issn | 1851-5800
Noviembre de 2016
ndice
Rgimen General
*La Carta Orgnica del BCRA fue aprobada por el art. 1 de la Ley 24.144.
cin al banco las normas, cualquiera sea su naturaleza, que con alcance general hayan
sido dictadas o se dicten para organismos de la Administracin Pblica Nacional, de
las cuales resulten limitaciones a la capacidad o facultades que le reconoce esta Carta
Orgnica.
Artculo sustituido por art. 1
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
captulo ii | Capital
Artculo 5 El Capital del banco quedar establecido en el balance inicial que se presen-
tar al momento de promulgarse la presente ley.
Segundo prrafo, observado por art. 2
del Decreto n 1860/92, b.o. 22/10/1992.
Artculo 9 Los integrantes del directorio podrn ser removidos de sus cargos, por el
Poder Ejecutivo nacional, por incumplimiento de las disposiciones contenidas en la pre-
sente Carta Orgnica o por incurrir en alguna de las inhabilidades previstas en el artculo
anterior.
La remocin de los miembros del directorio ser decretada por el Poder Ejecutivo na-
cional cuando mediare mala conducta o incumplimiento de los deberes de funcionario
pblico, debindose contar para ello con el previo consejo de una comisin del Honorable
Artculo 12 El presidente convocar a las reuniones del directorio por lo menos una
vez cada quince (15) das. Cinco (5) miembros formarn qurum y, salvo disposicin en
contrario, las resoluciones sern adoptadas por simple mayora de votos de los miembros
presentes. En caso de empate el presidente tendr doble voto. Por va de reglamentacin
podr el directorio establecer el requisito de mayoras ms estrictas en asuntos de singular
importancia.
p) Aprobar las transferencias de acciones que segn la Ley de Entidades Financieras re-
quieran autorizacin del banco;
q) Determinar el nivel de reservas de oro, divisas y otros activos externos necesarios para
la ejecucin de la poltica cambiaria, tomando en consideracin la evolucin de las
cuentas externas;
r) Regular las condiciones del crdito en trminos de riesgo, plazos, tasas de inters,
comisiones y cargos de cualquier naturaleza, as como orientar su destino por medio
de exigencias de reservas, encajes diferenciales u otros medios apropiados;
s) Dictar normas aplicables a las actividades mencionadas en el inciso g) del artculo 4;
t) Dictar normas que preserven la competencia en el sistema financiero;
u) Dictar normas para la obtencin, por parte de las entidades financieras, de recursos
en moneda extranjera y a travs de la emisin de bonos, obligaciones y otros ttulos,
tanto en el mercado local como en los externos;
v) Declarar la extensin de la aplicacin de la Ley de Entidades Financieras a personas
no comprendidas en ella cuando as lo aconsejen el volumen de sus operaciones o
razones de poltica monetaria, cambiaria o crediticia;
w) Establecer polticas diferenciadas orientadas a las pequeas y medianas empresas y a
las economas regionales.
Artculo sustituido por art. 7
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
dictar las reglamentaciones internas que fueren necesarias. Asimismo, debern mantener
informado al presidente sobre la marcha del banco.
Artculo 22
Primer prrafo, observado por art. 9
del Decreto n 1860/92, b.o. 22/10/1992.
En su carcter de agente financiero del Estado nacional, el banco podr reemplazar
por valores escriturales, los ttulos cuya emisin le fuera encomendada, expidiendo certi-
ficados globales. En tal caso los valores debern registrarse en los respectivos entes auto-
rizados por la Comisin Nacional de Valores de conformidad con las disposiciones de la
Ley 20.643 y sus modificatorias. Cuando las circunstancias lo justifiquen el banco podr
extender certificados provisorios.
El banco podr colocar los valores en venta directa en el mercado o mediante consor-
cios financieros. Podr promover y fiscalizar el funcionamiento de stos. No podr tomar
suscripciones por cuenta propia. Cobrar comisin por los servicios mencionados, car-
gando su importe a la cuenta del gobierno nacional.
Artculo 24 El banco cargar a la cuenta del gobierno nacional el importe de los ser-
vicios de la deuda pblica interna y externa atendida por su cuenta y orden, as como los
gastos que dichos servicios irroguen. El gobierno nacional pondr a disposicin del banco
los fondos necesarios para la atencin de dichos gastos, pudiendo el banco adelantarlos
dentro de las limitaciones establecidas por el artculo 20.
Artculo 31 Los billetes y monedas del Banco tendrn curso legal en todo el territorio de
la Repblica Argentina por el importe expresado en ellos. Los billetes llevarn el facsmil de
la firma del Presidente del Banco, acompaada de la del Presidente de la Honorable Cmara
de Senadores o de la Honorable Cmara de Diputados, segn disponga el Directorio del
Banco para las distintas denominaciones. Facultase tambin al Banco Central de la Repbli-
ca Argentina a acuar moneda con valor numismtico o conmemorativo. Dichas monedas
no estarn sujetas a las disposiciones contenidas en el primer prrafo de este artculo.
Artculo sustituido por art. 11
de la Ley n 25.562, b.o. 08/02/2002.
Artculo 33 El Banco podr mantener una parte de sus activos externos en depsitos
u otras operaciones a inters, en instituciones bancarias del exterior o en papeles de reco-
nocida solvencia y liquidez pagaderos en oro o en moneda extranjera.
Artculo sustituido por art. 12
de la Ley n 25.562, b.o. 08/02/2002.
captulo x | Utilidades
Artculo 38 Las utilidades que no sean capitalizadas se utilizarn para el fondo de
reserva general y para los fondos de reserva especiales, hasta que los mismos alcancen
el cincuenta por ciento (50%) del capital del Banco. Una vez alcanzado este lmite las
utilidades no capitalizadas o aplicadas en los fondos de reserva, debern ser transferidas
libremente a la cuenta del Gobierno nacional.
Las prdidas que experimente el banco en un ejercicio determinado se imputarn a
las reservas que se hayan constituido en ejercicios precedentes y si ello no fuera posible
afectarn al capital de la institucin. En estos casos, el directorio del banco podr afectar
las utilidades que se generen en ejercicios siguientes a la recomposicin de los niveles de
capital y reservas anteriores a la prdida.
Prrafo sustituido por art. 16
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
Artculo sustituido por art. 13
de la Ley n 25.562, b.o. 08/02/2002.
Artculo 39 Auditora externa. Los estados contables del banco debern contar con la
opinin de auditores externos, designados por el directorio entre aquellos que se encuen-
tren inscriptos en un registro especial, el cual ha de ser creado y reglamentado por el direc-
torio. Las firmas que efecten las tareas de auditora no podrn prestar el servicio por ms
de cuatro (4) perodos consecutivos, no pudiendo reanudar la prestacin del mismo hasta
que hayan transcurrido por lo menos otros cuatro (4) perodos.
Las informaciones que obtiene la auditora externa del banco con respecto a las enti-
dades financieras en particular, tienen carcter secreto y no podrn darlas a conocer sin
autorizacin expresa del banco.
El informe de los auditores externos deber ser elevado por el directorio tanto al Poder
Ejecutivo nacional como al Honorable Congreso de la Nacin; en el caso de este ltimo, se
deber concretar en ocasin de la remisin del informe anual que dispone el artculo 10,
inciso i).
Artculo 41 Las utilidades del Banco Central de la Repblica Argentina no estn suje-
tas al impuesto a las ganancias. Los bienes y las operaciones del banco reciben el mismo
tratamiento impositivo que los bienes y actos del gobierno nacional.
Artculo 42 Informacin econmica. El banco deber publicar antes del inicio de cada
ejercicio anual sus objetivos y planes respecto del desarrollo de las polticas monetaria, finan-
ciera, crediticia y cambiaria. De producirse cambios significativos en sus objetivos y planes,
el banco deber dar a conocer sus causas y las medidas adoptadas en consecuencia.
Incumbe al banco, adems, compilar y publicar regularmente las estadsticas monetarias,
financieras, cambiarias y crediticias.
El banco podr realizar investigaciones y promover la educacin financiera y actividades
sobre temas de inters relacionados con la finalidad que le asigna esta Carta Orgnica.
Artculo sustituido por art. 17
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
Artculo 58 El primer directorio que sea designado de acuerdo con lo prescripto por
esta ley, con la excepcin del presidente y vicepresidente, dispondr a travs de un sorteo
que la mitad de sus integrantes permanezcan en funciones slo por medio perodo. Una
vez alcanzado el mismo, quienes los reemplacen, sern designados por un mandato com-
pleto de seis (6) aos, mediante el procedimiento establecido en el artculo 7.
Artculo 60 Fjase en un veinte por ciento (20%) el lmite de las reservas de libre dis-
ponibilidad mantenidas como prenda comn que podrn estar integradas con ttulos p-
blicos valuados a precio de mercado, durante la gestin del primer directorio del banco
designado de acuerdo con lo prescripto por esta ley.
Slo por necesidad de dotar de adecuada liquidez al sistema financiero o por verse
afectados los precios de mercado de los activos mantenidos como prenda comn, la par-
ticipacin de ttulos pblicos mencionada en el prrafo anterior podr llegar, transitoria-
mente, y hasta el lmite establecido en el artculo 33. Tal circunstancia deber ser puesta
en conocimiento del Honorable Congreso de la Nacin y no podr extenderse por plazos
superiores a los noventa (90) das corridos.
a) Las sucursales de entidades extranjeras, que debern tener en el pas una represen-
tacin con poderes suficientes de acuerdo con la ley Argentina;
b) Los bancos comerciales, que tambin podrn constituirse en forma de sociedad
cooperativa;
c) Las cajas de crdito, que debern constituirse en forma de sociedad cooperativa.
Inciso sustituido por art. 4
de la Ley n 26.173, b.o. 12/12/2006.
Las acciones con derecho a voto de las entidades financieras constituidas en forma de
sociedad annima sern nominativas.
Artculo 11
Artculo derogado por art. 1
del Decreto n 146/94, b.o. 21/02/1994.
Artculo 12
Artculo derogado por art. 1
del Decreto n 146/94, b.o. 21/02/1994.
Artculo 13
Primer prrafo derogado por art. 1
del Decreto n 146/94, b.o. 21/02/1994.
Las sucursales de entidades extranjeras establecidas y las nuevas que se autorizaren, de-
bern radicar efectiva y permanentemente en el pas los capitales que correspondan segn
el artculo 32 y quedarn sujetos a las leyes y tribunales argentinos. Los acreedores en el
pas gozarn de privilegio sobre los bienes que esas entidades posean dentro del territorio
nacional.
La actividad en el pas de representantes de entidades financieras del exterior quedar
condicionada a la previa autorizacin del Banco Central de la Repblica Argentina y a las
reglamentaciones que ste establezca.
Artculo 14
Artculo derogado por art. 1
del Decreto n 146/94, b.o. 21/02/1994.
Artculo 18 Las cajas de crdito cooperativas debern ajustarse a los siguientes requi-
sitos:
a) Las operaciones activas se realizarn preferentemente con asociados que se encuen-
tren radicados o realicen su actividad econmica en la zona de actuacin en la que
se les autorice a operar. El Banco Central de la Repblica Argentina delimitar el
alcance de dicha zona de actuacin atendiendo a la viabilidad de cada proyecto, a
cuyo efecto slo se admitir la expansin de la caja de crdito cooperativa en sus
adyacencias, de acuerdo con los criterios y parmetros objetivos que adopte la regla-
mentacin que dicte dicha institucin. Debern remitir informacin peridica a sus
captulo iv | Publicidad
Artculo 19 Las denominaciones que se utilizan en esta ley para caracterizar las entida-
des y sus operaciones, slo podrn ser empleadas por las entidades autorizadas.
ttulo ii | Operaciones
captulo i
Artculo 20 Las operaciones que podrn realizar las entidades enunciadas en el artcu-
lo 2 sern las previstas en este ttulo y otras que el Banco Central de la Repblica Argenti-
na considere compatibles con su actividad.
Artculo 29 Las entidades podrn ser titulares de acciones de otras entidades finan-
cieras, cualquiera sea su clase, siempre que medie autorizacin del Banco Central de la
Repblica Argentina, y de acciones y obligaciones de empresas de servicios pblicos en la
medida en que sean necesarias para obtener su prestacin.
captulo i | Regulaciones
Artculo 30 Las entidades comprendidas en esta ley se ajustarn a las normas que se
dicten en especial sobre:
a) Lmites a la expansin del crdito tanto en forma global como para los distintos
tipos de prstamos y de otras operaciones de inversin;
b) Otorgamiento de fianzas, avales, aceptaciones y cualquier tipo de garanta;
c) Plazos, tasas de inters, comisiones y cargos de cualquier naturaleza;
d) Inmovilizacin de activos, y
e) Relaciones tcnicas a mantener entre los recursos propios y las distintas clases de
activos, los depsitos y todo tipo de obligaciones e intermediaciones directas o in-
directas; de las diversas partidas de activos y pasivos, y para graduar los crditos,
garantas e inversiones.
Artculo 31 Las entidades debern mantener las reservas de efectivo que se establez-
can con relacin a depsitos, en moneda nacional o extranjera, y a otras obligaciones y
pasivos financieros.
Artculo 35 bis Cuando a juicio exclusivo del Banco Central de la Repblica Argenti-
na, adoptado por la mayora absoluta de su Directorio, una entidad financiera se encon-
trara en cualquiera de las situaciones previstas por el artculo 44, aqul podr autorizar su
reestructuracin en defensa de los depositantes, con carcter previo a la revocacin de la
autorizacin para funcionar. A tal fin, podr adoptar cualquiera de las siguientes deter-
minaciones, o una combinacin de ellas, aplicndolas en forma secuencial, escalonada o
directa, seleccionando la alternativa ms adecuada segn juicios de oportunidad, mrito
o conveniencia, en aplicacin de los principios, propsitos y objetivos derivados de las
normas concordantes de su Carta Orgnica, de la presente ley y de sus reglamentaciones.
Prrafo sustituido por art. 13,
del Decreto n 214/2002, b.o. 04/02/2002.
nistracin, y determinar las facultades que estime necesarias a fin del cumplimiento de la
funcin que le sea asignada.
Ante esa solicitud, el magistrado deber decretar de inmediato y sin substanciacin,
la intervencin judicial de la entidad financiera, teniendo a las personas designadas por
el Banco Central de la Repblica Argentina como interventores judiciales, con todas las
facultades determinadas por el Banco Central de la Repblica Argentina, mantenindolos
en sus respectivos cargos hasta tanto se verifique el cumplimiento total del cometido en-
comendado.
La intervencin judicial de una entidad sujeta al procedimiento establecido en el
Apartado ii) producir la radicacin, ante el juez que intervenga, de todos los juicios de
contenido patrimonial que afectaren a los activos excluidos o se refieran a los pasivos
excluidos.
iv. Responsabilidad.
Apartado sustituido por art. 3
de la Ley n 25.780, bo. 08/09/2003.
En los casos previstos en este artculo se aplicar lo dispuesto por el artculo 49, se-
gundo prrafo in fine de la Carta Orgnica del Banco Central de la Repblica Argentina,
aprobada por el artculo 1 de la Ley n 24.144 y sus modificaciones, respecto de ste, los fi-
deicomisos referidos en el artculo 18, inciso b) de dicho ordenamiento, y los terceros que
hubieran realizado los actos en cuestin, salvo la existencia de dolo. La falta de derecho al
reclamo de daos y perjuicios y consecuente ausencia de legitimacin alcanza a la misma
entidad y sus acreedores, asociados, accionistas, administradores y representantes.
enajenacin del capital social, no estn sujetos a autorizacin judicial alguna ni pue-
den ser reputados ineficaces respecto de los acreedores de la entidad financiera que
fuera propietaria de los activos excluidos, aun cuando su insolvencia fuere anterior
a cualquiera de dichos actos.
d) Los acreedores de la Entidad Financiera enajenante de los activos excluidos no ten-
drn accin o derecho alguno contra los adquirentes de dichos activos, salvo que
tuvieren privilegios especiales que recaigan sobre bienes determinados.
e) El adquirente en propiedad plena o fiduciaria a quien se le transfiera un activo ex-
cluido por aplicacin de esta norma, podr intervenir en todo proceso judicial en el
cual el anterior titular acte como parte o tercero y que involucre los activos exclui-
dos, en igual calidad que ste, sustituyndolo aun como parte principal, sin que se
requiera la conformidad expresa de la parte contraria.
Artculo incorporado por art. 3
de la Ley n 24.485, b.o. 18/04/1995.
captulo ii | Control
Artculo 37 Las entidades financieras debern dar acceso a su contabilidad, libros,
correspondencia, documentos y papeles, a los funcionarios que el Banco Central de la
ttulo v | Secreto
Ttulo modificado por art. 3
de la Ley n 24.144, b.o. 22/10/1992.
Artculo 39 Las entidades comprendidas en esta ley no podrn revelar las operaciones
pasivas que realicen.
Slo se exceptan de tal deber los informes que requieran:
a) Los jueces en causas judiciales, con los recaudos establecidos por las leyes respecti-
vas;
b) El Banco Central de la Repblica Argentina en ejercicio de sus funciones;
c) Los organismos recaudadores de impuestos nacionales, provinciales o municipales
sobre la base de las siguientes condiciones:
Debe referirse a un responsable determinado;
Debe encontrarse en curso una verificacin impositiva con respecto a ese res-
ponsable, y
Debe haber sido requerido formal y previamente.
Respecto de los requerimientos de informacin que formule la Direccin Gene-
ral Impositiva, no sern de aplicacin las dos primeras condiciones de este inciso.
d) Las propias entidades para casos especiales, previa autorizacin expresa del Banco
Central de la Repblica Argentina.
El personal de las entidades deber guardar absoluta reserva de las informaciones que
lleguen a su conocimiento.
Artculo 42 Las sanciones establecidas en los incisos 1) y 2) del artculo anterior, slo
sern recurribles por revocatoria ante el presidente del Banco Central de la Repblica
Argentina.
Aquellas sanciones a las que se refieren los incisos 3), 4), 5) y 6) del artculo anterior,
sern apelables, al solo efecto devolutivo por ante la Cmara Nacional de Apelaciones en
lo Contencioso Administrativo Federal de la Capital Federal.
En el caso del inciso 6, hasta tanto se resuelva el recurso, dicha Cmara dispondr la
intervencin judicial de la entidad sustituyendo a los representantes legales en sus dere-
chos y facultades.
Los recursos debern interponerse y fundarse ante el Banco Central de la Repblica
Argentina dentro de los quince (15) das hbiles a contar desde la fecha de notificacin
de la resolucin. Si el recurso fuera de apelacin, las actuaciones debern elevarse a la
Cmara dentro de los quince (15) das hbiles siguientes.
Para el cobro de las multas aplicadas en virtud del inciso 3) del artculo anterior, el
Banco Central de la Repblica Argentina seguir el procedimiento de ejecucin fiscal
previsto en el Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin. Constituir ttulo su-
ficiente la copia firme de la resolucin que aplic la multa, suscrita por dos firmas au-
torizadas del Banco Central de la Repblica Argentina, sin que puedan oponerse otras
excepciones que la de prescripcin, espera y pago documentados.
La prescripcin de la accin que nace de las infracciones a que se refiere este artcu-
lo, se operar a los seis (6) aos de la comisin del hecho que la configure. Ese plazo se
interrumpe por la comisin de otra infraccin y por los actos y diligencias de procedi-
mientos inherentes a la sustanciacin del sumario, una vez abierto por resolucin del
presidente del Banco Central de la Repblica Argentina. La prescripcin de la multa se
operar a los tres (3) aos contados a partir de la fecha de notificacin de dicha sancin
firme.
Los profesionales de las auditoras externas designadas por las Entidades Financieras
para cumplir las funciones que la ley, las normas reglamentarias y las resoluciones del
Banco Central de la Repblica Argentina dispongan, quedarn sujetas a las previsiones y
sanciones establecidas en el artculo 41 por las infracciones al rgimen.
Prrafo incorporado por art. 1
de la Ley n 24.627, b.o. 18/03/1996.
Las Sociedades Calificadoras de Riesgo, sus integrantes profesionales intervinientes
y cualquier otra persona fsica o jurdica que en el ejercicio de sus funciones o con mo-
tivo de una profesin o ttulo habilitante, produjera informes u opiniones tcnicas de
cualquier especie, en infraccin o contrarios a las normas de su arte, oficio o profesin,
quedarn tambin sujetos por las consecuencias de sus actos a las previsiones y sanciones
del artculo 41.
Prrafo incorporado por art. 1
de la Ley n 24.627, b.o. 18/03/1996.
ttulo vii
Ttulo modificado por art. 3
de la Ley n 24.144, b.o. 22/10/1992.
aunque concurra con cualquier otra, o cuando se trate del supuesto previsto en el inciso d)
del mismo artculo, slo proceder la liquidacin judicial de la ex entidad, salvo que corres-
pondiere su quiebra y sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo 35 bis de la presente ley.
Cuando las autoridades legales o estatutarias de una entidad soliciten su liquidacin di-
rectamente al Juez, previo a todo trmite ste notificar al Banco Central de la Repblica
Argentina para que tome la intervencin que le corresponde conforme a esta ley.
Si la resolucin de revocacin de la autorizacin para funcionar dispusiere el pedido
de quiebra de la ex entidad, el juez interviniente deber expedirse de inmediato. No me-
diando peticin de quiebra por el Banco Central de la Repblica Argentina el Juez podr
decretarla en cualquier estado del proceso cuando estime que se hayan configurado los
presupuestos necesarios.
Los honorarios de los peritos o auxiliares que el Juez Interviniente designare a los fines
de la presente ley, debern fijarse en funcin de la tarea efectivamente realizada por aqu-
llos, con absoluta independencia de la cuanta de los activos, pasivos o patrimonio de la
entidad.
Artculo sustituido por art. 1
de la Ley n 24.627, b.o. 18/03/1996.
e) Con el orden de prelacin que resulta de los apartados siguientes tendrn privilegio
general para el cobro de sus acreencias por sobre todos los dems crditos, con ex-
cepcin de los crditos con privilegio especial de prenda e hipoteca y los acreedores
laborales enunciados en los incisos a) y b) del Artculo 53, los siguientes:
i) Los depsitos de las personas fsicas y/o jurdicas hasta la suma de cincuenta
mil pesos ($ 50.000), o su equivalente en moneda extranjera, gozando de este
privilegio una sola persona por depsito. Habiendo ms de un titular la suma
se prorratear entre los titulares de la imposicin privilegiada. A los fines de
la determinacin del privilegio, se computar la totalidad de los depsitos que
una misma persona registre en la entidad.
ii) Los depsitos constituidos por importes mayores, por las sumas que excedan
la indicada en el apartado anterior.
iii) Los pasivos originados en lneas comerciales otorgadas a la entidad y que afec-
ten directamente al comercio internacional.
Los privilegios establecidos en los apartados i) e ii) precedentes no alcanzarn a
los depsitos constituidos por las personas vinculadas, directa o indirectamente, a la
entidad, segn las pautas establecidas o que establezca en el futuro el Banco Central
de la Repblica Argentina.
Inciso sustituido por art. 9
de la Ley n 25.780, b.o. 08/09/2003.
f) El liquidador judicial realizar informes mensuales a partir del previsto en el quinto
prrafo del artculo 48 sobre el estado de la liquidacin, los que permanecern a
disposicin de los interesados en el juzgado interviniente en la liquidacin.
Inciso sustituido por art. 10
de la Ley n 25.780, b.o. 08/09/2003.
g) Concluidas las operaciones de liquidacin judicial, el liquidador presentar al juez
interviniente el balance final con una memoria explicativa de sus resultados y con
un proyecto de distribucin de fondos, previa deduccin de los importes necesarios
para cancelar las deudas que no hubieren podido ser satisfechas.
De la presentacin se dar cuenta por edictos publicados por tres (3) das, en dos
(2) diarios del lugar en que la ex entidad haya tenido su sede social, uno de los cuales
ser el de anuncios legales.
Los socios y acreedores reconocidos slo podrn formular impugnaciones al ba-
lance final de la liquidacin y al proyecto de distribucin de fondos dentro de los
treinta (30) das hbiles siguientes al de la ltima publicacin y ellas sern resueltas
por el juez en el expediente de la liquidacin, donde los impugnantes tendrn dere-
cho a intervenir en calidad de parte. La sentencia que se dicte tendr efecto aun con
respecto a quienes no hubieran formulado impugnaciones. Transcurrido el plazo de
treinta (30) das hbiles sin que se hubieran producido impugnaciones, o resueltas
stas judicialmente, tanto el balance como el proyecto de distribucin se tendrn
por aprobados con las modificaciones que puedan resultar de la sentencia y se pro-
ceder a la distribucin;
h) Las sumas de dinero no reclamadas por sus titulares sern depositadas en el juzgado
interviniente por el plazo de un (1) ao, a contar de la publicacin de la declaracin
judicial de finalizacin de la liquidacin. Dichos fondos podrn ser invertidos a
propuesta del liquidador judicial.
Artculo 51 Una vez que el juez interviniente declare la quiebra, sta quedar sometida
les requiera por indicacin del Poder Ejecutivo Nacional. Estos servicios sern remunera-
dos, salvo las excepciones que justificadamente se establezcan.
Artculo 64 Las remisiones contenidas en las Leyes n 18.024 y n 19.130 u otras dis-
posiciones legales respecto de las sanciones previstas en la Ley n 18.061, mantendrn
vigencia o se entendern en los sucesivo referidas a la presente ley, segn corresponda.
Artculo 5 Sin perjuicio del juzgamiento de las infracciones cambiarias por la autoridad
judicial competente, el Banco Central de la Repblica Argentina instruir los sumarios
de prevencin y adoptar las medidas precautorias que correspondan de acuerdo a las
facultades que le otorguen las reglamentaciones vigentes. Asimismo, podr requerir a las
autoridades judiciales embargos, inhibiciones u otros recaudos de naturaleza patrimonial.
Cuando se comprueben infracciones a las normas y reglamentaciones administrativas,
deber aplicar las sanciones previstas en el artculo 35 de la Ley 18.061. Estas sanciones
sern impuestas por el Presidente del Banco Central de la Repblica Argentina, previo
sumario que se instruir en todos los casos, en el que se asegurar el derecho de defensa,
y sern apelables ante la Cmara Nacional de Apelaciones en lo Federal y Contencioso
Administrativo de la Capital Federal, conforme a lo determinado en el mismo artculo. La
forma, plazo y dems condiciones del recurso de apelacin se regirn por las disposicio-
nes del artculo 36 de la Ley 18.061.
Por art. 65 de la Ley n 21.526, b.o. 21/02/1977,
se deroga la Ley n 18.061. Por su parte, el
art. 64 dispone que las remisiones contenidas en las
Leyes 18.024 y 19.130 u otras disposiciones legales
respecto de las sanciones previstas en la Ley 18.061
mantendrn vigencia o se entendern en lo sucesivo
referidas a dicha ley.
Vigencia: a partir de la fecha de aplicacin de la Ley
n 21.495 sobre descentralizacin de los depsitos
en las entidades financieras.
Decreto 62/1971
El Presidente de la Nacin Argentina decreta:
Artculo 2 Dentro de las facultades y lmites que en cada caso les fije el Banco Cen-
tral de la Repblica Argentina, las entidades a que se refiere el art. 1 podrn realizar las
siguientes operaciones:
a) Casas de cambio | Compra y venta de monedas y billetes extranjeros, oro amoneda-
do y en barras de buena entrega y compra, venta o emisin de cheques, transferen-
cias postales, telegrficas o telefnicas, vales postales, giros y cheques de viajero en
divisas extranjeras.
b) Agencias de cambio | Compra y venta de monedas y billetes extranjeros, oro amo-
nedado y en barras de buena entrega y compra de cheques de viajeros en divisas ex-
tranjeras. Los cheques de viajero adquiridos debern ser vendidos a las instituciones
o casas autorizadas para operar en cambios.
c) Oficinas de cambio | Compras de monedas, billetes y cheques de viajero en divisas
extranjeras, los que debern ser vendidos nicamente a las instituciones y casas au-
torizadas para operar en cambios.
Sin perjuicio de ello, el Banco Central de la Repblica Argentina podr suspender
la realizacin de cualquiera de las operaciones mencionadas, por parte de las entidades
comprendidas en el presente decreto.
Artculo 3 Les est prohibido a las casas de cambio y a las agencias de cambio:
a) La realizacin de operaciones a trmino y de pases de cambio, as como las que se
relacionen con exportaciones e importaciones, apertura de crditos simples y docu-
mentarios, mediacin entre la oferta y la demanda de recursos financieros, acepta-
cin de depsitos y otorgamiento de prstamos, avales y otras garantas en moneda
nacional o extranjera;
b) Explotar empresas comerciales, industriales, agropecuarias o de otra clase;
c) Comprar bienes inmuebles que no sean para uso propio;
d) Constituir gravmenes sobre sus bienes sin previa autorizacin del Banco Central
de la Repblica Argentina;
e) Efectuar inversiones en acciones y obligaciones de entidades fiscalizadas por el Ban-
co Central de la Repblica Argentina.
Se exceptan de las prohibiciones establecidas precedentemente:
i) Las actividades relacionadas con el turismo y venta de pasajes.
ii) Intervenir en oferta pblica de ttulos valores con sujecin a las disposiciones
legales pertinentes.
Artculo 4 Las casas de cambio debern constituirse bajo la forma de sociedades an-
nimas. Las agencias de cambio podrn adoptar ese tipo de sociedad o constituirse como
sociedades en comandita por acciones o de responsabilidad limitada.
Los directores, administradores, miembros de los consejos de vigilancia y sndicos de
las entidades constituidas como sociedades annimas o en comandita por acciones debe-
rn informar sin demora sobre cualquier negociacin de acciones o partes de capital, u
otra circunstancia capaz de producir cambios en los respectivos grupos de accionistas.
Igual obligacin regir para los gerentes de las sociedades de responsabilidad limitada
y para los enajenantes y adquirentes de acciones o cuotas sociales.
El Banco Central de la Repblica Argentina considerar la oportunidad y conveniencia
de esas modificaciones, encontrndose facultado para denegar su aprobacin.
La autorizacin para funcionar podr ser revocada cuando en las entidades se hayan
producido cambios fundamentales en las condiciones bsicas que se tuvieron en cuenta
para acordarla. En cuanto a las personas responsables, sern de aplicacin las sanciones
del art. 41 de la Ley 21.526.
Asimismo, el Banco Central de la Repblica Argentina, determinar los restantes re-
quisitos a que se ajustarn las solicitudes para funcionar como casa de cambio, agencia de
cambio u oficina de cambio.
Texto modificado por art. 1
del Decreto n 427/1979, b.o. 16/02/1979.
Artculo 8 Las casas de cambio, agencias de cambio y oficinas de cambio, quedan suje-
tas a la inspeccin del Banco Central de la Repblica Argentina cuando ste lo considere
conveniente.
A tal efecto estn obligadas a la presentacin de los libros, registros, documentos y
dems elementos que se les requiera y a proporcionar las informaciones que el personal
autorizado interviniente les solicite.
Decreto 2581/1964
Mercado nico de cambios
Decreto sancionado el 10/04/1964
b.o. 13/04/1964.
Para la conversin del porcentaje de las divisas que se deban ingresar, se aplicar el tipo de
cambio que se indica en el artculo anterior.
Artculo 2
Artculo derogado por art. 2
del Decreto n 1407/67, b.o. 14/03/1967.
Artculo 3
Artculo derogado por art. 2
del Decreto n 1407/67, b.o. 14/03/1967.
Artculo 4
Artculo derogado por art. 2
del Decreto n 1407/67, b.o. 14/03/1967.
Artculo 5
Artculo derogado por art. 2
del Decreto n 1407/67, b.o. 14/03/1967.
Artculo 6
Artculo derogado por art. 2
del Decreto n 1407/67, b.o. 14/03/1967.
Artculo 7 Las compras de divisas a trmino, salvo las concertadas entre Bancos del pas
y las operaciones de pase, estarn sujetas a la constitucin de un depsito previo en mone-
da nacional de acuerdo a la reglamentacin que dicte el Banco Central de la Repblica Ar-
gentina, el cual podr eximir de dicha obligacin en los casos debidamente justificados.
