblicas en su sitio de Internet, con excepcin del anexo reservado.
Artculo 7 Dichas declaraciones juradas podrn ser consultadas a travs de Internet,

por las personas interesadas, quienes quedarn sujetas a las disposiciones y sanciones
previstas en las Leyes nros. 25.188 y 25.326.
anexo al artculo 5 de la reglamentacin
Declaracin Jurada Patrimonial Anexo Reservado

Decreto 41/1999 | Cdigo de tica de la Funcin Pblica
Decreto 41/1999
Cdigo de tica de la Funcin Pblica
Artculo 1 Aprubase el CDIGO DE TICA DE LA FUNCIN PBLICA, aplicable

a los funcionarios del PODER EJECUTIVO NACIONAL, el que como Anexo integra el
presente acto.
Artculo 2 Facltase a la OFICINA NACIONAL DE TICA PBLICA a aprobar los

instrumentos necesarios para la aplicacin del Rgimen de Declaraciones Juradas Patri-
moniales y Financieras previsto en el Captulo IV del Cdigo de tica de la Funcin P-
blica, y a establecer un cronograma para la presentacin de las declaraciones juradas por
parte de los funcionarios obligados de cada jurisdiccin o entidad.
Artculo 3 El rgimen de declaraciones juradas patrimoniales establecido por el De-

creto N 494 del 5 de abril de 1995 conservar su vigencia en cada jurisdiccin o entidad
hasta la fecha en que la Oficina Nacional de tica Pblica disponga la aplicacin del nuevo
Rgimen de Declaraciones Juradas Patrimoniales y Financieras previsto en el Captulo IV
del Cdigo de tica de la Funcin Pblica.
Artculo 4 El rgimen de requerimientos de justificacin de incrementos patrimonia-

les, establecido en el Captulo III del Decreto N 494 del 5 de abril de 1995, mantendr
su vigencia hasta tanto se dicte el rgimen pertinente que lo sustituya, a propuesta del
MINISTERIO DE JUSTICIA, con intervencin de la PROCURACIN DEL TESORO DE
LA NACIN.
Artculo 5 Dispnese que las Oficinas de Personal, Recursos Humanos o equivalentes

den la ms amplia difusin al Cdigo de tica de la Funcin Pblica entre el personal del
respectivo organismo.

y archvese.

anexo | Cdigo de tica de la Funcin Pblica

Parte General
Capitulo I | Fin de la Funcin pblica

Artculo 1BIEN COMN. El fin de la funcin pblica es el bien comn, ordenado
por las disposiciones de la Constitucin Nacional, los tratados internacionales ratifica-
dos por la Nacin y las normas destinadas a su regulacin. El funcionario pblico tiene
el deber primario de lealtad con su pas a travs de las instituciones democrticas de
gobierno, con prioridad a sus vinculaciones con personas, partidos polticos o institucio-
nes de cualquier naturaleza.
Capitulo II | Definiciones y Alcances

Artculo 2 FUNCIN PBLICA. A los efectos del presente Cdigo, se entiende por
funcin pblica toda actividad temporal o permanente, remunerada u honoraria, rea-
lizada por una persona humana en nombre del Estado o al servicio del Estado o de sus
entidades, en cualquiera de sus niveles jerrquicos.
Artculo 3 FUNCIONARIO PBLICO. A los efectos del presente Cdigo, se entiende

por funcionario pblico cualquier funcionario o empleado del Estado o de sus enti-
dades, incluidos los que han sido seleccionados, designados o electos para desempear
actividades o funciones en nombre del Estado o al servicio del Estado, en todos sus niveles
jerrquicos. A tales efectos, los trminos funcionarios, servidor, agente, oficial o
empleado se consideran sinnimos.
Artculo 4 MBITO DE APLICACIN. Este Cdigo rige para los funcionarios p-

blicos de todos los organismos de la Administracin Pblica Nacional, centralizada y des-
centralizada en cualquiera de sus formas, entidades autrquicas, empresas y sociedades
del Estado y sociedades con participacin estatal mayoritaria, sociedades de economa
mixta, Fuerzas Armadas y de Seguridad, instituciones de la seguridad social del sector
pblico, bancos y entidades financieras oficiales y de todo otro ente en que el Estado Na-
cional o sus entes descentralizados tengan participacin total o mayoritaria de capital o en
la formacin de las decisiones societarias, as como tambin de las comisiones nacionales
y los entes de regulacin de servicios pblicos.
Artculo 5 INTERPRETACIN. La Oficina Nacional de tica Pblica es el rgano

facultado para dictar las normas interpretativas y aclaratorias del presente Cdigo. Los
dictmenes e instrucciones escritas emitidos por la Oficina Nacional de tica Pblica son
obligatorios para quienes los hubieran requerido o fueran sus destinatarios.
El funcionario que ajuste su conducta a tales dictmenes o instrucciones queda exento
de responsabilidad tica y de sancin administrativo-disciplinaria, salvo los casos en que
hubiera violacin evidente de la ley.

Artculo 6 COMPROMISO. El ingreso a la funcin pblica implica tomar conoci-

miento del presente Cdigo y asumir el compromiso de su debido cumplimiento.
Artculo 7 CONSULTAS. En aquellos casos en los cuales objetiva y razonablemente se

genere una situacin de incertidumbre con relacin a una cuestin concreta de naturaleza
tica, el funcionario pblico debe consultar a la Oficina Nacional de tica Pblica.
Capitulo II | Principios Generales

Artculo 8 PROBIDAD. El funcionario pblico debe actuar con rectitud y honradez,
procurando satisfacer el inters general y desechando todo provecho o ventaja personal,
obtenido por s o por interpsita persona. Tambin esta obligado a exteriorizar una con-
ducta honesta.
Artculo 9 PRUDENCIA. El funcionario pblico debe actuar con pleno conocimiento

de las materias sometidas a su consideracin, con la misma diligencia que un buen admi-
nistrador empleara para con sus propios bienes. El ejercicio de la funcin pblica debe
inspirar confianza en la comunidad. Asimismo, debe evitar acciones que pudieran poner
en riesgo la finalidad de la funcin pblica, el patrimonio del Estado o la imagen que debe
tener la sociedad respecto de sus servidores.
Artculo 10 JUSTICIA. El funcionario pblico debe tener permanente disposicin

para el cumplimiento de sus funciones, otorgando a cada uno lo que le es debido, tanto en
sus relaciones con el Estado, como con el pblico, sus superiores y subordinados.
Artculo 11TEMPLANZA. El funcionario pblico debe desarrollar sus funciones con

respeto y sobriedad, usando las prerrogativas inherentes a su cargo y los medios de que
dispone nicamente para el cumplimiento de sus funciones y deberes. Asimismo, debe
evitar cualquier ostentacin que pudiera poner en duda su honestidad o su disposicin
para el cumplimiento de los deberes propios del cargo.
Artculo 12 IDONEIDAD. La idoneidad, entendida como aptitud tcnica, legal y mo-

ral, es condicin esencial para el acceso y ejercicio de la funcin pblica.
Artculo 13 RESPONSABILIDAD. El funcionario pblico debe hacer un esfuerzo

honesto para cumplir con sus deberes. Cuanto ms elevado sea el cargo que ocupa un fun-
cionario pblico, mayor es su responsabilidad para el cumplimiento de las disposiciones
de este Cdigo.
Capitulo IV | Principios Particulares

Artculo 14 APTITUD. Quien disponga la designacin de un funcionario pblico
debe verificar el cumplimiento de los recaudos destinados a comprobar su idoneidad.
Ninguna persona debe aceptar ser designada en un cargo para el que no tenga aptitud.

Artculo 15 CAPACITACIN. El funcionario pblico debe capacitarse para el mejor

desempeo de las funciones a su cargo, segn lo determinan las normas que rigen el ser-
vicio o lo dispongan las autoridades competentes.
Artculo 16 LEGALIDAD. El funcionario pblico debe conocer y cumplir la Consti-

tucin Nacional, las leyes y los reglamentos que regulan su actividad. Debe observar en
todo momento un comportamiento tal que, examinada su conducta, sta no pueda ser
objeto de reproche.
Artculo 17 EVALUACIN. El funcionario pblico debe evaluar los antecedentes,

motivos y consecuencias de los actos cuya generacin o ejecucin tuviera a su cargo.
Artculo 18 VERACIDAD. El funcionario pblico esta obligado a expresarse con ve-

racidad en sus relaciones funcionales, tanto con los particulares como con sus superiores
y subordinados, y a contribuir al esclarecimiento de la verdad.
Artculo 19 DISCRECIN. El funcionario pblico debe guardar reserva respecto de

hechos o informaciones de los que tenga conocimiento con motivo o en ocasin del ejer-
cicio de sus funciones, sin perjuicio de los deberes y las responsabilidades que le corres-
pondan en virtud de las normas que regulan el secreto o la reserva administrativa.
Artculo 20 TRANSPARENCIA. El funcionario pblico debe ajustar su conducta al

derecho que tiene la sociedad de estar informada sobre la actividad de la Administracin.
Artculo 21 DECLARACIN JURADA PATRIMONIAL Y FINANCIERA. El fun-

cionario pblico debe presentar ante la Oficina Nacional de tica Pblica una declaracin
jurada de su situacin patrimonial y financiera, conforme surge del Captulo IV de la
Parte Especial - Rgimen de las Declaraciones Juradas Patrimoniales y Financieras.
El control y seguimiento de la situacin patrimonial y financiera de los funcionarios p-

blicos y la reglamentacin del rgimen de presentacin de las declaraciones juradas esta-
rn a cargo de la Oficina Nacional de tica Pblica.
Artculo 22 OBEDIENCIA. El funcionario pblico debe dar cumplimiento a las r-

denes que le imparta el superior jerrquico competente, en la medida que renan las for-
malidades del caso y tengan por objeto la realizacin de actos de servicio que se vinculen
con las funciones a su cargo, salvo el supuesto de arbitrariedad o ilegalidad manifiestas.
Artculo 23 INDEPENDENCIA DE CRITERIO. El funcionario pblico no debe in-

volucrarse en situaciones, actividades o intereses incompatibles con sus funciones. Debe
abstenerse de toda conducta que pueda afectar su independencia de criterio para el des-
empeo de las funciones.
Artculo 24 EQUIDAD. El empleo de criterios de equidad para adecuar la solucin

legal a un resultado ms justo nunca debe ser ejecutado en contra de los fines perseguidos
por las leyes.

Artculo 25 IGUALDAD DE TRATO. El funcionario pblico no debe realizar actos

discriminatorios en su relacin con el pblico o con los dems agentes de la Adminis-
tracin. Debe otorgar a todas las personas igualdad de trato en igualdad de situaciones.
Se entiende que existe igualdad de situaciones cuando no median diferencias que, de
acuerdo con las normas vigentes, deben considerarse para establecer una prelacin. Este
principio se aplica tambin a las relaciones que el funcionario mantenga con sus subordi-
nados.
Artculo 26 EJERCICIO ADECUADO DEL CARGO. El ejercicio adecuado del car-
go involucra el cumplimiento personal del presente Cdigo, as como las acciones enca-
minadas a la observancia por sus subordinados.
El funcionario pblico, mediante el uso de su cargo, autoridad, influencia o apariencia
de influencia, no debe obtener ni procurar beneficios o ventajas indebidas, para s o para
otros.
Asimismo, con motivo o en ocasin del ejercicio de sus funciones, no debe adoptar
represalia de ningn tipo o ejercer coaccin alguna contra funcionarios u otras personas,
que no emane del estricto ejercicio del cargo.
Artculo 27 USO ADECUADO DE LOS BIENES DEL ESTADO. El funcionario

pblico debe proteger y conservar los bienes del Estado. Debe utilizar los que le fueran
asignados para el desempeo de sus funciones de manera racional, evitando su abuso,
derroche o desaprovechamiento.
Tampoco puede emplearlos o permitir que otros lo hagan para fines particulares o
propsitos que no sean aquellos para los cuales hubieran sido especficamente destina-
dos. No se consideran fines particulares las actividades que, por razones protocolares,
el funcionario deba llevar a cabo fuera del lugar u horario en los cuales desarrolla sus
funciones.
Artculo 28 USO ADECUADO DEL TIEMPO DE TRABAJO. El funcionario pblico

debe usar el tiempo oficial en un esfuerzo responsable para cumplir con sus quehaceres.
Debe desempear sus funciones de una manera eficiente y eficaz y velar para que sus
subordinados acten de la misma manera. No debe fomentar, exigir o solicitar a sus su-
bordinados que empleen el tiempo oficial para realizar actividades que no sean las que se
les requieran para el desempeo de los deberes a su cargo.
Artculo 29 COLABORACIN. Ante situaciones extraordinarias, el funcionario p-

blico debe realizar aquellas tareas que por su naturaleza o modalidad no sean las estricta-
mente inherentes a su cargo, siempre que ellas resulten necesarias para mitigar, neutralizar
o superar las dificultades que se enfrenten.
Artculo 30 USO DE INFORMACIN. El funcionario pblico debe abstenerse de

difundir toda informacin que hubiera sido calificada como reservada o secreta conforme
a las disposiciones vigentes. No debe utilizar, en beneficio propio o de terceros o para fines
ajenos al servicio, informacin de la que tenga conocimiento con motivo o en ocasin del
ejercicio de sus funciones y que no est destinada al pblico en general.
Artculo 31 OBLIGACIN DE DENUNCIAR. El funcionario pblico debe denunciar

ante su superior o las autoridades correspondientes, los actos de los que tuviera cono-
cimiento con motivo o en ocasin del ejercicio de sus funciones y que pudieran causar
perjuicio al Estado o constituir un delito o violaciones a cualquiera de las disposiciones
contenidas en el presente Cdigo.
Artculo 32 DIGNIDAD Y DECORO. El funcionario pblico debe observar una con-

ducta digna y decorosa, actuando con sobriedad y moderacin. En su trato con el pblico
y con los dems funcionarios, debe conducirse en todo momento con respeto y correc-
cin.
Artculo 33 HONOR. El funcionario pblico al que se le impute la comisin de un deli-

to de accin pblica, debe facilitar la investigacin e implementar las medidas administra-
tivas y judiciales necesarias para esclarecer la situacin a fin de dejar a salvo su honra y la
dignidad de su cargo. Podr contar con el patrocinio gratuito del servicio jurdico oficial
correspondiente.
Artculo 34 TOLERANCIA. El funcionario pblico debe observar, frente a las crticas

del pblico y de la prensa, un grado de tolerancia superior al que, razonablemente, pudie-
ra esperarse de un ciudadano comn.
Artculo 35 EQUILIBRIO. El funcionario pblico debe actuar, en el desempeo de sus

funciones, con sentido prctico y buen juicio.
PARTE ESPECIAL
captulo I | Rgimen de Regalos y Otros

Beneficios
Seccin Primera
Beneficios de Origen Externo
Artculo 36 BENEFICIOS PROHIBIDOS. El funcionario pblico no debe, directa
o indirectamente, ni para s ni para terceros, solicitar, aceptar o admitir dinero, ddivas,
beneficios, regalos, favores, promesas u otras ventajas en las siguientes situaciones:
a) Para hacer, retardar o dejar de hacer tareas relativas a sus funciones.
b) Para hacer valer su influencia ante otro funcionario pblico, a fin de que ste
haga, retarde o deje de hacer tareas relativas a sus funciones.
c) Cuando resultare que no se habran ofrecido o dado si el destinatario no desem-
peara ese cargo o funcin.
Artculo 37 PRESUNCIONES. Se presume especialmente que el beneficio est prohi-

bido si proviene de una persona o entidad que:
a) Lleve a cabo actividades reguladas o fiscalizadas por el rgano o entidad en el que
se desempea el funcionario
b) Gestione o explote concesiones, autorizaciones, privilegios o franquicias otorga-

dos por el rgano o entidad en el que se desempea el funcionario.

c) Sea o pretendiera ser contratista o proveedor de bienes o servicios de la Adminis-
tracin Pblica Nacional.
d) Procure una decisin o accin del rgano o entidad en el que se desempea el
funcionario.
e) Tenga intereses que pudieran verse significativamente afectados por la decisin,
accin, retardo u omisin del rgano o entidad en el que se desempea el funcio-
nario.
Artculo 38 EXCEPCIONES. Quedan exceptuados de la prohibicin establecida en el

Artculo 36 inciso c):
a) Los reconocimientos protocolares recibidos de gobiernos, organismos internacio-

nales o entidades sin fines de lucro, en las condiciones en las que la ley o la costum-
bre oficial admitan esos beneficios.
b) Los gastos de viaje y estada recibidos de gobiernos, instituciones de enseanza
o entidades sin fines de lucro, para el dictado de conferencias, cursos o actividades
acadmico-culturales, o la participacin en ellas, siempre que ello no resultara in-
compatible con las funciones del cargo o prohibido por normas especiales.
c) Los regalos o beneficios que por su valor exiguo, segn las circunstancias, no pu-
dieran razonablemente ser considerados como un medio tendiente a afectar la recta
voluntad del funcionario.
La autoridad de aplicacin determinar los supuestos en que corresponde el registro e

incorporacin al patrimonio del Estado de los beneficios recibidos en las condiciones del
inciso a) los que, segn su naturaleza, se destinarn a fines de salud, accin social, educa-
cin o al patrimonio histrico cultural.
Seccin Segunda
Beneficios otorgados entre funcionarios
Artculo 39 BENEFICIOS PROHIBIDOS. El funcionario pblico no debe, directa o
indirectamente, otorgar ni solicitar regalos, beneficios, promesas u otras ventajas a otros
funcionarios.
Artculo 40 EXCLUSIN. Quedan excluidos de la prohibicin establecida en el art-

culo precedente, los regalos de menor cuanta que se realicen por razones de amistad o
relaciones personales con motivo de acontecimientos en los que resulta usual efectuarlos.
captulo II | Impedimentos Funcionales

Artculo 41 CONFLICTO DE INTERESES. A fin de preservar la independencia de
criterio y el principio de equidad, el funcionario pblico no puede mantener relaciones
ni aceptar situaciones en cuyo contexto sus intereses personales, laborales, econmicos o
financieros pudieran estar en conflicto con el cumplimiento de los deberes y funciones a

su cargo.
Tampoco puede dirigir, administrar, asesorar, patrocinar, representar ni prestar ser-
vicios, remunerados o no, a personas que gestionen o exploten concesiones o privilegios
o que sean proveedores del Estado, ni mantener vnculos que le signifiquen beneficios u
obligaciones con entidades directamente fiscalizadas por el rgano o entidad en la que se
encuentre desarrollando sus funciones.
Artculo 42 EXCUSACIN. El funcionario pblico debe excusarse en todos aquellos
casos en los que pudiera presentarse conflicto de intereses.
Artculo 43 NEPOTISMO O FAVORITISMO. El funcionario pblico no debe desig-

nar parientes o amigos para que presten servicios en la reparticin a su cargo prescindien-
do del requisito de idoneidad debidamente acreditado.
Artculo 44 ACUMULACIN DE CARGOS. El funcionario que desempee un cargo

en la Administracin Pblica Nacional no debe ejercer otro cargo remunerado en el m-
bito nacional, provincial o local, sin perjuicio de las excepciones que establezcan y regulen
los regmenes especiales.
Artculo 45 PRESENTACIN DE DECLARACION JURADA DE ACTIVIDADES.

El funcionario pblico debe declarar los cargos y funciones, pblicos y privados, ejercidos
durante el ao anterior a la fecha de ingreso y los que desempee posteriormente.
Artculo 46 PERODO DE CARENCIA. El funcionario pblico no debe, durante su

empleo y hasta UN (1 ) ao despus de su egreso, efectuar o patrocinar para terceros,
trmites o gestiones administrativas, se encuentren o no directamente a su cargo, ni
celebrar contratos con la Administracin Pblica Nacional, cuando tengan vinculaciones
funcionales con la actividad que desempee o hubiera desempeado.
captulo III |Sanciones

Artculo 47 SANCIONES. La violacin de lo establecido en el presente Cdigo hace
pasible a los funcionarios pblicos de la aplicacin de las sanciones previstas en el Rgi-
men Jurdico Bsico de la Funcin Pblica, aprobado por la Ley N 22.140, o en el rgi-
men que le sea aplicable en virtud del cargo o funcin desempeada, sin perjuicio de las
responsabilidades civiles y penales establecidas en las leyes.
Artculo 48 PROCEDIMIENTO. En caso de violaciones al presente Cdigo, los res-

ponsables de cada jurisdiccin o entidad, de oficio o a requerimiento de la Oficina Nacio-
nal de tica Pblica, deben instruir sumario o poner en funcionamiento los mecanismos
necesarios para deslindar las responsabilidades que en cada caso correspondan, con
intervencin de los servicios jurdicos respectivos.
Artculo 49 REGISTRO. Las resoluciones firmes recadas en los sumarios sustancia-

dos con motivo de las transgresiones a este Cdigo deben ser comunicadas a la Oficina
Nacional de tica Pblica, la que deber llevar un registro actualizado de ellas.

captulo IV | Rgimen de las Declaraciones Juradas Patrimo-

niales y Financieras
Seccin Primera
Carcter de la Declaracin Jurada Patrimonial y Financiera
Artculo 50 PUBLICIDAD. El contenido de las Declaraciones Juradas Patrimoniales
y Financieras tendr carcter pblico y podr ser consultado, en la Oficina Nacional de
tica Pblica, mediante la presentacin por escrito de una solicitud indicando:
a) Nombre, tipo y nmero de documento, profesin y domicilio del consultante.
b) En su caso, nombre y domicilio de la entidad en cuya representacin se realiza la
consulta.
c) Inters que motiva la consulta.
d) Que se notifica de las limitaciones que existen para la obtencin y utilizacin del
contenido de la Declaracin Jurada Patrimonial y Financiera.
La Oficina Nacional de tica Pblica podr disponer la publicacin en el Boletn
Oficial de la informacin sobre el cumplimiento de la presentacin de la Declaracin
Jurada Patrimonial y Financiera de los obligados. Dicha informacin tambin podr ser
difundida mediante la administracin de una pagina propia en INTERNET.
Artculo 51 LIMITACIONES. La informacin obtenida de la Declaracin Jurada Patri-

monial y Financiera no podr ser utilizada para:
a) Propsitos ilegales.
b) Fines lucrativos, de especulacin o exclusivamente comerciales
c) Determinar el nivel de crdito de una persona.
d) Obtener dinero u otros beneficios con fines polticos, en forma directa o indirecta.
Artculo 52 COMUNICACIN AL FUNCIONARIO. La Oficina Nacional de tica

Pblica deber poner en conocimiento del funcionario declarante que se ha entregado
informacin correspondiente a su declaracin jurada, indicando los datos del interesado
que la haya solicitado.
Seccin Segunda
Sujetos Obligados - Procedimiento
Artculo 53 SUJETOS COMPRENDIDOS. Estn comprendidos en la obligacin de
presentar la Declaracin Jurada Patrimonial y Financiera los siguientes funcionarios:
a) Presidente y Vicepresidente de la Nacin.
b) Jefe de Gabinete de Ministros, Ministros, Secretarios de la Presidencia de la Na-
cin, Secretarios y Subsecretarios.
c) Autoridades superiores de los organismos descentralizados, cualquiera sea su na-
turaleza jurdica, comprendidos dentro del mbito de aplicacin establecido en el
artculo 4.
d) Interventores federales y funcionarios que designen con nivel no inferior a Di-
rector o equivalente.