Artculo sustituido por art. 1
del Decreto n 5027/64, b.o. 07/07/1964.
Artculo 9
Artculo derogado por art. 2
del Decreto n 1407/67, b.o. 14/03/1967.
Artculo 10
Artculo derogado por art. 2
del Decreto n 1407/67, b.o. 14/03/1967.
Decreto 1570/2001
Decreto sancionado el 01/12/2001
b.o. 03/12/2001.
Artculo 1
Artculo derogado por art. 7
de la Ley n 25.561, b.o. 07/01/2002.
Artculo 4 Los depsitos a la vista o a plazo, las transferencias entre entidades finan-
cieras, las renovaciones, dbitos en cuenta, los libramientos o acreditaciones de cheques,
uso de tarjetas de crdito o dbito, y en general cualquier tipo de operatoria bancaria que
no implique disminucin de fondos en el sistema financiero regido por la Ley n 21.526,
aunque produzcan transferencias entre entidades financieras, son intangibles en los tr-
minos previstos en la Ley n 25.466.
Artculo 5 Durante la vigencia del presente Decreto las entidades no podrn obstaculi-
zar la transferencia o disposicin de los fondos entre cuentas, cualquiera que fuere la enti-
dad receptora de los mismos, ni percibir comisin alguna por la transferencia electrnica
de fondos entre ellas que se realicen por cuenta y orden de sus clientes.
Decreto 1606/2001
Decreto sancionado el 05/12/2001
b.o. 06/12/2001.
Artculo 1 Exclyese del mbito de aplicacin del inciso a) del Artculo 2 del Decre-
to n 1570/01 a las siguientes operaciones:
a) los retiros en efectivo que resulten necesarios para atender el pago de sueldos que
no deban realizarse por va bancaria, de conformidad a la legislacin vigente;
b)
Inciso derogado por art. 2
de la Ley n 25.557, b.o. 07/01/2002.
c)
Inciso derogado por art. 2
de la Ley n 25.557, b.o. 07/01/2002.
d) los retiros en efectivo por parte de las Casas de Cambio para su funcionamiento
normal;
e) los retiros en efectivo correspondientes a fondos depositados en efectivo con pos-
terioridad a la fecha de publicacin del Decreto n 1570/01;
f) otras operaciones que autorice el Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo 2 Exclyese del mbito de aplicacin del inciso b) del Artculo 2 del De-
creto n 1570/01 a:
a) las transferencias al exterior de fondos ingresados al pas con posterioridad a la
fecha de publicacin del Decreto n 1570/01;
b) las transferencias que se realicen a travs de entidades financieras para la can-
celacin de compras de ttulos de la Deuda Pblica Nacional que se adquieran
para realizar cualquiera de las operaciones previstas en el Ttulo iv del Decreto n
1387/01 y sus modificatorios, con la obligacin de depositar los ttulos adquiridos
en la Caja se Valores s.a. a dichos efectos.
Artculo 4 Declrase que los sistemas de pago por medios electrnicos constituyen
servicios pblicos sujetos a regulacin, para asegurar su prestacin a precios razonables
y el libre acceso de nuevos usuarios y la interconexin de redes, de modo de asegurar la
competencia y extensin del servicio, siendo el Ministerio de Economa la autoridad de
aplicacin designada al efecto, que podr dictar las normas adecuadas para ello.
Decreto 1638/2001
Decreto sancionado el 11/12/2001
b.o. 12/12/2001.
Artculo 3 No estn obligadas al ingreso de divisas las actividades que tengan una
exencin especial para ello otorgada por ley, por contrato con el Estado Nacional o por
decretos de fecha anterior al presente decreto, y en la medida de tal exencin.
Decreto 616/2005
Decreto sancionado el 09/06/2005
b.o. 10/06/2005.
Mercado cambiario
Artculo 1 Dispnese que los ingresos y egresos de divisas al mercado local de cambios
y toda operacin de endeudamiento de residentes que pueda implicar un futuro pago en
divisas a no residentes, debern ser objeto de registro ante el Banco Central de la Rep-
blica Argentina.
Artculo 3 Debern cumplir con los requisitos que se enumeran en el Artculo 4 del
presente decreto, las siguientes operaciones:
a) Todo ingreso de fondos al mercado local de cambios originado en el endeudamien-
to con el exterior de personas fsicas o jurdicas pertenecientes al sector privado,
excluyendo los referidos al financiamiento del comercio exterior y a las emisiones
primarias de ttulos de deuda que cuenten con oferta pblica y cotizacin en merca-
dos autorregulados;
b) Todo ingreso de fondos de no residentes cursados por el mercado local de cambios
destinados a:
i) Tenencias de moneda local;
ii) Adquisicin de activos o pasivos financieros de todo tipo del sector priva-
do financiero o no financiero, excluyendo la inversin extranjera directa y las
emisiones primarias de ttulos de deuda y de acciones que cuenten con oferta
pblica y cotizacin en mercados autorregulados;
iii) Inversiones en valores emitidos por el sector pblico que sean adquiridos en
mercados secundarios.
Artculo 1 Sern reprimidas con las sanciones que se establecen en la presente ley:
a) Toda negociacin de cambio que se realice sin intervencin de institucin autoriza-
da para efectuar dichas operaciones;
b) Operar en cambios sin estar autorizado a tal efecto;
c) Toda falsa declaracin relacionada con las operaciones de cambio;
d) La omisin de rectificar las declaraciones producidas y de efectuar los reajustes co-
rrespondientes si las operaciones reales resultasen distintas de las denunciadas;
e) Toda operacin de cambio que no se realice por la cantidad, moneda o al tipo de
cotizacin, en los plazos y dems condiciones establecidos por las normas en vigor;
f) Todo acto u omisin que infrinja las normas sobre el rgimen de cambios.
de ella con tal fin, de manera que el hecho resulte cumplido en nombre, con la ayuda
o en beneficio de la misma, la persona de existencia ideal tambin ser sancionada
de conformidad con las disposiciones de los incisos a) y e).
La multa se har efectiva solidariamente sobre el patrimonio de la persona ideal y
sobre los patrimonios particulares de los directores, representantes legales, manda-
tarios, gerentes, sndicos o miembros del consejo de vigilancia que hubiesen inter-
venido en la comisin del hecho punible;
g) En el caso de falsa declaracin, si el infractor rectificase la misma en forma espon-
tnea dentro del trmino de quince (15) das de cometida la infraccin, se fijar
la multa en un cuarto (1/4) de la que hubiese correspondido de no mediar dicha
rectificacin y no se tendr en cuenta esa penalidad a los efectos de la reincidencia
prevista por esta ley.
Artculo 4 Los montos de las operaciones en infraccin a las cuales se refiere el artculo
2 en sus incisos a), b) y c) y el artculo 17, inciso b), penltimo prrafo, sern actualizados
(hasta el 31 de marzo de 1991 inclusive) por el organismo competente al momento en
que dicte resolucin o sentencia condenatoria, en la cual se graduar la pena pecuniaria
teniendo en cuenta el monto resultante de dicha correccin.
(Mediando mora o ejercicio de la va recursiva, se volver a actualizar el monto de la
operacin en infraccin al momento del efectivo pago de la multa, aplicando sobre el nue-
vo ajuste resultante la graduacin consentida o ejecutoriada).
Este prrafo se encuentra derogado por el artculo 13
de la Ley n 23.928.
La actualizacin se practicar convirtiendo en pesos el monto de la operacin en infrac-
cin al tipo de cambio del Banco de la Nacin Argentina tipo vendedor correspondiente
al da en que se cometi la misma y aplicando sobre dicho monto la variacin del ndice
de Precios al por mayor Nivel General o el que lo sustituya, publicado oficialmente por
el Instituto Nacional de Estadstica y Censos dependiente del Ministerio de Economa y
Obras y Servicios Pblicos.
Los arts. 7 y 10 de la Ley n 23.928 derogan, con
efecto a partir del 1 de abril de 1991, todas las
normas legales o reglamentarias que establecen o
autorizan la actualizacin monetaria.
c) Citar y hacer comparecer, con el auxilio de la fuerza pblica si fuere necesario, a las
personas a quienes considere pertinente recibirles declaracin como infractores o
testigos;
d) Realizar pericias tcnicas en toda clase de libros, papeles, correspondencia o docu-
mentos de las personas fsicas o entidades que intervengan directa o indirectamente
en operaciones de cambio o de terceros que interesen a los fines de la investiga-
cin;
e) Requerir de los tribunales competentes las rdenes de allanamiento necesarias, las
cuales debern ser expedidas sin demora, bajo la responsabilidad del o de los fun-
cionarios que las requieran.
En tal caso podr requerir el auxilio inmediato de la fuerza pblica cuando tro-
pezare con inconvenientes o resistencia para practicar allanamientos, secuestros,
registros o inspecciones de oficinas, libros, papeles, correspondencia o documentos
de las personas investigadas;
f) Solicitar directamente de las autoridades nacionales, provinciales o municipales, in-
formes, estadsticas, documentos y otros datos vinculados con la investigacin;
g) Cuando se responda verbalmente a los requerimientos previstos en los incisos a) y
c) o cuando se examinen libros, comprobantes, justificativos, etc., de acuerdo con
lo estatuido en el inciso d), deber dejarse constancia en actas de la existencia e
individualizacin de los documentos exhibidos, as como de las manifestaciones
verbales de los fiscalizados. Dichas actas, que extendern los funcionarios y emplea-
dos actuantes del Banco Central de la Repblica Argentina, sean o no firmadas por
el interesado, servirn de prueba, debindose en caso de negativa constatarse dicha
circunstancia mediante la firma de dos testigos.
El Banco Central de la Repblica Argentina podr requerir en cualquier momento, de
las entidades financieras autorizadas, casas, agencias y corredores de cambios, exporta-
dores, importadores y cualquiera otra persona fsica o de existencia ideal que intervenga
directa o indirectamente en operaciones de cambio, la exhibicin de sus libros o docu-
mentos, y el suministro de todas las informaciones relacionadas con las operaciones que
hubiesen realizado o en las que hubieren intervenido.
Las personas enumeradas precedentemente debern conservar por un trmino no me-
nor de diez (10) aos los libros, registros, comprobantes, documentos, etc., vinculados
con las mencionadas operaciones.
El Banco Central de la Repblica Argentina podr limitar la verificacin del cumpli-
miento de las disposiciones de cambios a las operaciones efectuadas con anterioridad de
seis (6) aos a la fecha en que ordene la inspeccin.
Artculo 6 Cuando alguno de los organismos, entidades o personas fsicas que inter-
vengan en el trmite o fiscalizacin de las operaciones de cambio, compruebe o presuma
la comisin de infracciones, dar traslado de los antecedentes al Banco Central de la Re-
pblica Argentina, quien previo estudio de ellos, resolver si corresponde iniciar sumario,
proseguir la investigacin o archivar las actuaciones.
comparacin, se tomarn como base para establecer el precio de los productos exportados
o importados, los precios obtenidos o pagados por empresas independientes que se dedi-
quen a idntica o similar actividad.
Artculo 18 A los fines de la reincidencia prevista por esta ley, se computarn las sen-
tencias condenatorias firmes pronunciadas a partir de su vigencia, aun cuando impongan
pena de multa y siempre que no hayan transcurrido cinco (5) aos entre la condena ante-
rior y la nueva infraccin.
Artculo 20 Sern aplicables las disposiciones del Libro Primero del Cdigo Penal,
salvo cuando resulten incompatibles con lo establecido en la presente ley.
En especial y expresamente, no sern de aplicacin las siguientes disposiciones del C-
digo Penal:
a) El artculo 2, cuando se trate de la imposicin de la pena de multa en todos los su-
puestos del artculo 2 de la presente ley;
b) El artculo 14, cuando se trate de la primera reincidencia prevista en el inciso b) del
artculo 2 de la presente ley.
Cuando se trate de la segunda reincidencia, prevista en el inciso c) del artculo 2 de
esta ley, el artculo 14 del Cdigo Penal no se aplicar slo si la primera reincidencia
fue penada con multa.
c) El artculo 51, primer prrafo.
Disposiciones transitorias
(u$s 20.000), con excepcin de las tipificadas en el inciso b) del artculo 1 del pre-
sente texto ordenado, las cuales sern punibles en todos los casos;
b) Las violaciones previstas en el inciso c) del artculo 1 del presente texto ordenado;
c) Los incumplimientos de lo dispuesto por la actualmente derogada Circular del Ban-
co Central de la Repblica Argentina, R. C. 478 del 18 de julio de 1973;
d) Las negociaciones en el mercado legal de las divisas provenientes de exportaciones,
formalizadas fuera de los plazos a que se refiera la reglamentacin aplicable;
e) Las omisiones de negociar en el mercado legal las divisas provenientes de expor-
taciones, cuando las respectivas negociaciones se efecten dentro del trmino de
ciento ochenta (180) das corridos, a partir del 3 de diciembre de 1980.
Artculo 23 Dentro del plazo de ciento ochenta (180) das corridos de la vigencia de la
Ley n 24.144, todos los sumarios de la naturaleza aludida en el artculo 8, primer prrafo,
del presente texto ordenado, que tramitan por ante el Banco Central de la Repblica Ar-
gentina debern ser concluidos, elevando la causa para definitiva al Juzgado de Primera
Instancia en lo Penal Econmico de la Capital Federal, o al Federal con asiento en la pro-
vincia segn corresponda.
ttulo i
Artculo 1 Las normas del procedimiento que se aplicar ante la Administracin Pbli-
ca Nacional centralizada y descentralizada, inclusive entes autrquicos, con excepcin de
los organismos militares y de defensa y seguridad, se ajustarn a las propias de la presente
ley y a los siguientes requisitos:
Requisitos generales:
a) Impulsin e instruccin de oficio. Impulsin e instruccin de oficio, sin perjuicio de
la participacin de los interesados en las actuaciones;
b) Celeridad, economa, sencillez y eficacia en los trmites. Celeridad, economa, sen-
cillez y eficacia en los trmites quedando facultado el Poder Ejecutivo para regular el
rgimen disciplinario que asegure el decoro y el orden procesal. Este rgimen com-
prende la potestad de aplicar multa de hasta diez mil pesos ($ 10.000) cuando no
estuviere previsto un monto distinto en norma expresa mediante resoluciones que,
al quedar firmes, tendrn fuerza ejecutiva.
Este monto mximo ser reajustado anualmente por el Poder Ejecutivo Nacional,
de acuerdo con la variacin del ndice de precios al consumidor establecido por el
Instituto Nacional de Estadstica y Censos del Ministerio de Economa de la Nacin;
c) Informalismo. Excusacin de la inobservancia por los interesados de exigencias
formales no esenciales y que puedan ser cumplidas posteriormente;
d) Das y horas hbiles. Los actos, actuaciones y diligencias se practicarn en das y
horas hbiles administrativos, pero de oficio o a peticin de parte podrn habilitarse
aquellos que no lo fueren, por las autoridades que deban dictarlos o producirlas;
e) Los plazos. En cuanto a los plazos:
1) Sern obligatorios para los interesados y para la Administracin;
2) Se contarn por das hbiles administrativos salvo disposicin legal en contra-
rio o habilitacin resuelta de oficio o a peticin de parte;
3) Se computarn a partir del da siguiente al de la notificacin. Si se tratare de
plazos relativos a actos que deban ser publicados regir lo dispuesto por el
artculo 2 del Cdigo Civil;
4) Cuando no se hubiere establecido un plazo especial para la realizacin de tr-
mites, notificaciones y citaciones, cumplimiento de intimaciones y emplaza-
mientos y contestacin de traslados, vistas e informes, aqul ser de diez (10)
das;
5) Antes del vencimiento de un plazo podr la Administracin de oficio o a pedi-
do del interesado, disponer su ampliacin, por el tiempo razonable que fijare
mediante resolucin fundada y siempre que no resulten perjudicados derechos
de terceros. La denegatoria deber ser notificada por lo menos con dos (2) das
de antelacin al vencimiento del plazo cuya prrroga se hubiere solicitado;
6) Interposicin de recursos fuera de plazo. Una vez vencidos los plazos esta-
blecidos para interponer recursos administrativos se perder el derecho para
articularlos; ello no obstar a que se considere la peticin como denuncia de
ilegitimidad por el rgano que hubiera debido resolver el recurso, salvo que
ste dispusiere lo contrario por motivos de seguridad jurdica o que, por estar
excedidas razonables pautas temporales, se entienda que medi abandono vo-
luntario del derecho;
7) Interrupcin de plazos por articulacin de recursos. Sin perjuicio de lo es-
tablecido en el artculo 12, la interposicin de recursos administrativos inte-
rrumpir el curso de los plazos, aunque aqullos hubieren sido mal calificados,
adolezcan de defectos formales insustanciales o fueren deducidos ante rgano
incompetente por error excusable;
8) Prdida de derecho dejado de usar en plazo. La Administracin podr dar
por decado el derecho dejado de usar dentro del plazo correspondiente, sin
perjuicio de la prosecucin de los procedimientos segn su estado y sin retro-
traer etapas siempre que no se tratare del supuesto a que se refiere el apartado
siguiente;
9) Caducidad de los procedimientos. Transcurridos sesenta (60) das desde que
un trmite se paralice por causa imputable al administrado, el rgano compe-
tente le notificar que, si transcurrieren otros treinta (30) das de inactividad,
se declarar de oficio la caducidad de los procedimientos, archivndose el ex-
pediente. Se exceptan de la caducidad los trmites relativos a previsin social
y los que la Administracin considerare que deben continuar por sus parti-
culares circunstancias o por estar comprometido el inters pblico. Operada
la caducidad, el interesado podr, no obstante, ejercer sus pretensiones en un
nuevo expediente, en el que podr hacer valer las pruebas ya producidas. Las
actuaciones practicadas con intervencin de rgano competente producirn
la suspensin de plazos legales y reglamentarios, inclusive los relativos a la
prescripcin, los que se reiniciarn a partir de la fecha en que quedare firme el
auto declarativo de caducidad;
Artculo 2 Dentro del plazo de ciento veinte das, computado a partir de la vigencia de
las normas procesales a que se refiere el artculo 1, el Poder Ejecutivo determinar cu-
les sern los procedimientos especiales actualmente aplicables que continuarn vigentes.
Queda asimismo facultado para:
a) Paulatina adaptacin de los regmenes especiales al nuevo procedimiento. Sus-
tituir las normas legales y reglamentarias de ndole estrictamente procesal de los
regmenes especiales que subsistan, con miras a la paulatina adaptacin de stos al
sistema del nuevo procedimiento y de los recursos administrativos por l implanta-
dos, en tanto ello no afectare las normas de fondo a las que se refieren o apliquen los
citados regmenes especiales.
b) La presente ley ser de aplicacin supletoria en las tramitaciones administrativas
cuyos regmenes especiales subsistan. Dictar el procedimiento administrativo que
regir respecto de los organismos militares y de defensa y seguridad, a propuesta de
stos, adoptando los principios bsicos de la presente ley y su reglamentacin.
c) Actuaciones reservadas o secretas. Determinar las circunstancias y autoridades
competentes para calificar como reservadas o secretas las actuaciones, diligencias,
informes o dictmenes que deban tener ese carcter, aunque estn incluidos en ac-
tuaciones pblicas.
ttulo ii
Cuestiones de competencia
Artculo 6 Los funcionarios y empleados pueden ser recusados por las causales y en
las oportunidades previstas en los artculos 17 y 18 del Cdigo Procesal Civil y Comercial
de la Nacin, debiendo dar intervencin al superior inmediato dentro de los dos das.
La intervencin anterior del funcionario o empleado en el expediente no se considerar
causal de recusacin. Si el recusado admitiere la causal y sta fuere procedente, aqul le
designar reemplazante. Caso contrario, resolver dentro de los cinco das; si se estimare
necesario producir prueba, ese plazo podr extenderse otro tanto. La excusacin de los
funcionarios y empleados se regir por el artculo 30 del Cdigo arriba citado y ser remi
tida de inmediato al superior jerrquico, quien resolver sin sustanciacin dentro de los
cinco das. Si aceptare la excusacin se nombrar reemplazante; si la desestimare devolve-
r las actuaciones al inferior para que prosiga interviniendo en el trmite.
Las resoluciones que se dicten con motivo de los incidentes de recusacin o excusacin
y las que los resuelvan, sern irrecurribles.
ttulo iii
Forma
Vas de hecho
Nulidad
Anulabilidad
Artculo 18 El acto administrativo regular, del que hubieren nacido derechos subjeti-
vos a favor de los administrados, no puede ser revocado, modificado o sustituido en sede
administrativa una vez notificado.
Sin embargo, podr ser revocado, modificado o sustituido de oficio en sede adminis-
trativa si el interesado hubiere conocido el vicio si la revocacin, modificacin o sustitu-
cin del acto lo favorece sin causar perjuicio a terceros y si el derecho se hubiere otorgado
expresa y vlidamente a ttulo precario. Tambin podr ser revocado, modificado o sus-
tituido por razones de oportunidad, mrito o conveniencia, indemnizando los perjuicios
que causare a los administrados.
Saneamiento
Conversin
Caducidad
Revisin
caso del inciso a). En los dems supuestos podr promoverse la revisin dentro de los
treinta (30) das de recobrarse o hallarse los documentos o cesar la fuerza mayor u obra
del tercero; o de comprobarse en legal forma los hechos indicados en los incisos c) y d).
ttulo iv
Artculo 25 La accin contra el Estado o sus entes autrquicos deber deducirse dentro del
plazo perentorio de noventa (90) das hbiles judiciales, computados de la siguiente manera:
a) Si se tratare de actos de alcance particular, desde su notificacin al interesado;
b) Si se tratare de actos de contenido general contra los que se hubiere formulado re-
clamo resuelto negativamente por resolucin expresa, desde que se notifique al inte-
resado la denegatoria;
c) Si se tratare de actos de alcance general impugnables a travs de actos individuales
de aplicacin, desde que se notifique al interesado el acto expreso que agote la ins-
tancia administrativa;
d) Si se tratare de vas de hecho o de hechos administrativos, desde que ellos fueren
conocidos por el afectado.
Cuando en virtud de norma expresa la impugnacin del acto administrativo deba ha-
cerse por va de recurso, el plazo para deducirlo ser de treinta (30) das desde la notifica-
cin de la resolucin definitiva que agote las instancias administrativas.
Artculo sustituido por art. 1
de la Ley n 21.686, b.o. 25/11/1977.
Artculo 27 No habr plazo para accionar en los casos en que el Estado o sus entes au-
trquicos fueren actores, sin perjuicio de lo que corresponda en materia de prescripcin.
Artculo 31 El pronunciamiento acerca del reclamo deber efectuarse dentro de los no-
venta (90) das de formulado. Vencido ese plazo, el interesado requerir pronto despacho
y si transcurrieren otros cuarenta y cinco (45) das, podr aqul iniciar la demanda, la que
deber ser interpuesta en los plazos perentorios y bajo los efectos previstos en el artculo
25, sin perjuicio de lo que fuere pertinente en materia de prescripcin. El Poder Ejecutivo,
a requerimiento del organismo interviniente, por razones de complejidad o emergencia
pblica, podr ampliar fundadamente los plazos indicados, se encuentren o no en curso,
hasta un mximo de ciento veinte (120) y sesenta (60) das respectivamente.
La denegatoria expresa del reclamo no podr ser recurrida en sede administrativa.
Los jueces no podrn dar curso a las demandas mencionadas en los artculos 23, 24 y
30 sin comprobar de oficio en forma previa el cumplimiento de los recaudos establecidos
en esos artculos y los plazos previstos en el artculo 25 y en el presente.
Artculo sustituido por art. 12
de la Ley n 25.344, b.o. 21/11/2000.
Artculo 33 La presente ley entrar a regir a los ciento veinte (120) das de su publica-
cin en el Boletn Oficial.
Artculo 4 Cada uno de los titulares de los servicios jurdicos antes mencionados de-
ber ir sugiriendo paulatinamente al Poder Ejecutivo, por conducto del Departamento de
Estado u organismo de que dependa, las medidas a que se refiere el artculo 2, inciso a),
de la ley. A su vez, los titulares de los servicios jurdicos militares y de defensa y seguridad
harn lo propio a travs de los Comandos en jefe de sus respectivas armas y organismos
de que dependan, respecto de los procedimientos administrativos a que se refiere el inciso
b) del mismo artculo de la ley.
ttulo i
Por art. 3 del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991,
se aprueba el texto ordenado
del Decreto n 1759/1972, el que pasa a titularse
Reglamento de Procedimientos Administrativos.
Decreto 1759/72 t.o. 1991.
rganos Competentes
fecto actuar el organismo que determine el reglamento interno del Ministerio o cuerpo
directivo del ente descentralizado, segn corresponda. Cuando se trate de expedientes
administrativos que no obstante referirse a un (1) solo asunto u objeto hayan de intervenir
con facultades decisorias dos (2) o ms rganos se instruir un solo expediente, el que tra-
mitar por ante el organismo por el cual hubiese ingresado, salvo que fuera incompetente,
debindose dictar una resolucin nica.
Artculo sustituido por art. 1
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Facultades disciplinarias
Artculo 6 Para mantener el orden y decoro en las actuaciones, dicho rgano podr:
a) Testar toda frase injuriosa o redactada en trminos ofensivos o indecorosos;
b) Excluir de las audiencias a quienes las perturben;
c) Llamar la atencin o apercibir a los responsables;
d) Aplicar las multas autorizadas por el artculo 1, inciso b), in fine, de la Ley de Pro-
cedimientos Administrativos, as como tambin las dems sanciones, incluso pecu-
niarias, previstas en otras normas vigentes. Las multas firmes sern ejecutadas por
los respectivos representantes judiciales del Estado, siguiendo el procedimiento de
los artculos 604 y 605 del Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin;
e) Separar a los apoderados por inconducta o por entorpecer manifiestamente el tr-
mite, intimando al mandante para que intervenga directamente o por nuevo apo-
derado, bajo apercibimiento de suspender los procedimientos o continuarlos sin
su intervencin, segn correspondiere. Las faltas cometidas por los agentes de la
Administracin se regirn por sus leyes especiales.
ttulo ii
Identificacin
Compaginacin
Foliatura
Artculo 9 Todas las actuaciones debern foliarse por orden correlativo de incorpo-
racin, incluso cuando se integren con ms de un (1) cuerpo de expediente. Las copias
de notas, informes o disposiciones que se agreguen junto con su original, no se foliarn
debindose dejar constancia de su agregacin.
Artculo sustituido por art. 1
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Anexos
Desgloses
ttulo iii
Recaudos
Artculo 16 Todo escrito por el cual se promueva la iniciacin de una gestin ante la
Administracin pblica deber contener los siguientes recaudos:
Artculo 17 Cuando un escrito fuera suscripto a ruego por no poder o no saber hacerlo
el interesado, la autoridad administrativa lo har constar, as como el nombre del firmante
y tambin que fue autorizado en su presencia o se ratific ante l la autorizacin, exigin-
dole la acreditacin de la identidad personal de los que intervinieren.
Si no hubiere quien pueda firmar a ruego del interesado, el funcionario proceder a
darle lectura y certificar que ste conoce el texto del escrito y ha estampado la impresin
digital en su presencia.
Artculo 19 Toda persona que comparezca ante la autoridad administrativa, por dere-
cho propio o en representacin de terceros, deber constituir un domicilio especial dentro
del radio urbano de asiento del organismo en el cual tramite el expediente. Si por cual-
quier circunstancia cambiare la tramitacin del expediente en jurisdiccin distinta a la del
inicio, el interesado deber constituir un nuevo domicilio especial. Se lo har en forma
clara y precisa indicando calle y nmero, o piso, nmero o letra del escritorio o depar-
tamento; no podr constituirse domicilio en las oficinas pblicas, pero s en el real de la
parte interesada, siempre que este ltimo est situado en el radio urbano del asiento de la
autoridad administrativa.
Artculo sustituido por art. 1
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 21 El domicilio constituido producir todos sus efectos sin necesidad de re-
solucin y se reputar subsistente mientras no se designe otro.
Domicilio real
Peticiones mltiples
Artculo 26 El provedo de mero trmite deber efectuarse dentro de los tres das de la
recepcin de todo escrito o despacho telegrfico.
Documentos acompaados
Artculo 27 Los documentos que se acompaen a los escritos y aquellos cuya agrega-
cin se solicite a ttulo de prueba podrn presentarse en su original, en testimonios ex-
pedidos por autoridad competente o en copia que certificar la autoridad administrativa
previo cotejo con el original, el que se devolver al interesado.
Podr solicitarse la reserva de cualquier documento, libro o comprobante que se pre-
sente, en cuyo caso se proceder a su guarda bajo constancia.
Artculo 29 Los documentos y planos que se presenten, excepto los croquis, debern
estar firmados por profesionales inscritos en matrcula nacional, provincial o municipal,
indistintamente.
ttulo iv
Artculo 33 El mandato tambin podr otorgarse por acta ante la autoridad adminis-
trativa, la que contendr una simple relacin de la identidad y domicilio del comparecien-
te, designacin de la persona del mandatario, mencin de la facultad de percibir sumas de
dinero u otra especial que se le confiriere.
Cuando se faculte a percibir sumas mayores al equivalente de diez (10) salarios mni-
mos se requerir poder otorgado ante escribano pblico.
Artculo sustituido por art. 1
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Cesacin de la representacin
Alcances de la representacin
definitivo, salvo decisin o norma expresa que disponga se notifique al mismo poderdante
o que tengan por objeto su comparecencia personal.
Unificacin de la personera
Artculo 37 Una vez hecho el nombramiento del mandatario comn, podr revocarse
por acuerdo unnime de los interesados o por la Administracin a peticin de uno de
ellos, si existiere motivo que lo justifique.
Vistas; actuaciones
ttulo v
De las notificaciones: Actos que deben ser notificados
Diligenciamiento
Artculo 41 Las notificaciones podrn realizarse por cualquier medio que d certeza
de la fecha de recepcin del instrumento en que se recibi la notificacin y, en su caso, el
contenido del sobre cerrado si ste se empleare.
Podr realizarse:
Publicacin de edictos
Notificaciones invlidas
Notificacin verbal
ttulo vi
De la prueba
Informes y dictmenes
Artculo 48 Sin perjuicio de los informes y dictmenes cuyo requerimiento fuere obli-
gatorio, segn normas expresas que as lo establecen, podrn recabarse, mediante resolu-
cin fundada, cuantos otros se estimen necesarios al establecimiento de la verdad jurdica
objetiva. En la tramitacin de los informes y dictmenes se estar a lo prescripto en el
artculo 14.
El plazo mximo para evacuar los informes tcnicos y dictmenes ser de veinte (20)
das, pudiendo ampliarse, si existieren motivos atendibles y a pedido de quien deba pro-
ducirlos, por el tiempo razonable que fuere necesario.
Los informes administrativos no tcnicos debern evacuarse en el plazo mximo de
diez (10) das. Si los terceros no contestaren los informes que les hubieren sido requeridos
dentro del plazo fijado o de la ampliacin acordada o se negaren a responder, se prescin-
dir de esta prueba.
Los plazos establecidos en los prrafos anteriores slo se tendrn en cuenta si el expe-
diente administrativo fue abierto a prueba.
Artculo sustituido por art. 1
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Testigos
Artculo 49 Los testigos sern examinados en la sede del organismo competente por
el agente a quien se designe al efecto.
Artculo 50 Se fijar da y hora para la audiencia de los testigos y una supletoria para
el caso de que no concurran a la primera; ambas audiencias sern notificadas conjunta-
mente por la autoridad, pero el proponente tendr a su cargo asegurar la asistencia de
los testigos. La incomparecencia de stos a ambas audiencias har perder al proponente
el testimonio de que se trate, pero la audiencia de la parte interesada no obstar al inte-
rrogatorio de los testigos presentes.
Artculo 52 Los testigos sern libremente interrogados sobre los hechos por la auto-
ridad, sin perjuicio de los interrogatorios de las partes interesadas, los que pueden ser
presentados hasta el momento mismo de la audiencia.
Se labrar acta en que consten las preguntas y sus respuestas.