e) Funcionarios con categora o funcin no inferior a Director, Gerente o niveles

equivalentes, de carcter permanente o transitorio, y titulares de cargos con funcio-
nes ejecutivas en todos sus niveles, de la Administracin Pblica Nacional centrali-
zada o descentralizada, dentro del mbito de aplicacin establecido en el artculo 4.
f) Representantes del Estado Nacional en entidades interjurisdiccionales e interna-
cionales.
g) Funcionarios de las categoras A, B y C del cuadro permanente activo del Servicio
Exterior de la Nacin, Embajadores polticos y funcionarios de otros organismos de
la Administracin Pblica Nacional que presten servicios en el exterior.
h) Titulares de Unidades Ejecutoras de Proyectos financiados total o parcialmente
por organismos internacionales de crdito y coordinadores de programas.
i) Personal en actividad de las Fuerzas Armadas, Polica Federal, Gendarmera Na-
cional, Prefectura Naval y Servicio Penitenciario Federal con jerarqua de oficial
superior o equivalente.
j) Funcionarios de la Administracin Federal de Ingresos Pblicos y de la Direccin
Nacional de Migraciones con nivel no inferior a Jefe de Departamento o equivalente
y quienes cumplan funciones de control.
k) Interventores o liquidadores de organismos pertenecientes o administrados por
el Estado Nacional.
l) Rectores, Decanos, Secretarios de Universidades y Facultades Nacionales.
m) Miembros de los organismos administrativos con funciones jurisdiccionales.
n) Asesores de Gabinete.
) Funcionarios que intervengan en la gestin de fondos pblicos; administren
patrimonios pblicos o privados por decisin de la Administracin Pblica Nacional;
integren comisiones de adjudicacin en procesos licitatorios; sean responsables de
la compra o recepcin de bienes o de otorgar habilitaciones o autorizaciones.
Artculo 54 CONTENIDO. Las Declaraciones Juradas Patrimoniales y Financieras

contendrn una nmina, detallada y completa, de los bienes, crditos, deudas e ingresos
del declarante, su cnyuge e hijos menores no emancipados con especial individualiza-
cin de los que se indican a continuacin:
a) Bienes inmuebles, radicados en el pas o en el extranjero, y las mejoras realizadas,
con indicacin de su valor fiscal, fecha de adquisicin y origen de los fondos.
b) Bienes muebles registrables, radicados en el pas o en el extranjero.
c) Otros bienes muebles como equipos, instrumental, joyas, objetos de arte y semo-
vientes, cuyo valor sea superior a cinco mil pesos ($ 5.000) en forma individual o a
veinte mil pesos ($ 20.000) en su conjunto.
d) Inversiones en ttulos, acciones y valores, cotizables en Bolsa o no; participacin
en explotaciones personales o en sociedades, con indicacin del valor, fecha de ad-
quisicin y origen de los fondos.
e) Depsitos en bancos u otras entidades financieras en el pas o en el extranjero.
f) Crditos y deudas hipotecarias, prendarias y comunes.
g) Dinero en efectivo, en moneda nacional o extranjera.
h) Funciones desempeadas en carcter de fideicomisario, mandatario, gestor o
consultor de cualquier tipo de sociedad u organizacin, con o sin fines de lucro.
i) Fuente, tipo y monto de los ingresos y egresos derivados del trabajo en relacin de
dependencia, de la prestacin de servicios para terceros sin relacin de dependencia
o del ejercicio de otras actividades o funciones independientes.
j) Ingresos derivados de rentas y sistemas previsionales.

Artculo 55 OPORTUNIDAD Y CARCTER DE LA PRESENTACIN. El funcio-

nario comprendido en el presente rgimen deber entregar la Declaracin Jurada Patri-
monial y Financiera en dos ejemplares idnticos, en sobres cerrados de un mismo tenor,
ante la oficina de personal, administracin o recursos humanos de la respectiva jurisdic-
cin u organismo, dentro de los DIEZ (10) das siguientes a la asuncin del cargo o noti-
ficacin del acto mediante el cual se produjo su designacin, promocin o asignacin de
funciones, y al cese de su funcin.
La Oficina Nacional de tica Pblica podr otorgar prrroga para la entrega de la
Declaracin Jurada Patrimonial y Financiera, cuando razones fundadas as lo justifiquen,
la que no podr exceder el plazo de TREINTA (30) das.
Artculo 56 RENOVACIN. Las Declaraciones Juradas Patrimoniales y Financieras

debern ser renovadas anualmente, en las fechas que determine la Oficina Nacional de
tica Pblica para cada jurisdiccin y organismo.
Artculo 57 TRMINOS DE LA PRESENTACIN. La Oficina Nacional de tica

Pblica ser responsable de hacer conocer a los obligados los trminos dentro de los cuales
debern dar cumplimiento a la presentacin de las Declaraciones Juradas Patrimoniales y
Financieras, as como sus alcances, cuando fuere solicitado.
Artculo 58 RECIBO PROVISORIO. La oficina de personal, administracin o re-

cursos humanos de cada jurisdiccin u organismo extender al funcionario declarante
un recibo provisorio, al momento de la efectiva presentacin de la Declaracin Jurada
Patrimonial y Financiera. Asimismo, esta dependencia ser responsable de llevar un re-
gistro de los funcionarios obligados a la presentacin, en el cual deber dejar constancia
del cumplimiento.
Artculo 59 PLAZO DE REMISIN. Uno de los ejemplares de la Declaracin Jurada

Patrimonial y Financiera presentada por el funcionario obligado, deber ser remitido por
la dependencia respectiva, en sobre cerrado, a la Oficina Nacional de tica Pblica, dentro
de los CINCO (5) das siguientes al vencimiento del plazo previsto para su presentacin.
El otro ejemplar ser remitido a la Escribana General de Gobierno de la Nacin, a los
efectos de su conservacin y custodia, de acuerdo con lo previsto por la Ley N 21.890.
Artculo 60 CONSTANCIAS DE PRESENTACIN. La remisin de las Declaracio-

nes Juradas Patrimoniales y Financieras por parte de las respectivas dependencias a la Ofi-
cina Nacional de tica Pblica, deber ser acompaada por un detalle en el que se dejar
constancia de los funcionarios que hubieran presentado o no dicha declaracin una vez
vencido el plazo de intimacin previsto en el artculo siguiente.
Artculo 61 INTIMACIN. Vencido el plazo de presentacin de la Declaracin Ju-

rada Patrimonial y Financiera sin que sta se hubiera efectivizado, la respectiva oficina
de personal, administracin o recursos humanos deber intimar al responsable para que,
dentro de los CINCO (5) das siguientes, proceda a su cumplimiento. Dicha circunstancia
deber ser notificada a la Oficina Nacional de tica Pblica.
La falta de presentacin de la Declaracin Jurada Patrimonial y Financiera una vez ven-
cido el plazo indicado en el prrafo precedente, ser considerada falta grave de acuerdo
con lo establecido en los respectivos regmenes.
La Oficina Nacional de tica Pblica deber notificar el incumplimiento del funcionario

a la mxima autoridad de la cual aquel dependa, a fin de que se disponga la instruccin de

las respectivas actuaciones sumariales a travs de la Procuracin del Tesoro de la Nacin
o del servicio jurdico correspondiente.
Artculo 62 APERTURA DEL SOBRE Y RECIBO DEFINITIVO. La Oficina Na-
cional de tica Pblica proceder a la apertura del sobre y a controlar que la Declaracin
Jurada Patrimonial y Financiera se encuentre debidamente confeccionada y completa,
extendiendo el recibo definitivo en caso de que as fuera.
Cuando se detecten errores u omisiones, deber requerirse al funcionario declarante
que salve el error u omisin en que hubiera incurrido dentro del plazo de CINCO (5) das.
El incumplimiento por parte del requerido ser considerado falta grave.
El recibo definitivo emitido por la Oficina Nacional de tica Pblica ser remitido
a los funcionarios, por intermedio de la oficina de personal, administracin o recursos
humanos de la respectiva jurisdiccin u organismo al que pertenezca.
Artculo 63 CARCTER DEL RECIBO DEFINITIVO. El recibo que extienda la Ofi-

cina Nacional de tica Pblica no implicar pronunciamiento alguno acerca de los datos
consignados en la Declaracin Jurada Patrimonial y Financiera.
Artculo 64 CONTROL Y SEGUIMIENTO. La Oficina Nacional de tica Pblica

podr efectuar todos los controles necesarios y solicitar al funcionario declarante las
aclaraciones que considere pertinentes.
En este ltimo supuesto, le otorgar un plazo no mayor a CINCO (5) das para que
proceda a brindar las explicaciones o aclaraciones requeridas.
En caso de considerar insatisfactorias o insuficientes las aclaraciones brindadas o cuan-
do de las verificaciones realizadas surgieran irregularidades, la Oficina Nacional de tica
Pblica, con el respectivo dictamen, deber remitir lo actuado a la mxima autoridad de
quien dependa el funcionario, la que deber disponer la instruccin de las pertinentes
actuaciones sumariales a travs de la Procuracin del Tesoro de la Nacin o del servicio
jurdico respectivo. La resolucin que se dicte en el respectivo sumario, una vez firme,
deber ser comunicada a la Oficina Nacional de tica Pblica.
En caso de tratarse de autoridades sujetas al procedimiento del juicio poltico es-
tablecido por los artculos 53 y 60 de la Constitucin Nacional, la Oficina Nacional de
tica Pblica proceder a poner tal circunstancia en conocimiento del Poder Ejecutivo
Nacional y de la Honorable Cmara de Diputados del Congreso de la Nacin.
Artculo 65 PLAZO DE GUARDA. Las Declaraciones Juradas Patrimoniales y Finan-

cieras debern ser conservadas por la Escribana General de Gobierno de la Nacin y la
Oficina Nacional de tica Pblica, por el trmino de DIEZ (10) aos contados a partir
del cese en las funciones del respectivo funcionario, o por el plazo que impongan las
actuaciones administrativas o judiciales que lo involucren.
Artculo 66 REQUERIMIENTO DE LA DECLARACIN. La Declaracin Jurada

Patrimonial y Financiera original o el sobre cerrado que la contenga, slo podrn ser
entregados por la Oficina Nacional de tica Pblica o la Escribana General de Gobierno
de la Nacin, en los trminos y condiciones que establezcan las leyes de la Nacin o en los
siguientes supuestos:
a) Cuando se instruya sumario administrativo y por solicitud de la Procuracin del
Tesoro de la Nacin.
b) A solicitud del Sndico General de la Nacin, en el marco de las atribuciones

que le acuerda la Ley N 24.156.

c) A solicitud del Procurador General de la Nacin en el mbito de su competen-
cia.
d) A requerimiento del Juez competente.
En todos los casos, la Declaracin Jurada Patrimonial y Financiera o el sobre que la con-
tenga, segn sea la dependencia requerida, debern entregarse bajo recibo.
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS
Artculo 67 VALIDEZ DE TODOS LOS REGMENES. Lo dispuesto en el presente

Cdigo no impide la aplicacin de otros regmenes vigentes.
Artculo 68 PLAZOS. A los efectos del cmputo de los plazos establecidos en el pre-
sente Cdigo, slo se considerarn los das hbiles administrativos.

Ley 24.467
Instrumentos de Financiacin
a la Pequea y Mediana Empresa
y Sociedades de Garanta Recproca
(parte pertinente)

Decreto n 908/95 del 11/12/1995 (b.o. 20/12/1995)
Decreto n 943/97 del 15/09/1997 (b.o. 22/09/1997)
Ley n 25.300, sancionada el 16/08/2000 b.o. 07/09/2000)
Decreto n 1076/01 del 24/08/2001 (b.o. 28/08/2001)
Decreto n 2550/12 del 19/12/2012 (b.o. 20/12/2012)
ttulo i | Disposiciones generales
seccin i | Objeto
Artculo 1 La presente ley tiene por objeto promover el crecimiento y desarrollo de
las pequeas y medianas empresas impulsando para ello polticas de alcance general
a travs de la creacin de nuevos instrumentos de apoyo y la consolidacin de los ya
existentes.
seccin ii | Definicin de PYMES

Artculo 2 Encomindase a la autoridad de aplicacin definir las caractersticas de las
empresas que sern consideradas PYMES, teniendo en cuenta las peculiaridades de cada
regin del pas, y los diversos sectores de la economa en que se desempean sin perjuicio
de lo dispuesto en el artculo 83.

Ley 24.467 | Instrumentos de Financiacin a la Pequea y Mediana Empresa y Sociedades de Garanta Recproca
(parte pertinente)
seccin iii | Instrumentos

Artculo 3 Instityese un rgimen de bonificacin de tasas de inters para las Micro,
Pequeas y Medianas Empresas, tendiente a disminuir el costo del crdito. El monto de
dicha bonificacin ser establecido en la respectiva reglamentacin.
Se favorecer con una bonificacin especial a las MiPyMES nuevas o en funcionamiento
localizadas en los mbitos geogrficos que renan alguna de las siguientes caractersticas:
a) Regiones en las que se registren tasas de desempleo superiores a la media nacional;
b) Las provincias del norte argentino comprendidas dentro del Plan Belgrano;
c) Regiones en las que se registren niveles de Producto Bruto Geogrfico (PBG) por de-
bajo de la media nacional.
b.o. 01/08/2016.
Artculo 4 La bonificacin a la que se refiere el artculo anterior, ser solventada por el

Estado nacional y estar especialmente destinada a:
a) Crditos para la adquisicin de bienes de capital propios de la actividad de la empre-
sa;
b) Crditos para la constitucin de capital de trabajo;
c) Crditos para la reconversin y aumento de la productividad debiendo adems con-
templar amplios plazos de amortizacin, tasas comparables a las ms bajas de plaza
y perodos de gracia segn el retorno de la inversin previsto;
d) Crditos para la actualizacin y modernizacin tecnolgica, de procedimientos ad-
ministrativos, gerenciales organizativos y comerciales y contratacin de servicios de
consultora, etctera;
e) Crditos para financiar y prefinanciar las exportaciones de los bienes producidos
por las PYMES.
Artculo 5 La bonificacin a que se refiere los artculos 3 y 4 y el fondo a que se refiere

el artculo 6 se atender con los crditos que anualmente se establezcan en el Presupuesto
General de la Administracin Nacional.
Artculo 6 A los efectos de cumplimentar lo dispuesto en los artculos 13, 15 y 16 de la

presente ley, el Estado nacional a travs de la autoridad de aplicacin crear un fondo de
garanta cuyo objeto especfico ser facilitar el acceso al crdito a las empresas compren-
didas en los programas a los que se refieren los citados artculos.
Artculo 7 El Banco de la Nacin Argentina y el Banco de Inversin y Comercio Ex-

terior instrumentarn lneas especiales para la financiacin de las pequeas y medianas
empresas.
Para tal fin, recurrirn especialmente a la utilizacin de fondos provenientes de institu-
ciones multilaterales de crdito o de otras fuentes de origen externo.
En ningn caso las condiciones de estos crditos podrn resultar menos ventajosas
para las pequeas y medianas empresas que las que rijan para los que con igual destino, se
detallan en el artculo 4 de la presente.

(parte pertinente)
Artculo 8 El Poder Ejecutivo nacional estimular a travs de los diversos medios a su

alcance la constitucin en el mbito privado de sociedades conocidas como calificadoras de
riesgo, especializadas en evaluar el desempeo, la solidez y el riesgo crediticio de las peque-
as y medianas empresas con el objeto de facilitar su operatoria financiera y comercial.
Artculo 9 Con el fin de facilitar el acceso de las pequeas y medianas empresas a

la utilizacin de los mltiples recursos que ofrece el mercado de capitales tales como la
emisin de obligaciones negociables, el Poder Ejecutivo Nacional, a travs de los orga-
nismos pertinentes dictar las normas que resulten necesarias para agilizar y simplificar
ese acceso y las conducentes a disminuir en todo lo posible los costos implcitos en esas
operatorias.
Artculo 10 Los bancos oficiales pondrn en juego todos los mecanismos a su alcance
para potenciar la capacidad del mercado de capitales de concurrir en apoyo de las peque-
as y medianas empresas con instrumentos financieros genuinos, transparentes y eficaces;
entre otros, la emisin de Cdulas Hipotecarias.
Artculo 11 Djase establecido que los fondos provenientes de la liquidacin de la

Corporacin para el Desarrollo de la Pequea y Mediana Empresa (COPYME), origina-
dos en las disposiciones de los artculos 2 de la Ley 21.542 y 11 de la Ley 23.020, sern
destinados durante el ao fiscal 1995 a atender los gastos que demanden la implementa-
cin de los nuevos instrumentos creados en virtud de la presente o la ampliacin de los
ya existentes.
ttulo ii | Sociedades de Garanta Recproca
seccin i | De las caractersticas y constitucin

Artculo 32 Caracterizacin. Cranse las Sociedades de Garanta Recproca (SGR)
con el objeto de facilitar a las PYMES el acceso al crdito.
Las Sociedades de Garanta Recproca (SGR) se regirn por las disposiciones del pre-
sente ttulo y supletoriamente la Ley de Sociedades en particular las normas relativas a las
Sociedades annimas.
Artculo 33 Objeto. El objeto social principal de las sociedades de garanta recproca

ser el otorgamiento de garantas a sus socios partcipes mediante la celebracin de con-
tratos regulados en la presente ley.
Podrn asimismo brindar asesoramiento tcnico, econmico y financiero a sus socios
en forma directa o a travs de terceros contratados a tal fin.
Artculo 34 Lmite operativo. Las sociedades de garantas recprocas (SGR) no po-

drn asignar a un mismo socio partcipe garantas superiores al cinco por ciento (5%) del
valor total del fondo de riesgo de cada SGR.
Tampoco podrn las SGR asignar a obligaciones con el mismo acreedor, ms del vein-

(parte pertinente)
ticinco por ciento (25%) del valor total del fondo de riesgo.
En la condicin de acreedor debern incluirse las empresas controladas, vinculadas y
las personas fsicas y/o jurdicas que integren el mismo grupo econmico de acuerdo con
los criterios que establezca la reglamentacin.
Quedan excluidas del lmite operativo las garantas correspondientes a crditos otor-
gados por bancos pblicos y las garantas otorgadas a organismos pblicos centralizados
o descentralizados dependientes del Gobierno nacional, provincial, municipal y Ciudad
Autnoma de Buenos Aires que no desarrollen actividades comerciales, industriales o
financieras.
La autoridad de aplicacin podr excepcionalmente y por decisin fundada autorizar
mayores lmites operativos cuando se presenten algunas de las siguientes circunstancias:
a) Respecto del veinticinco por ciento (25%) aplicable a los acreedores: cuando los
mismos resulten organismos pblicos estatales, centralizados y descentralizados
nacionales, provinciales o municipales que desarrollen actividades comerciales, in-
dustriales y financieras, entidades financieras reguladas por el Banco Central de la
Repblica Argentina y/o agencias internacionales de crdito.
En estos casos deber acreditarse que las condiciones de financiamiento, en el
costo y/o en el plazo, representan un beneficio real para las mipymes;
b) Respecto del cinco por ciento (5%) aplicable al socio partcipe: cuando la sociedad
de garanta recproca tenga garantas vigentes como mnimo al treinta por ciento
(30%) de sus socios partcipes, podr autorizarse una garanta de hasta un quince
por ciento (15%) del valor total del fondo de riesgo de cada sociedad de garanta
recproca siempre que dicho monto no supere las ventas del ltimo semestre calen-
dario del solicitante.
b.o. 07/05/2009.
Artculo 35 Operaciones prohibidas. Las Sociedades de Garanta Recproca (SGR)

no podrn conceder directamente ninguna clase de crditos a sus socios ni a terceros ni
realizar actividades distintas a las de su objeto social.
Artculo 36 Denominacin. La denominacin social deber contener la indicacin

Sociedades de Garanta Recproca, su abreviatura o las siglas SGR
Artculo 37 Tipos de socios. La sociedad de garanta recproca estar constituida por

socios partcipes y socios protectores.
Sern socios partcipes nicamente las pequeas y medianas empresas, sean stas per-
sonas fsicas o jurdicas, que renan las condiciones generales que determine la autoridad
de aplicacin y suscriban acciones.
A los efectos de su constitucin toda sociedad de garanta recproca deber contar con
un mnimo de socios partcipes que fijar la autoridad de aplicacin en funcin de la re-
gin donde se radique o del sector econmico que la conforme.
Sern socios protectores todas aquellas personas fsicas o jurdicas, pblicas o privadas,
nacionales o extranjeras, que realicen aportes al capital social y al fondo de riesgo. La so-
ciedad no podr celebrar contratos de garanta recproca con los socios protectores.
Es incompatible la condicin de socio protector con la de socio partcipe.

(parte pertinente)

b.o. 07/09/2000.
Artculo 38 Derechos de los socios partcipes. Los socios partcipes tendrn los siguien-
tes derechos adems de los que les corresponde segn la Ley 19.550 y sus modificaciones.
1. Recibir los servicios determinados en su objeto social cuando se cumplieren las con-
diciones exigidas para ello.
2. Solicitar el reembolso de las acciones en las condiciones que se establece en el artcu-
lo 47.
Artculo 39 Derechos de los socios protectores. Los socios protectores tendrn los
derechos que les corresponden segn la Ley 19.550 y sus modificaciones.
Artculo 40 Exclusin de socios. El socio excluido slo podr exigir el reembolso de

las acciones conforme al procedimiento y con las limitaciones establecidas en el artculo
47. Los socios protectores no podrn ser excluidos.
b.o. 07/09/2000.
Artculo 41 De la constitucin. Las Sociedades de Garanta Recproca (SGR) se cons-

tituirn por acto nico mediante instrumento pblico que deber contener, adems de los
requisitos exigidos por la Ley 19.550 y sus modificatorias, los siguientes:
1. Clave nica de identificacin tributaria de los socios partcipes y protectores funda-
dores.
2. Delimitacin de la actividad o actividades econmicas y mbito geogrfico que sirva
para la determinacin de quienes pueden ser socios partcipes en la sociedad.
3. Criterios a seguir para la admisin de nuevos socios partcipes y protectores y las
condiciones a contemplar para la emisin de nuevas acciones.
4. Causas de exclusin de socios y trmites para su consagracin.
5. Condiciones y procedimientos para ejercer el derecho de reembolso de las acciones
por parte de los socios partcipes.
Artculo 42 Autorizacin para su funcionamiento. Las autorizaciones para funcionar

a nuevas sociedades, as como los aumentos en los montos de los fondos de riesgo de las
sociedades ya autorizadas, debern ajustarse a los procedimientos de aprobacin que fija
la autoridad de aplicacin. La autoridad de aplicacin otorgar a cada sociedad de garan-
ta recproca en formacin que lo solicite, una certificacin provisoria del cumplimiento
de los requisitos que establezca para autorizar su funcionamiento. Previo a la concesin
de la autorizacin efectiva, la sociedad de garanta recproca deber haber completado el
trmite de inscripcin en la Inspeccin General de Justicia, Registro Pblico de Comercio
o autoridad local competente.
b.o. 07/09/2000.
Artculo 43 El incumplimiento por parte de las personas humanas y jurdicas de cual-

quier naturaleza de las disposiciones del ttulo II de la presente ley y su reglamentacin
dar lugar a la aplicacin, en forma conjunta o individual, de las siguientes sanciones, sin

(parte pertinente)
perjuicio de las dems previstas en la presente norma, de la ley 19.550 (t.o. 1984) y sus
modificaciones, en virtud de lo dispuesto por el artculo 32 de la presente ley y las que
pudieran corresponder por aplicacin de la legislacin penal:
a) Desestimacin de garantas del cmputo de los grados de utilizacin que se requiere
para acceder a la desgravacin impositiva prevista en el artculo 79 de la ley 24.467 y su
modificatoria;
b) Apercibimiento;
c) Apercibimiento, con obligacin de publicar la parte dispositiva de la resolucin en el
Boletn Oficial de la Repblica Argentina y en los portales de la autoridad de aplicacin, y
hasta en dos (2) diarios de circulacin nacional a costa del sujeto punido;
d) Multas aplicables a la Sociedad de Garanta Recproca (SGR) y/o, segn si fuera impu-
table un in-cumplimiento especfico, a los integrantes de los rganos sociales de la misma.
Las multas podrn establecerse entre un monto de pesos cinco mil ($ 5.000) a pesos veinte
millones ($ 20.000.000). El Poder Ejecutivo nacional podr modificar dichos topes mni-
mos y mximos cada dos (2) aos;
e) Expulsin del socio protector o partcipe incumplidor, como as tambin, la prohibi-
cin de incorporarse, en forma permanente o transitoria, al sistema por otra Sociedad de
Garanta Recproca (SGR);
f) Inhabilitacin, temporaria o permanente, para desempearse como directores, admi-
nistradores, miembros de los consejos de vigilancia, sndicos, liquidadores, gerentes, au-
ditores, socios o accionistas de las entidades comprendidas en el Ttulo II de la ley 24.467
y su modificatoria;
g) Inhabilitacin transitoria para operar como Sociedad de Garanta Recproca (SGR);
h) Revocacin de la autorizacin para funcionar como tal.
Las consecuencias jurdicas contenidas en el presente artculo podrn ser aplicadas de
manera total o parcial. A los fines de la fijacin de las sanciones antes referidas la autori-
dad de aplicacin deber tener especialmente en cuenta: la magnitud, de la infraccin; los
beneficios generados o los perjuicios ocasionados por el infractor; el volumen operativo
y el fondo de riesgo del infractor; la actuacin individual de los miembros de los rganos
de administracin y fiscalizacin. En el caso de las personas jurdicas respondern solida-
riamente los directores, administradores, sndicos o miembros del consejo de vigilancia y,
en su caso, gerentes e integrantes del consejo de calificacin, respecto de quienes se haya
determinado responsabilidad individual en la comisin de las conductas sancionadas.
La autoridad de aplicacin determinar el procedimiento correspondiente a los efectos de
la aplicacin de las sanciones previstas en el presente artculo, garantizando el ejercicio
del derecho de defensa.
Contra la resolucin que disponga la imposicin de sanciones podr recurso de revocato-
ria ante la autoridad de aplicacin, con apelacin en subsidio por ante la Cmara Nacional
de Apelaciones en lo Comercial. Ambos recursos tendrn efectos suspensivos.
b.o. 01/08/2016.
Artculo 44 Modificacin de los estatutos. Ser nula toda modificacin a los estatutos
de la sociedad que no cumpla con los siguientes requisitos:
1. Que el consejo de administracin o los socios que realizan la propuesta formulen un
informe por escrito justificando la necesidad de modificacin de los estatutos.
2. En la convocatoria a asamblea general deber detallarse claramente la modificacin