Artculo sustituido por art. 1
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 53 Sern de aplicacin supletoria las normas contenidas en los artculos 419,
primera parte, 426, 427, 428, 429, 436 primera parte, 440, 441, 443, 444, 445, 448, 450,
451, 452, 457, 458 y 491 del Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin.
Peritos
Artculo 56 Dentro del plazo de cinco (5) das del nombramiento, el perito aceptar
el cargo en el expediente o su proponente agregar una constancia autenticada por el
oficial pblico o autoridad competente de la aceptacin del mismo. Vencido dicho plazo
y no habindose ofrecido reemplazante, se perder el derecho a esta prueba; igualmente
se perder si ofrecido y designado un reemplazante, ste no aceptare la designacin o el
proponente tampoco agregare la constancia aludida dentro del plazo establecido.
Artculo sustituido por art. 1
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Documental
Confesin
Alegatos
Artculo 60 Sustanciadas las actuaciones, se dar vista de oficio y por diez (10) das
a la parte interesada para que, si lo creyere conveniente, presente un escrito acerca de lo
actuado, y en su caso, para que alegue tambin sobre la prueba que se hubiere producido.
La parte interesada, su apoderado o su letrado patrocinante podrn retirar las actuaciones
bajo su responsabilidad dejndose constancia en la oficina correspondiente.
El rgano competente podr disponer la produccin de nueva prueba:
a) de oficio, para mejor proveer;
b) a pedido de parte interesada, si ocurriere o llegare a su conocimiento un hecho
nuevo. Dicha medida se notificar a la parte interesada y con el resultado de
la prueba que se produzca, se dar otra vista por cinco (5) das a los mismos
efectos precedentemente indicados.
Si no se presentaren los escritos en uno y otro caso o no se devolviere el expediente
en trmino, si hubiere sido retirado se dar por decado este derecho.
Resolucin
Apreciacin de la prueba
ttulo vii
Resolucin y caducidad
Artculo 64 La resolucin expresa se ajustar a lo dispuesto segn los casos, por los
artculos 1, inciso f), apartado 3), 7) y 8) de la ley y 82 de la presente reglamentacin.
Desistimiento
ttulo viii
Artculo 71 Podr ocurrirse en queja ante el inmediato superior jerrquico contra los
defectos de tramitacin e incumplimiento de los plazos legales o reglamentarios en que se
incurriere durante el procedimiento y siempre que tales plazos no se refieran a los fijados
para la resolucin de recursos.
La queja se resolver dentro de los cinco (5) das, sin otra sustanciacin que el informe
circunstanciado que se requerir, si fuere necesario. En ningn caso se suspender la tra-
mitacin del procedimiento en que se haya producido y la resolucin ser irrecurrible.
Artculo sustituido por art. 1
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
drn ser impugnados por medio de recursos administrativos en los casos y con el alcance
que se prev en el presente ttulo, ello sin perjuicio de lo normado en el artculo 24, inciso
a) de la Ley de Procedimientos Administrativos, siendo el acto que resuelve tal reclamo
irrecurrible.
Los recursos podrn fundarse tanto en razones vinculadas a la legitimidad, como a la
oportunidad, mrito o conveniencia del acto impugnado o al inters pblico.
Artculo sustituido por art. 1
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Sujetos
Artculo 74 Los recursos administrativos podr ser deducidos por quienes aleguen un
derecho subjetivo o un inters legtimo.
Los organismos administrativos subordinados por relacin jerrquica no podrn re-
currir los actos del superior; los agentes de la Administracin podrn hacerlo en defensa
de un derecho propio. Los entes autrquicos no podrn recurrir actos administrativos
de otros de igual carcter ni de la Administracin Central, sin perjuicio de procurar al
respecto un pronunciamiento del ministerio en cuya esfera comn acten o del Poder
Ejecutivo, segn el caso.
rgano competente
Artculo 75 Sern competentes para resolver los recursos administrativos contra actos
de alcance individual los organismos que se indican al regularse en particular cada uno de
aqullos. Si se tratare de actos dictados en cumplimiento de otros de alcance general, ser
competente el organismo que dict la norma general sin perjuicio de la presentacin del
recurso ante la autoridad de aplicacin, quien se lo deber remitir en el trmino de cinco
(5) das.
Artculo sustituido por art. 1
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Formalidades
Apertura a prueba
Artculo 79 Producida la prueba se dar vista por cinco (5) das a la parte interesada, a
los mismos fines y bajo las formas del artculo 60. Si no se presentare alegato, se dar por
decado este derecho.
Por lo dems, sern de aplicacin, en cuanto fueren compatibles, las disposiciones de
los artculos 46 a 62.
Artculo sustituido por art. 1
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 83 Los actos administrativos de alcance general podrn ser derogados, total
Recurso de reconsideracin
Recurso jerrquico
Artculo 91 El plazo para resolver el recurso jerrquico ser de treinta (30) das, a
contar desde la recepcin de las actuaciones por la autoridad competente, o en su caso,
de la presentacin del alegato o del vencimiento del plazo para hacerlo si se hubiere
recibido prueba. No ser necesario pedir pronto despacho para que se produzca la dene-
gatoria por silencio.
Artculo sustituido por art. 1
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Recurso de alzada
Artculo 98 Sern de aplicacin supletoria las normas contenidas en los artculos 90,
primera parte; 91 y 92.
Artculo sustituido por art. 1
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 98 bis
Artculo derogado por art. 2
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 100 Las decisiones definitivas o con fuerza de tales que el Poder Ejecutivo,
los ministros o los secretarios de la Presidencia de la Nacin dictaren en recursos ad-
ministrativos y que agoten las instancias de esos recursos slo sern susceptibles de la
reconsideracin prevista en el artculo 84 de esta reglamentacin y de la revisin prevista
en el artculo 22 de la Ley de Procedimientos Administrativos. La presentacin de estos
recursos suspende el curso de los plazos establecidos en el artculo 25 de la Ley de Pro-
cedimientos Administrativos.
Artculo 101 En cualquier momento podrn rectificarse los errores materiales o de he-
cho y los aritmticos, siempre que la enmienda no altere lo sustancial del acto o decisin.
Aclaratoria
Artculo 102 Dentro de los cinco (5) das computados desde la notificacin del acto
definitivo podr pedirse aclaratoria cuando exista contradiccin en su parte dispositiva,
o entre su motivacin y la parte dispositiva o para suplir cualquiera omisin sobre algu-
na o algunas de las peticiones o cuestiones planteadas. La aclaratoria deber resolverse
dentro del plazo de cinco (5) das.
Artculo sustituido por art. 1
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
ttulo ix
Artculo 103 Los actos administrativos de alcance general producirn efectos a partir
de su publicacin oficial y desde el da que en ellos se determine; si no designan tiempo,
producirn efectos despus de los ocho (8) das, computados desde el siguiente al de su
publicacin oficial.
Artculo sustituido por art. 1
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
ttulo x
Reconstruccin de expedientes
Artculo 106 El Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin ser aplicable suple-
toriamente para resolver cuestiones no previstas expresamente y en tanto no fuere incom-
patible con el rgimen establecido por la Ley de procedimientos administrativos y por este
reglamento.
Artculo sustituido por art. 1
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 107
Artculo derogado por art. 2
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 108
Artculo derogado por art. 2
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 109
Artculo derogado por art. 2
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 110
Artculo derogado por art. 2
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
ttulo xi
Artculo 111
Artculo derogado por art. 2
del Decreto n 1883/1991, b.o. 24/09/1991.
Artculo 1
Artculo derogado por art. 3
de la Ley n 25.561, b.o. 07/01/2002.
Artculo 2
Artculo derogado por art. 3
de la Ley n 25.561, b.o. 07/01/2002.
Artculo 5
Artculo derogado por art. 21
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
Artculo 6 Los bienes que integran las reservas del Banco Central de la Repblica Ar-
gentina son inembargables. Hasta el nivel que determine su directorio, se aplicarn exclu-
sivamente al fin contemplado en el inciso q) del artculo 14 de la Carta Orgnica de dicha
institucin. Las reservas excedentes se denominarn de libre disponibilidad.
Siempre que resulte de efecto monetario neutro, las reservas de libre disponibilidad
podrn aplicarse al pago de obligaciones contradas con organismos financieros interna-
cionales o de deuda externa oficial bilateral.
Cuando las reservas se inviertan en depsitos u otras operaciones a inters, o en ttulos
pblicos nacionales o extranjeros pagaderos en oro, metales preciosos, dlares estadouni-
denses u otras divisas de similar solvencia, su cmputo a los fines de esta ley se efectuar
a valores de mercado.
Artculo sustituido por art. 22
de la Ley n 26.739, b.o. 28/03/2012.
Artculo 7 El deudor de una obligacin de dar una suma determinada de pesos cumple
su obligacin dando el da de su vencimiento la cantidad nominalmente expresada. En
ningn caso se admitir actualizacin monetaria, indexacin por precios, variacin de
costos o repotenciacin de deudas, cualquiera fuere su causa, haya o no mora del deudor,
con las salvedades previstas en la presente ley.
Quedan derogadas las disposiciones legales y reglamentarias y sern inaplicables las
disposiciones contractuales o convencionales que contravinieren lo aqu dispuesto.
Artculo sustituido por art. 4
de la Ley n 25.561, b.o. 07/01/2002.
Por art. 1 del Decreto n 1733/2004, b.o. 10/12/2004,
se excepta de lo dispuesto en los arts. 7 y 10 de la
presente ley y sus modificaciones a los ttulos de
deuda pblica que se emitan como consecuencia de
la operacin de reestructuracin de dicha deuda,
dispuesta en el artculo 62 de la Ley n 25.827.
Por art. 52 de la Ley n 26.078, b.o. 12/01/2006, se
extienden las previsiones del art. 1 del Decreto
n 1733/2004 a los ttulos pblicos provinciales que
cuenten con la autorizacin prevista en el artculo
25 y al ejercicio de las facultades conferidas por el
primer prrafo del artculo 26 ambos de la Ley
n 25.917.
Artculo 8
Artculo derogado por art. 3
de la Ley n 25.561, b.o. 07/01/2002.
Artculo 9
Artculo derogado por art. 3
de la Ley n 25.561, b.o. 07/01/2002.
Artculo 10 Mantinense derogadas, con efecto a partir del 1 de abril de 1991, todas
las normas legales o reglamentarias que establecen o autorizan la indexacin por precios,
actualizacin monetaria, variacin de costos o cualquier otra forma de repotenciacin de
las deudas, impuestos, precios o tarifas de los bienes, obras o servicios. Esta derogacin se
aplicar aun a los efectos de las relaciones y situaciones jurdicas existentes, no pudiendo
aplicarse ni esgrimirse ninguna clusula legal, reglamentaria, contractual o convencional
inclusive convenios colectivos de trabajo de fecha anterior, como causa de ajuste en
las sumas de pesos que corresponda pagar.
Prrafo derogado por art. 1
del Decreto n 664/2003, b.o. 25/03/2003.
Artculo sustituido por art. 4
de la Ley n 25.561, b.o. 07/01/2002.
Artculo 11 Modifcanse los artculos 617, 619 y 623 del Cdigo Civil, que quedarn
redactados como sigue:
Artculo 617: Si por el acto por el que se ha constituido la obligacin, se
hubiere estipulado dar moneda que no sea de curso legal en la Repblica, la
obligacin debe considerarse como de dar sumas de dinero.
Artculo 619: Si la obligacin del deudor fuese de entregar una suma de
determinada especie o calidad de moneda, cumple la obligacin dando la
especie designada, el da de su vencimiento.
Artculo 623: No se deben intereses de los intereses, sino por conven-
cin expresa que autorice su acumulacin al capital con la periodicidad
que acuerden las partes; o cuando liquidada la deuda judicialmente con
los intereses, el juez mandase pagar la suma que resultare y el deudor fuese
moroso en hacerlo. Sern vlidos los acuerdos de capitalizacin de intere-
ses que se basen en la evolucin peridica de la tasa de inters de plaza.
Por art. 5 de la Ley n 25.561, b.o. 07/01/2002, se
mantiene, con las excepciones y alcances
Artculo 12
Artculo derogado por art. 3
de la Ley n 25.561, b.o. 07/01/2002.
Artculo 13
Artculo derogado por art. 3
de la Ley n 25.561, b.o. 07/01/2002.
Decreto 298/2010
Fondo de Desendeudamiento Argentino
Artculo 1 Con la finalidad de la disminucin del costo financiero por ahorro en el
pago de intereses, crase el Fondo del Desendeudamiento Argentino que se destinar a la
cancelacin de los servicios de la deuda con tenedores privados correspondientes al ejer-
cicio fiscal 2010, integrado por hasta la suma de Dlares Estadounidenses cuatro mil tres-
cientos ochenta y dos millones (u$s 4.382.000.000), que el Banco Central de la Repblica
Argentina deber transferir al Tesoro Nacional de las reservas de libre disponibilidad.
Artculo 2 El Fondo creado por el artculo anterior ser administrado por el Ministerio
de Economa y Finanzas Pblicas, que reglamentar los aspectos operativos atinentes al
mismo.
Artculo 7 Del presente decreto, que regir a partir de la fecha de su dictado, se dar
cuenta a la Comisin Bicameral Permanente del Congreso de la Nacin creada por la Ley
n 26.122.
Artculo 7 Las deudas o saldos de las deudas originalmente convenidas con las entida-
des del sistema financiero en pesos vigentes al 30 de noviembre de 2001, y transformadas
a dlares por el Decreto n 1570/2001, se mantendrn en la moneda original pactada,
tanto el capital como sus accesorios. Dergase el artculo 1 del Decreto 1570/2001.
Los saldos deudores de titulares de tarjetas de crdito y los dbitos correspondientes a
consumos realizados en el pas, sern consignados en pesos y pagaderos en pesos. Slo po-
drn consignarse en dlares u otras divisas, los consumos realizados fuera del pas. Los saldos
deudores pendientes de pago a la fecha de promulgacin de la presente ley, sern cancelados
en pesos a la relacin de cambio un peso ($ 1) = un dlar estadounidense (u$s 1).
contractualmente;
3) el inters de los usuarios y la accesibilidad de los servicios;
4) la seguridad de los sistemas comprendidos;
5) la rentabilidad de las empresas.
Por art. 1 de la Ley n 25.790, b.o. 22/10/2003, se
dispone la extensin hasta el 31 de diciembre de
2004 del plazo para llevar a cabo la renegociacin
de los contratos de obras y servicios pblicos; Dicha
renegociacin podr abarcar a determinados secto-
res de servicios pblicos o a determinadas contrata-
ciones en particular. Por art. 1 de la Ley
n 25.972, b.o. 17/12/2004, se prorroga, hasta el 31
de diciembre de 2005, el plazo de la Ley n 25.790.
Artculo 17 Los resultados netos negativos que tengan su origen en la aplicacin del
tipo de cambio a que se refiere el artculo 2 de la presente ley sobre activos y pasivos en
moneda extranjera existentes a la fecha de su sancin, slo sern deducibles en el Im-
puesto a las Ganancias en la proporcin de un veinte por ciento (20%) anual en cada uno
de los primeros cinco ejercicios que cierren con posterioridad a la vigencia de la ley. Lo
dispuesto precedentemente slo ser de aplicacin para los sujetos cuyos ingresos anuales
o patrimonio superen los lmites establecidos en el artculo 127, Captulo xiii, del Ttulo
i, de la Ley n 11.683, t.o. en 1998 y sus modificaciones.
Artculo 18 Modifcase el artculo 195 bis del Cdigo Procesal Civil y Comercial de la
Nacin, el que quedar redactado del siguiente modo:
Cuando se dicten medidas cautelares que en forma directa o indirecta afecten, obsta-
culicen, comprometan o perturben el desenvolvimiento de actividades esenciales del Es-
tado Nacional, las Provincias, la Ciudad Autnoma de Buenos Aires, las Municipalidades,
de sus reparticiones centralizadas o descentralizadas, o de entidades afectadas a alguna
actividad de inters estatal, podr interponerse recurso de apelacin directamente ante
la Corte Suprema de Justicia de la Nacin. La presentacin del recurso tendr por s solo
efecto suspensivo de la resolucin dictada. La Corte Suprema de Justicia de la Nacin re-
querir la remisin del expediente. Recibido ste, conferir traslado con calidad de autos
a la parte que peticion la medida por el plazo de cinco (5) das. Contestado el traslado
o vencido el plazo para hacerlo, previa vista al Procurador General de la Nacin dictar
sentencia confirmando o revocando la medida.
Artculo 20 Crase a todos los efectos de esta ley la Comisin Bicameral de Seguimien-
to la cual deber controlar, verificar y dictaminar sobre lo actuado por el Poder Ejecutivo.
Los dictmenes en todos los casos sern puestos en consideracin de ambas Cmaras. La
Comisin Bicameral ser integrada por seis senadores y seis diputados elegidos por las
Honorables Cmaras de Senadores y Diputados de la Nacin, respetando la pluralidad
de la representacin poltica de las Cmaras. El Presidente de la Comisin ser designa-
do a propuesta del bloque poltico de oposicin con mayor nmero de legisladores en el
Congreso.
Por art. 27 de la Ley n 26.122, b.o. 28/07/2006, se
establece que la Comisin Bicameral de Seguimien-
to, creada por el presente artculo, slo mantendr la
competencia prevista por art. 4 de la Ley n 25.790.
Artculo 21 El Poder Ejecutivo Nacional dar cuenta del ejercicio que hiciere de las
facultades que se le delegan al finalizar su vigencia y mensualmente, por medio del Jefe de
Gabinete de Ministros en oportunidad de la concurrencia a cada una de las Cmaras del
Congreso, conforme a lo previsto en el artculo 101 de la Constitucin Nacional.
Artculo 1 Dergase el Decreto ley 4.776/63, modificado por las Leyes 16.613 y 23.549,
cuyas normas quedarn sustituidas por las establecidas en el Anexo i, denominado Ley
de cheques, que es parte integrante de la presente ley.
Artculo 2 Agrgase al artculo 793 del Cdigo de Comercio, despus del texto incor-
porado por Decreto ley 15.354/46:
Se debitarn en cuenta corriente bancaria los rubros que correspondan a mo-
vimientos generados directa o indirectamente por el libramiento de cheques. Se
autorizarn dbitos correspondientes a otras relaciones jurdicas entre el cliente
y el girado cuando exista convencin expresa formalizada en los casos y con los
recaudos que previamente autorice el Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo 3 Modifcase el tercer prrafo del artculo 4 de la Ley 24.144 que quedar
redactado de la siguiente manera:
El Banco Central de la Repblica Argentina reglamentar la conservacin,
exposicin y/o devolucin de cheques pagados, conforme los sistemas que se
utilicen para las comunicaciones entre bancos y cmaras compensadoras.
Artculo 4
Artculo derogado por art. 11, inciso a)
de la Ley n 24.760, b.o. 13/01/1997.
*Resulta complementaria de la presente normativa la Seccin 2 del Captulo 6 del Ttulo V del Libro Tercero de la
Ley 26.994, Cdigo Civil y Comercial de Nacin.
Artculo 7 Los fondos que recaude el Banco Central de la Repblica Argentina en vir-
tud de las multas previstas en la presente ley, sern transferidos automticamente al Insti-
tuto Nacional de Seguridad Social para Jubilados y Pensionados, creado por Ley 19.032.
El instituto destinar los fondos exclusivamente al financiamiento de programas de
atencin integral para las personas con discapacidad descripto en el Anexo ii que forma
parte del presente artculo.
Artculo 9 Esta ley entrar en vigencia a los sesenta das de su publicacin en el Boletn
Oficial.
Artculo 3 El domicilio del girado contra el cual se libra el cheque determina la ley
aplicable.
El domicilio que el librador tenga registrado ante el girado podr ser considerado do-
micilio especial a todos los efectos legales derivados del cheque.
Artculo 4 El cheque debe ser extendido en una frmula proporcionada por el girado.
En la frmula debern constar impresos el nmero del cheque y el de la cuenta corriente,
el domicilio de pago, el nombre del titular y el domicilio que ste tenga registrado ante
el girado, identificacin tributaria o laboral o de identidad, segn lo reglamente el Banco
Central de la Repblica Argentina.
Cuando el cuaderno de frmulas de cheque no fuere retirado personalmente por quien
lo solicit, el girador no pagar los cheques que se le presentaren hasta no obtener la con-
formidad del titular sobre la recepcin del cuaderno.
Artculo 7 El cheque puede ser creado a favor del mismo librador. No puede ser girado
sobre el librador, salvo que se tratara de un cheque girado entre diferentes establecimien-
tos de un mismo librador.
Puede ser girado por cuenta de un tercero, en las condiciones que establezca la regla-
mentacin.
Artculo 11 El librador es garante del pago. Toda clusula por la cual se exonere de esta
garanta se tendr por no escrita.
captulo ii | De la transmisin
Artculo 13 El endoso debe ser puro y simple. Toda condicin a la cual est subordi-
nado se tendr por no escrita.
El endoso parcial es nulo. Es igualmente nulo el endoso del girado. El endoso al por-
tador vale como endoso en blanco. El endoso a favor del girado vale slo como recibo,
salvo el caso de que el girado tuviese varios establecimientos y de que el endoso se hiciese
a favor de un establecimiento distinto de aquel sobre el cual se gir el cheque.
Artculo 14 El endoso debe escribirse al dorso del cheque o sobre una hoja unida al
mismo. Debe ser firmado por el endosante y deber contener las especificaciones que es-
tablezca el Banco Central de la Repblica Argentina. El que tambin podr admitir firmas
en las condiciones establecidas en el punto 6 del artculo 2 para el ltimo endoso previo
al depsito.
Expresin: El que tambin podr admitir firmas
en las condiciones establecidas en el punto 6 del
artculo 2 para el ltimo endoso previo al depsito,
incorporada in fine por el art. 11, inciso d) de la Ley
n 24.760, b.o. 13/01/1997.
El endoso puede no designar al beneficiario.
El endoso que no contenga las especificaciones que establezca la reglamentacin no
perjudica el ttulo.
Artculo 15 El endoso transmite todos los derechos resultantes del cheque. Si el endo-
so fuese en blanco, el portador podr:
1. Llenar el blanco, sea con su nombre, sea con el de otra persona;
2. Endosar el cheque nuevamente en blanco o a otra persona;
3. Entregar el cheque a un tercero sin llenar el blanco ni endosar.
Artculo 19 Cuando una persona hubiese sido desposeda de un cheque por cualquier
evento, el portador a cuyas manos hubiera llegado el cheque, sea que se trate de un che-
que al portador, sea que se trate de uno endosable respecto del cual el portador justifique
su derecho en la forma indicada en el artculo 17, no estar obligado a desprenderse de
l sino cuando lo hubiese adquirido de mala fe o si al adquirirlo hubiera incurrido en
culpa grave.
Artculo 27 Si la fuerza mayor durase ms de treinta (30) das de cumplidos los pla-
zos establecidos en el artculo 25, la accin de regreso puede ejercitarse sin necesidad de
presentacin.
Artculo 28 Si el cheque se deposita para su cobro, la fecha del depsito ser conside-
rada fecha de presentacin.
Artculo 31 El girado puede exigir al pagar el cheque que le sea entregado cancelado
por el portador.
El portador no puede rehusar un pago parcial.
En caso de pago parcial, el girado puede exigir que se haga mencin de dicho pago en
el cheque y que se otorgue recibo.
El cheque conservar todos sus efectos por el saldo impago.
Artculo 32 El girado que paga un cheque endosable est obligado a verificar la regu-
laridad de la serie de endosos, pero no la autenticidad de la firma de los endosantes con
excepcin del ltimo.
El cheque al portador ser abonado al tenedor que lo presente al cobro.
Artculo 34 El girado que pag el cheque queda vlidamente liberado, a menos que
haya procedido con dolo o culpa grave. Se negar a pagarlo solamente en los casos esta-
blecidos en esta ley o en su reglamentacin.
Artculo 35 El girado responder por las consecuencias del pago de un cheque, en los
siguientes casos:
1. Cuando la firma del librador fuese visiblemente falsificada.
2. Cuando el documento no reuniese los requisitos esenciales especificados en el ar-
tculo 2.
3. Cuando el cheque no hubiese sido extendido en una de las frmulas entregadas al
librador de conformidad con lo dispuesto en el artculo 4.
Artculo 37 Cuando no concurran los extremos indicados en los dos artculos pre-
cedentes, los jueces podrn distribuir la responsabilidad entre el girado, el titular de la
cuenta corriente y el portador beneficiario, en su caso, de acuerdo con las circunstancias
y el grado de culpa en que hubiese incurrido cada uno de ellos.
Artculo 40 Todas las personas que firman un cheque quedan solidariamente obliga-
das hacia el portador.
El portador tiene derecho de accionar contra todas esas personas, individual o colecti-
Artculo 45 Un cheque con cruzamiento general slo puede ser pagado por el girado a
uno de sus clientes o a una entidad autorizada para prestar el servicio de cheque.
Un cheque con cruzamiento especial slo puede ser pagado por el girado a quien est
mencionado entre las barras.
La entidad designada en el cruzamiento podr indicar a otra entidad autorizada a pres-
tar el servicio de cheque para que reciba el pago.
El cheque con varios cruzamientos especiales slo puede ser pagado por el girado en el
caso de que se trate de dos cruzamientos de los cuales uno sea para el pago por una cmara
compensadora.
El girado que no observase las disposiciones precedentes responder por el perjuicio
causado hasta la concurrencia del importe del cheque .
Artculo 53 El avalista queda obligado en los mismos trminos que aquel por quien ha
otorgado el aval. Su obligacin es vlida aun cuando la obligacin que haya garantizado
sea nula por cualquier causa que no sea un vicio de forma.
El avalista que paga adquiere los derechos cambiarios contra su avalado y contra los
obligados hacia ste.
Artculo 55 El registro justifica la regularidad formal del cheque conforme a los re-
quisitos expuestos en el artculo 54. El registro no genera responsabilidad alguna para la
entidad si el cheque no es pagado a su vencimiento por falta de fondos o de autorizacin
para girar en descubierto.
El tenedor tendr la opcin de presentar el cheque de pago diferido para su registro.
Para los casos en que los cheques presentados a registro tuvieren defectos formales, el
Banco Central de la Repblica Argentina podr establecer un sistema de retencin pre-
ventiva para que el girado, antes de rechazarlo, se lo comunique al librador para que co-
rrija los vicios.
El girado, en este caso, no podr demorar el registro del cheque ms de quince (15) das
corridos.
ltimo prrafo, sustituido por art. 50
de la Ley n 25.300, b.o. 07/09/2000.
Artculo sustituido por art. 11, inciso k)
de la Ley n 24.760, b.o. 13/01/1997.
mentos, los que a este efecto debern prever un sistema de interferencia de ofertas con
prioridad precio-tiempo. La oferta primaria y la negociacin secundaria de los cheques de
pago diferido no se considerarn oferta pblica comprendida en el artculo 16 y concor-
dantes de la Ley n 17.811 y no requerirn autorizacin previa. Los endosantes o cualquier
otro firmante del documento, no quedarn sujetos al rgimen de los emisores o interme-
diarios en la oferta pblica que prev la citada ley.
La transferencia de los ttulos a la Caja de Valores Sociedad Annima tendr la moda-
lidad y efectos jurdicos previstos en el artculo 41 de la Ley n 20.643. El depsito de los
ttulos no transfiere a la Caja de Valores Sociedad Annima la propiedad ni el uso de los
mismos. La Caja de Valores Sociedad Annima slo deber conservarlos y custodiarlos y
efectuar las operaciones y registraciones contables que deriven de su negociacin.
En ningn caso la Caja de Valores Sociedad Annima quedar obligada al pago, en
tanto el endoso efectuado para el ingreso del cheque de pago diferido a la Caja haya sido
efectuado exclusivamente para su negociacin en los Mercados de Valores, en los trminos
de los artculos 41 de la Ley n 20.643 y 12, inciso b) del Captulo ii de la presente ley.
La negociacin burstil no genera obligacin cambiaria entre las partes intervinientes
en la operacin.
Sin perjuicio de las medidas de convalidacin que las Bolsas de Comercio establezcan
en sus reglamentos, en ningn caso la Caja de Valores Sociedad Annima ser responsa-
ble por defectos formales de los documentos ingresados para la negociacin en Mercados
de Valores, ni por la legitimacin de los firmantes o la autenticidad de las firmas asentadas
en los cheques de pago diferido.
Artculo sustituido por art. 2
del Decreto n 386/2003, b.o. 15/07/2003.
Artculo 57 El cheque de pago diferido puede ser presentado directamente al girado para
su registro. Si el cheque fuera depositado en una entidad diferente al girado, el depositario
remitir al girado el cheque de pago diferido para que ste lo registre y devuelva, otorgando
la constancia respectiva, asumiendo el compromiso de abonarlo el da del vencimiento si
existieren fondos disponibles o autorizacin de girar en descubierto en la cuenta respectiva.
En caso de existir algn impedimento para su registracin, as lo deber hacer conocer al
depositario dentro de los trminos fijados para el clearing, rechazando la registracin.
El rechazo de registracin producir los efectos del protesto. Con ella quedar expedita
la accin ejecutiva que el tenedor podr iniciar de inmediato contra el librador, endosantes
y avalistas. Se aplica el artculo 39.
El rechazo a la registracin ser informado por el girado al Banco Central de la Repbli-
ca Argentina, y el librador ser sancionado con la multa prevista en el artculo 62.
El Banco Central de la Repblica Argentina, podr autorizar o establecer sistemas de
registracin y pago mediante comunicacin o exposicin electrnica que reemplacen la
remisin del ttulo; estableciendo las condiciones de adhesin y recaudos de seguridad y
funcionamiento.
Sern aplicables al cheque de pago diferido todas las disposiciones que regulan el che-
que comn, salvo aquellas que se opongan a lo previsto en el presente captulo.
Artculo 59 Las entidades autorizadas entregarn a los clientes que lo soliciten, adems
de la libreta de cheques indicada en el artculo 4, otras claramente diferenciables de las
anteriores con cheques de pago diferido. Podrn adems entregar libretas de cheques que
contengan frmulas de ambos tipos de cheques conforme lo reglamente el Banco Central
de la Repblica Argentina.
El girado podr rechazar la registracin de un cheque de pago diferido cuando se veri-
fiquen las causales que al efecto establezca el Banco Central de la Repblica Argentina.
Artculo sustituido por art. 11, inciso n)
de la Ley n 24.760, b.o. 13/01/1997.
Artculo 62 En caso de rechazo del cheque por falta de provisin de fondos o auto-
rizacin para girar en descubierto o por defectos formales, el girado lo comunicar al
Banco Central de la Repblica Argentina al librador y al tenedor con indicacin de fecha
y nmero de la comunicacin, todo conforme lo indique la reglamentacin. Se informar
al tenedor la fecha y nmero de la comunicacin.
Prrafos segundo, tercero, cuarto, quinto y sexto,
derogados por art. 10 de la Ley n 25. 413,
b.o. 26/03/2001.
Artculo 63 Cuando medie oposicin al pago del cheque por causa que haya origi-
nado denuncia penal del librador o tenedor, la entidad girada deber retener el cheque y
remitirlo al juzgado interviniente en la causa. La entidad girada entregar a quien haya
presentado el cheque al cobro una certificacin que habilite al ejercicio de las acciones
civiles conforme lo establezca la reglamentacin.
Artculo 64 Contra los rechazos efectuados por la entidad financiera girada que dieren
origen a sanciones que se apliquen conforme a la presente ley, los libradores y titulares de
cuentas corrientes podrn entablar accin judicial, ante los juzgados con competencia en
materia comercial que corresponda a la jurisdiccin del girado, debiendo interponerse
la accin dentro de los quince (15) das de la notificacin por parte del girado, siendo de
aplicacin el Cdigo Procesal Civil y Comercial de la jurisdiccin interviniente.
Las acciones que se promovieran contra los girados, slo producirn efecto suspensivo
respecto de las multas que correspondieran aplicarse. No obstante la promocin de estas
acciones se computarn los rechazos a los efectos de la inhabilitacin.
Artculo sustituido por art. 11, inciso q)
de la Ley n 24.760, b.o. 13/01/1997.