(parte pertinente)
que se propone.
3. En la misma convocatoria se har constar el derecho que corresponde a los socios
de examinar en el domicilio legal el texto ntegro de la reforma propuesta y su jus-
tificacin, pudiendo suplirse por la entrega o envo gratuito de dichos documentos,
con acuse de recibo.
4. Se requerir la aprobacin de la propuesta de modificacin por parte de la autoridad
de aplicacin.
5. Otorgada la autorizacin y aprobada en asamblea general, se proceder a la inscrip-
cin del mismo.
seccin ii | Del capital social, fondo de riesgo y beneficios

Artculo 45 Capital Social. El capital social de las Sociedades de Garanta Recproca
(SGR) estar integrado por los aportes de los socios y representado por acciones ordina-
rias nominativas de igual valor y nmero de votos. El estatuto social podr prever que las
acciones sean registrales.
El capital social mnimo ser fijado por va reglamentaria. El capital social podr variar,
sin requerir modificacin del estatuto, entre dicha cifra y un mximo que represente el
quntuplo de la misma.
La participacin de los socios protectores no podr exceder del cincuenta por ciento
(50%) del capital social y la de cada socio partcipe no podr superar el cinco por ciento
(5%) del mismo.
b.o. 07/09/2000.
Artculo 46 Fondo de riesgo. La Sociedad de Garanta Recproca deber constituir un

fondo de riesgo que integrar su patrimonio.
Dicho fondo de riesgo estar constituido por:
1. Las asignaciones de los resultados de la sociedad aprobados por la Asamblea general.
2. Las donaciones, subvenciones u otras aportaciones que recibiere.
3. Los recuperos de las sumas que hubiese pagado la sociedad en el cumplimiento del
contrato de garanta asumido a favor de sus socios.
4. El valor de las acciones no reembolsadas a los socios excluidos.
5. El rendimiento financiero que provenga de la inversin del propio fondo en las colo-
caciones en que fuera constituido.
6. El aporte de los socios protectores.
El Fondo de Riesgo podr asumir la forma jurdica de un fondo fiduciario en los trmi-
nos de la Ley 24.441, independiente del patrimonio societario de la Sociedad de Garanta
Recproca. sta podr recibir aportes por parte de socios protectores que no sean entidades
financieras con afectacin especfica a las garantas que dichos socios determinen, para lo
cual deber celebrar contratos de fideicomiso independientes del fondo de riesgo general.
La reglamentacin de la presente ley determinar los requisitos que debern reunir tales
aportes y el coeficiente de expansin que podrn tener en el otorgamiento de garantas.
La deduccin impositiva en el impuesto a las ganancias correspondientes a estos aportes
ser equivalente a dos tercios (2/3) de la que correspondiere por aplicacin del artculo 79
de la presente ley, con los mismos, plazos, condiciones y requisitos establecidos en dicho
artculo.

(parte pertinente)
Prrafo incorporado por art. 22 de la Ley n 25.300,

b.o. 07/09/2000.
Artculo 47 Derecho al reembolso de las acciones. Todo socio partcipe podr exigir
el reembolso de sus acciones ante el consejo de administracin siempre y cuando haya
cancelado totalmente los contratos de garanta recproca que hubiera celebrado, y en tanto
dicho reembolso no implique reduccin del capital social mnimo y respete lo establecido
en el artculo 37. Tampoco proceder cuando la Sociedad de Garanta Recproca estuviera
en trmite de fusin, escisin o disolucin.
Para ello tendr que solicitarlo con una antelacin mnima de tres (3) meses salvo que
los estatutos contemplen un plazo mayor que no podr superar el de un (1) ao. El monto
a reembolsar no podr exceder del valor de las acciones integradas. No debern compu-
tarse a tales efectos de la determinacin del mismo, las reservas de la sociedad sobre las
que los socios no tienen derecho alguno. El socio reembolsado responder hasta dicho
monto por las deudas contradas por la sociedad con anterioridad a la fecha en que se
produjo el reintegro por un plazo de cinco (5) aos cuando el patrimonio de la sociedad
sea insuficiente para afrontar las mismas.
En el caso de que por reembolso de capital se alterara la participacin relativa de los
socios partcipes y protectores, la sociedad de garanta recproca les reembolsar a estos
ltimos la proporcin de capital necesaria para que no se exceda el lmite establecido en
el ltimo prrafo del artculo 45 de la presente ley.
Prrafo sustituido por art. 23 de la Ley n 25.300,
b.o. 07/09/2000.
La reduccin del capital social como consecuencia de la exclusin o retiro de un socio
partcipe no requerir del cumplimiento de lo previsto en el artculo 204, primer prrafo
de la Ley 19.550 y sus modificatorias, y ser resuelta por el Consejo de Administracin.
b.o. 07/09/2000.
Artculo 48 Privilegios. Las Sociedades de Garanta Recproca (SGR) tendrn privile-

gio ante todo otro acreedor sobre las acciones de sus socios en relacin a las obligaciones
derivadas de los contratos de garanta recproca vigentes. Las acciones de los socios part-
cipes no pueden ser objeto de gravmenes reales.
Artculo 49 Cesin de las acciones. Para la cesin de las acciones a terceros no socios
se requerir la autorizacin del Consejo de Administracin y ste la conceder cuando los
cesionarios acrediten reunir los requisitos establecidos en los estatutos y asuman las obli-
gaciones que el cedente mantenga con la Sociedad de Garanta Recproca. Si el cesionario
fuera socio automticamente asumir las obligaciones del cedente.
b.o. 07/09/2000.
Artculo 50 Aporte de capital. Los aportes debern ser integrados en efectivo, como
mnimo en un cincuenta por ciento (50%) al momento de la suscripcin. El remanente
deber ser integrado, tambin en efectivo en el plazo mximo de un (1) ao a contar de
esa fecha. La integracin total ser condicin necesaria para que el socio partcipe pueda
contratar garantas recprocas.

(parte pertinente)
Artculo 51 Aumento del capital social. El capital fijado por los estatutos podr ser
aumentado por decisin de la asamblea general ordinaria hasta el quntuplo de dicho
monto. Cuando el incremento del capital social est originado por la capitalizacin de
utilidades, las acciones generadas por dicho incremento se distribuirn entre los socios en
proporcin a sus respectivas tenencias.
En caso de tratarse de emisin de nuevas acciones la integracin de los aportes se rea-
lizar conforme a lo establecido en el artculo 50.
Todo aumento de capital que exceda el quntuplo del fijado estatutariamente deber
contar con la aprobacin de los dos tercios de los votos totales de la asamblea general
extraordinaria.
Artculo 52 Reduccin del Capital por prdidas. Los socios debern compensar con
nuevos aportes, segn las modalidades y condiciones estipuladas en el artculo 50 de esta
ley, cualquier prdida que afecte el monto del capital fijado estatutariamente o que exceda
del treinta y cinco por ciento (35%) de las ampliaciones posteriores. El Consejo de Admi-
nistracin con cargo a dar cuenta a la Asamblea ms prxima, podr hacer uso efectivo de
cualquier recurso econmico que integre el patrimonio con la finalidad de reintegrar el
capital de la sociedad y preservar la continuidad jurdica de la misma.
b.o. 07/09/2000.
Artculo 53 Distribucin de los beneficios. Sern considerados beneficios a distribuir

las utilidades lquidas y realizadas obtenidas por la Sociedad en el desarrollo de la activi-
dad que hace a su objeto social.
Dichos beneficios sern distribuidos de la siguiente forma:
1. Reserva legal: cinco por ciento (5%) anual hasta completar el veinte por ciento (20%)
del capital social.
2. El resto tendr el siguiente tratamiento.
a) La parte correspondiente a los socios protectores podr ser abonada en efecti-
vo, como retribucin al capital aportado.
b) La parte correspondiente a los socios partcipes se destinar al fondo de riesgo
en un cincuenta por ciento (50 %), pudiendo repartirse el resto entre la totali-
dad de dichos socios.
En todos los casos en que proceda la distribucin de los beneficios en efectivo a que se
refiere este artculo, tanto los socios protectores como los socios partcipes debern, para
tener derecho a percibirlo, haber integrado la totalidad del capital social suscripto y no
encontrarse por ningn motivo, en mora con la sociedad.
seccin iii | De los rganos sociales

Artculo 54 rganos sociales. Los rganos sociales de las Sociedades de Garanta
Recproca (SGR), sern la asamblea general, el consejo de administracin y la sindicatura,
y tendrn las atribuciones que establece la Ley 19.550 para los rganos equivalentes de las
sociedades annimas salvo en lo que resulte modificado por esta ley.

(parte pertinente)
Artculo 55 De la asamblea general ordinaria. La asamblea general ordinaria estar

integrada por todos los socios de la Sociedad de Garanta Recproca y se reunir por lo
menos una (1) vez al ao o cuando dentro de los trminos que disponga la presente ley,
sea convocada por el Consejo de Administracin.
b.o. 07/09/2000.
Sern de su competencia los siguientes asuntos:
1. Fijar la poltica de inversin de los fondos sociales.
2. Aprobar el costo de las garantas, el mnimo de contragarantas que la SGR habr de
requerir al socio partcipe y fijar el lmite mximo de las eventuales bonificaciones
que podr conceder el Consejo de Administracin.
Artculo 56 De la asamblea general extraordinaria. Sern de competencia de la

asamblea general extraordinaria todas aquellas cuestiones previstas en la Ley 19.550 y sus
modificatorias y que no estuvieran reservadas a la asamblea general ordinaria.
Artculo 57 Convocatoria de las asambleas generales. La asamblea general ordina-

ria deber ser convocada por el consejo de administracin mediante anuncio publicado
durante cinco (5) das en el Boletn Oficial y en uno de los diarios de mayor circulacin
de la zona o provincia en que tenga establecida su sede y domicilio la sociedad, con
quince (15) das de anticipacin como mnimo, a la fecha fijada para su celebracin. En
el anuncio deber expresarse la fecha de la primera y segunda convocatoria, hora, lugar,
orden del da y recaudos especiales exigidos por el estatuto para la concurrencia de los
accionistas.
La asamblea general extraordinaria ser convocada por el consejo de administracin
o cuando lo solicite un nmero de socios que representen como mnimo el diez por
ciento (10%) del capital social. En la convocatoria, deber expresarse la fecha de la pri-
mera y segunda convocatoria, hora, lugar de reunin y el orden del da en el que debern
incluirse los asuntos solicitados por los socios convocantes y los recaudos especiales
exigidos por el estatuto para la concurrencia de los accionistas. La convocatoria ser
publicada como mnimo con una antelacin de treinta (30) das y durante cinco (5) das
en el Boletn Oficial y en uno de los diarios de mayor circulacin de la zona o provincia
en la que tenga establecida su sede y domicilio la sociedad.
Artculo 58 Qurum y mayora. Tratndose de la primera convocatoria, las asambleas

generales quedarn constituidas con la presencia de ms del cincuenta y uno por ciento
(51%) del total de los votos de la sociedad debiendo incluir dicho porcentaje como mni-
mo un veinte por ciento (20%) de los votos que los socios partcipes tienen en la sociedad.
En la segunda convocatoria, las asambleas generales sern vlidas con la presencia de por
lo menos treinta por ciento (30%) de la totalidad de los votos de la sociedad, debiendo
incluir dicho porcentaje como mnimo un quince por ciento (15%) de los votos que los
socios partcipes tienen en la sociedad.
Para decisin por asamblea de temas que involucren la modificacin de los estatutos, la
eleccin del consejo de administracin, la fusin, escisin o disolucin de la sociedad se
requerir una mayora del sesenta por ciento (60%) de los votos sobre la totalidad del ca-
pital social, debiendo incluir dicho porcentaje como mnimo un treinta por ciento (30%)

(parte pertinente)
de los votos que los socios partcipes tienen en la Sociedad.