Decreto 961/1998
Programas para personas con discapacidad
Artculo 1 La rendicin de cuentas de los subsidios deber ser presentada, por el bene-
ficiario al respectivo organismo ejecutor del Programa, observando las siguientes pautas:
a) Nota de remisin de la rendicin respectiva, segn modelo que se adjunta como
Anexo i, y que forma parte integrante del presente, firmada por:
i. En el supuesto de Organismos Gubernamentales: Gobernador, Ministro, In-
tendente o Funcionario, debidamente autorizado, segn el caso.
ii. En el supuesto de Organismos no Gubernamentales: Presidente, Representan-
te Legal o Apoderado.
b) Detalle de Inversiones Realizadas segn modelo de planilla que se adjunta como
Anexo ii, y que forma parte integrante del presente;
c) Juntamente con la documentacin que conforma los Anexos i y ii del presente, se
agregar una declaracin jurada, segn modelo que se adjunta como Anexo iii, y
que forma parte integrante del presente.
d) Se adjuntar copia certificada por escribano pblico o autoridad competente de:
i. Escritura Pblica traslativa de Dominio en la que conste la anotacin margi-
nal requerida por el Decreto n 23.871/44, en los supuestos de adquisicin de
bienes inmuebles, con constancia de su inscripcin en el respectivo Registro
de la Propiedad Inmueble;
ii. Ttulo de Dominio del Automotor debidamente inscripto en el Registro del
Automotor correspondiente, para el caso de adquisicin de los mismos.
c) La culminacin parcial de obra cuando se trate de obras a realizar por etapas y cuan-
do el subsidio se entregue contra certificaciones de avance de obra;
d) La compra de bienes muebles.
Artculo 6 Se deja establecido que, para tener derecho a los beneficios a que se refiere
el presente decreto, las instituciones no gubernamentales aspirantes al otorgamiento de
subsidios o aportes, en las condiciones de que se trata, debern cumplir con las exigencias
contenidas en los artculos 7 y 8 de la Ley n 11.672, Complementaria Permanente de
Presupuesto (t.o. 1997).
Decreto 347/1999
Rehabilitacin para operar en cuenta corriente
mediante el pago de multa
Autorzase a las personas fsicas o jurdicas inhabilitadas por las causales pre-
vistas en el Anexo i de la Ley n 24.452 a solicitar al Banco Central de la Rep-
blica Argentina, por nica vez, la rehabilitacin previo pago de una multa.
Artculo 1 Las personas fsicas o jurdicas inhabilitadas para operar en cuentas corrien-
tes bancarias por las causales previstas en el Anexo i de la Ley n 24.452, modificado por la
Ley n 24.760, y su reglamentacin, podrn solicitar al Banco Central de la Repblica Ar-
gentina, por nica vez, la rehabilitacin, previo pago de una multa cuyo monto graduar el
Banco Central de la Repblica Argentina en funcin de la suma de los valores expresados
por los cheques rechazados que provocaron el cierre de la cuenta respectiva.
Dicha multa no podr ser inferior a un mil pesos ($ 1.000) o a la suma de los cheques
rechazados si fuere menor, ni superior a diez mil pesos ($ 10.000).
Para acogerse a este procedimiento, el solicitante deber acreditar, en el tiempo y forma
que establezca el Banco Central de la Repblica Argentina, que los cheques rechazados que
ocasionaron la inhabilitacin fueron cancelados.
El reincidente no tendr derecho a acogerse a los beneficios otorgados en virtud del
presente artculo, como as tampoco quienes se hallen inhabilitados por decisin judicial.
Artculo 3 Para el caso de las multas resultantes de la aplicacin del artculo 62, ltimo
prrafo, del Anexo i de la Ley n 24.452, modificado por Ley n 24.760, acumuladas por
cada entidad financiera a la fecha de entrada en vigencia de este decreto, facltase al Ban-
co Central de la Repblica Argentina a graduar el monto de las mismas entre un mnimo
de quince mil pesos ($ 15.000) y un mximo de dos millones de pesos ($ 2.000.000) por
entidad, en funcin de la cantidad de incumplimientos de cada una.
Ley 25.730
Sanciones para los libradores de cheques. Multas
Sanciones para los libradores de cheques rechazados por falta de fondos o sin auto-
rizacin para girar en descubierto o por defectos formales. Multas aplicables. Esta-
blcese como destino de los fondos recaudados a los Programas y Proyectos a favor
de las personas con discapacidad.
Artculo 2 En caso de rechazo del cheque por falta de provisin de fondos o autoriza-
cin para girar en descubierto o por defectos formales, el girado lo comunicar al Banco
Central de la Repblica Argentina, al librador y al tenedor, con indicacin de fecha y n-
mero de la comunicacin, todo conforme lo indique la reglamentacin.
Decreto 1085/2003
Reglamentacin de la Ley n 25.730 sobre multas.
Aplicacin de fondos. Marco regulatorio
Modificase el Decreto n 1277/2003, con la finalidad de reglamentar aspectos no
comprendidos en el mismo, que imposibilitan una adecuada aplicacin del rgimen
establecido en la Ley n 25.730, que impone multas a los libradores de cheques re-
chazados y determina que los fondos a recaudarse sean asignados al Fondo Nacional
para la Integracin de Personas con Discapacidad. Inclusin expresa de los cheques
de pago diferido. Inaplicabilidad de la mencionada ley respecto de las cuentas co-
rrientes del sector pblico. Marco regulatorio general en cuanto al momento en que
se concretar la inhabilitacin, los plazos de duracin de la misma, los responsables
alcanzados por tal limitacin y el tratamiento a aplicar a las entidades financieras
que no cumplan con las obligaciones que crea la Ley que se reglamenta.
Artculo 5 Sustityese el artculo 22 del Decreto n 1277 del 23 de mayo de 2003, por
el siguiente:
Artculo 22: Banco Central de la Repblica Argentina queda facultado para
dictar las disposiciones complementarias para proceder al cierre de cuen-
tas por la falta de pago de las multas establecidas en la Ley n 25.730; para
implementar el procedimiento de su clculo, percepcin y transferencia a
los que debern ajustarse las entidades financieras; para administrar la base
de datos de las personas inhabilitadas para operar con cuentas corrientes
por incumplimiento en el pago de las multas; y para dictar toda otra norma
reglamentaria que resulte necesaria para la aplicacin del rgimen estable-
cido por la Ley n 25.730.
Artculo 6 Los incumplimientos previstos en la Ley n 25.730 y las sanciones all dis-
puestas regirn luego de transcurridos treinta (30) das hbiles contados desde la publica-
cin del presente decreto en el Boletn Oficial.
d) Tarjeta de Compra: Aquella que las instituciones comerciales entregan a sus clientes
para realizar compras exclusivas en su establecimiento o sucursales.
e) Tarjeta de Dbito: Aquella que las instituciones bancarias entregan a sus clientes
para que al efectuar compras o locaciones, los importes de las mismas sean debita-
dos directamente de una cuenta de ahorro o corriente bancaria del titular.
f) Proveedor o Comercio Adherido: Aquel que en virtud del contrato celebrado con el
emisor, proporciona bienes, obras o servicios al usuario aceptando percibir el im-
porte mediante el sistema de Tarjeta de Crdito.
Artculo 3 Ley aplicable. Las relaciones por operatoria de Tarjetas de Crdito quedan
sujetas a la presente ley y supletoriamente se aplicarn las normas de los Cdigos Civil y
Comercial de la Nacin y de la Ley de Defensa del Consumidor (Ley 24.240).
captulo v | Nulidades
Artculo 13 Nulidad de los contratos. Todos los contratos que se celebren o se re-
nueven a partir del comienzo de vigencia de la presente ley debern sujetarse a sus pres-
cripciones bajo pena de nulidad e inoponibilidad al titular, sus fiadores o adherentes. Los
contratos en curso mantendrn su vigencia hasta el vencimiento del plazo pactado salvo
presentacin espontnea del titular solicitando la adecuacin al nuevo rgimen.
Artculo 18 Inters punitorio. El lmite de los intereses punitorios que el emisor apli-
que al titular no podr superar en ms del cincuenta por ciento (50%) a la efectivamente
aplicada por la institucin financiera o bancaria emisora en concepto de inters compen-
satorio o financiero.
Independientemente de lo dispuesto por las leyes de fondo, los intereses punitorios no
sern capitalizables. Primer prrafo, observado por art. 6
del Decreto n 15/1999, b.o. 14/01/1999, pero
confirmado por Mensaje del Senado de fecha
01/09/1999, b.o. 24/09/1999.
Artculo 23 Contenido del resumen. El resumen mensual del emisor o la entidad que
opere por su cuenta deber contener obligatoriamente:
a) Identificacin del emisor, de la entidad bancaria, comercial o financiera que opere
en su nombre.
b) Identificacin del titular y los titulares adicionales, adherentes, usuarios o autoriza-
dos por el titular.
c) Fecha de cierre contable del resumen actual y del cierre posterior.
d) Fecha en que se realiz cada operacin.
e) Nmero de identificacin de la constancia con que se instrument la operacin.
f) Identificacin del proveedor.
g) Importe de cada operacin.
h) Fecha de vencimiento del pago actual, anterior y posterior.
i) Lmite de compra otorgado al titular o a sus autorizados adicionales.
j) Monto hasta el cual el emisor otorga crdito.
Artculo 25 Tiempo de recepcin. El resumen deber ser recibido por el titular con una
anticipacin mnima de cinco (5) das anteriores al vencimiento de su obligacin de pago,
independientemente de lo pactado en el respectivo contrato de Tarjeta de Crdito.
En el supuesto de la no recepcin del resumen, el titular dispondr de un canal de comu-
nicacin telefnico proporcionado por el emisor durante las veinticuatro (24) horas del da
que le permitir obtener el saldo de la cuenta y el pago mnimo que podr realizar.
La copia del resumen de cuenta se encontrar a disposicin del titular en la sucursal
emisora de la tarjeta.
captulo i
Artculo 32 Deber de informacin. El emisor, sin cargo alguno, deber suministrar a
los proveedores:
a) Todos los materiales e instrumentos de identificacin y publicaciones informativas
sobre los usuarios del sistema.
b) El rgimen sobre prdidas o sustracciones a los cuales estn sujetos en garanta de
sus derechos.
c) Las cancelaciones de tarjetas por sustraccin, prdida, voluntarias o por resolucin
contractual.
Artculo 36 Pagos diferidos. El pago con valores diferidos por parte de los emisores
a los proveedores, con cheques u otros valores que posterguen realmente el pago efectivo,
devengarn un inters igual al compensatorio o por financiacin cobrados a los titulares
por cada da de demora en la efectiva cancelacin o acreditacin del pago al proveedor.
ttulo iii
Artculo 45 Incumplimiento del emisor con el proveedor. El titular que hubiera abo-
nado sus cargos al emisor queda liberado frente al proveedor de pagar la mercadera o
servicio aun cuando el emisor no abonara al proveedor.
Artculo 55 En aquellos casos en que se ofrezcan paquetes con varios servicios fi-
nancieros y bancarios, incluyendo la emisin de Tarjetas de Crdito, se debe dejar bien
claro, bajo pena de no poder reclamar importe alguno, dentro de la promocin, el costo
total que deber abonar el titular todos los meses en concepto de costos por los diferentes
conceptos, especialmente ante la eventualidad de incurrir en mora o utilizar los servicios
ofertados.
Artculo 57 Orden Pblico. Las disposiciones de la presente ley son de orden pblico.
captulo i
Artculo 1
Artculo derogado por art. 3 inc. e)
de la Ley n 26.994, b.o. 08/10/2014. Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 2
Artculo derogado por art. 3 inc. e)
de la Ley n 26.994, b.o. 08/10/2014. Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
* Los artculos 1666 al 1707 del Cdigo Civil y Comercial de la Nacin regulan el Contrato de Fideicomiso y el
Dominio Fiduciario.
Artculo 3
Artculo derogado por art. 3 inc. e)
de la Ley n 26.994, b.o. 08/10/2014. Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
captulo ii | El fiduciario
Artculo 4
Artculo derogado por art. 3 inc. e)
de la Ley n 26.994, b.o. 08/10/2014. Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 5
Artculo derogado por art. 3 inc. e)
de la Ley n 26.994, b.o. 08/10/2014. Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 6
Artculo derogado por art. 3 inc. e)
de la Ley n 26.994, b.o. 08/10/2014. Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 7
Artculo derogado por art. 3 inc. e)
de la Ley n 26.994, b.o. 08/10/2014. Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 8
Artculo derogado por art. 3 inc. e)
de la Ley n 26.994, b.o. 08/10/2014. Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 9
Artculo derogado por art. 3 inc. e)
de la Ley n 26.994, b.o. 08/10/2014. Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 10
Artculo derogado por art. 3 inc. e)
de la Ley n 26.994, b.o. 08/10/2014. Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 11
Artculo derogado por art. 3 inc. e)
de la Ley n 26.994, b.o. 08/10/2014. Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 12
Artculo derogado por art. 3 inc. e)
de la Ley n 26.994, b.o. 08/10/2014. Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 13
Artculo derogado por art. 3 inc. e)
de la Ley n 26.994, b.o. 08/10/2014. Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 14
Artculo derogado por art. 3 inc. e) de la Ley
n 26.994, b.o. 08/10/2014. Suplemento. Vigencia: 1
de agosto de 2015, texto segn art. 1 de la Ley
n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 15
Artculo derogado por art. 3 inc. e)
de la Ley n 26.994, b.o. 08/10/2014. Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 16
Artculo derogado por art. 3 inc. e)
de la Ley n 26.994, b.o. 08/10/2014. Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 17
Artculo derogado por art. 3 inc. e)
de la Ley n 26.994, b.o. 08/10/2014. Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 18
Artculo derogado por art. 3 inc. e)
de la Ley n 26.994, b.o. 08/10/2014. Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 19
Artculo derogado por art. 3 inc. e)
de la Ley n 26.994, b.o. 08/10/2014. Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 20
Artculo derogado por art. 3 inc. e)
de la Ley n 26.994, b.o. 08/10/2014. Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 21
Artculo derogado por art. 3 inc. e)
de la Ley n 26.994, b.o. 08/10/2014. Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 22
Artculo derogado por art. 3 inc. e)
de la Ley n 26.994, b.o. 08/10/2014. Suplemento.
Artculo 23
Artculo derogado por art. 3 inc. e)
de la Ley n 26.994, b.o. 08/10/2014. Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 24
Artculo derogado por art. 3 inc. e)
de la Ley n 26.994, b.o. 08/10/2014. Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 25
Artculo derogado por art. 3 inc. e)
de la Ley n 26.994, b.o. 08/10/2014. Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 26
Artculo derogado por art. 3 inc. e)
de la Ley n 26.994, b.o. 08/10/2014. Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley n 27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 35 Las letras hipotecarias son ttulos valores con garanta hipotecaria.
Artculo 39 Las letras hipotecarias son emitidas por el deudor, e intervenidas por el
Registro de la Propiedad Inmueble que corresponda a la jurisdiccin donde se encuentre
el inmueble hipotecado, en papel que asegure su inalterabilidad, bajo la firma del deudor,
el escribano y un funcionario autorizado del registro, dejndose constancia de su emisin
en el mismo asiento de la hipoteca. Las letras hipotecarias debern contener las siguientes
enunciaciones:
a) Nombre del deudor y, en su caso, del propietario del inmueble hipotecado;
b) Nombre del acreedor;
c) Monto de la obligacin incorporada a la letra, expresado en una cantidad determina-
da en moneda nacional o extranjera;
d) Plazos y dems estipulaciones respecto del pago, con los respectivos cupones, salvo lo
previsto en el artculo 41 para las letras susceptibles de amortizaciones variables;
e) El lugar en el cual debe hacerse el pago;
f) Tasa de inters compensatorio y punitorio;
g) Ubicacin del inmueble hipotecado y sus datos registrales y catastrales;
h) Deber prever la anotacin de pagos de servicios de capital o renta o pagos parciales;
i) La indicacin expresa de que la tenencia de los cupones de capital e intereses acredita
su pago, y que el acreedor se halla obligado a entregarlos y el deudor a requerirlos;
j) Los dems que fijen las reglamentaciones que se dicten.
Tambin se dejar constancia en las letras de las modificaciones que se convengan res-
pecto del crdito, como las relativas a plazos de pago, tasas de inters, etctera, las letras
hipotecarias tambin podrn ser escriturales.
Artculo 40 Las letras hipotecarias se transmiten por endoso nominativo que se har
en el lugar habilitado para ello en el ttulo, o en su prolongacin; deber constar el nombre
del endosatario, quien podr volver a transmitir el ttulo bajo las mismas formas, y la fe-
cha del endoso. No es necesaria notificacin al deudor, y ste no podr oponer al portador
o endosatario las defensas que tuviere contra anteriores endosatarios o portadores del
ttulo salvo lo dispuesto en el artculo 42, in fine. El endoso de la letra hipotecaria es sin
responsabilidad del endosante.
Artculo 41 Las letras hipotecarias tendrn cupones para instrumentar las cuotas de
capital o servicios de intereses. Quien haga el pago tendr derecho a que se le entregue el
cupn correspondiente como nico instrumento vlido acreditativo. Si la letra fuera sus-
ceptible de amortizacin en cuotas variables podr omitirse la emisin de cupones; en ese
caso el deudor tendr derecho a que los pagos parciales se anoten en el cuerpo de la letra,
sin perjuicio de lo cual sern oponibles aun al tenedor de buena fe los pagos documenta-
dos que no se hubieren inscrito de esta manera.
Artculo 42 El pago se har en el lugar indicado en la letra. El lugar de pago podr ser
cambiado dentro de la misma ciudad, y slo tendr efecto a partir de su notificacin al
deudor.
Artculo 44 El derecho real de hipoteca incorporado al ttulo se rige por las disposicio-
nes del Cdigo Civil en materia de hipoteca.
Artculo 47 Las acciones emanadas de las letras hipotecarias prescriben a los tres (3)
aos contados desde la fecha del vencimiento de cada cuota de capital o inters.
Artculo 49 Las personas autorizadas a hacer oferta pblica como fiduciarios o a ad-
ministrar fondos comunes de inversin, podrn emitir ttulos de participacin que tengan
como garanta letras hipotecarias o constituir fondos comunes con ellos, conforme las
disposiciones reglamentarias que se dicten.
Artculo 57 Verificado el estado del inmueble, el acreedor ordenar por s, sin inter-
vencin judicial, la venta en remate pblico del inmueble afectado a la garanta, por inter-
medio del martillero que designe y con las condiciones usuales de plaza. Se debern publi-
car avisos durante tres (3) das en el diario oficial y en dos (2) diarios de gran circulacin,
uno al menos en el lugar de ubicacin del inmueble. El ltimo aviso deber realizarse con
una anticipacin no mayor de dos (2) das a la fecha fijada para el remate. En el remate
estar presente el escribano quien levantar acta.
conformidad entre deudor y acreedor con respecto al remanente, ste podr entregar di-
rectamente a aqul dicho remanente.
Artculo 66 Dentro de los treinta (30) das corridos de efectuada la ejecucin extra-
judicial, el deudor podr recuperar la propiedad del inmueble si pagara al adquirente el
precio obtenido en la subasta, ms el tres por ciento (3%) previsto en el artculo 60.
Artculo 69 Incorprase como prrafo final del artculo 997 del Cdigo Civil el si-
guiente:
Cuando un acto fuere otorgado en un territorio para producir efectos en
otro, las leyes locales no podrn imponer cargas tributarias ni tasas retribu-
tivas que establezcan diferencias de tratamiento, fundadas en el domicilio
de las partes, en el lugar del cumplimiento de las obligaciones o en el fun-
cionario interviniente.
Artculo 70 Se aplicarn las normas de este artculo y las de los artculos 71 y 72, cuan-
do se cedan derechos como componentes de una cartera de crditos, para:
a) Garantizar la emisin de ttulos valores mediante oferta pblica;
b) Constituir el activo de una sociedad, con el objeto de que sta emita ttulos valores
ofertables pblicamente y cuyos servicios de amortizacin e intereses estn garanti-
zados con dicho activo;
c) Constituir el patrimonio de un fondo comn de crditos.
Artculo 74 Agrgase, como segundo prrafo del artculo 2670 del Cdigo Civil, el
siguiente:
Quedan a salvo los actos de disposicin realizados por el fiduciario de con-
formidad con lo previsto en la legislacin especial.
Artculo 75 Agrgase como segundo prrafo del artculo 3936 del Cdigo Civil el
siguiente:
Las legislaciones locales dispondrn el rgimen procesal de la ejecucin
judicial de la garanta hipotecaria, conforme a las siguientes pautas:
a) El procedimiento ser el del juicio ejecutivo;
b) El trmite informativo sobre las condiciones de dominio y sobre im-
puestos, tasas, contribuciones y expensas podr tramitarse de manera
extrajudicial, y el estado de ocupacin podr constatarse por acta no-
tarial;
c) No proceder la compra en comisin;
Artculo 76 Agrgase como ltimo prrafo del artculo 3876 del Cdigo Civil el si-
guiente:
Puede convenirse la postergacin de los derechos del acreedor hasta el
pago total o parcial de otras deudas presentes o futuras del deudor.
captulo i
Artculo 83 Los ttulos valores representativos de deuda y los certificados de participa-
cin emitidos por fiduciarios respecto de fideicomisos que se constituyan para la tituliza-
cin de activos, sern objeto del siguiente tratamiento impositivo:
a) Quedan exentas del impuesto al valor agregado las operaciones financieras y presta-
ciones relativas a su emisin, suscripcin, colocacin, transferencia, amortizacin,
intereses y cancelacin, como as tambin las correspondientes a sus garantas;
b) Los resultados provenientes de su compraventa, cambio, permuta, conversin y dis-
posicin, como as tambin sus intereses, actualizaciones y ajustes de capital, que-
dan exentos del impuesto a las ganancias, excepto para los sujetos comprendidos en
el ttulo vi de la Ley de Impuesto a las Ganancias (texto ordenado 1986) y sus modi-
ficaciones. Cuando se trate de beneficiarios del exterior comprendidos en el ttulo v
de la citada norma legal, no regir lo dispuesto en su artculo 21 y en el artculo 104
de la Ley 11.683 (texto ordenado 1978) y sus modificaciones.
El tratamiento impositivo establecido en este artculo ser de aplicacin cuando
los referidos ttulos sean colocados por oferta pblica.
Artculo 84 A los efectos del impuesto al valor agregado, cuando los bienes fideicomi-
tidos fuesen crditos, las transmisiones a favor del fideicomiso no constituirn prestacio-
nes o colocaciones financieras gravadas.
Cuando el crdito cedido incluya intereses de financiacin, el sujeto pasivo del impues-
to por la prestacin correspondiente a estos ltimos continuar siendo el fideicomitente,
salvo que el pago deba efectuarse al cesionario o a quien ste indique, en cuyo caso ser
quien lo reciba el que asumir la calidad de sujeto pasivo.
Artculo 87 Agrgase al inciso a) del artculo 2.1.2.2 del Cdigo de la Edificacin (or-
denanza 33.387 oficializada por la 33.515 de la Municipalidad de Buenos Aires), como
ltimo prrafo el siguiente:
Cuando la entrega de los certificados exigidos para el permiso de obra de-
morase ms de cuarenta y ocho (48) horas, el interesado quedar autoriza-
do para suplirlos con la presentacin de la solicitud correspondiente en la
que constar el incumplimiento del plazo antes mencionado.
Artculo 96 Dergase el visado del consejo profesional respectivo del letrero regla-
mentario de obra, previsto en el apartado 5, inciso a), del artculo 2.1.2.2. del Cdigo de la
Edificacin (ordenanza 33.387, oficializada por ordenanza 33.515).
Artculo 97 Djase sin efecto toda norma legal que se oponga al contenido de la pre-
sente ley.
Artculo 1 Crase el Sistema de Seguro de Garanta de los Depsitos que ser limitado,
obligatorio y oneroso, con el objeto de cubrir los riesgos de los depsitos bancarios, en
forma subsidiaria y complementaria al sistema de privilegios y proteccin de depsitos
establecido por la Ley de Entidades Financieras, sin comprometer los recursos del Banco
Central de la Repblica Argentina ni del Tesoro Nacional.
Cuando el Banco Central de la Repblica Argentina dispusiera la suspensin total o
parcial de las operaciones o la revocacin de la autorizacin para funcionar de una enti-
dad financiera, el Sistema de Seguro de Garanta de los Depsitos deber disponer el rein-
tegro a sus titulares de las sumas depositadas en las cuentas especiales para la acreditacin
de remuneraciones, habilitadas en virtud de las disposiciones contenidas en el artculo
124 de la Ley 20.744 (texto ordenado en 1976), en un plazo no mayor de cinco (5) das
hbiles desde la fecha de la suspensin o revocacin de la autorizacin para funcionar.
Segundo prrafo, agregado por art. 1
de la Ley n 25.089, b.o. 14/05/1999.
Artculo 8 Cuando el FGD alcance la suma de dos mil millones de pesos ($ 2.000.000.000)
o el cinco por ciento (5%) del total de los depsitos del sistema financiero si dicha propor-
cin fuere mayor, el Banco Central de la Repblica Argentina podr suspender o reducir
la obligacin de efectuar los aportes al FGD, restableciendo total o parcialmente dicha
obligacin cuando el FGD disminuya de esa cantidad o de dicha proporcin. A los fines
de este Artculo, se computarn solamente los aportes en efectivo realizados por las enti-
dades financieras. El Banco Central de la Repblica Argentina podr adecuar el monto
total que debe alcanzar el FGD, cuando considere que el monto acumulado fuera pruden-
te en relacin con la situacin del mercado financiero y a las funciones del FGD.
Artculo sustituido por art. 3
del Decreto n 1292/1996, b.o. 18/11/1996.
Artculo 10 bis SEDESA podr realizar con los recursos del FGD las siguientes ope-
raciones:
a) Efectivizar la cobertura de la garanta a los depositantes, con los lmites y condicio-
nes que se establecen en el presente y en sus normas reglamentarias, complementa-
rias y aclaratorias.
b) Efectuar aportes de capital, aportes no reembolsables o prstamos a:
(i) Las entidades financieras que estn sujetas a un plan de regularizacin y sa-
neamiento y a los efectos de apoyar el cumplimiento del mismo;
(ii) Las entidades financieras que adquieran activos y asuman a su cargo el pago
de los depsitos de otra entidad sometida al rgimen del artculo 35 bis y con-
Artculo 11 Estarn alcanzados con la cobertura que ofrece el sistema, los depsitos en
pesos y en moneda extranjera constituidos en las entidades participantes bajo la forma de
cuenta corriente, caja de ahorros, plazo fijo, u otras modalidades que determine el Banco
Central de la Repblica Argentina, que renan los requisitos establecidos en el presente
decreto y los dems que disponga la Autoridad de Aplicacin.
Artculo 13 bis SEDESA podr emitir ttulos valores nominativos no endosables a los
fines de ofrecerlos a los depositantes en pago de la garanta de los depsitos, si no contare
con fondos suficientes a esos efectos.
Dichos ttulos, cuyas condiciones sern establecidas con carcter general por el Banco
Central de la Repblica Argentina, debern ser aceptados por las entidades financieras a
fin de constituir depsitos en las condiciones que estipule dicha reglamentacin.
Artculo incorporado por art. 16
del Decreto n 214/2002, b.o. 04/02/2002.
Artculo 14 La recepcin por los depositantes de las sumas desembolsadas por SE-
DESA con las disponibilidades del FGD, importa la subrogacin legal a favor de SEDESA
en los derechos de cobro en la liquidacin o quiebra de la entidad, con los privilegios
correspondientes a los depositantes y con prioridad de cobro sobre ellos hasta la concu-
rrencia de las sumas abonadas por SEDESA de acuerdo a lo previsto en el Artculo 13 del
presente decreto.
Artculo sustituido por art. 3
del Decreto n 1292/1996, b.o. 18/11/1996.
Artculo 16
Artculo derogado por art. 2
del Decreto n 1127/1998, b.o. 28/09/1998.
Artculo 4 Sustityese el artculo 279 del Cdigo Penal, por el siguiente texto:
Artculo 279:
1) Si la escala penal prevista para el delito precedente fuera menor que la
establecida en las disposiciones de este captulo, ser aplicable al caso
la escala penal del delito precedente.
2) Si el delito precedente no estuviere amenazado con pena privativa de
libertad, se aplicar a su encubrimiento multa de mil pesos ($ 1.000)
a veinte mil pesos ($ 20.000) o la escala penal del delito precedente, si
sta fuera menor.
Inciso observado por art. 2 del
Decreto N 370/00, b.o. 10/05/2000.
3) Cuando el autor de alguno de los hechos descriptos en el artculo 277,
incisos 1 o 2, o en el artculo 278, inciso 1, fuera funcionario pblico
que hubiera cometido el hecho en ejercicio u ocasin de sus funcio-
nes sufrir adems inhabilitacin especial de tres (3) a diez (10) aos.
La misma pena sufrir el que hubiera actuado en ejercicio u ocasin
de una profesin u oficio que requirieran habilitacin especial.
Inciso observado por art. 3 del
Decreto N 370/00, b.o. 10/05/2000.
4) Las disposiciones de este Captulo regirn aun cuando el delito prece-
dente hubiera sido cometido fuera del mbito de aplicacin especial
de este Cdigo, en tanto el hecho precedente tambin hubiera estado
amenazado con pena en el lugar de su comisin.
juicio de las presentaciones que se realicen, en el mismo lapso podr requerirse opi-
nin a organizaciones de relevancia en el mbito profesional, judicial y acadmico a
los fines de su valoracin;
g) En no ms de quince (15) das, contados desde el vencimiento del plazo establecido
se deber celebrar la audiencia pblica para la evaluacin de las observaciones pre-
sentadas. Con posterioridad y en un plazo de siete (7) das, el Ministro de Justicia y
Derechos Humanos elevar la propuesta a consideracin del Poder Ejecutivo.
Artculo sustituido por art. 9 de la Ley
n 26.683, b.o. 21/06/2011.
3) Requerir la colaboracin de todos los servicios de informacin del Estado, los que
estn obligados a prestarla en los trminos de la normativa procesal vigente.
4) Actuar en cualquier lugar de la Repblica en cumplimiento de las funciones estable-
cidas por esta ley.
5) Solicitar al Ministerio Pblico para que ste requiera al juez competente se resuelva
la suspensin, por el plazo que ste determine, de la ejecucin de cualquier opera-
cin o acto informado previamente conforme al inciso b) del artculo 21 o cualquier
otro acto vinculado a stos, antes de su realizacin, cuando se investiguen activida-
des sospechosas y existan indicios serios y graves de que se trata de lavado de activos
provenientes de alguno de los delitos previstos en el artculo 6 de la presente ley o de
financiacin del terrorismo. La apelacin de esta medida slo podr ser concedida
con efecto devolutivo.
6) Solicitar al Ministerio Pblico para que ste requiera al juez competente el allana-
miento de lugares pblicos o privados, la requisa personal y el secuestro de docu-
mentacin o elementos tiles para la investigacin. Solicitar al Ministerio Pblico
que arbitre todos los medios legales necesarios para la obtencin de informacin de
cualquier fuente u origen.
7) Disponer la implementacin de sistemas de contralor interno para las personas a
que se refiere el artculo 20. A efectos de implementar el sistema de contralor inter-
no la Unidad de Informacin Financiera (UIF) establecer los procedimientos de
supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ para el control del cumplimiento de
las obligaciones establecidas en el artculo 21 de la ley y de las directivas e instruc-
ciones dictadas conforme las facultades del artculo 14 inciso 10.
El sistema de contralor interno depender directamente del Presidente de la Uni-
dad de Informacin Financiera (UIF), quien dispondr la sustanciacin del proce-
dimiento, el que deber ser en forma actuada.
En el caso de sujetos obligados que cuenten con rganos de contralor especficos,
stos ltimos debern proporcionar a la Unidad de Informacin Financiera (UIF) la
colaboracin en el marco de su competencia.
8) Aplicar las sanciones previstas en el captulo iv de la presente ley, debiendo garanti-
zarse el debido proceso.
9) Organizar y administrar archivos y antecedentes relativos a la actividad de la propia
Unidad de Informacin Financiera (UIF) o datos obtenidos en el ejercicio de sus
funciones para recuperacin de informacin relativa a su misin, pudiendo celebrar
acuerdos y contratos con organismos nacionales, internacionales y extranjeros para
integrarse en redes informativas de tal carcter, a condicin de necesaria y efectiva
reciprocidad.
10) Emitir directivas e instrucciones que debern cumplir e implementar los sujetos
obligados por esta ley, previa consulta con los organismos especficos de control.
Los sujetos obligados en los incisos 6 y 15 del artculo 20 podrn dictar normas
de procedimiento complementarias a las directivas e instrucciones emitidas por la
Unidad de Informacin Financiera (UIF), no pudiendo ampliar ni modificar los
alcances definidos por dichas directivas e instrucciones.
Artculo sustituido por art. 14 de la Ley n 26.683,
b.o. 21/06/2011.
gaciones:
1) Presentar una rendicin anual de su gestin al Honorable Congreso de la Nacin.
2) Comparecer ante las comisiones del Honorable Congreso de la Nacin todas las
veces que stas lo requieran y emitir los informes, dictmenes y asesoramiento que
stas le soliciten.
3) Conformar el Registro nico de Informacin con las bases de datos de los organis-
mos obligados a suministrarlas y con la informacin que por su actividad reciba.
Artculo 16 Las decisiones de la UIF sern adoptadas por el Presidente, previa consulta
obligatoria al Consejo Asesor, cuya opinin no es vinculante.
Artculo sustituido por art. 1 de la Ley n 26.119,
b.o. 27/07/2006.
contratos de fideicomiso.
23) Las personas jurdicas que cumplen funciones de organizacin y regulacin de los
deportes profesionales.
Artculo sustituido por art. 15 de la Ley n 26.683,
b.o. 21/06/2011.
Artculo 20 bis El deber de informar es la obligacin legal que tienen los sujetos enu-
merados en el artculo 20, en su mbito de actuacin, de poner a disposicin de la Unidad
de Informacin Financiera (UIF) la documentacin recabada de sus clientes en cumpli-
miento de lo establecido en el artculo 21 inciso a) y de llevar a conocimiento de la Unidad
de Informacin Financiera (UIF), las conductas o actividades de las personas fsicas o
jurdicas, a travs de las cuales pudiere inferirse la existencia de una situacin atpica que
fuera susceptible de configurar un hecho u operacin sospechosa, de lavado de activos o
financiacin de terrorismo.
El conocimiento de cualquier hecho u operacin sospechosa, impondr a tales sujetos
la obligatoriedad del ejercicio de la actividad descripta precedentemente.
La Unidad de Informacin Financiera (UIF) determinar el procedimiento y la opor-
tunidad a partir de la cual los obligados cumplirn ante ella el deber de informar que
establece el artculo 20.
En el supuesto de que el sujeto obligado se trate de una persona jurdica regularmente
constituida, deber designarse un oficial de cumplimiento por el rgano de administra-
cin, en los supuestos que lo establezca la reglamentacin. Su funcin ser formalizar las
presentaciones que deban efectuarse en el marco de las obligaciones establecidas por la ley
y las directivas e instrucciones emitidas en consecuencia. No obstante ello, la responsabili-
dad del deber de informar conforme el artculo 21 es solidaria e ilimitada para la totalidad
de los integrantes del rgano de administracin.
En el supuesto de que el sujeto obligado se trate de una sociedad irregular, la obligacin
de informar recaer en cualquiera de los socios de la misma.
Para el caso de que el sujeto obligado se trate de un organismo pblico de los enume-
rados en los incisos 6 y 15 del artculo 20, deber designarse un oficial de cumplimiento a
los efectos de formalizar las presentaciones que deban efectuarse en el marco de las obli-
gaciones establecidas por la ley y las directivas e instrucciones emitidas en consecuencia.
No obstante ello la responsabilidad del deber de informar conforme el artculo 21 corres-
ponde exclusivamente al titular del organismo.
Artculo incorporado por art. 16 de la Ley
n 26.683, b.o. 21/06/2011.
Toda informacin deber archivarse por el trmino y segn las formas que la
Unidad de Informacin Financiera establezca;
b) Informar cualquier hecho u operacin sospechosa independientemente del monto
de la misma. A los efectos de la presente ley se consideran operaciones sospechosas
aquellas transacciones que de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad que
se trate, como as tambin de la experiencia e idoneidad de las personas obligadas
a informar, resulten inusuales, sin justificacin econmica o jurdica o de compleji-
dad inusitada o injustificada, sean realizadas en forma aislada o reiterada.
La Unidad de Informacin Financiera establecer, a travs de pautas objetivas,
las modalidades, oportunidades y lmites del cumplimiento de esta obligacin para
cada categora de obligado y tipo de actividad;
c) Abstenerse de revelar al cliente o a terceros las actuaciones que se estn realizando
en cumplimiento de la presente ley.
Artculo 21 bis A los fines del inciso a) del artculo 21, se toma como definicin de
cliente la adoptada y sugerida por la Comisin Interamericana para el Control del Abuso
de Drogas de la Organizacin de Estados Americanos (CICADOEA). En consecuencia, se
definen como clientes todas aquellas personas fsicas o jurdicas con las que se establece,
de manera ocasional o permanente, una relacin contractual de carcter financiero, eco-
nmico o comercial. En ese sentido es cliente el que desarrolla una vez, ocasionalmente o
de manera habitual, operaciones con los sujetos obligados.
La informacin mnima a requerir a los clientes abarcar:
a) Personas Fsicas: nombres y apellidos completos; fecha y lugar de nacimiento; na-
cionalidad; sexo; estado civil; nmero y tipo de documento de identidad que debe-
r exhibir en original (documento nacional de identidad, libreta de enrolamiento,
libreta cvica, cdula de identidad, pasaporte); CUIT/CUIL/CDI; domicilio (calle,
nmero, localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono y profesin, ofi-
cio, industria, comercio, etc., que constituya su actividad principal. Igual tratamien-
to se dar, en caso de existir, al apoderado, tutor, curador, representante o garante.
Adems se requerir una declaracin jurada sobre origen y licitud de los fondos,
o la documentacin de respaldo correspondiente, conforme lo fijen las directivas
emitidas por la Unidad de Informacin Financiera (UIF);
b) Personas Jurdicas: denominacin social; fecha y nmero de inscripcin registral;
nmero de inscripcin tributaria; fecha del contrato o escritura de constitucin;
copia del estatuto social actualizado, sin perjuicio de la exhibicin del original; do-
micilio (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono
de la sede social y actividad principal realizada. Asimismo se solicitarn los datos
identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados y/o autoriza-
dos con uso de firma, que operen con el sujeto obligado en nombre y representacin
de la persona jurdica. Los mismos recaudos antes indicados sern acreditados en
los casos de asociaciones, fundaciones y otras organizaciones con o sin personera
jurdica. Adems se requerir una declaracin jurada sobre origen y licitud de los
fondos, o la documentacin de respaldo correspondiente, conforme lo fijen las di-
rectivas emitidas por la Unidad de Informacin Financiera (UIF);
c) Cuando existan dudas sobre si los clientes actan por cuenta propia o cuando exis-
ta la certeza de que no actan por cuenta propia, los sujetos obligados adoptarn
medidas adicionales razonables, a fin de obtener informacin sobre la verdadera
identidad de la persona por cuenta de la cual actan los clientes. Los sujetos obli-
gados debern prestar especial atencin para evitar que las personas fsicas utilicen
a las personas jurdicas como empresas pantalla para realizar sus operaciones. Los
sujetos obligados debern contar con procedimientos que permitan conocer la es-
tructura de la sociedad, determinar el origen de sus fondos e identificar a los propie-
tarios, beneficiarios y aquellos que ejercen el control real de la persona jurdica. Los
sujetos obligados debern adoptar medidas especficas y adecuadas para disminuir
el riesgo del lavado de activos y la financiacin del terrorismo, cuando se contrate
el servicio o productos con clientes que no han estado fsicamente presentes para su
identificacin. En el caso de tratarse de personas polticamente expuestas, se deber
prestar especial atencin a las transacciones realizadas por las mismas, que no guar-
den relacin con la actividad declarada y su perfil como cliente;
d) Los sujetos obligados podrn establecer manuales de procedimiento de prevencin
de lavado de activos y la financiacin de terrorismo, y designar oficiales de cumpli-
miento, en los casos y con los alcances que determinen las directivas emitidas por la
Unidad de Informacin Financiera (UIF).
La informacin recabada deber conservarse como mnimo durante cinco (5)
aos, debiendo registrarse de manera suficiente para que se pueda reconstruir.
El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de lavado de
activos ser de ciento cincuenta (150) das corridos, a partir de la operacin realizada
o tentada.
El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de finan-
ciacin de terrorismo ser de cuarenta y ocho (48) horas, a partir de la operacin
realizada o tentada, habilitndose das y horas inhbiles al efecto.
Artculo incorporado por art. 17 de la Ley
n 26.683, b.o. 21/06/2011.
rgano o ejecutor de una persona jurdica o por varios rganos o ejecutores suyos,
la multa a la persona jurdica ser del veinte por ciento (20%) al sesenta por ciento
(60%) del valor de los bienes objeto del delito.
2) Cuando el rgano o ejecutor de una persona jurdica hubiera cometido en ese carc-
ter el delito a que se refiere el artculo 22 de esta ley, la persona jurdica ser pasible
de multa de cincuenta mil pesos ($ 50.000) a quinientos mil pesos ($ 500.000).
Artculo sustituido por art. 18 de la Ley
n 26.683, b.o. 21/06/2011.
Artculo 24
1) La persona que actuando como rgano o ejecutor de una persona jurdica o la per-
sona de existencia visible que incumpla alguna de las obligaciones ante la Unidad
de Informacin Financiera (UIF) creada por esta ley, ser sancionada con pena de
multa de una (1) a diez (10) veces del valor total de los bienes u operacin a los que se
refiera la infraccin, siempre y cuando el hecho no constituya un delito ms grave.
2) La misma sancin ser aplicable a la persona jurdica en cuyo organismo se desem-
peare el sujeto infractor.
3) Cuando no se pueda establecer el valor real de los bienes, la multa ser de diez mil
pesos ($ 10.000) a cien mil pesos ($ 100.000).
4) La accin para aplicar la sancin establecida en este artculo prescribir a los cinco
(5) aos, del incumplimiento. Igual plazo regir para la ejecucin de la multa, com-
putados a partir de que quede firme el acto que as la disponga.
5) El cmputo de la prescripcin de la accin para aplicar la sancin prevista en este
artculo se interrumpir: por la notificacin del acto que disponga la apertura de la
instruccin sumarial o por la notificacin del acto administrativo que disponga su
aplicacin.
Artculo sustituido por art. 19 de la Ley
n 26.683, b.o. 21/06/2011.
Artculo 26 Las relaciones entre la resolucin de la causa penal y el trmite del proceso
administrativo a que dieran lugar las infracciones previstas en esta ley se regirn por los
artculos 1101 y siguientes y 3982 bis del Cdigo Civil, entendiendo por accin civil, la
accin penal administrativa.
mentos provenientes de los delitos previstos en esta ley y de los decomisos ordenados en
su consecuencia, as como tambin las ganancias obtenidas ilcitamente y el producido de
las multas que en su consecuencia se impongan, sern destinados a una cuenta especial
del Tesoro Nacional. Dichos fondos sern afectados a financiar el funcionamiento de la
Unidad de Informacin Financiera (UIF), los programas previstos en el artculo 39 de la
Ley 23.737 y su modificatoria Ley 24.424, los de salud y capacitacin laboral, conforme lo
establezca la reglamentacin pertinente.
El dinero y los otros bienes o recursos secuestrados judicialmente por la comisin de
los delitos previstos en esta ley, sern entregados por el tribunal interviniente a un fondo
especial que instituir el Poder Ejecutivo nacional.
Dicho fondo podr administrar los bienes y disponer del dinero conforme a lo estable-
cido precedentemente, siendo responsable de su devolucin a quien corresponda cuando
as lo dispusiere una resolucin judicial firme.
Artculo sustituido por art. 20 de la Ley
n 26.683, b.o. 21/06/2011.
Artculo 31
Artculo derogado por art. 17 de la Ley N 27.304,
b.o. 02/11/2016.
Decreto 370/2000
Artculo 1 Obsrvase el inciso 2) del artculo 278 del Cdigo Penal, sustituido por el
artculo 3 del Proyecto de Ley registrado bajo el N 25.246.
Artculo 2 Obsrvase en el inciso 2 del artculo 279 del Cdigo Penal, sustituido por el
artculo 4 del Proyecto de Ley registrado bajo el N 25.246, la frase que dice: No ser pu-
nible el encubrimiento de un delito de esa ndole, cuando se cometiere por imprudencia,
en el sentido del artculo 278, inciso 2.
Artculo 3 Obsrvase en el inciso 3 del Artculo 279 del Cdigo Penal, sustituido por
el artculo 4 del Proyecto de Ley registrado bajo el N 25.246, la frase que dice: En el
caso del artculo 278, inciso 2, la pena ser de uno (1) a cinco (5) aos de inhabilitacin.
Artculo 4 Obsrvase en el segundo prrafo del artculo 10 del Proyecto de Ley regis-
trado bajo el N 25.246, la frase: y percibirn una remuneracin equivalente a la de un
Juez de Primera Instancia.
Artculo 5 Obsrvase, en el cuarto prrafo del artculo 10 del Proyecto de Ley regis-
trado bajo el N 25.246, la frase: de la Cmara Nacional de Apelaciones en lo Criminal y
Correccional.
Artculo 7 Obsrvase en el inciso 2 del artculo 23 del Proyecto de Ley registrado bajo
el N 25.246 la frase: en el sentido del artculo 278, inc. 2) del Cdigo Penal.
Artculo 9 Con las salvedades establecidas en los artculos precedentes, cmplase, pro-
mlgase y tngase por Ley de la Nacin el Proyecto de Ley registrado bajo el N 25.246
Ley 26.374
Artculo 1 Dergase el artculo 213 ter del Cdigo Penal.
Artculo 4 Renumrense los artculos 306, 307 y 308 del Cdigo Penal de la Nacin
como artculos 307, 308 y 309, respectivamente.
Artculo 6 Se considerarn comprendidas a los fines del artculo 1 de la Ley 25.241, las
acciones delictivas cometidas con la finalidad especfica del artculo 41 quinquies del C-
digo Penal.
Las disposiciones de los artculos 6, 30, 31 y 32 de la Ley 25.246 y 23 sptimo prrafo,
304 y 305 del Cdigo Penal sern tambin de aplicacin respecto de los delitos cometidos
con la finalidad especfica del artculo 41 quinquies y del artculo 306 del Cdigo Penal.
La Unidad de Informacin Financiera podr disponer mediante resolucin fundada
y con comunicacin inmediata al juez competente, el congelamiento administrativo de
activos vinculados a las acciones delictivas previstas en el artculo 306 del Cdigo Penal,
conforme la reglamentacin lo dicte.
Artculo 7 Sustityese el inciso e) del apartado 1) del artculo 33 del Cdigo Procesal
Penal de la Nacin, por el siguiente:
e) Los delitos previstos por los artculos 41 quinquies, 142 bis, 142 ter, 145
bis, 145 ter, 149 ter, 170, 189 bis (1), (3) y (5), 212, 213 bis y 306 del Cdigo
Penal.
Decreto 169/2012
Decreto 918/2012
los mencionados sujetos obligados debern efectuar, en el acto e inaudita parte, el con-
gelamiento de los bienes o dinero involucrados en las operaciones cuando se verifique
alguna de las circunstancias expuestas en el artculo 3 del presente. Asimismo, debern
informar, inmediatamente, a la Unidad de Informacin Financiera (UIF) la aplicacin de
la medida de congelamiento y emitir, sin demora alguna, un Reporte de Operacin Sos-
pechosa de Financiacin del Terrorismo.
Artculo 12 Operaciones autorizadas. El juez federal que intervenga con motivo del
congelamiento dispuesto por la Unidad de Informacin Financiera (UIF) podr autorizar,
a peticin de parte, la realizacin de las operaciones en las que se probare que los bienes
afectados fueran necesarios para sufragar gastos extraordinarios o gastos bsicos, entre
ellos el pago de alimentos, alquileres o hipotecas, medicamentos y tratamientos mdicos,
impuestos, primas de seguros y gastos de agua y electricidad, o exclusivamente para pagar
honorarios profesionales de un importe razonable o reembolsar gastos relacionados con
la prestacin de servicios jurdicos o tasas o cargos por servicios de tenencia o mante-
nimiento de fondos congelados u otros activos financieros o recursos econmicos, de
acuerdo a lo dispuesto en las Resoluciones 1452 (2002) y 1735 (2006) y modificatorias del
Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.
La solicitud deber comunicarse a travs del Ministerio de Relaciones Exteriores y
Culto, al Comit del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas creado en virtud de
las Resoluciones 1267 (1999) y 1989 (2011) de las Naciones Unidas.
La autorizacin judicial podr hacerse efectiva de no mediar decisin en contrario por
parte del citado Comit dentro de los tres (3) das hbiles siguientes a la comunicacin,
conforme las Resoluciones 1452 (2002) y 1735 (2006) del Consejo de Seguridad de las
Naciones Unidas.
autoridad que requiri la medida el dictado de la misma, informando acerca del juzgado
que entender sobre el asunto, dentro de las cuarenta y ocho (48) horas de dictada la Re-
solucin. La medida podr ser levantada a peticin de parte cuando de las actuaciones o
investigaciones correspondientes surgiere que los bienes o dinero afectados no guardan
relacin con actividades vinculadas a las acciones delictivas previstas en el artculo 306 del
Cdigo Penal.
La Unidad de Informacin Financiera (UIF) evaluar la factibilidad de comunicar a
terceros pases las medidas dictadas y de solicitar la adopcin de medidas similares.
Artculo 19 Solicitud de exclusin de las listas. Toda persona, grupo o entidad que
tenga el carcter de persona designada dentro de las listas creadas por la Resolucin 1267
(1999) y sucesivas del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, podr formalizar
una solicitud para ser excluido de dichos listados.
En la solicitud se deben explicar las razones por las cuales la persona o entidad del caso
ya no rene los criterios de inclusin en las listas de acuerdo a la Resolucin 1989 (2011)
y sus sucesivas y modificatorias del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.
Si la peticin no fuera formalizada directamente ante la Oficina del Ombudsman del
Comit del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, creado en virtud de las Reso-
luciones 1267 (1999) y 1989 (2011) de las Naciones Unidas, deber ser presentada ante el
Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto para que ste canalice la solicitud por la va
pertinente.
Artculo 20 Expedicin del Comit del Consejo de Seguridad de las Naciones Uni-
das. Una vez que el Comit del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas se expida
sobre la procedencia o no del pedido de exclusin de la persona, grupo o entidad de las
listas, el Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto comunicar la decisin al interesado,
a la Unidad de Informacin Financiera (UIF) y, en su caso, al juzgado federal que inter-
venga si existieren actuaciones iniciadas como consecuencia del congelamiento adminis-
trativo de bienes o dinero.
Si el Comit hubiera decidido excluir a la persona, grupo o entidad de las listas del
Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, la comunicacin del Ministerio de Rela-
ciones Exteriores y Culto conllevar el inmediato levantamiento del congelamiento de los
bienes o dinero afectados en las actuaciones correspondientes.
Ley 26.683
Artculo 1 Sustityese la denominacin del captulo xiii, ttulo xi del Cdigo Penal, el
que pasar a denominarse de la siguiente manera: Captulo xiii. Encubrimiento.
Artculo 3 Sustityese el artculo 279 del Cdigo Penal por el siguiente texto:
Artculo 279:...
1) Si la escala penal prevista para el delito precedente fuera menor que la
establecida en las disposiciones de este captulo, ser aplicable al caso
la escala penal del delito precedente.
2) Si el delito precedente no estuviera amenazado con pena privativa de
libertad, se aplicar a su encubrimiento multa de un mil (1.000) pesos
a veinte mil (20.000) pesos o la escala penal del delito precedente, si
sta fuera menor.
3) Cuando el autor de los hechos descriptos en los incisos 1 o 3 del ar-
tculo 277 fuera un funcionario pblico que hubiera cometido el he-
cho en ejercicio u ocasin de sus funciones, sufrir adems pena de
inhabilitacin especial de tres (3) a diez (10) aos. La misma pena
sufrir el que hubiere actuado en ejercicio de una profesin u oficio
que requieran habilitacin especial.
4) Las disposiciones de este captulo regirn aun cuando el delito prece-
dente hubiera sido cometido fuera del mbito de aplicacin espacial
de este Cdigo, en tanto el hecho que lo tipificara tambin hubiera
estado sancionado con pena en el lugar de su comisin.
Artculo 5 Renumrense los artculos 303, 304 y 305 del Cdigo Penal, como artculos
306, 307 y 308 respectivamente e incorprese al Ttulo xiii del Cdigo Penal, los siguien-
tes artculos:
Artculo 303:...
1) Ser reprimido con prisin de tres (3) a diez (10) aos y multa de dos
(2) a diez (10) veces del monto de la operacin, el que convirtiere,
transfiriere, administrare, vendiere, gravare, disimulare o de cualquier
otro modo pusiere en circulacin en el mercado, bienes provenientes
de un ilcito penal, con la consecuencia posible de que el origen de
los bienes originarios o los subrogantes adquieran la apariencia de un
origen lcito, y siempre que su valor supere la suma de pesos trescien-
tos mil ($ 300.000), sea en un solo acto o por la reiteracin de hechos
diversos vinculados entre s.
2) La pena prevista en el inciso 1 ser aumentada en un tercio del mxi-
mo y en la mitad del mnimo, en los siguientes casos:
a) Cuando el autor realizare el hecho con habitualidad o como miem-
Artculo 6 Incorprese, a continuacin del prrafo sexto del artculo 23 del Cdigo
Penal, los siguientes:
En caso de los delitos previstos en el artculo 213 ter y quter y en el
Ttulo xiii del libro Segundo de ste Cdigo, sern decomisados de modo
definitivo, sin necesidad de condena penal, cuando se hubiere podido com-
probar la ilicitud de su origen, o del hecho material al que estuvieren vincu-
lados, y el imputado no pudiere ser enjuiciado por motivo de fallecimiento,
fuga, prescripcin o cualquier otro motivo de suspensin o extincin de la
accin penal, o cuando el imputado hubiere reconocido la procedencia o
uso ilcito de los bienes.
Todo reclamo o litigio sobre el origen, naturaleza o propiedad de los bienes
se realizar a travs de una accin administrativa o civil de restitucin. Cuan-
do el bien hubiere sido subastado slo se podr reclamar su valor monetario.
Resolucin 92/2012
Artculo 1 Sustityese el texto del inciso b) del artculo 2 de la Resolucin UIF n 12/11,
por el siguiente texto:
Cliente: son clientes del Banco Central de la Repblica Argentina las enti-
dades reguladas por la Ley n 21.526 y la Ley n 18.924 y sus modificatorias,
y todas aquellas personas fsicas o jurdicas alcanzadas por su regulacin,
supervisin, fiscalizacin y/o control.
Artculo 2 Sustityese el texto del inciso b) del artculo 2 de la Resolucin UIF n 19/11,
por el siguiente texto:
Cliente: son clientes de la Superintendencia de Seguros de la Nacin las
personas fsicas y jurdicas reguladas por las Leyes n 17.418; n 20.091; n
22.400 y n 24.557, sus modificatorias, concordantes y complementarias, y
todas aquellas alcanzadas por su regulacin, supervisin, fiscalizacin y/o
control.
Artculo 3 Sustityese el texto del inciso b) del artculo 2 de la Resolucin UIF n 22/11,
por el siguiente texto:
Cliente: son clientes de la Comisin Nacional de Valores las personas fsicas
o jurdicas alcanzadas por su regulacin, supervisin, fiscalizacin y/o con-
trol.
Artculo 5 Sustityese el texto del artculo 13 de la Resolucin UIF n 12/12 por el si-
guiente texto:
Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Lavado de Activos. El pla-
zo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de Lavado de
Activos ser de ciento cincuenta (150) das corridos contados a partir de la
toma de conocimiento de la misma.
Artculo 6 Sustityese el texto del artculo 15 de las Resoluciones UIF n 12/11; 19/11 y
22/11; del artculo 18 de la Resolucin UIF n 38/11 y del artculo 14 de la Resolucin UIF
n 12/12 por el siguiente texto:
Plazo de Reporte de Operaciones Sospechosas de Financiacin de Terro-
rismo. El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de
Financiacin del Terrorismo ser de cuarenta y ocho (48) horas contados a
partir de la deteccin de la operacin, habilitndose das y horas inhbiles al
efecto.
Artculo 7 Sustityese el texto del artculo 16 de la Resolucin UIF n 12/12 por el si-
guiente texto:
Deber de acompaar documentacin. El reporte de operaciones sospecho-
sas deber ajustarse a lo dispuesto en la Resolucin UIF n 51/2011 (o la que
en el futuro la complemente, modifique o sustituya).
Resolucin 140/2012
Artculo 1 Establcense las medidas y procedimientos que los Sujetos Obligados a los
que se dirige la presente resolucin debern observar para prevenir, detectar y reportar
los hechos, actos, operaciones u omisiones que pudieran constituir delitos de Lavado de
Activos y Financiacin del Terrorismo.
captulo i | Definiciones
Artculo 2 A los efectos de la presente resolucin se entender por:
a) Sujetos Obligados:
i) en los fideicomisos financieros con oferta pblica, a las personas fsicas o jur-
dicas que acten como:
1) Fiduciarios, Administradores y todo aquel que realice funciones propias
del Fiduciario.
2) Agentes Colocadores y todos aquellos que acten como subcontratantes
en la colocacin inicial de valores fiduciarios.
3) Agentes de Depsito, Registro y/o Pago de Valores Fiduciarios.
ii) en los restantes fideicomisos, las personas fsicas o jurdicas que acten como:
1) Fiduciarios, Administradores y todo aquel que realice funciones propias
del Fiduciario.
2) Intermediarios; Agentes Comercializadores y/o como Vendedores de
Valores Fiduciarios.
3) Agentes de Depsito, Registro y/o Pago.
iii) en los Fideicomisos constituidos en el exterior, las personas fsicas o jurdicas
residentes en el pas que cumplan alguna de las funciones indicadas en los
apartados i) y ii) precedentes.
b) Cliente: todas aquellas personas fsicas o jurdicas con las que se establece, de mane-
ra ocasional o permanente, una relacin contractual de carcter financiero, econ-
mica o comercial.
i) A los efectos de la presente resolucin, en los casos de fideicomisos financieros
con oferta pblica, son clientes:
1) De los Fiduciarios, Administradores y todo aquel que realice funciones
propias del Fiduciario:
Los Fiduciantes.
Los Financistas en contratos de underwriting.
Los Inversores/Tenedores de Valores Fiduciarios con motivo de la co-
locacin inicial.
Los Beneficiarios.
Los Tenedores de Valores Fiduciarios con motivo de la liquidacin
final de los mismos.
Los Fideicomisarios.
2) De los Agentes Colocadores y de todos aquellos que acten como sub-
contratantes en la colocacin inicial de valores fiduciarios:
de la Ley n 24.441 y a los trust, a las figuras fiduciarias, o de naturaleza jurdica equi-
valente, constituidos en el pas o en el exterior, de acuerdo con la legislacin vigente
en el respectivo pas.
d) Residentes en el pas: se consideran residentes en el pas aquellas Personas Fsicas o
Jurdicas que revistan tal condicin conforme a las normas establecidas en la Ley de
Impuesto a las Ganancias y en su decreto reglamentario.
e) Personas Expuestas Polticamente: se entiende por personas expuestas polticamente
a las comprendidas en la Resolucin de la UIF vigente en la materia.
f) Reportes sistemticos: son aquellas informaciones que obligatoriamente debern re-
mitir los Sujetos Obligados, a la Unidad de Informacin Financiera, en forma mensual
mediante sistema on line, conforme a las obligaciones establecidas en los artculos
14 inciso 1. y 21 inciso a. de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
g) Operaciones Inusuales: son aquellas operaciones tentadas o realizadas en forma aisla-
da o reiterada, sin justificacin econmica y/o jurdica, ya sea porque no guardan re-
lacin con el perfil econmico, financiero, patrimonial o tributario del cliente, o por-
que se desvan de los usos y costumbres en las prcticas de mercado por su frecuencia,
habitualidad, monto, complejidad, naturaleza y/o caractersticas particulares.
h) Operaciones Sospechosas: son aquellas operaciones tentadas o realizadas, que habin-
dose identificado previamente como inusuales, luego del anlisis y evaluacin reali-
zados por el Sujeto Obligado, no guardan relacin con el Perfil de Cliente (conforme
artculo 20 de la presente) o cuando se verifiquen dudas respecto de la autenticidad,
veracidad o coherencia de la documentacin presentada por el cliente, ocasionando
sospecha de Lavado de Activos; o aun cuando tratndose de operaciones relaciona-
das con actividades lcitas, exista sospecha de que estn vinculadas o que vayan a ser
utilizadas para la Financiacin del Terrorismo.
i) Propietario: se refiere a las personas fsicas que tengan como mnimo el veinte (20)
por ciento del capital o de los derechos de voto de una persona jurdica o que por
otros medios ejerzan el control final, directo o indirecto sobre una persona jurdica, u
otros entes asimilables de conformidad con lo dispuesto en la presente resolucin.
debe cumplir, segn las responsabilidades propias del cargo, con cada uno de los
mecanismos de control para la prevencin del Lavado de Activos y la Financiacin
del Terrorismo.
m) Polticas y procedimientos de conservacin de documentos.
n) Funciones de la auditora y procedimientos de control interno establecidos tendien-
tes a evitar el Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo.
) El rgimen sancionatorio para el personal del Sujeto Obligado, en caso de incum-
plimiento de los procedimientos especficos contra el Lavado de Activos y Financia-
cin del Terrorismo, en los trminos previstos por la legislacin laboral vigente.
Artculo 8 Deber preverse un sistema de auditora interna anual que tenga por objeto
verificar el cumplimiento efectivo de los procedimientos y polticas de prevencin contra
el Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo.
Los resultados que arrojen los procedimientos de auditora aplicados debern ser co-
municados anualmente al Oficial de Cumplimiento. En el caso que este ltimo detecte
deficiencias en cuanto a la implementacin y cumplimiento de las polticas de prevencin
de Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo, deber adoptar las medidas nece-
sarias para corregirlas.
Artculo 10 rea de Recursos Humanos. Los Sujetos Obligados debern adoptar sis-
temas adecuados de preseleccin para asegurar normas estrictas de contratacin de em-
pleados y de monitoreo de su comportamiento, proporcionales al riesgo vinculado con las
tareas que los empleados lleven a cabo, conservando constancia documental de la realiza-
cin de tales controles, con intervencin del responsable del rea de Recursos Humanos.
Artculo 17 UTES, agrupaciones y otros entes. Los mismos recaudos indicados para
las personas jurdicas sern necesarios en los casos de uniones transitorias de empresas,
j) Los Sujetos Obligados slo podrn realizar transacciones a distancia con personas
previamente incorporadas como clientes, de acuerdo con las disposiciones que rijan
en la materia.
k) Los Sujetos Obligados debern identificar a todos sus clientes conforme lo requiere la
presente resolucin, incluso cuando los mismos se vinculen con ellos a travs de otras
personas fsicas o jurdicas.
l) En las transferencias electrnicas, ya sean nacionales o extranjeras, los Sujetos Obliga-
dos debern recabar informacin precisa del remitente y receptor de la operacin y de
los mensajes relacionados. La informacin deber permanecer con la transferencia, a
travs de la cadena de pagos.
m) Se presumir cumplido el principio de conozca a su cliente cuando el Estado Na-
cional, Provincial, de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires, los Municipios; o un Or-
ganismo o Ente Autrquico de los mencionados Estados intervenga en carcter de
fiduciante, beneficiario, inversor/tenedor de ttulos, cesionario del beneficiario, fidei-
comisario, o en cualquier otro carcter; con excepcin del de fiduciario.