Para el resto de las decisiones se requerir la mayora simple de los votos presentes,
salvo que los estatutos requieran otro tipo de mayora. En todos los casos las mayoras
debern incluir como mnimo un quince por ciento (15%) de los votos que los socios
partcipes tienen en la Sociedad.
Artculo 59 Representacin en la asamblea. Cualquier socio podr representar a

otro de igual tipo en las asambleas generales mediante autorizacin por escrito para cada
asamblea. Sin embargo, un mismo socio no podr representar a ms de diez (10) socios ni
ostentar un nmero de votos superior al diez por ciento (10%) del total.
Artculo 60 Nulidad del voto. Ser considerado nulo aquel voto emitido por un socio
cuando el asunto tratado involucre una decisin que se refiera a la imposibilidad de que la
Sociedad pueda hacer valer un derecho en contra de l o existiera entre ambos un inters
contrapuesto o en competencia. Sin embargo, su presencia ser considerada para el clcu-
lo del qurum y de la mayora.
Artculo 61 Consejo de administracin. El Consejo de Administracin tendr por

funcin principal la administracin y representacin de la sociedad y estar integrado
por tres (3) personas de las cuales al menos una (1) representar a los socios partcipes y
al menos una (1) representar a los socios protectores.
b.o. 07/09/2000.
Artculo 62 Competencia del consejo de administracin. Ser competencia del con-

sejo de administracin decidir sobre los siguientes asuntos:
1. El reembolso de las acciones existentes manteniendo los requisitos mnimos de
solvencia.
2. Cuando las Sociedades de Garanta Recproca (SGR) se hubiesen visto obligadas a
pagar en virtud de la garanta otorgada a favor de un socio por incumplimiento de
ste, el consejo de administracin dispondr la exclusin del socio. Tambin podr
proceder de la misma forma cuando no se haya realizado la integracin del capital
de acuerdo con lo establecido en la presente ley y los estatutos sociales.
3. Decidir sobre la admisin de nuevos socios conforme a lo establecido en los esta-
tutos de la sociedad ad referndum de la asamblea ordinaria.
4. Nombrar sus gerentes.
5. Fijar las normas con las que se regular el funcionamiento del consejo de adminis-
tracin y realizar todos los actos necesarios para el logro del objeto social.
6. Proponer a la asamblea general ordinaria la cuanta mxima de garantas a otorgar
durante el ejercicio.
7. Proponer a la asamblea el costo que los socios partcipes debern oblar para acce-
der al otorgamiento de garantas.
8. Otorgar o denegar garantas y/o bonificaciones a los socios partcipes establecien-
do en cada caso las condiciones especiales que tendr que cumplir el socio para
obtener la garanta y fijar las normas y procedimientos aplicables para las contra-
garantas a que se refiere el artculo 71.
9. Determinar las inversiones a realizar con el patrimonio de la sociedad en el marco

(parte pertinente)
de las pautas fijadas por la asamblea.

10. Autorizar las transmisiones de las acciones conforme a lo establecido en la presente
ley.
11. Someter a la aprobacin de la asamblea general ordinaria el balance general y esta-
do de resultados y proponer la aplicacin de los resultados del ejercicio.
12. Realizar cualesquiera otros actos y acuerdos que no estn expresamente reservados
a la asamblea por las disposiciones de la presente ley o los estatutos de la sociedad.
Artculo 63 Sindicatura. Las Sociedades de Garanta Recproca tendrn un rgano

de fiscalizacin o sindicatura integrado por tres (3) sndicos designados por la asamblea
general ordinaria.
Artculo 64 Requisitos para ser sndicos. Para ser sndico se requerir:

1. Ser abogado, licenciado en economa, licenciado en administracin de empresas o
contador pblico con ttulo habilitante.
2. Tener domicilio especial en la misma jurisdiccin de la Sociedad de Garanta Rec-
proca (SGR).
Artculo 65 Atribuciones y deberes. Sin perjuicio de lo dispuesto por la Ley 19.550 y

sus modificatorias, son atribuciones y deberes de la sindicatura los siguientes:
1. Verificar en igual forma y periodicidad las inversiones, los contratos de garanta
celebrados y el estado del capital social, las reservas y el fondo de riesgo.
2. Atender los requerimientos y aclaraciones que formule la autoridad de aplicacin y
el Banco Central de la Repblica Argentina.
seccin iv | De la fusin, escisin y disolucin

Artculo 66 Fusin y escisin. Las Sociedades de Garanta Recproca (SGR) slo po-
drn fusionarse entre s o escindirse en dos (2) o ms sociedades de la misma naturaleza,
previa aprobacin de la asamblea general con las mayoras previstas en el artculo 58 de
la presente ley y autorizacin de la autoridad de aplicacin, con los requisitos previstos en
esta ley para su constitucin.
El canje de las acciones de la sociedad o sociedades originales por las correspondientes
a la o las sociedades nuevas, se realizar sobre el valor patrimonial neto. Cuando de resul-
tas de esta forma de clculo quedaren pendientes fracciones de acciones no susceptibles
de ser canjeadas, se abonar en efectivo el valor correspondiente salvo que existieran con-
tratos de garanta recproca vigentes en cuyo caso el pago se realizar una vez extinguidos
los mismos.
Artculo 67 Disolucin. La disolucin de una Sociedad de Garanta Recproca se ve-

rificar, adems de las causales fijadas por la Ley 19.550 y sus modificatorias, por las si-
guientes:
1. Por la imposibilidad de absorber prdidas que representen el total del fondo de ries-
go, el total de la reserva legal y el cuarenta por ciento (40%) del capital.
2. Por disminucin del capital social a un monto menor al mnimo determinado por
va reglamentaria durante un perodo mayor a tres (3) meses.

(parte pertinente)
3. Por revocacin de la autorizacin acordada por la autoridad de aplicacin.
seccin v | Del contrato, la garanta y la contragaranta

Artculo 68 Contrato de garanta recproca. Habr contrato de garanta recproca
cuando una Sociedad de Garanta Recproca constituida de acuerdo con las disposiciones
de la presente ley se obligue accesoriamente por un socio partcipe que integra la misma
y el acreedor de ste acepte la obligacin accesoria.
El socio partcipe queda obligado frente a la SGR por los pagos que sta afronte en
cumplimiento de la garanta.
Artculo 69 Objeto de la obligacin principal. El contrato de garanta recproca ten-

dr por objeto asegurar el cumplimiento de prestaciones dinerarias u otras prestaciones
susceptibles de apreciacin dineraria asumidas por el socio partcipe para el desarrollo de
su actividad econmica u objeto social.
Dicho aseguramiento puede serlo por el total de la obligacin principal o por menor
importe.
Artculo 70 Carcter de la garanta. Las garantas otorgadas conforme al artculo 68

sern en todos los casos por una suma fija y determinada, aunque el crdito de la obliga-
cin a la que acceda fuera futuro, incierto o indeterminado. El instrumento del contrato
ser ttulo ejecutivo por el monto de la obligacin principal, sus intereses y gastos, jus-
tificado conforme al procedimiento del artculo 793 del Cdigo de Comercio y hasta el
importe de la garanta. La garanta recproca es irrevocable.
Artculo 71 De la contragaranta. Las Sociedades de Garanta Recproca (SGR) debe-

rn requerir contragarantas por parte de los socios partcipes en respaldo de los contratos
de garantas con ellos celebrados.
El socio partcipe tomador del contrato de garanta recproca, deber ofrecer a la SGR
algn tipo de contragaranta en respaldo de su operacin.
Artculo 72 Formas de contrato. El contrato de garanta recproca es consensual. Se

celebrar por escrito, pudiendo serlo por instrumento pblico o privado con firmas certi-
ficadas por escribano pblico.
seccin vi | De los efectos del contrato entre la Sociedad

de Garanta Recproca y el acreedor
Artculo 73 Solidaridad. La Sociedad de Garanta Recproca responder solidaria-
mente por el monto de las garantas otorgadas con el deudor principal que afianza, sin
derecho a los beneficios de divisin y excusin de bienes.
seccin vii | De los efectos entre la Sociedad

(parte pertinente)
de Garanta Recproca y los socios

Artculo 74 Efectos entre la Sociedad de Garanta Recproca y el Socio. La Sociedad
de Garanta Recproca podr trabar todo tipo de medidas cautelares contra los bienes del
socio partcipe deudor principal en los siguientes casos:
a) Cuando fuese intimado al pago;
b) Si vencida la deuda el deudor no la abonara;
c) Si disminuyen el patrimonio del deudor, o utilizare sus bienes para afianzar nuevas
obligaciones sin consentimiento de la Sociedad de Garanta Recproca;
d) Si el deudor principal quisiera ausentarse del pas y no dejare bienes suficientes y
libres de todo gravamen para cancelar sus obligaciones;
e) Cuando el deudor principal incumpliere obligaciones societarias respecto de la So-
ciedad de Garanta Recproca;
f) Cuando el deudor principal fuera una persona de existencia ideal y no diera cumpli-
miento a las obligaciones legales para su funcionamiento regular.
Artculo 75 Quiebra del socio. Si el socio quebrase antes de cancelar la deuda garanti-
zada, la Sociedad de Garanta Recproca tiene derecho de ser admitida previamente en el
pasivo de la masa concursada.
Artculo 76 Subrogacin de derechos. La Sociedad de Garanta Recproca que can-

cela la deuda de sus socios slo se subrogar en los derechos, acciones y privilegios del
acreedor resarcido en la medida que fuera necesario para el recupero de los importes
abonados.
Artculo 77 Repeticin. Si la Sociedad de Garanta Recproca ha afianzado una obliga-

cin solidaria de varios socios, podr repetir de cada uno de ellos el total de lo que hubiere
pagado.
seccin viii | De la extincin del contrato

de Garanta Recproca
Artculo 78 Extincin del contrato de garanta recproca. El contrato de garanta
recproca se extingue por:
a) La extincin de la obligacin principal;
b) Modificacin o novacin de la obligacin principal, sin intervencin y consenti-
miento de la Sociedad de Garanta Recproca;
c) Las causas de extincin de las obligaciones en general y las obligaciones accesorias
en particular.
seccin ix | Beneficios impositivos y Banco Central

(parte pertinente)
Artculo 79 Beneficios impositivos. Los contratos de garanta recproca instituidos

bajo este rgimen gozarn del siguiente tratamiento impositivo:
a) Exencin en el impuesto a las ganancias, Ley de Impuesto a las Ganancias (texto
ordenado 1997) y sus modificaciones, por las utilidades que generen;
b) Exencin en el impuesto al valor agregado, Ley de Impuesto al Valor Agregado (tex-
to ordenado 1997) y sus modificaciones, de toda la operatoria que se desarrolle con
motivo de los mismos.
Los aportes de capital y los aportes al fondo de riesgo de los socios protectores y part-
cipes, sern deducibles del resultado impositivo para la determinacin del impuesto a las
ganancias de sus respectivas actividades, en el ejercicio fiscal en el cual se efectivicen, siem-
pre que dichos aportes se mantengan en la sociedad por el plazo mnimo de dos (2) aos
calendario, contados a partir de la fecha de su efectivizacin. En caso de que no se cumpla
el plazo de permanencia mnimo de los aportes en el fondo de riesgo, deber reintegrarse al
balance impositivo del ejercicio fiscal en que tal hecho ocurra el monto de los aportes que
hubieran sido deducidos oportunamente, con ms los intereses y/o sanciones que pudiere
corresponderle de acuerdo a la Ley 11.683 (texto ordenado 1998) y sus modificaciones.
La deduccin impositiva a que alude el prrafo anterior operar por el ciento por cien-
to (100%) del aporte efectuado, no debiendo superar en ningn caso dicho porcentaje. El
grado de utilizacin del fondo de riesgo en el otorgamiento de garanta deber ser como
mnimo del ochenta por ciento (80%) como promedio en el perodo de permanencia de
los aportes. En caso contrario, la deduccin se reducir en un porcentaje equivalente a la
diferencia entre la efectuada al momento de efectivizar el aporte y el grado de utilizacin
del fondo de riesgo en el otorgamiento de garantas, verificado al trmino de los plazos
mnimos de permanencia de los aportes en el fondo. Dicha diferencia deber ser reinte-
grada al balance impositivo del impuesto a las ganancias correspondiente al ejercicio fiscal
a aquel en que se cumplieron los plazos pertinentes a que alude este artculo, con ms los
intereses que pudieren corresponder de acuerdo a la Ley 11.683 (texto ordenado 1998) y
sus modificaciones. A los efectos de obtener la totalidad de la deduccin impositiva alu-
dida, podr computarse hasta un (1) ao adicional al plazo mnimo de permanencia para
alcanzar el promedio del ochenta por ciento (80%) en el grado de utilizacin del fondo
de riesgo, siempre y cuando el aporte se mantenga durante dicho perodo adicional. La
autoridad de aplicacin determinar la frmula aplicable para el clculo del grado de uti-
lizacin del fondo de riesgo en el otorgamiento de garantas.
Todos los beneficios impositivos instituidos por el presente artculo sern extensivos
bajo las mismas condiciones a los fondos de garanta provinciales o regionales constitui-
dos por los gobiernos respectivos, existentes o que se creen en el futuro.
b.o. 07/09/2000.
Artculo 80 Banco Central. En la esfera de su competencia y en el marco de las dis-

posiciones de la presente ley, el BCRA dispondr las medidas conducentes a promover la
aceptacin de las garantas concedidas por las sociedades de que trata el presente rgimen
por parte de las entidades financieras que integran el sistema institucionalizado, otorgn-
doles a las mismas el carcter de garantas preferidas autoliquidables.
Asimismo el BCRA ejercer las funciones de superintendencia en lo atinente a vincu-
laciones de las SGR con los bancos y dems entidades financieras.