La misma presuncin regir en los fideicomisos de obra pblica destinados a
financiar la operatoria del fideicomiso o el repago de las obras respecto de las opera-
ciones cuyos fondos tengan origen exclusivamente en lo dispuesto por normas legales
o reglamentarias del Estado Nacional, Provincial, de la Ciudad Autnoma de Buenos
Aires o de los Municipios.
Estas presunciones se aplicarn exclusivamente respecto de los indicados y no
comprenden a los restantes intervinientes en el fideicomiso.
n) Cumplir con la presente resolucin respecto de cada una de las emisiones progra-
madas, cuando se trate de fideicomisos financieros con oferta pblica tanto para
el supuesto de emisiones individuales como para el caso de programas globales de
emisin que involucren diversas series.
) Realizar todas las operaciones mediante: depsitos en cuentas de entidades finan-
cieras; giros o transferencias bancarias; cheques o cheques cancelatorios; tarjeta de
crdito, compra o dbito; factura de crdito u otros procedimientos que expresa-
mente autorice el Poder Ejecutivo Nacional.
En el supuesto de tratarse de fondos provenientes de otro Sujeto Obligado alcan-
zado por la presente normativa y/o por las Resoluciones UIF n 121/11 y 229/11
(o las que las reemplacen, modifiquen o sustituyan en el futuro) se presume que se
verific el principio de conozca a su cliente.
Dichas presunciones no relevan al Sujeto Obligado de cumplimentar los requisitos de
identificacin y conocimiento del cliente, establecidos en estas normas, respecto de los
clientes destinatarios de los fondos.
Artculo 20 Perfil del Cliente. Los Sujetos Obligados debern definir un perfil del
cliente, que estar basado en la informacin y documentacin relativa a la situacin eco-
nmica, patrimonial, financiera y tributaria (manifestacin de bienes, certificacin de
asume y/o costos de las transacciones, incompatibles con el perfil econmico del mis-
mo.
g) Cuando las operaciones involucren pases o jurisdicciones considerados parasos
fiscales o identificados como no cooperativos por el Grupo de Accin Financiera
Internacional.
h) Cuando existiera el mismo domicilio en cabeza de distintas personas jurdicas, o
cuando las mismas personas fsicas revistieren el carcter de autorizadas y/o apo-
deradas en diferentes personas de existencia ideal y no existiere razn econmica
o legal para ello, teniendo especial consideracin cuando alguna de las compaas
u organizaciones estn ubicadas en parasos fiscales y su actividad principal sea la
operatoria off shore.
i) Las operaciones en las cuales el Cliente no posee una situacin financiera que guar-
de relacin con la magnitud de la operacin, y que ello implique la posibilidad de no
estar operando en su propio nombre, sino como agente para un principal oculto.
j) Las operaciones de inversin por volmenes nominales muy elevados, que no guar-
dan relacin con el perfil del Cliente.
k) Los Clientes que realicen sucesivas transacciones sin justificacin aparente.
l) Los Clientes que realicen operaciones financieras complejas, o que ostenten una
ingeniera financiera llevada a cabo sin una finalidad concreta que la justifique.
m) Cuando alguna de las compaas u organizaciones involucradas estn ubicadas en
parasos fiscales y su actividad principal se relacione a la operatoria off shore.
n) Los Clientes que en principio celebran una operacin a largo plazo y que repentina-
mente y/o sin justificacin aparente, retiran su participacin en el fideicomiso.
que esos Organismos de Contralor deben prestar a esta Unidad de Informacin Financiera,
en los trminos del artculo 14 inciso 7. de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
Artculo 33 Informe sobre la calidad del reporte. Con la finalidad de mejorar la ca-
lidad de los reportes de operaciones sospechosas, la Unidad de Informacin Financiera
emitir anualmente informes sobre la calidad de los mismos.
Decreto 290/2007
Reglamentacin
El Presidente de la Nacin Argentina decreta:
Artculo 2 Derganse los Decretos n 169 del 13 de febrero de 2001 y n 1025 del 13
de agosto de 2001.
anexo i
Reglamentacin de la Ley n 25.246 y sus modificatorias
Artculo 10
a) El Presidente y Vicepresidente de la Unidad de Informacin Financiera, percibirn
como retribucin la establecida para los Secretarios de acuerdo con lo dispuesto en
el segundo prrafo del artculo 10 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias; los Voca-
les del Consejo Asesor percibirn la retribucin fijada para los Subsecretarios.
b) El Presidente, el Vicepresidente y los Vocales del Consejo Asesor de la Unidad de
Informacin Financiera debern abstenerse de intervenir en el anlisis y tratamien-
to de la informacin que se reciba en dicho Organismo, as como de decidir a su
respecto, cuando:
1) Se trate de informacin, operaciones o transacciones en las que se encuentren
involucrados los sujetos sealados en el artculo 20 de la Ley n 25.246 y sus
modificatorias en los que hayan desempeado su actividad, en los cinco (5)
aos previos a su designacin.
2) Se trate de informacin, operaciones o transacciones que puedan afectar sus
intereses propios, o los de su cnyuge o conviviente o los de sus parientes hasta
el segundo grado por consanguinidad o por afinidad.
Artculo 11 Sin perjuicio de la aplicabilidad de las normas legales que regulan en ge-
neral los impedimentos para el ingreso a la funcin pblica, no podrn integrar la Unidad
de Informacin Financiera:
a) Quienes, por su desempeo en cualquiera de las actividades indicadas en el artculo
20 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias, hayan sido sancionados con medidas
disciplinarias graves, en los trminos de las leyes y normas reglamentarias que las
rigen;
b) Quienes hayan sido declarados responsables, por decisin de autoridad competente
y aun cuando la misma no se encuentre firme, de intervenir como autores, partci-
pes o profesionales vinculados, en actividades u operaciones cuestionadas o consi-
deradas sospechosas de lavado de activos;
c) Quienes tengan proceso penal pendiente por intervenir como autores, partcipes o
profesionales vinculados, en actividades u operaciones cuestionadas o consideradas
sospechosas de lavado de activos;
d) Los que se encuentren en jurisdiccin extranjera, en alguna de las situaciones previs-
tas en los apartados a), b) y c) que anteceden, y los que hayan sido condenados por
un tribunal extranjero por el delito de cohecho a funcionario pblico extranjero.
plazo de quince (15) das contados desde la fecha de entrada en vigencia del presente
decreto, a los efectos de que cumpla las funciones contempladas en el artculo mencio-
nado.
En los casos que el Presidente de la Unidad de Informacin Financiera solicite a
otros organismos de la Administracin Pblica Nacional o Provincial la designacin
de oficiales de enlace, sta deber efectuarse dentro del plazo de quince (15) das.
Artculo 20 El deber de informar es la obligacin legal que tienen los sujetos enumera-
dos en el artculo 20 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias, en su mbito de actuacin,
de poner a disposicin de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) la documentacin
recabada de sus clientes en cumplimiento de lo establecido en el artculo 21, inciso a de
la Ley n 25.246 y sus modificatorias y de llevar a conocimiento de la Unidad de Infor-
macin Financiera (UIF), las conductas o actividades de las personas fsicas o jurdicas, a
travs de las cuales pudiere inferirse la existencia de una situacin atpica que fuera sus-
ceptible de configurar un hecho u operacin sospechosa, conforme el artculo 21, inciso b
de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
El conocimiento de cualquier hecho u operacin sospechosa, impondr a tales sujetos
la obligatoriedad del ejercicio de la actividad descripta precedentemente.
La Unidad de Informacin Financiera (UIF) determinar el procedimiento y la opor-
tunidad a partir de la cual los obligados cumplirn ante ella el deber de informar que
establece el artculo 20 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
En el supuesto que el sujeto obligado se trate de una persona jurdica regularmente
constituida, deber designarse un oficial de cumplimiento por el rgano de administra-
cin, el que deber ser integrante de dicho rgano, a los efectos de formalizar las presen-
taciones que deban efectuarse en el marco de las obligaciones establecidas por la Ley y las
directivas e instrucciones emitidas en consecuencia. No obstante ello, la responsabilidad
del deber de informar conforme el artculo 21 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias es
solidaria e ilimitada para la totalidad de los integrantes del rgano de administracin.
En el supuesto que el sujeto obligado se trate de una sociedad irregular, la obligacin de
informar recaer en cualquiera de los socios de la misma.
Para el caso que el sujeto obligado se trate de un organismo pblico de los enumera-
dos en los incisos 6 y 15 del artculo 20 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias deber
designarse un oficial de cumplimiento a los efectos de formalizar las presentaciones que
deban efectuarse en el marco de las obligaciones establecidas por la Ley y las directivas
e instrucciones emitidas en consecuencia. No obstante ello, la responsabilidad del deber
de informar conforme el artculo 21 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias corresponde
exclusivamente al titular del organismo.
Artculo sustituido por art. 5
del Decreto 1936/2010, b.o. 14/12/2010.
Artculo 21 A los fines del inciso a del artculo 21 de la Ley n 25.246 y sus modifica-
torias, se toma como definicin de cliente la adoptada y sugerida por la Comisin Intera-
mericana para el Control del Abuso de Drogas de la Organizacin de Estados Americanos
(CICADOEA). En consecuencia, se definen como clientes todas aquellas personas fsicas
o jurdicas con las que se establece, de manera ocasional o permanente, una relacin con-
tractual de carcter financiero, econmico o comercial.
En ese sentido es cliente el que desarrolla una vez, ocasionalmente o de manera habi-
tual, operaciones con los sujetos obligados.
La informacin mnima a requerir a los clientes abarcar:
a) Personas Fsicas: nombres y apellidos completos; fecha y lugar de nacimiento; na-
cionalidad; sexo; estado civil; nmero y tipo de documento de identidad que debe-
r exhibir en original (documento nacional de identidad, libreta de enrolamiento,
libreta cvica, cdula de identidad, pasaporte); CUIT/CUIL/CDI; domicilio (calle,
nmero, localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono y profesin, ofi
cio, industria, comercio, etc. que constituya su actividad principal. Igual trata-
miento se dar, en caso de existir, al apoderado, tutor, curador, representante o
garante. Adems se requerir una declaracin jurada sobre origen y licitud de los
fondos, o la documentacin de respaldo correspondiente, conforme lo fijen las
directivas emitidas por la Unidad de Informacin Financiera (UIF).
b) Personas Jurdicas: denominacin social; fecha y nmero de inscripcin regis-
tral; nmero de inscripcin tributaria; fecha del contrato o escritura de constitu-
cin; copia del estatuto social actualizado, sin perjuicio de la exhibicin del ori-
ginal; domicilio (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal); nmero de
telfono de la sede social y actividad principal realizada. Asimismo se solicitarn
los datos identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados
o autorizados con uso de firma, que operen con el sujeto obligado en nombre y
representacin de la persona jurdica. Los mismos recaudos antes indicados se-
rn acreditados en los casos de asociaciones, fundaciones y otras organizaciones
con o sin personera jurdica. Adems se requerir una declaracin jurada sobre
origen y licitud de los fondos, o la documentacin de respaldo correspondiente,
conforme lo fijen las directivas emitidas por la Unidad de Informacin Financie-
ra (UIF).
Cuando existan dudas sobre si los clientes actan por cuenta propia o cuando exista
la certeza de que no actan por cuenta propia, los sujetos obligados adoptarn medi-
das adicionales razonables, a fin de obtener informacin sobre la verdadera identidad
de la persona por cuenta de la cual actan los clientes. Los sujetos obligados debern
prestar especial atencin para evitar que las personas fsicas utilicen a las personas
jurdicas como empresas pantalla para realizar sus operaciones. Los sujetos obligados
debern contar con procedimientos que permitan conocer la estructura de la socie-
dad, determinar el origen de sus fondos e identificar a los propietarios, beneficiarios
y aquellos que ejercen el control real de la persona jurdica. Los sujetos obligados de-
bern adoptar medidas especficas y adecuadas para disminuir el riesgo del lavado de
activos y la financiacin del terrorismo, cuando se contrate el servicio o productos
con clientes que no han estado fsicamente presentes para su identificacin. En el caso
de tratarse de personas polticamente expuestas, se deber prestar especial atencin a
las transacciones realizadas por las mismas, que no guarden relacin con la actividad
declarada y su perfil como cliente.
Los sujetos obligados debern establecer manuales de procedimiento de preven-
cin del lavado de activos y la financiacin del terrorismo, y designar oficiales de
cumplimiento, en los casos y con los alcances que determinen las directivas emitidas
por la Unidad de Informacin Financiera (UIF).
La informacin recabada deber conservarse como mnimo durante cinco (5) aos,
debiendo registrarse de manera suficiente para que se pueda reconstruir.
A los fines del inciso b del artculo 21 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias, se-
rn considerados, a mero ttulo enunciativo, hechos u operaciones sospechosas, los
siguientes:
a) Los servicios postales, por montos o condiciones, que pudieran exceder mani-
fiesta y significativamente la razonabilidad, en orden a la naturaleza de la opera-
cin.
b) El comercio de metales o piedras preciosas, el transporte de dinero en efectivo
o su envo a travs de mensajeras, fuera de la actividad habitual del comercio o
Decreto 1936/2010
Artculo 1
Artculo derogado por art. 2 del Decreto N
146/2016 B.O. 13/01/2016.
Artculo 2
Artculo derogado por art. 2 del Decreto N
146/2016 B.O. 13/01/2016.
Artculo 4 Incorprase como artculo 14 del Anexo i al Decreto n 290/07, el que que-
dar redactado de la siguiente manera:
Artculo 14. A efectos de implementar el sistema de contralor interno
establecido por el inciso 7 para la totalidad de los sujetos obligados del art-
culo 20, la Unidad de Informacin Financiera (UIF) establecer los proce-
dimientos de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ para el control
del cumplimiento de las obligaciones establecidas en el artculo 21 de la
Ley y de las directivas e instrucciones dictadas conforme las facultades del
artculo 14, inciso 10.
El sistema de contralor interno depender directamente del Presidente
de la Unidad de Informacin Financiera (UIF), quien dispondr la sustan-
ciacin del procedimiento, el que deber ser en forma actuada.
En el caso de sujetos obligados que cuenten con rganos de contralor es-
pecficos, estos ltimos debern proporcionar a la Unidad de Informacin
Financiera (UIF) la colaboracin en el marco de su competencia.
Habiendo mediado negativa o reticencia del requerido, la Unidad de In-
formacin Financiera (UIF) podr solicitar al Ministerio Pblico, en los
trminos de lo dispuesto por el inciso 6 del artculo 14, que requiera al juez
competente la orden de allanamiento para el ingreso al domicilio de aqul
con la finalidad de efectivizar la inspeccin y proceder a la compulsa de la
documentacin y/o efectos que se estimen conducentes para la investiga-
cin.
Los sujetos obligados en los incisos 6) y 15) del artculo 20 podrn dictar
normas de procedimiento complementarias a las directivas e instrucciones
emitidas por la Unidad de Informacin Financiera (UIF) conforme el inci-
so 10), no pudiendo ampliar ni modificar los alcances definidos por dichas
directivas e instrucciones.
sas del lavado de activos, ser de treinta (30) das a partir de la ope-
racin realizada o tentada.
El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospe-
chosas de financiacin del terrorismo ser de cuarenta y ocho (48)
horas a partir de la operacin realizada o tentada, habilitndose das
y horas inhbiles al efecto.
Decreto 146/2016
Decreto 360/2016
Artculo 1 Dergase el Decreto N 1642 del 13 de octubre de 2011.
a) Coordinar los esfuerzos para el desarrollo de polticas pblicas de los distintos Or-
ganismos del sector pblico y personas o entidades del sector privado que tienen
responsabilidades en materia de prevencin, deteccin y represin del lavado de ac-
tivos y la financiacin del terrorismo y la proliferacin, con el objetivo de promover
el funcionamiento de un sistema nacional efectivo.
b) Realizar, a travs de un abordaje multidisciplinario, los anlisis interinstitucionales
necesarios para identificar y comprender los riesgos que provienen de actividades
criminales graves como el narcotrfico, la corrupcin, el trfico de armas, el trfico
y la trata de personas, el contrabando, el terrorismo y la proliferacin, entre otras, a
efectos de entender las modalidades e impacto de los delitos financieros vinculados.
c) Disear, coordinar, supervisar y evaluar el cumplimiento de la estrategia nacional
anti lavado de activos y contra la financiacin del terrorismo basada en los riesgos
identificados, teniendo particularmente en cuenta los distintos programas que de-
sarrollan las instituciones del ESTADO NACIONAL en esta materia.
d) Proponer al seor Ministro de Justicia y Derechos Humanos polticas pblicas en
materia anti lavado de activos y contra la financiacin del terrorismo de acuerdo a
la estrategia nacional mencionada en el inciso anterior.
e) Articular, en colaboracin con el Representante Nacional ante los distintos Orga-
nismos Internacionales en la materia, las prioridades y objetivos de la estrategia
nacional mencionada en el inciso c) con las recomendaciones y buenas prcticas
anti lavado de activos y contra la financiacin del terrorismo que se desarrollan a
nivel global.
f) Confeccionar, en colaboracin con la SUBSECRETARIA DE POLITICA CRIMINAL
de la SECRETARIA DE JUSTICIA del MINISTERIO DE JUSTICIA Y DERECHOS
HUMANOS, proyectos de reformas legislativas a efectos de mejorar la efectividad
del sistema nacional anti lavado y contra la financiacin del terrorismo.
g) Producir, en acuerdo con la SUBSECRETARIA DE POLITICA CRIMINAL de la
SECRETARIA DE JUSTICIA del MINISTERIO DE JUSTICIA Y DERECHOS HU-
Resolucin 12/2011
sidiarias o filiales del banco, en reas conocidas como parasos fiscales o de pases
o territorios considerados no cooperativos por el Grupo de Accin Financiera
Internacional.
28) Movimientos significativos e inusuales en cuentas de valores en custodia.
29) Utilizacin frecuente por parte de clientes no habituales de cuentas de inver-
sin especiales cuyo titular resulta ser la propia entidad financiera. Como por
ejemplo: cuando se trate de operaciones vinculadas con fondos comunes de
inversin.
30) Operaciones habituales con valores negociables ttulos valores, mediante
la utilizacin de la modalidad de compraventa en el da y por idnticos vol-
menes y valores nominales, aprovechando diferencias de cotizacin, cuando
no condicen con la actividad declarada y el perfil del cliente.
31) Aportes de capital efectuados a entidades reguladas por la Ley n 21.526 y la
Ley n 18.924 y sus modificatorias, en efectivo o en valores no bancarios por
importes muy significativos, sin investigar el origen de los mismos.
32) Devoluciones de aportes irrevocables de capital o reduccin de capital en en-
tidades reguladas por la Ley n 21.526 y la Ley n 18.924 y sus modificatorias
por importes muy significativos sin una finalidad concreta, justificacin eco-
nmica o propsito legal evidente.
33) Aportes de capital provenientes de sociedades constituidas y domiciliadas
en jurisdicciones que impidan conocer las filiaciones de sus accionistas y/o
miembros de sus rganos de administracin y/o fiscalizacin.
34) Compras o ventas de inmuebles por parte de las compaas financieras o cam-
biarias por valores muy dismiles a los de mercado.
35) Adquisicin total o parcial del paquete accionario de empresas por parte de
personas fsicas o jurdicas, cuando se produzcan a valores que no guardan
relacin con las condiciones de mercado, o se concierten a precios sustancial-
mente superiores sin una justificacin real.
36) Cuando se produzcan fusiones o absorciones entre dos o ms entidades, cele-
bradas a precios que no guardan relacin con los valores de mercado, sin tener
una justificacin valedera para dicha operatoria.
37) Transferencias de grandes cantidades de dinero hacia o desde el extranjero
con instrucciones de pagar en efectivo.
38) Clientes presentados por una sucursal, filial o banco extranjero con base en
pases o territorios considerados como parasos fiscales o no cooperativos
por el Grupo de Accin Financiera Internacional.
39) Entidades que efectan o reciben pagos regulares y en grandes cantidades,
incluyendo operaciones telegrficas, hacia o desde pases considerados como
parasos fiscales o no cooperativos por el Grupo de Accin Financiera Inter-
nacional.
40) Acumulacin de grandes saldos, que no son consistentes con las ventas o fac-
turacin del negocio del cliente, y posteriores transferencias a cuentas en el
exterior.
41) Transferencias electrnicas de fondos efectuadas por clientes, con entrada y
salida inmediata de la cuenta, o sin que pasen a travs de una cuenta de los
mismos.
42) Operaciones frecuentes con cheques de viajero, giros en divisas u otros instru-
Artculo 18 Informe sobre la calidad del reporte. Con la finalidad de mejorar la ca-
lidad de los reportes de operaciones sospechosas, la Unidad de Informacin Financiera
anualmente publicar informes sobre la calidad de los reportes recibidos.
Artculo 21
Artculo derogado por art. 4 de la Resolucin
n 92/2012 de la Unidad de Informacin Financiera
b.o. 30/05/2012.
anexo
Anexo derogado por art. 13 de la Resolucin
n 1/2012 de la Unidad de Informacin Financiera
b.o. 09/01/2012.
Resolucin 121/2011
Artculo 8 Deber preverse un sistema de auditora interna anual que tenga por objeto
Artculo 10 Area de Recursos Humanos: Los Sujetos Obligados debern adoptar sis-
temas adecuados de preseleccin para asegurar normas estrictas de contratacin de em-
pleados y de monitoreo de su comportamiento, proporcionales al riesgo vinculado con las
tareas que los empleados lleven a cabo, conservando constancia documental de la realiza-
cin de tales controles, con intervencin del responsable del rea de Recursos Humanos.
Artculo 17 UTES, Agrupaciones y otros entes. Los mismos recaudos indicados para
las personas jurdicas sern necesarios en los casos de uniones transitorias de empresas,
Artculo 20 Quedan excluidas del tratamiento previsto con carcter general para la
identificacin de la clientela las cuentas con depsitos originados en las causas en que
interviene la Justicia.
Artculo 23 Perfil del Cliente. Los Sujetos Obligados debern definir un nivel de ries-
go del cliente y un perfil transaccional, que estar basado en el entendimiento del prop-
sito y la naturaleza esperada de la relacin comercial, la informacin transaccional, y la
documentacin relativa a la situacin econmica, patrimonial y financiera que hubiera
proporcionado el mismo, o que hubiera podido obtener el propio Sujeto Obligado.
Prrafo sustituido por art. 2 de la Resolucin N
141/2016 de la Unidad de Informacin Financiera
b.o. 4/11/2016.
En base a la informacin y documentacin a que se refiere el prrafo precedente, los Su-
jetos Obligados establecern un monto anual estimado de operaciones, por ao calenda-
rio, para cada cliente. A estos efectos los sujetos obligados utilizarn para las operaciones
pasivas y neutras criterios similares a los establecidos para las operaciones activas.
Tambin debern tenerse en cuenta el monto, tipo, naturaleza y frecuencia de las ope-
raciones que habitualmente realiza el Cliente, as como el origen y destino de los recursos
involucrados en su operatoria.
A los efectos de dicha actualizacin los Sujetos Obligados podrn utilizar infor-
macin y documentacin que publiquen los Organismos Pblicos, en la medida que la
misma resulte pertinente.
Las polticas implementadas para la actualizacin de los legajos formarn parte de las pa-
rametrizaciones y procedimientos a que se refieren los artculos 4 incisos k) y m) y 5 se-
gundo prrafo de la presente resolucin. Las mismas debern ser revisadas anualmente y
remitidas a esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA y al BANCO CENTRAL
DE LA REPUBLICA ARGENTINA antes del 1 de abril de cada ao.
Inciso incorporado por art. 1 de la Resolucin N
68/2013 de la Unidad de Informacin Financiera
b.o. 9/4/2013.
Artculo 26 Legajo del Cliente. El legajo del cliente deber contener las constancias
del cumplimiento de los requisitos prescriptos en los artculos 11 a 21 (segn correspon-
da) y 23 de la presente Resolucin.
Asimismo debe incluir todo dato intercambiado entre el cliente y el Oficial de Cuenta
del Sujeto Obligado, a travs de medios fsicos o electrnicos, y cualquier otra informa-
cin o elemento que contribuya a reflejar el perfil del cliente o que el Sujeto Obligado
considere necesario para el debido conocimiento del cliente.
Cuando el Legajo de Cliente sea requerido por esta Unidad de Informacin Financiera
deber remitirse, junto con el mismo, las constancias que prueben el cumplimiento de lo
dispuesto en el apartado f) del artculo 24 de la presente Resolucin.
Artculo 36 Informe sobre la calidad del Reporte. Con la finalidad de mejorar la cali-
dad de los reportes sistemticos y de operaciones sospechosas, la Unidad de Informacin
Financiera anualmente emitir informes sobre la calidad de los mismos.
Artculo 38
Artculo derogado por art. 3 de la Resolucin
n 68/2013 de la Unidad de Informacin Financiera
b.o. 9/4/2013.
Resolucin 196/2015
Artculo 1 Sustityase el texto del inciso b) del artculo 2 de la Resolucin UIF N
121/2011 por el siguiente:
b) Cliente: todas aquellas personas fsicas o jurdicas con las que se es-
tablece, de manera ocasional o permanente, una relacin contractual de
carcter financiero, econmica o comercial.
En ese sentido es cliente el que desarrolla una vez, ocasionalmente o de
manera habitual, operaciones con los sujetos obligados, conforme lo esta-
blecido en la Ley N 25.246 y modificatorias.
Asimismo quedan comprendidas en este concepto las simples asociacio-
nes y otros entes a los cuales las leyes especiales les acuerden el tratamiento
de sujetos de derecho.
En funcin del tipo y monto de las operaciones los clientes debern ser
clasificados como:
- Habituales: son aquellos clientes con los que se entabla una relacin de
permanencia (cualquiera sea el monto por el que operen) y aquellos clien-
tes con los que si bien no se entabla una relacin de permanencia, realizan
operaciones por un monto anual que alcance o supere la suma de PESOS
CIENTO OCHENTA MIL ($ 180.000) o su equivalente en otras monedas.
- Ocasionales: son aquellos clientes con los que no se entabla una relacin
de permanencia y cuyas operaciones anuales no superan la suma de PESOS
CIENTO OCHENTA MIL ($ 180.000) o su equivalente en otras monedas.
A los fines de la clasificacin de los clientes deber tenerse en consideracin
las operaciones realizadas por ao calendario.
Resolucin 94/2016
Artculo 1 Incorprese, como Apartado III, al final del Artculo 13 de la Resolucin
de la UNIDAD DE INFORMACIN FINANCIERA N 121 del 15 de agosto de 2011, el
siguiente texto:
III. Se podrn aplicar medidas simplificadas de debida diligencia de iden-
tificacin del cliente, al momento de abrir una caja de ahorro esto es, pre-
sentacin del DNI, DDJJ de Persona Expuesta Polticamente y verificacin
del titular en los listados de terroristas y/u organizaciones terroristas en
los siguientes casos:
1. Siempre que el titular posea una nica cuenta bancaria.
2. Cuando no se trate de una Persona Expuesta Polticamente.
3. Cuando: (i) El saldo total de la cuenta no sea superior a VEINTICINCO
(25) salarios mnimos, vitales y mviles y (ii) Las operaciones mensuales en
efectivo no superen el equivalente a CUATRO (4) salarios mnimos, vitales
y mviles.
Se entender por salario mnimo, vital y mvil, al que fije el CONSEJO
NACIONAL DEL EMPLEO, LA PRODUCTIVIDAD Y EL SALARIO M-
NIMO, VITAL Y MVIL
En caso de no verificarse alguna de las tres condiciones, se debern aplicar
los requisitos establecidos en los apartados I y II, en caso de corresponder,
del presente artculo.
Las presentes medidas simplificadas de identificacin no eximen al sujeto
obligado del deber de monitorear las operaciones efectuadas por el cliente.
Resolucin 104/2016
Artculo 1 Sustityase el inciso b) del Artculo 2 de la Resolucin UIF N 121/2011,
por el siguiente:
b) Cliente: todas aquellas personas fsicas o jurdicas con las que se es-
tablece, de manera ocasional o permanente, una relacin contractual de
carcter financiero, econmica o comercial.
En ese sentido es cliente el que desarrolla una vez, ocasionalmente o de
manera habitual, operaciones con los sujetos obligados, conforme lo esta-
blecido en la Ley N 25.246 y modificatorias.
Asimismo quedan comprendidas en este concepto las simples asociaciones
y otros entes a los cuales las leyes especiales les acuerden el tratamiento de
sujetos de derecho.
En funcin del tipo y monto de las operaciones los clientes debern ser
clasificados como:
- Habituales: son aquellos clientes con los que se entabla una relacin de
permanencia (cualquiera sea el monto por el que operen) y aquellos clien-
tes con los que si bien no se entabla una relacin de permanencia, realizan
operaciones por un monto anual que alcance o supere la suma de PESOS
DOSCIENTOS SESENTA MIL ($ 260.000) o su equivalente en otras mo-
nedas.
- Ocasionales: son aquellos clientes con los que no se entabla una relacin
de permanencia y cuyas operaciones anuales no superan la suma de PE-
SOS DOSCIENTOS SESENTA MIL ($ 260.000) o su equivalente en otras
monedas.
A los fines de la clasificacin de los clientes deber tenerse en consideracin
las operaciones realizadas por ao calendario..
Artculo 6 Sustityase el texto del primer prrafo del artculo 16 de la Resolucin UIF
N 127/2012 por el siguiente:
Perfil del cliente. En el caso de clientes que realicen las operaciones a que
se refiere el artculo 2 de la presente sobre Automotores por un monto
Artculo 8 Sustityase el texto del primer prrafo del artculo 11 de la Resolucin UIF
N 17/2012 por el siguiente:
Perfil del cliente. En el caso que las operaciones resulten mayores a PE-
SOS NOVECIENTOS MIL ($ 900.000) el Sujeto Obligado deber definir
un perfil del cliente, que estar basado en la informacin y documentacin
relativa a la situacin econmica, patrimonial, financiera y tributaria (de-
claraciones juradas de impuestos; copia autenticada de escritura por la cual
se justifiquen los fondos con los que se realiz la compra; certificacin ex-
tendida por contador pblico matriculado, debidamente intervenida por el
Consejo Profesional, indicando el origen de los fondos, sealando en forma
precisa la documentacin que ha tenido a la vista para efectuar la misma;
documentacin bancaria de donde surja la existencia de los fondos; docu-
mentacin que acredite la venta de bienes muebles, inmuebles, valores o
semovientes, por importes suficientes; o cualquier otra documentacin que
respalde la tenencia de fondos lcitos suficientes para realizar la operacin)
que hubiera proporcionado el mismo y en la que hubiera podido obtener el
propio Sujeto Obligado..
Artculo 9 Sustityase el texto del primer prrafo del artculo 11 de la Resolucin UIF
N 23/2012 por el siguiente:
Perfil del cliente. En el caso que las operaciones resulten mayores a PE-
SOS NOVECIENTOS MIL ($ 900.000) el Sujeto Obligado deber definir
un perfil del cliente, que estar basado en la informacin y documentacin
relativa a la situacin econmica, patrimonial, financiera y tributaria (de-
claraciones juradas de impuestos; copia autenticada de escritura por la cual
se justifiquen los fondos con los que se realiz la compra; certificacin ex-
tendida por contador pblico matriculado, debidamente intervenida por el
Consejo Profesional, indicando el origen de los fondos, sealando en forma
precisa la documentacin que ha tenido a la vista para efectuar la misma;
documentacin bancaria de donde surja la existencia de los fondos; docu-
mentacin que acredite la venta de bienes muebles, inmuebles, valores o
semovientes, por importes suficientes; o cualquier otra documentacin que
respalde la tenencia de fondos lcitos suficientes para realizar la operacin)
que hubiera proporcionado el mismo y en la que hubiera podido obtener el
propio Sujeto Obligado..
el siguiente:
Las empresas emisoras de cheques de viajero u operadoras de tarjetas de
crdito o de compra definidas como Sujetos Obligados en el inciso 9. del
artculo 20 de la Ley N 25.246 y sus modificatorias, debern informar a
partir del da PRIMERO (1) hasta el da QUINCE (15) de cada mes, las
operaciones que a continuacin se enumeran, realizadas en el mes calenda-
rio inmediato anterior:
1) Consumos locales con tarjetas de crdito emitidas en el exterior, por
montos superiores a PESOS OCHO MIL ($ 8.000).