(parte pertinente)
b.o. 07/09/2000.
seccin x | Autoridad de aplicacin

Artculo 81 La autoridad de aplicacin correspondiente al presente ttulo ser la que
designe el Poder Ejecutivo nacional, que tambin dictar las normas reglamentarias que
fueran necesarias para su cumplimento y para la fiscalizacin y supervisin de las Socie-
dades de Garanta Recproca (SGR), con excepcin de lo dispuesto en el artculo 80.
seccin xi | Disposiciones finales

Artculo 82 Ley 19.550. Todas aquellas cuestiones no consideradas especficamente en
el Ttulo ii de la presente ley se regirn por la Ley de Sociedades Comerciales 19.550 y sus
modificaciones.
Decreto 908/1995

Decreto 908/1995
Establcese la Autoridad de Aplicacin de los Ttulos i y ii de la Ley n 24.467 y

reglamntanse artculos de la citada norma.
Artculo 1 Establcese que la Autoridad de Aplicacin de los Ttulos i y ii de la Ley

24.467 ser El Ministerio de Economa y Obras y Servicios Pblicos a travs de la Secreta-
ra de Industria. Las competencias a que se refieren los artculos 2 y 3 de este decreto slo
podrn ser ejercidas por el Ministerio de Economa y Obras y Servicios Pblicos.
se modifica el presente artculo a los efectos de
establecer como Autoridad de Aplicacin de la Ley
n 24.467 a la Secretara de la Pequea y Mediana
Empresa transfirindole las competencias asignadas
en el articulado del citado Decreto y que fueran
atribuidas originalmente al Ministerio de Economa
y Obras y Servicios Pblicos.
Artculo 2 A los fines de lo dispuesto por el artculo 2 de la Ley 24.467, sern de apli-
cacin las definiciones establecidas por la Resolucin del Ex-ministerio de Economa n
401 del 23 de noviembre de 1989, y sus modificatorias las Resoluciones del Ministerio de
Economa y Obras y Servicios Pblicos n 208 del 24 de febrero de 1993 y n 52 del 13 de
enero de 1994, en tanto la Autoridad de Aplicacin no las modifique o sustituya.
Artculo 3 Las bonificaciones de la tasa de inters para facilitar el acceso al crdito a las
que se refieren los artculos 3 y 4 de la Ley 24.467, continuarn instrumentndose a travs
del Programa Trienal de Fomento y Desarrollo de la Pequea y Mediana Empresa insti-
tuido por Decreto n 2586 del 22 de diciembre de 1992, modificado por Decreto n 991
del 7 de mayo de 1993, como asimismo a travs de otros mecanismos que oportunamente
establezca la Autoridad de Aplicacin.
Artculo 4 La bonificacin especial de la tasa de inters a que se refiere el artculo 3 de

la Ley 24.467 se determinar conforme a alguno de los parmetros establecidos en dicho
artculo o a una combinacin de ambos. Tal determinacin estar a cargo de la Autoridad
de Aplicacin en cada oportunidad que se convoque a licitacin en las entidades a travs
de las cuales se otorgarn los crditos a tasas bonificadas. Dicha decisin deber contar
con la conformidad de la Secretara de Hacienda del Ministerio de Economa y Obras y
Servicios Pblicos.
Artculo 5 Las evaluaciones a las que se refiere el artculo 8 de la Ley 24.467, podrn ser
llevadas a cabo por las calificadoras de riesgo inscriptas en el registro previsto en el Decre-
to n 656/92, siendo adems necesaria, la aprobacin por parte de la Comisin Nacional
de Valores dependiente de la Secretara de Finanzas, Bancos y Seguros y el Ministerio de
Economa y Obras y Servicios Pblicos, de un manual de procedimientos especficos para

Decreto 908/1995
la evaluacin de las pequeas y medianas empresas.
Artculo 6 Los fondos a los que se refiere el artculo 11 de la Ley 24.467, segn lo esta-
blece el artculo 29 de la misma, sern asignados a la Autoridad de Aplicacin con destino
especfico a los programas establecidos en el Decreto n 1091 del 7 de julio de 1994 (Siste-
ma de Fortalecimiento de las Estructuras de Apoyo a las Pequeas y Medianas Empresas),
el Decreto n 1255 del 29 de julio de 1994 (Programa de Desarrollo de Proveedores) y De-
creto n 1304 del 1 de agosto de 1994 (Rgimen de Consolidacin y Desarrollo de Polos
Productivos Regionales), para ser ejecutados durante el ao fiscal 1995.
Artculo 7 La Autoridad de Aplicacin dispondr las acciones necesarias para instru-

mentar un Sistema nico Integrado de Informacin y Asesoramiento para las Pequeas
y Medianas Empresas. A tales efectos, los organismos integrantes del Poder Ejecutivo Na-
cional debern disponer lo necesario para suministrar a la Autoridad de Aplicacin antes
del da 30 de octubre del corriente ao, la informacin necesaria que conformar la base
de datos, con el fin de proceder a su unificacin. El servicio deber ponerse en marcha el
1 de enero de 1996.
Los gastos que demande mantener el Sistema nico Integrado de Informacin y Ase-
soramiento para las Pequeas y Medianas Empresas, debern imputarse a los crditos pre-
supuestarios de la Secretara de Industria del Ministerio de Economa y Obras y Servicios
Pblicos.
Se invita a los Gobiernos Provinciales y Municipales a participar en la conformacin
del Sistema nico Integrado de Informacin y Asesoramiento a la Pequea y Mediana
Empresa.
Artculo 8 La Autoridad de aplicacin coordinar con los organismos involucrados en

las disposiciones del artculo 13 de la Ley 24.467, junto con los institutos bajo su jurisdic-
cin, las acciones necesarias y elevar las propuestas que estime pertinentes, con el fin de
que se cumplan los objetivos de dicho artculo.
Artculo 9 Para la promocin de la formacin de Consorcios de Empresas Pequeas

y Medianas, enmarcada en el artculo 19 de la Ley 24.467, mantinense los instrumentos
y procedimientos establecidos en el Captulo iii del Decreto n 2586 del 22 de diciembre
de 1992 y sus normas complementarias. Facltase asimismo a la Autoridad de Aplica-
cin a proponer normas sustitutivas o complementarias de dicho instrumento, en tanto
la evolucin de los factores econmicos o la potenciacin de esta herramienta lo hicieran
necesario.
Artculo 10 El Ministerio de Economa y Obras y Servicios Pblicos tendr a su cargo

coordinar la accin de los distintos organismos competentes en materia de comercio exte-
rior, con el fin de definir las polticas ms adecuadas para el cumplimiento de lo dispuesto
en los artculos 20 y 21 de la Ley 24.467.
Artculo 11 La Autoridad de Aplicacin instrumentar y coordinar con las distintas

reas de los Gobiernos Nacional, Provinciales y Municipales y con la participacin del
sector privado incluyendo a las entidades gremiales empresarias, el desarrollo del Progra-

Decreto 908/1995
ma Nacional de Capacitacin de los cuadros empresariales y gerenciales de las Pequeas

y Medianas Empresas creado por el artculo 22 de la Ley 24.467.
Artculo 12 Para los distintos programas y sistemas incluidos en la Ley 24.467, que
hayan sido creados con anterioridad a la fecha de vigencia de la misma, mantinense los
instrumentos, procedimientos y normas reglamentarias actualmente vigentes que le son
aplicables a cada uno de ellos.
Facltase asimismo a la Autoridad de Aplicacin a establecer o proponer normas sus-
titutivas o complementarias de las indicadas anteriormente; en funcin de factores eco-
nmicos, necesidad de potenciacin o de correccin, que cada una de las herramientas
requiera en el futuro.
Artculo 13
Artculo derogado por art. 30 del Decreto
n 1076/2001, b.o. 28/08/2001.
Artculo 14
n 1076/2001, b.o. 28/08/2001.
Artculo 15
n 1076/2001, b.o. 28/08/2001.
Artculo 16
n 1076/2001, b.o. 28/08/2001.
Artculo 17
n 1076/2001, b.o. 28/08/2001.
Artculo 18
n 1076/2001, b.o. 28/08/2001.
Artculo 19
n 1076/2001, b.o. 28/08/2001.
Artculo 20
n 1076/2001, b.o. 28/08/2001.
Artculo 21
n 1076/2001, b.o. 28/08/2001.
Artculo 22
n 1076/2001, b.o. 28/08/2001.
Artculo 23
n 1076/2001, b.o. 28/08/2001.
Artculo 24

Decreto 908/1995

n 1076/2001, b.o. 28/08/2001.
Artculo 25
n 1076/2001, b.o. 28/08/2001.
Artculo 26
n 1076/2001, b.o. 28/08/2001.

cial y archvese.
Decreto 2550/2012

Decreto 2550/2012
Micro, pequeas y medianas empresas

Crase el Programa de Estmulo al Crecimiento de las Micro, Pequeas y Medianas
Empresas. Derganse Decretos 748/2000, 871/2003 y 159/2005.
La Presidenta de la Nacin Argentina decreta:
Artculo 1 Crase el Programa de Estmulo al Crecimiento de las Micro, Pequeas

y Medianas Empresas, con el objeto de mejorar las condiciones de acceso al crdito del
sector.
Artculo 2 Podrn ser sujetos de los beneficios del Rgimen de Bonificacin de Tasas
todas aquellas empresas que respondan a la definicin de Micro, Pequea o Mediana Em-
presa establecida mediante la Resolucin N 24 de fecha 15 de febrero de 2001 de la ex
Secretaria de la Pequea y Mediana Empresa del ex Ministerio de Economa, sus modifi-
caciones y/o las que en el futuro la reemplacen, modifiquen o complementen y tengan el
asiento principal de sus negocios y/o desarrollen su actividad principal en el territorio de
la Repblica Argentina.
Quedan excluidas del presente Rgimen todas aquellas empresas que desarrollen al-
guna de las actividades incluidas en la letra J del Ttulo xvi y en la letra O del Ttulo xix,
cdigo 924910 del codificador de actividades de la Resolucin General n 485 de fecha 9
de marzo de 1999 de la Administracin Federal de Ingresos Pblicos, entidad autrquica
en el mbito del ex Ministerio de Economa y Obras y Servicios Pblicos.
Artculo 3 El Rgimen de Bonificacin de Tasas se instrumentar a travs de Llamados

a Licitacin y/o Convenios. Estos podrn ser efectuados a nivel Nacional, Regional, Pro-
vincial y/o Sectorial fomentando y promoviendo, en todos los casos, las mejores condicio-
nes de acceso al crdito para las Micro, Pequeas y Medianas Empresas.
Podrn participar de los Llamados a Licitacin todas las Entidades Financieras regula-
das en los incisos a), b) y c) del Artculo 2 de la Ley n 21.526.
Podrn, a su vez, suscribir Convenios con la Autoridad de Aplicacin, las Entidades del
Sector Pblico Nacional, Provincial y Municipal que otorguen financiamiento al sector.
La Autoridad de Aplicacin establecer, en cada Convenio o Llamado a Licitacin,
los plazos, destinos, beneficiarios, moneda, montos, formas de pago y dems pautas y
condiciones de los prstamos que habrn de considerarse a los efectos de otorgar la boni-
ficacin.
La bonificacin deber estar representada por una cantidad de puntos porcentuales
anuales sobre la tasa de inters que en cada caso se establezca.
Asimismo y sin perjuicio de lo establecido en el Artculo 32 de la Ley n 25.300, la
Autoridad de Aplicacin podr otorgar una bonificacin especial a favor de determinadas
Micro, Pequeas y Medianas Empresas que desarrollen su actividad principal en provin-
cias, regiones o reas geogrficas que observen desventajas econmicas comparativas.
La mencionada autoridad establecer, en cada Convenio o Llamado a Licitacin de
cupos, las pautas que habrn de considerarse a los efectos de otorgar la bonificacin es-
pecial.