2) Emisin de Tarjetas prepagas que no sean recargables por montos supe-
riores a PESOS OCHO MIL ($ 8.000).
3) Tarjetas de crdito que registren consumos mensuales superiores a PE-
SOS OCHENTA MIL ($ 80.000).
4) Pago anticipado de gastos, antes de su acreditacin, por importes supe-
riores a PESOS OCHENTA MIL ($ 80.000).
5) Tarjetas de crdito corporativas que registren consumos mensuales su-
periores a PESOS DOSCIENTOS MIL ($ 200.000).
6) Anticipos de pago de gastos antes de su acreditacin de tarjetas de crdi-
to corporativas superiores a PESOS DOSCIENTOS MIL ($ 200.000)..
Artculo 30. Sustityase el texto del inciso a) del artculo 2 de la Resolucin UIF N
30/2011 por el siguiente:
Sujetos Obligados: las personas jurdicas que reciban donaciones o aportes
de terceros por importes superiores a PESOS SETENTA MIL ($ 70.000) o
el equivalente en especie (valuado al valor de plaza); en un solo acto o en
varios actos que individualmente sean inferiores a PESOS SETENTA MIL
($ 70.000) pero en conjunto superen esa cifra, realizados por una o varias
personas relacionadas, en un perodo no superior a los TREINTA (30) das.
Quedan comprendidas tambin las corporaciones..
Artculo 31 Sustityase el texto del primer prrafo del artculo 8 de la Resolucin UIF
N 30/2011 por el siguiente:
Auditora Interna. Los Sujetos Obligados que reciban donaciones o apor-
tes de terceros por montos que superen los PESOS SETECIENTOS MIL ($
700.000) en un ao calendario, debern contar con un sistema de auditora
interna anual que tenga por objeto verificar el cumplimiento efectivo de los
procedimientos y polticas de prevencin contra el Lavado de Activos y la
Financiacin del Terrorismo..
Artculo 41 Sustityase el texto del apartado iv) del inciso b) del artculo 2 de la Reso-
lucin UIF N 140/2012 por el siguiente:
iv) En funcin del tipo y monto de las operaciones los clientes debern ser
clasificados como:
Resolucin 165/2011
Artculo 1 Sustityase el Anexo i de la Resolucin UIF n 104/2010 por el Anexo
i de la presente denominado: Directiva del deber de colaboracin y procedimiento de
supervisin del cumplimiento de las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y sus
modificatorias, conforme la normativa dictada por esta unidad de informacin financie-
ra, dirigida al banco central de la repblica argentina, a la comisin nacional de valores y
a la superintendencia de seguros de la nacin.
Artculo 3 Sustityase el Anexo iii de la Resolucin UIF n 104/2010 por el Anexo iii
de la presente, denominado: Orden de Supervisin, Fiscalizacin e Inspeccin in situ.
anexo i
Directiva del deber de colaboracin y procedimiento de supervisin del cumplimiento
de las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y sus modificatorias, conforme la
normativa dictada por esta Unidad de Informacin Financiera dirigida al Banco Central
de la Repblica Argentina, a la Comisin Nacional de Valores y a la Superintendencia de
Seguros de la Nacin.
anexo ii
Reglamentacin del procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ del
cumplimiento de las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y sus modificatorias,
conforme la normativa dictada por esta Unidad de Informacin Financiera, por parte de
los sujetos obligados no incluidos en el anexo i de la presente.
Artculo 10 Supervisin extra situ. Los agentes supervisores ejercern, adems de las
supervisiones, fiscalizaciones e inspecciones in situ, la supervisin general del cumpli-
miento por parte de los Sujetos Obligados de las obligaciones establecidas por la Ley n
25.246 y sus modificatorias, conforme las normas dictadas por Unidad de Informacin
Financiera.
A tales efectos, podrn supervisar el cumplimiento de las siguientes obligaciones:
1) Inscripcin en el Sistema de Reporte de Operaciones (SRO);
2) Designacin de Oficiales de Cumplimiento;
3) Presentacin de Reportes Sistemticos de Operaciones;
4) Cualquier otra obligacin establecida por la Ley n 25.246 y sus modificatorias, con-
forme la normativa dictada por esta Unidad de Informacin Financiera.
Con el fin de ejercer la supervisin de las citadas obligaciones, los agentes supervisores
podrn efectuar los requerimientos e intimaciones necesarias a efectos de verificar el de-
bido cumplimiento de las mismas.
A estos efectos se cumplirn, en lo que resulte de aplicacin, los mismos procedimien-
tos previstos para las supervisiones, fiscalizaciones e inspecciones in situ.
En su caso, el Presidente de la Unidad de Informacin Financiera resolver acerca de
la pertinencia de la sustanciacin del Rgimen Penal Administrativo de acuerdo a lo dis-
puesto en el Captulo iv de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
anexo iii
Orden de Supervisin, Fiscalizacin e Inspeccin in situ
Buenos Aires,
orden de supervisin n ........./20.
Sujeto Obligado:........................................................................................................
CUIT n:....................................................................................................................
Domicilio:..................................................................................................................
............................................................. ......................................................
Firma de los agentes intervinientes Firma del Presidente de la UIF
anexo iv
Acta de requerimiento
En la Ciudad de .., a los . das
del mes de del ao 20., siendo las horas, los Sres.
.... en carcter de
agentes de la Unidad de Informacin Financiera, en virtud de las facultades conferidas
por la Ley n 25.246 y sus modificatorias, y en la Resolucin UIF n../20.., se
constituyen en el domicilio de . .,
sito en la calle . con la finalidad
de dar cumplimiento a lo dispuesto en la Orden de Supervisin n ../20 de
fecha .. de de 20, siendo atendidos por .
.... quien se iden-
tifica mediante , que exhibe y retiene para s, en
su carcter de ., conforme lo acredita con
...... .
Previa lectura de la presente, se firman (2) ejemplares de igual tenor y efecto, como
muestra de conformidad con lo actuado, entregndose en este acto un ejemplar al
Sujeto Obligado. Conste.
........................................... ................................................
Firma del sujeto obligado Firma agente UIF
(o constancia de su negativa a firmar)
anexo v
Anexo sustituido por art. 6 de la Resolucin
n 229/2014 de la Unidad de Informacin Financiera
b.o. 27/05/2014.
Vigencia: a partir de su publicacin en el Boletn
Oficial.
Nota de Requerimiento
nota de requerimiento n.................................................................................
Buenos Aires,
Seor: ......................................................................................................................
Domicilio: ...............................................................................................................
S / D:
Me dirijo a Ud. en el marco del procedimiento dispuesto en la Orden de su-
pervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ N , y en virtud de las facultades
conferidas por el artculo 14, incisos 1. y 7. de la Ley N 25.246 y sus modifica-
torias, a los efectos de requerirle la siguiente documentacin:
...
.
anexo vi
Anexo sustituido por art. 7 de la Resolucin
N 229/2014 de la Unidad de Informacin Financiera
b.o. 27/05/2014.
Vigencia: a partir de su publicacin en el Boletn
Oficial.
Acta de Constatacin
En la Ciudad de ., a los . das del mes de
del ao 20., siendo las horas, los Sres. ,
en carcter de agentes de la Unidad de Informacin Financiera, en vir-
tud de las facultades conferidas por la Ley n 25.246 y sus modificato-
rias, y por la Resolucin UIF n./20, se constituyen en el domicilio de
., sito en la calle . con la finalidad de dar
cumplimiento a lo dispuesto en la Orden de Supervisin n ./20.., de
fecha . de . de 20, siendo atendidos por .
quien se identifica mediante , que exhibe y retiene para
s, en su carcter de ., conforme lo acredita con
..
..
Resolucin 29/2013
captulo i | Reporte de financiacin del terrorismo (RFT)
Artculo 1 Los Sujetos Obligados enumerados en el artculo 20 de la Ley n 25.246 y
sus modificatorias debern reportar, sin demora alguna, como Operacin Sospechosa de
Financiacin del Terrorismo a las operaciones realizadas o tentadas en las que se constate
alguna de las siguientes circunstancias:
1)
a) Que los bienes o dinero involucrados en la operacin fuesen de propiedad
directa o indirecta de una persona fsica o jurdica o entidad designada por el
Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas de Conformidad con la Resolu-
cin 1267 (1999) y sus sucesivas, o sean controlados por ella.
b) Que las personas fsicas o jurdicas o entidades que lleven a cabo la operacin
sean personas designadas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas
de conformidad con la Resolucin 1267 (1999) y sus sucesivas.
c) Que el destinatario o beneficiario de la operacin sea una persona fsica o jur-
dica o entidad designada por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas
de conformidad con la Resolucin 1267 (1999) y sus sucesivas.
2) Que los bienes o dinero involucrados en la operacin pudiesen estar vinculados con
la Financiacin del Terrorismo o con actos ilcitos cometidos con finalidad terroris-
ta, en los trminos de los artculos 41 quinquies y 306 del Cdigo Penal.
A estos efectos los Sujetos Obligados deben verificar el listado de personas fsicas o
jurdicas o entidades designadas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas de
conformidad con la Resolucin 1267 (1999) y sus sucesivas actualizaciones (pudiendo
utilizar el buscador que se encuentra disponible en la pgina de internet de esta Unidad
www.uif.gob.ar (o www.uif.gov.ar) y cumplimentar las polticas y procedimientos de
identificacin de clientes, establecidos en las Resoluciones emitidas por esta Unidad de
Informacin Financiera respecto de cada uno de ellos.
todo caso, slo debern indicar que los mismos se encuentran congelados en virtud
de lo dispuesto en el artculo 6 de la Ley n 26.734, en el Decreto n 918/12 y en la
presente resolucin.
captulo vi | Sanciones
Artculo 13 El incumplimiento de las obligaciones y deberes establecidos en la presen-
te Resolucin, ser pasible de las sanciones previstas en el Captulo iv de la Ley n 25.246
y modificatorias.
Artculo 15 La presente resolucin comenzar a regir a los sesenta (60) das corridos
de su publicacin en el Boletn Oficial.
Resolucin 30/2013
captulo i | mbito de aplicacin
Artculo 1 La presente resolucin regir respecto del intercambio de informacin en
materia de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo que resulte necesario efec-
tuar entre el Banco Central de la Repblica Argentina, la Comisin Nacional de Valores
y la Superintendencia de Seguros de la Nacin (en adelante los Organismos de Contra-
lor Especficos), los Organismos que cumplan funciones similares a los mencionados en
otros pases (en adelante Organismos Similares Extranjeros), las Unidades de Inteligen-
cia Financiera y Organismos homlogos extranjeros.
Artculo 13 La presente resolucin comenzar a regir a los noventa (90) das corridos
de su publicacin en el Boletn Oficial.
Decreto 469/2013
Artculo 1 Aprubase la estructura organizativa de la Unidad de Informacin Finan-
ciera, organismo con autonoma y autarqua financiera en jurisdiccin del Ministerio De
Justicia y Derechos Humanos, de acuerdo al Organigrama y Responsabilidades Primarias
y Acciones que, como Anexos i y ii, forman parte integrante del presente Decreto.
Artculo 7 El gasto que demande la aplicacin de la presente medida ser atendido con
cargo a los crditos presupuestarios de la Jurisdiccin 40 - Ministerio de Justicia y Dere-
chos Humanos - Unidad de Informacin Financiera - SAF 344 Programa 37.
anexo i
Ministerio de Justicia
y Derechos Humanos
Unidad
Unidad Consejo
de Informacin
de Auditora Asesor
Financiera
Interna presidencia
Secretara
General Ejecutiva
Departamento
de
Sumarios
anexo ii
Ministerio de Justicia y Derechos Humanos
Unidad de Informacin Financiera
Secretara General Ejecutiva
Responsabilidad Primaria
Coordinar y supervisar el anlisis y tratamiento de informacin a los efectos de prevenir e
impedir los delitos de Lavado de Activos y de Financiacin del Terrorismo, como as tam-
bin el apoyo jurdico, tcnico, administrativo y de servicios a la Unidad de Informacin
Financiera.
Acciones:
1. Coordinar administrativamente los actos que emanen de la Presidencia de la
Unidad de Informacin Financiera.
2. Asistir a la Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera y al Consejo
Asesor de Vocales para la realizacin de las reuniones de acuerdo a lo estable-
cido por el artculo 16 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias, y elaborar y
administrar los registros de las constancias de las decisiones adoptadas.
3. Coordinar la elaboracin del informe anual de gestin con respecto a los ob-
jetivos, acciones y logros de la Unidad de Informacin Financiera, para su
tratamiento y consideracin de la Presidencia, a fin de ser presentado ante el
Honorable Congreso de la Nacin, conforme a lo establecido por el artculo 15
inciso 1 de la Ley n 25.246 y modificatorias.
4. Elevar para conocimiento y consideracin de la Presidencia de la Unidad de
Informacin Financiera los expedientes tratados por las distintas reas o Di-
recciones bajo su rbita.
5. Coordinar y supervisar todo lo relativo al anlisis y tratamiento de la informa-
cin a los efectos de prevenir e impedir los delitos de Lavado de Activos y de
Financiacin del Terrorismo.
6. Supervisar el rea legal y tcnica responsable del asesoramiento en asuntos
jurdicos de competencia de la Unidad de Informacin Financiera y en la re-
presentacin del Estado Nacional en todos aquellos procesos judiciales en los
que deba intervenir la Unidad de Informacin Financiera.
7. Supervisar el diseo e implementacin de planes de capacitacin y entrena-
miento desarrollados por la Unidad de Informacin Financiera.
8. Supervisar el proceso de comunicacin interna y externa de la Unidad de In-
formacin Financiera.
9. Supervisar todos los actos vinculados con la gestin presupuestaria, contable,
econmico-financiera, patrimonial, de recursos humanos y de servicios gene-
rales de la Unidad de Informacin Financiera.
10. Administrar la Mesa de Entradas y Despacho de la Unidad de Informacin
Financiera.
11. Gestionar la protocolizacin de los actos administrativos que dicte el organis-
mo y su publicacin en el caso que corresponda.
12. Coordinar la atencin de las consultas del pblico efectuadas a la Unidad de
Informacin Financiera y derivarlas, si correspondiere.
Responsabilidad Primaria
Intervenir en todos los expedientes y/o actuaciones que la Presidencia deba resolver (ar-
tculo 16 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias).
Acciones:
1. Emitir opinin, la que ser obligatoria y no vinculante, respecto de todas las
actuaciones y actos administrativos que la Presidencia de la Unidad de Infor-
macin Financiera remita en consulta a ese Consejo.
2. Sesionar de acuerdo a lo establecido en su Reglamento Interno, con la presen-
cia de al menos cinco (5) de sus integrantes y aconsejar por mayora simple de
sus miembros presentes, acerca de los actos administrativos y/o actuaciones
sometidos a su consideracin.
3. Asesorar a la Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera en aquellas
cuestiones en que lo solicite.
4. Proponer las acciones y/o medidas que considere necesarias a los efectos del
mejor cumplimiento de las funciones de la Unidad de Informacin Financie-
ra, en caso de ser requerido por la Presidencia.
5. Participar en la elaboracin del Informe Anual de Gestin ante el Honorable
Congreso de la Nacin, en caso de ser requerido por la Presidencia de la Uni-
dad de Informacin Financiera.
6. Elaborar informes y otros documentos, y colaborar en los temas de las dis-
tintas reas de la Unidad de Informacin Financiera que tengan vinculacin
con el Organismo al cual representa el Vocal, en caso de ser requerido por la
Presidencia.
7. Coordinar actividades con los oficiales de enlace/cumplimiento, en caso de
ser requerido por la Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera.
8. Promover nuevas resoluciones y/o la modificacin de las existentes, en caso de
ser requerido por la Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera.
9. Organizar y/o participar en la organizacin de foros, seminarios, talleres,
mesa de dilogo y jornadas de capacitacin interna o externa, cuando as lo
requiera el Presidente.
Responsabilidad Primaria
Verificar el mantenimiento de un adecuado sistema de control interno incorporado a la
organizacin de la Unidad de Informacin Financiera, privilegiando las pautas dictadas
por la economa, eficiencia y eficacia, coordinando su accionar con la Sindicatura General
de la Nacin.
Acciones:
1. Elaborar la programacin general de la actividad a cargo de la Unidad de Au-
ditora Interna, en base a normas generales de Auditora Interna.
2. Elaborar el Plan Anual de Auditora Interna de acuerdo con las Normas Ge-
nerales de Control Interno y someterlo a la aprobacin de la Presidencia de la
Unidad de Informacin Financiera y de la Sindicatura General de la Nacin.
3. Disear, planificar, coordinar y ejecutar los Planes Anuales de Auditora, con-
forme las normas generales de control y auditora y lo que le encomendara la
Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera.
4. Asesorar en la determinacin de normas y procedimientos propios de Control
Interno. Participar en la definicin de esquemas de normatizacin que asegu-
ren el control interno.
5. Revisar aspectos presupuestarios, econmicos, financieros, patrimoniales,
normativos y de gestin, bajo criterios de legalidad, economa, eficacia y efi-
ciencia practicando los anlisis, inspecciones, verificaciones y pruebas que
considerare necesarios en los diferentes sectores del organismo.
6. Producir informes de Auditora y, en caso de corresponder, formular las reco-
mendaciones y observaciones pertinentes.
7. Realizar informes a solicitud de la Presidencia de la Unidad de Informacin
Financiera y de la Sindicatura General de la Nacin.
8. Remitir copia de los informes, recomendaciones y observaciones realizadas a
la Sindicatura General de la Nacin.
9. Auditar la aplicacin de la normativa vigente.
10. Comunicar a la Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera y a la
Sindicatura General de la Nacin los desvos que se detecten con las recomen-
daciones y observaciones que se formulen, realizando su seguimiento.
11. Producir informes peridicos sobre las auditoras desarrolladas y otros con-
troles practicados.
Responsabilidad Primaria
Asesorar respecto de la aplicacin de las normas legales y dictaminar sobre los asuntos
jurdicos relacionados con las funciones de la Unidad de Informacin Financiera.
Acciones:
1. Ejercer el patrocinio y la representacin judicial de la Unidad de Informacin
Financiera en las causas en las que sea parte.
2. Coordinar la actuacin de los profesionales designados por la Procuracin del
Tesoro de La Nacin para representar al Estado Nacional en todos aquellos
procesos en que la Unidad de Informacin Financiera sea parte y que tramiten
en extraa jurisdiccin.
3. Mantener registro actualizado de todos los juicios en que es parte la Unidad de
Informacin Financiera, informando a la Procuracin del Tesoro de la Nacin
(Sistema Unico Informtico para la Gestin Judicial).
4. Brindar el asesoramiento y asistencia que le requiera la Presidencia de la Uni-
dad de Informacin Financiera y las restantes Direcciones del Organismo.
5. Entender en la tramitacin de oficios y dems requerimientos judiciales.
6. Proyectar las solicitudes y comunicaciones al Ministerio Pblico de acuerdo a
lo previsto en la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
7. Intervenir en la redaccin de acuerdos, contratos y convenios de cooperacin
y asistencia que se celebren con organismos nacionales, internacionales y ex-
tranjeros.
8. Evaluar el sistema normativo de Prevencin de Lavado de Activos y la Finan-
ciacin del Terrorismo y elaborar estudios y propuestas tendientes a mejorar
la eficacia y operatividad del sistema.
9. Proyectar las resoluciones a dictar por la Unidad de Informacin Financiera.
10. Entender en todo lo relativo a la colaboracin de la Unidad de Informacin
Financiera con los rganos judiciales y con el Ministerio Pblico para el ejer-
cicio de las acciones pertinentes, en la persecucin penal de los delitos repri-
midos por la Ley n 25.246 y sus modificatorias, cuando stos as lo requieran.
11. Ejercer el patrocinio letrado de la Presidencia de la Unidad de Informacin
Financiera en las causas en que intervenga como parte querellante, como as
tambin en carcter de apoderados.
12. Intervenir, en el marco de su competencia, en lo relativo a la adquisicin y
contratacin de bienes y servicios de la Unidad de Informacin Financiera.
Responsabilidad Primaria
Entender en el anlisis, tratamiento y transmisin de la informacin contenida en los re-
portes de hechos u operaciones sospechosas, as como en el anlisis de la informacin que
reciba en el marco de las investigaciones que realiza, a los efectos de prevenir e impedir
los delitos de Lavado de Activos y de Financiacin del Terrorismo.
Acciones:
1. Elaborar los procedimientos de seleccin, ordenamiento, calificacin, estudio
e interpretacin de la informacin y documentacin recibida y colectada ne-
cesaria para el desempeo de sus funciones.
Responsabilidad Primaria
Entender en todo lo concerniente a la comunicacin y relaciones con los sujetos obligados
y al registro de los mismos, como tambin en lo referente al registro de los Convenios y
Memorandos de Entendimiento y en lo relativo al diseo e implementacin de planes de
capacitacin y entrenamiento desarrollados por la Unidad de Informacin Financiera.
Acciones:
1. Comunicar y difundir las pautas objetivas, modalidades, oportunidades y l-
mites para cumplimentar el deber de informar que la Unidad de Informacin
Financiera establezca para cada categora de sujetos y tipo de actividad.
2. Intervenir en la vinculacin institucional desarrollada por la Unidad de Infor-
macin Financiera en la relacin funcional con los oficiales de enlace.
3. Disear e implementar los planes de formacin y capacitacin para los agentes
del Organismo, que provengan tanto del mbito pblico, como privado.
4. Organizar y dirigir las actividades de comunicacin, difusin y publicidad co-
rrespondientes a la Unidad de Informacin Financiera.
5. Organizar los congresos y reuniones que convoque la Unidad de Informacin
Financiera.
6. Registrar los Memorandos de Entendimiento con otras Unidades de Informa-
cin Financiera y registrar los Convenios o Acuerdos de Cooperacin.
Responsabilidad Primaria
Disear, desarrollar y administrar los sistemas de Informacin de la Unidad de Informa-
cin Financiera, como as tambin, los sistemas de seguridad de la misma.
Acciones:
1. Aplicar las polticas relativas a las Tecnologas de la Informacin y las Co-
municaciones, incluyendo la informtica, las telecomunicaciones, la telefona,
las redes, los sistemas de informacin y las tecnologas asociadas, fijadas por
la Unidad de Informacin Financiera, conforme a las normas vigentes en la
Administracin Pblica Nacional.
2. Organizar y administrar los sistemas de registro de informacin conformado
con las bases de datos de los organismos obligados a suministrarlas y con la
informacin recibida por la Unidad de Informacin Financiera en el cumpli-
miento de sus funciones.
3. Administrar la informacin que resulte de los acuerdos y contratos celebrados
por la Unidad de Informacin Financiera con organismos nacionales, inter-
nacionales y extranjeros para integrar redes informticas referidas a la preven-
cin y control del lavado de dinero.
4. Organizar, administrar y conducir todas las actividades vinculadas a resguar-
dar la seguridad de los sistemas de informacin de la Unidad de Informacin
Financiera.
5. Elaborar anualmente el plan de Tecnologas de la Informacin y las Comuni-
caciones del Organismo.
6. Verificar el cumplimiento de las normas legales y de las polticas y estndares
establecidos por la Administracin Pblica Nacional en el organismo.
7. Entender en todos los aspectos relativos a la seguridad de los sistemas infor-
mticos y de comunicaciones del organismo, incluyendo el establecimiento de
planes de contingencia para los sistemas crticos, controlando peridicamente
su funcionamiento.
8. Conducir todas las actividades vinculadas al uso de las Tecnologas de la In-
formacin y las Comunicaciones en el organismo.
9. Entender en todos los procesos de incorporacin, modificacin o eliminacin
de Tecnologas de la Informacin y las Comunicaciones en el organismo.
10. Participar en la elaboracin del Plan Anual de Capacitacin en Tecnologas de
la Informacin y las Comunicaciones para el personal del organismo.
11. Realizar el mantenimiento y soporte de los sistemas informticos y su equipa-
miento, de los servicios de telecomunicaciones y de telefona.
Responsabilidad Primaria
Disear, programar y ejecutar las actividades vinculadas con la gestin integral y eficiente
de los recursos humanos, econmicos, financieros, patrimoniales, de logstica operacio-
nal y de control, con el fin de apoyar todas las actividades permanentes o peridicas que
realiza la Unidad de Informacin Financiera; as como en todo lo referente a su infraes-
tructura y servicios.
Acciones:
1. Administrar las polticas y la aplicacin de las normas que regulan al personal, su
carrera administrativa, su desarrollo, las relaciones laborales y la planificacin y di-
seo organizacional, procurando mejorar los niveles de productividad y satisfaccin
laboral.
2. Proyectar y formular el presupuesto anual de ingresos y gastos y programar los cr-
ditos y cuotas presupuestarias respectivas, respetando las polticas y lineamientos
que, en materia presupuestaria, establezcan las autoridades competentes.
3. Efectuar el monitoreo presupuestario del organismo procurando la optimizacin en
el uso de los recursos asignados y el cumplimiento de las metas previstas.
4. Entender en la programacin y ejecucin de los actos vinculados con la gestin
econmica financiera, contable, patrimonial y de servicios de la Unidad de Informa-
cin Financiera.
5. Efectuar las tramitaciones con la Aseguradora de Riesgos del Trabajo cuya contrata-
cin se efecte para el personal del Organismo, en el marco de la legislacin vigente.
6. Coordinar las operaciones de tesorera, las registraciones contables, la preparacin
de balances, la liquidacin de gastos, las operaciones de compra y suministro de
bienes y servicios y la administracin del patrimonio de la Unidad de Informacin
Financiera.
7. Compatibilizar, evaluar y llevar a cabo los distintos requerimientos de las depen-
dencias del organismo vinculados con la adquisicin y contratacin de bienes y ser-
vicios de la Unidad de Informacin Financiera.
8. Gestionar y supervisar las contrataciones de obras y el mantenimiento de los edifi-
cios de la Unidad de Informacin Financiera.
9. Administrar los ingresos y egresos de fondos de origen presupuestario.
10. Supervisar administrativamente los Programas y Operaciones que formule la Uni-
dad de Informacin Financiera.
Responsabilidad Primaria
Entender en todas las acciones que lleve a cabo la Unidad de Informacin Financiera,
en el ejercicio de la Coordinacin Nacional y Representacin ante el Grupo de Accin
Financiera Internacional contra el lavado de dinero (FATF-GAFI), el Grupo de Accin
Financiera de Amrica del Sud contra el lavado de activos (GAFISUD) y el Grupo de
Expertos en Lavado de Dinero de la Comisin Interamericana contra el Abuso de Drogas
Responsabilidad Primaria
Entender en todo lo relativo a la implementacin de procedimientos de supervisin y
control del cumplimiento de las obligaciones que poseen los sujetos obligados a informar
establecidos en el artculo 20 de la Ley n 25.246 y sus modificatorias.
Acciones:
1. Elaborar y proponer el Plan de Supervisin Anual de la Unidad de Informacin
Financiera.
2. Entender en lo referente al diseo e implementacin de los procedimientos y me-
canismos para la realizacin de las supervisiones in situ, con el fin de controlar el
cumplimiento de las obligaciones que poseen los sujetos obligados a informar.
3. Ejecutar las Ordenes de Supervisin emitidas por la Presidencia, de conformidad
con la normativa reglamentaria, con el fin de controlar el cumplimiento por parte
de los sujetos obligados, de las obligaciones establecidas en la Ley n 25.246 y sus
modificatorias y dems reglamentacin emitida por la Unidad de Informacin Fi-
nanciera; elevando a la Presidencia los informes de resultados proponiendo el curso
de accin a seguir.
4. Solicitar informes, documentos, antecedentes y todo otro elemento que estime til,
a cualquier organismo pblico nacional, provincial o municipal y a personas fsicas
o jurdicas, pblicas o privadas, en el marco de las supervisiones que realice.
5. Supervisar en la preparacin de pautas, normas y/o procedimientos de contralor in-
terno, elaborados por los sujetos obligados a informar a la Unidad de Informacin Fi-
Responsabilidad Primaria
Entender en la sustanciacin de los sumarios administrativos originados por los incum-
plimientos a las obligaciones previstas en la Ley n 25.246 y sus modificatorias y su regla-
mentacin, que ordene instruir la Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera.
Acciones:
1. Instruir los sumarios administrativos originados por incumplimiento a las obliga-
ciones previstas en la Ley n 25.246 y sus modificatorias y reglamentarias.
2. Designar y proponer a los instructores sumariantes y, de corresponder, a los oficiales
de apoyo, y analizar los casos de recusacin y excusacin.
3. Autorizar diligencias concretas y determinadas fuera del asiento de sus funciones.
4. Resolver las cuestiones de procedimiento que se substancien durante la tramitacin
de los sumarios.
5. Llevar el registro de antecedentes por aplicacin de sanciones del captulo iv de la
Ley n 25.246 y sus modificatorias.
Responsabilidad Primaria
Diligenciar los sumarios administrativos o disciplinarios internos dispuestos por la Pre-
sidencia de la Unidad de Informacin Financiera y brindar consejo sobre su resolucin.
Organizar y administrar los registros que las normas legales y reglamentarias dispongan.
Acciones:
1. Instruir a solicitud de la Presidencia de la Unidad de Informacin Financiera y con-
forme al debido proceso, los sumarios administrativos internos correspondientes a
Resolucin 104/2010
Artculo 2 Aprubase la Orden de Supervisin que como Anexo ii forma parte inte-
grante de la presente.
Artculo 4 Aprubase el Acta de Constatacion, que como Anexo iv forma parte inte-
grante de la presente Resolucin.
Resolucin 229/2014
anexo i
Directiva del deber de colaboracin y procedimiento de supervisin del cumplimiento de
las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y sus modificatorias y por la normativa
dictada por esta Unidad de Informacin Financiera dirigida al Banco Central de la Rep-
blica Argentina, a la Comision Nacional de Valores, a la Superintendencia de Seguros de
la Nacin y al Instituto Nacional de Asociativismo y Economa social.
A los fines de disponer las citadas medidas o acciones, los Organos de Contralor Espe-
cficos ponderarn la magnitud de las deficiencias y/o incumplimientos prima facie detec-
tados, su posible impacto sobre las polticas de prevencin de Lavado de Activos y de la
Financiacin del Terrorismo del Sujeto Obligado, as como tambin el volumen operativo
del mismo.
bieran dispuesto.
A tal efecto, podrn adoptar, entre otras, las siguientes acciones:
a. Realizacin de controles o verificaciones extra situ.
b. Realizacin de entrevistas de seguimiento con el Oficial de Cumplimiento y/o
con los responsables del control interno del Sujeto Obligado.
c. Verificacin del cumplimiento de las medidas y acciones correctivas dispues-
tas.
d. Modificacin de la obligacin de informar peridicamente las medidas o
avances realizados por el Sujeto Obligado.
e. La realizacin de nuevos procedimientos de supervisin, fiscalizacin e ins-
peccin in situ.
anexo ii
Reglamentacin del procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ del
cumplimiento de las obligaciones establecidas por la Ley n 25.246 y sus modificatorias,
y por la normativa dictada por esta Unidad de Informacin Financiera, por parte de los
sujetos obligados.
en su caso, indicar el lugar, da y horario, en que el Sujeto Obligado deber poner la misma
a disposicin de los agentes de esta Unidad de Informacin Financiera.
Las actas sern firmadas por los agentes actuantes y por el Sujeto Obligado o el Oficial
de Cumplimiento, segn corresponda. En caso de ausencia debidamente justificada, po-
dr llevarse adelante el acto con presencia del apoderado u otra persona responsable que
se encuentre en el lugar. En el caso que el Supervisado se negare a firmar, deber dejarse
constancia de tal circunstancia.
Las actas se labrarn por duplicado y se entregar una copia de la misma al Sujeto Obli-
gado.