Decreto 2550/2012
Sin perjuicio de lo mencionado en los prrafos precedentes, la cantidad de puntos

porcentuales sobre la tasa de inters a ser bonificados en cada caso, no podr superar el
seis por ciento (6%) nominal anual.
Artculo 4 Aquellos casos en que el Rgimen de Bonificacin de Tasas se instrumente

mediante un Llamado a Licitacin, el mismo deber ser publicado durante dos (2) das en
el Boletn Oficial y con tres (3) das de antelacin a la fecha de la apertura respectiva.
Asimismo, se debern publicar avisos por un (1) da en al menos uno (1) de los diarios
de mayor circulacin en el pas.
Artculo 5 En todos los casos, sea Convenio o Llamado a Licitacin, deber incluir-
se una clusula que determine una comisin de compromiso la cual deber representar
como mnimo el diez por ciento (10%) de la tasa nominal anual establecida en el Llamado
a Licitacin o Convenio correspondiente, a ser devengada y cobrada en el supuesto de no
utilizacin del cupo asignado.
El monto y la forma de clculo de dicha comisin sern establecidos por la Autoridad
de Aplicacin en oportunidad de cada Convenio y/o Llamado a Licitacin.
Sin perjuicio de lo mencionado en el prrafo precedente, conciliado que fuera el monto
de la mencionada comisin entre la Entidad correspondiente y la Autoridad de Aplica-
cin, esta ltima elaborar un acto administrativo ordenando el dbito de la comisin
antedicha, el cual se efectuar automticamente una vez publicado el mismo.
Artculo 6 La Autoridad de Aplicacin, podr disponer, previo a cualquier desembol-

so, la realizacin de un procedimiento de verificacin de los prstamos a ser bonificados,
a efectos de controlar la coincidencia con las pautas y condiciones establecidas en cada
supuesto pudiendo en su caso, suspender la asignacin de crdito con tasa bonificada.
Asimismo, la Autoridad de Aplicacin podr disponer la realizacin de auditoras pos-
teriores al otorgamiento de los crditos, con el objetivo de verificar el cumplimiento de las
condiciones oportunamente requeridas para el otorgamiento de dichos crditos.
Artculo 7 Se producir el cese inmediato de la bonificacin de cada prstamo, en

cualquiera de los siguientes casos:
a) Incumplimiento, por parte del tomador del prstamo, de los compromisos asumi-
dos.
La Autoridad de Aplicacin podr disponer que, para el caso de que el tomador
del prstamo regularice su situacin en el trmino mximo de noventa (90) das de
producida la mora, la Subsecretara de Promocin al Financiamiento de la Pequea
y Mediana Empresa de la Secretaria de la Pequea y Mediana Empresa y Desarrollo
Regional del Ministerio de Industria bonificar los importes correspondientes como
si la mora no hubiera ocurrido.
b) Concurso o quiebra del tomador del prstamo.
c) Inicio de acciones judiciales o extrajudiciales, exigidas o no como requisito necesa-
rio para la tramitacin de las primeras, de cobro al tomador del prstamo.
d) Cancelacin anticipada del prstamo.
e) Calificado en categora cuatro (4) o la equivalente que pudiera corresponder de
acuerdo a las normas del Banco Central de la Repblica Argentina sobre clasifica-
cin de deudores.

Decreto 2550/2012
f) Cesin de la deuda.
Cualquiera de las circunstancias mencionadas precedentemente deber ser comunica-
da fehacientemente por la Entidad Financiera o Entidad del Sector Pblico Nacional que
corresponda a la Autoridad de Aplicacin, dentro de los diez (10) das hbiles de acaecido
el hecho generador.
En aquellos casos en que fuera abonada la bonificacin de un crdito cancelado como
consecuencia de la falta de informacin imputable a la Entidad obligada a informar dicha
circunstancia, la Autoridad de Aplicacin solicitar la devolucin de lo abonado en razn
del crdito cancelado.
Artculo 8 Las Entidades Financieras y Entidades del Sector Pblico Nacional que
correspondan debern cumplir con los requerimientos de informacin establecidos para
cada supuesto, segn resulte pertinente. En todos los casos, las Entidades en cuestin de-
bern remitir la informacin que al respecto se solicite en tiempo y forma, conforme sea
requerido en cada oportunidad por la Autoridad de Aplicacin.
Artculo 9 Las Entidades Financieras y Entidades del Sector Pblico Nacional que
participen del Rgimen debern comprometerse a brindar un tratamiento igualitario para
todas las empresas, hayan sido o no previamente clientes de ellas, y no podrn establecer
como condicin para el otorgamiento de los prstamos a tasa bonificada la contratacin
de otros servicios ajenos a los propios del crdito sujeto a la bonificacin.
Artculo 10 Las Entidades Financieras y Entidades del Sector Pblico Nacional ad-
judicatarias de cupos de crdito, sea mediante Licitaciones o Convenios, debern poner
el Rgimen de Bonificacin de Tasas a disposicin de las Micro, Pequeas y Medianas
Empresas en todas las sucursales que se hallen habilitadas en el pas.
Asimismo y sin excepcin, debern mencionar en la publicidad que oportunamente
efecten, en el formulario de crdito y en el contrato de prstamo de la lnea en cuestin
el texto Con bonificacin de la SEPYME, conjuntamente con el membrete de la mencio-
nada Secretara de la Pequea y Mediana Empresa y Desarrollo Regional del Ministerio
de Industria.
Artculo 11 En caso de corroborarse incumplimientos respecto de los plazos, montos,

destinos y dems condiciones establecidas en cada Convenio y/o Llamado a Licitacin, sea
como resultado de los procesos de verificacin previa o auditoras previstos en el Artculo
6 del presente decreto, la Autoridad de Aplicacin no deber otorgar bonificacin sobre el
o los crditos que no se adecuen a las condiciones del Convenio y/o Llamado a Licitacin.
Si, con posterioridad a haber efectuado los controles regulares se detectaren casos que no
se ajustan a las condiciones y pautas previstas en el respectivo Convenio o Llamado a Lici-
tacin y se hubiere efectuado el pago de la bonificacin la Autoridad de Aplicacin deber
descontar el monto correspondiente de futuras liquidaciones que se efecten a favor de la
Entidad en cuestin o bien solicitar a la misma la devolucin de los fondos.
Asimismo, la Autoridad de Aplicacin podr apercibir a la Entidad Financiera o a la
Entidad del Sector Pblico Nacional por inobservancia de las condiciones del Convenio
y/o Llamado a Licitacin.
Artculo 12 En caso de que en oportunidad de una auditora fueran constatados in-
cumplimientos respecto de crditos cuya bonificacin ya hubiere sido abonada, la Autori-

Decreto 2550/2012
dad de Aplicacin deber requerir a la Entidad Financiera, o Entidades del Sector Pblico
Nacional la devolucin del importe abonado en concepto de bonificacin de los crditos
en cuestin.
Artculo 13 La Autoridad de Aplicacin podr solicitar por el monto y en las condicio-

nes que considere pertinentes, ampliaciones del cupo originalmente asignado al Rgimen
de Bonificacin de Tasas. En tal sentido, y habiendo agotado el cincuenta por ciento (50%)
del cupo previamente asignado a dicho Programa, la Autoridad de Aplicacin podr efec-
tuar la solicitud correspondiente.
Artculo 14 El pago de la bonificacin se efectuar en Pesos mediante las acreditacio-

nes correspondientes a travs del Banco Central de la Repblica Argentina con fondos
especficos del Presupuesto Nacional y comprender la bonificacin correspondiente a
todas las cuotas cuyos vencimientos operen en el transcurso del mes anterior al del libra-
miento de la Orden de Pago.
Artculo 15 El presente Rgimen no implicar en modo alguno la cobertura del riesgo

crediticio inherente a las operaciones comprendidas en el mismo, ni supondr avales ni
garantas de ningn tipo. Las Entidades Financieras y Entidades del Sector Pblico Nacio-
nal que adhieran al presente Rgimen sern responsables de analizar la viabilidad tcnica,
econmica, financiera y jurdica de las operaciones que acuerden.
Artculo 16 Derganse los Decretos nros. 748 de fecha 29 de agosto de 2000, 871 de
fecha 6 de octubre de 2003 y 159 de fecha 24 de febrero de 2005.
Artculo 17 La presente medida entrar en vigencia a partir de la fecha de su publica-



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2 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Marco Legal del Sistema

Marco Legal del Sistema Financiero 2014 | 3

La presente publicacin se elabor sobre la base de los datos publicados

Relevamiento de Informacin | Gerencia de Gestin de la Informacin

Banco Central de la Repblica Argentina

9 | Ley 24.144 - Carta Orgnica del bcra

6 | Marco Legal del Sistema Financiero 2014

Ley n 24.144, sancionada el 23/09/1992 (b.o. 22/10/1992)

captulo i | Naturaleza y objeto

Marco Legal del Sistema Financiero 2016 | 9

Artculo 2 El Banco Central de la Repblica Argentina tendr su domicilio en la Ca-

Artculo 3 El banco tiene por finalidad promover, en la medida de sus facultades y en

Artculo 4 Son funciones y facultades del banco:

10 | Marco Legal del Sistema Financiero 2016

captulo iii | Directorio

Artculo 7 El presidente, el vicepresidente y los directores sern designados por el

Artculo 8 No podrn desempearse como miembros del directorio:

Marco Legal del Sistema Financiero 2016 | 11

Congreso de la Nacin. La misma ser presidida por el presidente de la Cmara de Sena-

Atribuciones del presidente

Artculo 10 El presidente es la primera autoridad ejecutiva del banco y, en tal carcter:

Artculo 11 Cuando razones de urgencia fundadas as lo exijan, el presidente podr,

12 | Marco Legal del Sistema Financiero 2016

El ministro de Economa y Obras y Servicios Pblicos del Poder Ejecutivo nacional, o su

Artculo 13 El vicepresidente ejercer las funciones del presidente en el caso de ausen-

Atribuciones del directorio

Artculo 14 Corresponde al directorio:

Marco Legal del Sistema Financiero 2016 | 13

Artculo 15 Como rgano de gobierno del banco, le corresponde al directorio:

captulo iv | Administracin general del banco

14 | Marco Legal del Sistema Financiero 2016

captulo v | Operaciones del banco

Marco Legal del Sistema Financiero 2016 | 15

En los casos previstos en este inciso no regirn las restricciones establecidas en

Artculo 18 El Banco Central de la Repblica Argentina podr:

16 | Marco Legal del Sistema Financiero 2016

Inciso incorporado por art. 1

Artculo 19 Queda prohibido al banco:

Artculo 20 El banco podr hacer adelantos transitorios al Gobierno nacional hasta

Marco Legal del Sistema Financiero 2016 | 17

Con carcter de excepcional y si la situacin o las perspectivas de la economa nacional

Artculo 21 El banco, directamente o por medio de las entidades financieras, se encar-

Artculo 23 Artculo observado por art. 10,

18 | Marco Legal del Sistema Financiero 2016

Artculo 25 El banco facilitar al Ministerio de Economa y Obras y Servicios Pblicos

Artculo 26 El banco deber informar al Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas,

Artculo 27 El Ministerio de Economa y Obras y Servicios Pblicos, suministrar al

captulo vi | Efectivos mnimos

Marco Legal del Sistema Financiero 2016 | 19

captulo vii | Rgimen de cambios

captulo viii | Emisin de monedas y reservas en oro y divisas

Artculo 32 Toda vez que el banco compruebe la violacin de su funcin exclusiva de

20 | Marco Legal del Sistema Financiero 2016

captulo ix | Cuentas, estados contables y fiscalizacin

Artculo 35 El banco publicar a ms tardar dentro de la semana siguiente, los estados

Artculo 36 La observancia por el Banco Central de la Repblica Argentina de las dispo-

Artculo 37 No podrn desempearse como sndicos:

Marco Legal del Sistema Financiero 2016 | 21

Artculo 40 Del ente de control externo. Las disposiciones de la Ley de Administracin

22 | Marco Legal del Sistema Financiero 2016

captulo xi | Superintendencia de Entidades Financieras

Artculo 44 La administracin de la Superintendencia de Entidades Financieras y