No se dejarn espacios en blanco y cualquier error o enmienda deber salvarse al fina-
lizar la misma. En su caso, deber dejarse constancia que se ha devuelto toda la documen-
tacin original.
anexo iii
Reglamentacion del procedimiento de verificacion del cumplimiento de las obligaciones
establecidas por la Ley n 25.246 y sus modificatorias y por la normativa dictada por esta
Unidad de Informacin Financiera, por parte de todos los sujetos obligados incluidos en
el artculo 20 de la Ley n 25.246 y modificatorias.
anexo iv
Orden de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ
Buenos Aires,
Firma de los agentes intervinientes Firma del Presidente de la UIF
anexo v
Acta de Requerimiento
Firma del sujeto obligado Firma Agente de la UIF
(o constancia de su negativa a firmar)
anexo vi
Nota de Requerimiento
Buenos Aires,
Seor: ......................................................................................................................
Domicilio: ...............................................................................................................
S/D:
Me dirijo a Ud. en el marco del procedimiento dispuesto en la Orden de su-
pervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ n , y en virtud de las facultades
conferidas por el artculo 14, incisos 1. y 7. de la Ley n 25.246 y sus modifica-
torias, a los efectos de requerirle la siguiente documentacin:
...
.
anexo vii
Acta de constatacin
Previa lectura de la presente, se firman (2) ejemplares de igual tenor y efecto, como
muestra de conformidad con lo actuado, entregndose en este acto un ejemplar al
sujeto obligado. Conste.
Firma del sujeto obligado Firma Agente de la UIF
(o constancia de su negativa a firmar)
* Los artculos del Cdigo Penal fueron renumerados por la Ley N 26.734 y el Decreto N 169/12.
Artculo 2 Sustityese el artculo 300 del Cdigo Penal de la Nacin, por el siguiente:
Artculo 300: Sern reprimidos con prisin de seis (6) meses a dos (2) aos:
1. El que hiciere alzar o bajar el precio de las mercaderas por medio de
noticias falsas, negociaciones fingidas o por reunin o coalicin entre
los principales tenedores de una mercanca o gnero, con el fin de no
venderla o de no venderla sino a un precio determinado.
2. El fundador, director, administrador, liquidador o sndico de una socie-
dad annima o cooperativa o de otra persona colectiva, que a sabiendas
publicare, certificare o autorizare un inventario, un balance, una cuenta
de ganancias y prdidas o los correspondientes informes, actas o me-
morias, falsos o incompletos o informare a la asamblea o reunin de
socios, con falsedad, sobre hechos importantes para apreciar la situacin
econmica de la empresa, cualquiera que hubiere sido el propsito per-
seguido al verificarlo.
Artculo 3 Incorprese como artculo 306 del Cdigo Penal de la Nacin, el siguiente:
Artculo 306: Ser reprimido con prisin de uno (1) a cuatro (4) aos, mul-
ta equivalente al monto de la operacin, e inhabilitacin especial de hasta
cinco (5) aos, el director, miembro de rgano de fiscalizacin, accionista,
representante de accionista y todo el que por su trabajo, profesin o fun-
cin dentro de una sociedad emisora, por s o por persona interpuesta,
suministrare o utilizare informacin privilegiada a la que hubiera tenido
acceso en ocasin de su actividad, para la negociacin, cotizacin, compra,
venta o liquidacin de valores negociables.
Artculo 4 Incorprese como artculo 307 del Cdigo Penal de la Nacin, el siguiente:
Artculo 307: El mnimo de la pena prevista en el artculo anterior se eleva-
r a dos (2) aos de prisin y el mximo a seis (6) aos de prisin, cuando:
a) Los autores del delito utilizaren o suministraren informacin privilegia-
da de manera habitual;
b) El uso o suministro de informacin privilegiada diera lugar a la obten-
cin de un beneficio o evitara un perjuicio econmico, para s o para
terceros.
El mximo de la pena prevista se elevar a ocho (8) aos de pri-
sin cuando:
c) El uso o suministro de informacin privilegiada causare un grave per-
juicio en el mercado de valores;
d) El delito fuere cometido por un director, miembro del rgano de fis-
calizacin, funcionario o empleado de una entidad autorregulada o de
sociedades calificadoras de riesgo, o ejerciera profesin de las que re-
quieren habilitacin o matrcula, o un funcionario pblico. En estos ca-
sos, se impondr adems pena de inhabilitacin especial de hasta ocho
(8) aos.
Artculo 5 Incorprese como artculo 308 del Cdigo Penal de la Nacin, el siguiente:
Artculo 308:
1. Ser reprimido con prisin de uno (1) a cuatro (4) aos, multa equiva-
lente al monto de la operacin e inhabilitacin de hasta cinco (5) aos,
el que:
a) Realizare transacciones u operaciones que hicieren subir, mantener o
bajar el precio de valores negociables u otros instrumentos financieros,
valindose de noticias falsas, negociaciones fingidas, reunin o coali-
cin entre los principales tenedores de la especie, con el fin de producir
la apariencia de mayor liquidez o de negociarla a un determinado pre-
cio;
b) Ofreciere valores negociables o instrumentos financieros, disimulan-
do u ocultando hechos o circunstancias verdaderas o afirmando o ha-
ciendo entrever hechos o circunstancias falsas.
2. Ser reprimido con prisin de dos (2) a seis (6) aos, cuando el repre-
sentante, administrador o fiscalizador de una sociedad comercial de las
que tienen obligacin de establecer rganos de fiscalizacin privada,
informare a los socios o accionistas ocultando o falseando hechos im-
portantes para apreciar la situacin econmica de la empresa o que en
los balances, memorias u otros documentos de contabilidad, consignare
datos falsos o incompletos.
Artculo 6 Incorprese como artculo 309 del Cdigo Penal de la Nacin, el siguiente:
Artculo 309: Ser reprimido con prisin de uno (1) a cuatro (4) aos, mul-
ta de dos (2) a ocho (8) veces el valor de las operaciones realizadas e inha-
bilitacin especial hasta seis (6) aos, el que por cuenta propia o ajena, di-
recta o indirectamente, realizare actividades de intermediacin financiera,
bajo cualquiera de sus modalidades, sin contar con autorizacin emitida
por la autoridad de supervisin competente.
En igual pena incurrir quien captare ahorros del pblico en el mercado
Artculo 7 Incorprese como artculo 310 del Cdigo Penal de la Nacin, el siguiente:
Artculo 310: Sern reprimidos con prisin de uno (1) a cuatro (4) aos,
multa de dos (2) a seis (6) veces el valor de las operaciones e inhabilitacin
de hasta seis (6) aos, los empleados y funcionarios de instituciones finan-
cieras y de aquellas que operen en el mercado de valores que insertando
datos falsos o mencionando hechos inexistentes, documentaren contable-
mente una operacin crediticia activa o pasiva o de negociacin de valores
negociables, con la intencin de obtener un beneficio o causar un perjuicio,
para s o para terceros.
En la misma pena incurrir quin omitiere asentar o dejar debida cons-
tancia de alguna de las operaciones a las que alude el prrafo anterior.
Artculo 8 Incorprese como artculo 311 del Cdigo Penal de la Nacin, el siguiente:
Artculo 311: Sern reprimidos con prisin de uno (1) a seis (6) aos e
inhabilitacin de hasta seis (6) aos, los empleados y funcionarios de ins-
tituciones financieras y de aquellas que operen en el mercado de valores
que directa o indirectamente, y con independencia de los cargos e intereses
fijados por la institucin, reciban indebidamente dinero o algn otro be-
neficio econmico, como condicin para celebrar operaciones crediticias,
financieras o burstiles.
Artculo 9 Incorprese como artculo 312 del Cdigo Penal de la Nacin, el siguiente:
Artculo 312: Cuando los hechos delictivos previstos en los artculos pre-
cedentes hubieren sido realizados en nombre, o con la intervencin, o en
beneficio de una persona de existencia ideal, se aplicarn las disposiciones
previstas en el artculo 304 del Cdigo Penal.
Cuando se trate de personas jurdicas que hagan oferta pblica de va-
lores negociables, las sanciones debern ser aplicadas cuidando de no per-
judicar a los accionistas o titulares de los ttulos respectivos a quienes no
quepa atribuir responsabilidad en el hecho delictivo. A ese fin deber escu-
charse al rgano de fiscalizacin de la sociedad.
Cuando la persona jurdica se encuentre concursada las sanciones no
podrn aplicarse en detrimento de los derechos y privilegios de los acree-
dores por causa o ttulo anterior al hecho delictivo. A ese fin deber escu-
charse al sndico del concurso.
Artculo 10 Renumrense los artculos 306, 307 y 308 del Cdigo Penal de la Nacin
como artculos 314, 315 y 316 respectivamente.
Concepto. Caracteres
Denominacin
Acto cooperativo
Artculo 4 Son actos cooperativos los realizados entre las cooperativas y sus asociados
y por aqullas entre s en el cumplimiento del objeto social y la consecucin de los fines
institucionales.
Tambin lo son, respecto de las cooperativas, los actos jurdicos que con idntica fina-
lidad realicen con otras personas.
Artculo 5 Pueden asociarse con personas de otro carcter jurdico a condicin de que
sea conveniente para su objeto social y que no desvirten su propsito de servicio.
Transformacin. Prohibicin
captulo ii | De la Constitucin
Forma
Artculo 7 Se constituyen por acto nico y por instrumento pblico o privado, labrn-
dose acta que debe ser suscripta por todos los fundadores.
Asamblea constitutiva
La asamblea constitutiva debe pronunciarse sobre:
1. Informe de los iniciadores;
2. Proyecto de estatuto;
3. Suscripcin e integracin de cuotas sociales;
4. Designacin de consejeros y sndico;
Todo ello debe constar en un solo cuerpo de acta, en el que se consignar igualmente
nombre y apellido, domicilio, estado civil y nmero de documento de identidad de los
fundadores.
Estatuto. Contenido
Trmite
Artculo 9 Tres copias del acta de constitucin firmadas por todos los consejeros y
acompaadas de la constancia del depsito en un banco oficial o cooperativo de la vig-
sima parte del capital suscripto deben ser presentadas a la autoridad de aplicacin o al
rgano local competente, el cual las remitir a la autoridad de aplicacin dentro de los
treinta das. Las firmas sern ratificadas ante sta o debidamente autenticadas.
Dentro de los sesenta das de recibida la documentacin, si no hubiera observaciones,
o de igual plazo una vez satisfechas stas, la autoridad de aplicacin autorizar a funcio-
nar e inscribir a la cooperativa, hecho lo cual remitir testimonios certificados al rgano
local competente y otorgar igual constancia a aqulla.
Constitucin regular
Modificaciones estatutarias
Reglamentos
Artculo 13 Los reglamentos que no sean de mera organizacin interna de las oficinas
y sus modificaciones deben ser aprobados e inscriptos conforme con lo previsto en el ar-
tculo anterior antes de entrar en vigencia.
Sucursales
Recurso judicial
El recurso judicial debe ser fundado e interponerse dentro de los treinta das hbiles
de notificada la resolucin ante la autoridad de aplicacin o ante el rgano local compe-
tente, que lo remitir a aqulla dentro del quinto da hbil. La autoridad de aplicacin
elevar el recurso, junto con los antecedentes respectivos, a la Cmara Nacional de Ape-
Artculo 17 Pueden ser asociados las personas fsicas mayores de dieciocho aos, los
menores de edad por medio de sus representantes legales y los dems sujetos de derecho,
inclusive las sociedades por acciones, siempre que renan los requisitos establecidos por
el estatuto.
Dentro de tales supuestos el ingreso es libre, pero podr ser supeditado a las condicio-
nes derivadas del objeto social.
Derecho de ingreso
Artculo 19 El Estado Nacional, las Provincias, los Municipios, los entes descentra-
lizados y las empresas del Estado pueden asociarse a las cooperativas conforme con los
trminos de esta ley, salvo que ello estuviera expresamente prohibido por sus leyes res-
pectivas. Tambin pueden utilizar sus servicios, previo su consentimiento, aunque no se
asocien a ellas.
Cuando se asocien pueden convenir la participacin que les corresponder en la ad-
ministracin y fiscalizacin de sus actividades en cuanto fuera coadyuvante a los fines
perseguidos y siempre que tales convenios no restrinjan la autonoma de la cooperativa.
Derecho de informacin
Artculo 21 Los asociados tienen libre acceso a las constancias del registro de asociados.
La informacin sobre las constancias de los dems libros debe ser solicitada al sndico.
Retiro
Exclusin. Apelacin
Artculo 23 La exclusin puede ser apelada ante la asamblea en todos los casos.
Efectos
El estatuto debe establecer los efectos del recurso.
Acciones
Las cuotas sociales deben constar en acciones representativas de una o ms, que re-
visten el carcter de nominativas.
Transferencia
Pueden transferirse slo entre asociados y con acuerdo del consejo de administracin
en las condiciones que determine el estatuto.
Artculo 25 Las cuotas sociales deben integrarse al ser suscritas, como mnimo de
un cinco por ciento (5%) y completarse la integracin dentro del plazo de cinco (5) aos
de la suscripcin.
Acciones. Formalidades
Artculo 26 El estatuto debe establecer las formalidades de las acciones. Son esencia-
les las siguientes:
1. Denominacin, domicilio, fecha y lugar de constitucin.
2. Mencin de la autorizacin para funcionar y de las inscripciones previstas por esta
ley.
3. Nmero y valor nominal de las cuotas sociales que representan.
4. Nmero correlativo de orden y fecha de emisin.
5. Firma autgrafa del presidente, un consejero y el sndico.
Capital proporcional
Bienes aportables
Aportes no dinerarios
La valuacin de los aportes no dinerarios se har en la asamblea constitutiva o, si stos
se efectuaran con posterioridad, por acuerdo entre el asociado aportante y el consejo de
administracin, el cual debe ser sometido a la asamblea.
Los fundadores y los consejeros responden en forma solidaria e ilimitada por el mayor
valor atribuido a los bienes, hasta la aprobacin por la asamblea.
Si en la constitucin se verifican aportes no dinerarios, stos debern integrarse en su
totalidad.
Cuando para la transferencia del aporte se requiera la inscripcin en un registro, sta
se har preventivamente a nombre de la Cooperativa en formacin.
Artculo 29 El asociado que no integre las cuotas sociales suscriptas en las condiciones
previstas por el estatuto incurre en mora por el mero vencimiento del plazo y debe resarcir
los daos e intereses. La mora comporta la suspensin de los derechos sociales.
El estatuto puede establecer que se producir la caducidad de los derechos. En este
caso la sancin surtir sus efectos previa intimacin a integrar en un plazo no menor de
quince das bajo apercibimiento de prdida de las sumas abonadas. Sin perjuicio de ello,
la cooperativa puede optar por el cumplimiento del contrato de suscripcin.
Condominio. Representante
Artculo 30 Si existe copropiedad de cuotas sociales se aplican las reglas del condomi-
nio. Puede exigirse la unificacin de la representacin para el ejercicio de determinados
derechos y obligaciones sociales.
Liquidacin de cuentas
Artculo 33 Ninguna liquidacin definitiva en favor del asociado puede ser practicada
sin haberse descontado previamente todas las deudas que tuviera con la cooperativa.
Las cuotas sociales quedan afectadas como mayor garanta de las operaciones que el
asociado realice.
Prenda. Embargo
Reduccin de capital
Artculo 36 En caso de retiro, exclusin o disolucin, los asociados slo tienen derecho
a que se les reembolse el valor nominal de sus cuotas sociales integradas, deducidas las
prdidas que proporcionalmente les correspondiera soportar.
Libros
Artculo 38 Deben llevar, adems de los libros prescriptos por el artculo 44 del Cdigo
de Comercio, los siguientes:
1. Registro de asociados;
2. Actas de asambleas;
3. Actas de reuniones del consejo de administracin;
4. Informes de auditora.
El rgano local competente puede autorizar por resolucin fundada, en cada caso, el
empleo de medios mecnicos y libros de hojas movibles en reemplazo o complemento de
los indicados.
Rubricacin
La rubricacin de los libros estar a cargo del rgano local competente, si existiera, y
ser comunicada a la autoridad de aplicacin con individualizacin de los libros respecti-
vos. Esta rubricacin produce los mismos efectos que la prevista por el Captulo iii, Ttulo
ii, Libro Primero del Cdigo de Comercio.
Ver Arts. 320 a 326 del Cdigo Civil y Comercial de la
Nacin Ley N 26.994.
Balance
Memoria
Artculo 40 La memoria anual del consejo de administracin debe contener una des-
cripcin del estado de la cooperativa con mencin de las diferentes secciones en que ope-
ra, actividad registrada y los proyectos en curso de ejecucin. Har especial referencia a:
1. Los gastos e ingresos cuando no estuvieran discriminados en estado de resultados u
otros cuadros anexos;
2. La relacin econmico-social con la cooperativa de grado superior a que estuviera
asociada, con mencin del porcentaje de operaciones en su caso;
3. Las sumas invertidas en educacin y capacitacin cooperativas, con indicacin de
Documentos. Remisin
Artculo 41 Copias del balance general, estado de resultados y cuadros anexos, junta-
mente con la memoria, y acompaados de los informes del sndico y del auditor y dems
documentos, deben ser puestos a disposicin de los asociados en la sede, sucursales y
cualquier otra especie de representacin permanente, y remitidos a la autoridad de apli-
cacin y al rgano local competente con no menos de quince das de anticipacin a la
realizacin de la asamblea que los considerar.
En caso de que dichos documentos fueran modificados por la asamblea, se remitirn
tambin copias de los definitivos a la autoridad de aplicacin y rgano local competente
dentro de los treinta das.
Distribucin
De los excedentes repartibles se destinar:
1. El cinco por ciento a reserva legal;
2. El cinco por ciento al fondo de accin asistencial y laboral o para estmulo del
personal;
3. El cinco por ciento al fondo de educacin y capacitacin cooperativas;
4. Una suma indeterminada para pagar un inters a las cuotas sociales si lo au-
toriza el estatuto, el cual no puede exceder en ms de un punto al que cobra el
Banco de la Nacin Argentina en sus operaciones de descuento;
5. El resto para su distribucin entre los asociados en concepto de retorno;
a) en las cooperativas o secciones de consumo de bienes o servicios, en
proporcin al consumo hecho por cada asociado;
b) en las cooperativas de produccin o trabajo, en proporcin al trabajo
efectivamente prestado por cada uno;
c) en las cooperativas o secciones de adquisicin de elementos de trabajo,
de transformacin y de comercializacin de productos en estado natural
o elaborados, en proporcin al monto de las operaciones realizadas por
cada asociado;
d) en las cooperativas o secciones de crdito, en proporcin al capital apor-
tado o a los servicios utilizados, segn establezca el estatuto;
e) en las dems cooperativas o secciones, en proporcin a las operaciones
realizadas o a los servicios utilizados por cada asociado.
Revalo de activos
Artculo 45 Las cooperativas pueden revaluar sus activos de acuerdo con la reglamen-
tacin que dicte la autoridad de aplicacin.
Clases
Asamblea ordinaria
La asamblea ordinaria debe realizarse dentro de los cuatro meses siguientes a la fecha de
cierre del ejercicio para considerar los documentos mencionados en el artculo 41 y elegir
consejeros y sndico, sin perjuicio de los dems asuntos incluidos en el orden del da.
Asambleas extraordinarias
Las asambleas extraordinarias tendrn lugar toda vez que lo disponga el consejo de
administracin; el sndico, conforme a lo previsto por el artculo 79 inciso 2, o cuando lo
soliciten asociados cuyo nmero equivalga por lo menos al diez por ciento del total, salvo
que el estatuto exigiera un porcentaje menor. Se realizarn dentro del plazo previsto por
el estatuto.
El consejo de administracin puede denegar el pedido incorporando los asuntos que
lo motivan al orden del da de la asamblea ordinaria, cuando sta se realice dentro de los
noventa das de la fecha de presentacin de la solicitud.
Convocatoria
Artculo 48 Deben ser convocadas con quince das de anticipacin por lo menos, en la
forma prevista por el estatuto. La convocatoria incluir el orden del da a considerar.
Comunicacin
Con la misma anticipacin deben ser comunicadas a la autoridad de aplicacin y al
rgano local competente.
Lugar de reunin
Deben reunirse en la sede o en lugar que corresponda a la jurisdiccin del domicilio
social.
Qurum
Artculo 49 Se realizan vlidamente, sea cual fuere el nmero de asistentes, una hora
despus de la fijada en la convocatoria, si antes no se hubiera reunido la mitad ms uno
de los asociados.
Asamblea de delegados
Artculo 50 Cuando el nmero de asociados pase de cinco mil, la asamblea ser cons-
tituida por delegados elegidos en asambleas electorales de distrito en las condiciones que
determinen el estatuto y el reglamento. Puede establecerse la divisin de los distritos en
secciones a fin de facilitar el ejercicio de los derechos electorales a los asociados.
Credenciales
Previamente a su constitucin definitiva la asamblea debe pronunciarse sobre las cre-
denciales de los delegados presentes.
Artculo 51 Se puede votar por poder, salvo que el estatuto lo prohba. El mandato
debe recaer en un asociado y ste no puede representar a ms de dos.
Artculo 52 Es nula toda decisin sobre materias extraas a las incluidas en el orden
del da, salvo la eleccin de los encargados de suscribir el acta.
Mayora
Casos especiales
Es necesaria la mayora de los dos tercios de los asociados presentes en el momento
de la votacin para resolver el cambio del objeto social, la fusin o incorporacin y la
disolucin.
Artculo 54 Los consejeros, sndicos, gerentes y auditores tienen voz en las asambleas,
pero no pueden votar sobre la memoria, el balance y dems asuntos relacionados con su
gestin ni acerca de las resoluciones referentes a su responsabilidad. Tampoco podrn
representar a otros asociados.
Artculo 55 La asamblea debe designar a dos de sus miembros para aprobar y firmar el
acta respectiva conjuntamente con las autoridades indicadas por el estatuto.
Copias
Cualquier asociado puede solicitar, a su costa, copia del acta.
Remisin
Artculo 56 Debe remitirse copia del acta a la autoridad de aplicacin y al rgano local
competente dentro del plazo y con la documentacin previstos en el segundo prrafo del
artculo 41.
Cuarto intermedio
Artculo 57 Una vez constituida la asamblea debe considerar todos los asuntos in-
cluidos en el orden del da, sin perjuicio de pasar a cuarto intermedio una o ms veces
dentro de un plazo total de treinta das, especificando en cada caso da, hora y lugar de
reanudacin. Dicho plazo puede ser ampliado por la autoridad de aplicacin cuando las
circunstancias lo aconsejen.
Se confeccionar acta de cada reunin.
Competencia
Artculo 59 Los consejeros y sndicos pueden ser removidos en cualquier tiempo por
resolucin de la asamblea. sta puede ser adoptada aunque no figure en el orden del da,
si es consecuencia directa de asunto incluido en l.
Receso
Artculo 60 El cambio sustancial del objeto social da lugar al derecho de receso, el cual
podr ejercerse por quienes no votaron favorablemente, dentro del quinto da, y por los
ausentes, dentro de los treinta das de la clausura de la asamblea.
Ejercicio de la accin
La accin se promover contra la cooperativa por ante el juez competente, dentro de
los noventa das de la clausura de la asamblea.
Reelegibilidad
Los consejeros son reelegibles, salvo prohibicin expresa del estatuto.
Prohibiciones e incompatibilidades
Renuncia
Remuneracin
Reembolso de gastos
Los gastos efectuados en el ejercicio del cargo sern reembolsados.
Funciones
Atribuciones
Sus atribuciones son las explcitamente asignadas por el estatuto y las indicadas para la
realizacin del objeto social. A este efecto se consideran facultades implcitas las que la ley
o el estatuto no reservaran expresamente a la asamblea.
Reglas de funcionamiento
Qurum
El qurum ser de ms de la mitad de los consejeros, por lo menos.
Actas
Las actas deben ser firmadas por el presidente y un consejero.
Reuniones. Convocatoria
Artculo 70 Debe reunirse por lo menos una vez al mes y cuando lo requiera cual-
quiera de sus miembros. La convocatoria se har en este ltimo caso por el presidente
para reunirse dentro del sexto da de recibido el pedido. En su defecto podr convocarlo
cualquiera de los consejeros.
Comit ejecutivo
Gerentes
y los terceros por el desempeo de su cargo en la misma extensin y forma que los conse-
jeros. Su designacin no excluye la responsabilidad de aqullos.
Representacin
Artculo 74 Los consejeros slo pueden ser eximidos de responsabilidad por violacin
de la ley, el estatuto o el reglamento, mediante la prueba de no haber participado en la
reunin que adopt la resolucin impugnada o la constancia en acta de su voto en contra.
Artculo 75 El consejero puede hacer uso de los servicios sociales en igualdad de con-
diciones con los dems asociados.
Inters contrario
Cuando en una operacin determinada tuviera un inters contrario al de la cooperativa
deber hacerlo saber al consejo de administracin y al sndico y abstenerse de intervenir
en la deliberacin y la votacin.
Actividades en competencia
No puede efectuar operaciones por cuenta propia o de terceros en competencia con la
cooperativa.
Comisin fiscalizadora
Cuando el estatuto previera ms de un sndico debe fijar un nmero impar. En tal caso
actuarn como cuerpo colegiado bajo la denominacin de Comisin fiscalizadora. El
estatuto debe reglar su constitucin y funcionamiento. Llevar un libro de actas.
Inhabilidades e incompatibilidades
Artculo 78 Rigen para los sndicos las disposiciones de los artculos 67 y 75.
Atribuciones
Artculo 79 Son atribuciones del sndico, sin perjuicio de las que conforme a sus fun-
ciones le confieren la ley y el estatuto:
1. Fiscalizar la administracin, a cuyo efecto examinar los libros y documentos siem-
pre que lo juzgue conveniente;
2. Convocar, previo requerimiento al consejo de administracin, a asamblea extraor-
dinaria cuando lo juzgue necesario; y a asamblea ordinaria cuando omitiera hacerlo
dicho rgano una vez vencido el plazo de ley;
3. Verificar peridicamente el estado de caja y la existencia de ttulos y valores de toda
especie;
4. Asistir con voz a las reuniones del consejo de administracin;
5. Verificar y facilitar el ejercicio de los derechos de los asociados;
6. Informar por escrito sobre todos los documentos presentados por el consejo de ad-
ministracin a la asamblea ordinaria;
7. Hacer incluir en el orden del da de la asamblea los puntos que considere procedentes;
8. Designar consejeros en los casos previstos en el ltimo prrafo del artculo 65;
9. Vigilar las operaciones de liquidacin;
10. En general, velar por que el consejo de administracin cumpla la ley, el estatuto, el
reglamento y las resoluciones asamblearias.
El sndico debe ejercer sus funciones de modo que no entorpezca la regularidad de la
administracin social. La funcin de fiscalizacin se limita al derecho de observacin
Responsabilidad
Actuacin documentada
Tiene el deber de documentar sus observaciones o requerimientos y, agotada la gestin
interna, informar de los hechos a la autoridad de aplicacin, y al rgano local competente.
La constancia de su informe cubre la responsabilidad de fiscalizacin.
Auditora
Artculo 81 Las cooperativas deben contar desde su constitucin y hasta que finalice
su liquidacin con un servicio de auditora externa a cargo de contador pblico nacional
inscripto en la matrcula respectiva.
El servicio de auditora puede ser prestado por cooperativa de grado superior o entidad
especialmente constituida a este fin.
Cuando la cooperativa lo solicite y su condicin econmica lo justifique la auditora
ser realizada por el rgano local competente. En este caso el servicio ser gratuito y la
cooperativa estar exenta de responsabilidad si no fuera prestado.
La auditora puede ser desempeada por el sndico cuando ste tuviera la calidad pro-
fesional indicada.
Libro especial
Los informes de auditora se confeccionarn de acuerdo con la reglamentacin que
dicte la autoridad de aplicacin, sern por lo menos trimestrales y se asentarn en el libro
especial previsto en el artculo 38 inciso 4.
captulo ix | De la integracin
Asociacin entre cooperativas
Fusin e incorporacin
Artculo 83 Pueden fusionarse o incorporarse cuando sus objetos sociales fuesen co-
munes o complementarios.
Fusin
Cuando dos o ms cooperativas se fusionan, se disuelven sin liquidarse y les ser reti-
rada la autorizacin para funcionar y canceladas sus respectivas inscripciones. La nueva
cooperativa se constituir de acuerdo con las disposiciones de esta ley y se har cargo del
patrimonio de las disueltas.
Incorporacin
En caso de incorporacin, las incorporadas se disuelven sin liquidarse. El patrimonio
de stas se transfiere a la incorporante.
Operaciones en comn
Integracin federativa
Rgimen
Las cooperativas de grado superior se rigen por las disposiciones de la presente ley con
las modificaciones de este artculo y las que resultan de su naturaleza.
Representacin y voto
El estatuto debe establecer el rgimen de representacin y voto, que podr ser propor-
cional al nmero de asociados, al volumen de operaciones o a ambos, a condicin de fijar
un mnimo y un mximo que aseguren la participacin de todas las asociadas e impidan
el predominio excluyente de alguna de ellas.
Efectos de la disolucin
rgano liquidador
Artculo 90 Los liquidadores pueden ser removidos por la asamblea con la misma ma-
yora requerida para su designacin. Cualquier asociado o el sndico pueden demandar la
remocin judicial por justa causa.
Inventario y balance
Artculo 91 Los liquidadores estn obligados a confeccionar, dentro de los treinta das
de asumido el cargo, un inventario y balance del patrimonio social, que sometern a la
asamblea dentro de los treinta das subsiguientes.
La autoridad de aplicacin puede extender dichos plazos por otros treinta das.
Obligacin de informar
Facultades y responsabilidad
Actuacin
Actuarn empleando la denominacin social con el aditamento en liquidacin, cuya
omisin los har ilimitada y solidariamente responsables por los daos y perjuicios.
Balance final
Comunicacin
Se remitirn copias a la autoridad de aplicacin y al rgano local competente dentro de los
treinta das de su aprobacin.
Concepto | Se entiende por sobrante patrimonial el remanente total de los bienes sociales
una vez pagadas las deudas y devuelto el valor nominal de las cuotas sociales.
Importes no reclamados
Fiscalizacin especial
La fiscalizacin prevista en esta ley es sin perjuicio de la que establezcan regmenes
especficos para determinadas actividades.
Facultades
7. Formular denuncias ante las autoridades policiales o judiciales en los casos en que
pudiera corresponder el ejercicio de la accin pblica;
8. Hacer cumplir sus decisiones, a cuyo efecto se pondr:
a) requerir el auxilio de la fuerza pblica;
b) solicitar el allanamiento de domicilios y la clausura de locales;
c) pedir el secuestro de libros y documentacin social;
9. Declarar irregulares e ineficaces, a los efectos administrativos, los actos a ella some-
tidos cuando sean contrarios a la ley, el estatuto o el reglamento. La declaracin de
irregularidad podr importar el requerimiento de las medidas previstas en el inciso
siguiente, sin perjuicio de las sanciones establecidas en el artculo 101;
10. Solicitar al juez competente:
a) la suspensin de las resoluciones de los rganos sociales cuando fueran contra-
rias a la ley, el estatuto o el reglamento;
b) la intervencin de la cooperativa cuando sus rganos realicen actos o incurran
en omisiones que importen un riesgo grave para su existencia;
11. Vigilar las operaciones de liquidacin;
12. Coordinar su labor con los organismos competentes por razn de materia;
13. En general, velar por el estricto cumplimiento de las leyes en toda materia incluida en
su mbito, cuidando de no entorpecer la regular administracin de las cooperativas.
Sanciones
Recurso judicial
Slo las multas y la sancin contemplada en el artculo 101, inciso 3, pueden impug-
narse por va de recurso judicial, que tendr efecto suspensivo. Cuando se trate de sancio-
nes impuestas por la autoridad de aplicacin ser competente la Cmara Nacional de Ape-
laciones en lo Contencioso Administrativo Federal. Cuando se trate de multas impuestas
por el rgano local entender el tribunal de la jurisdiccin competente en la materia.
El recurso se interpondr fundadamente dentro de los treinta (30) das hbiles de noti-
ficada la resolucin y deber ser elevado al tribunal con sus respectivos antecedentes den-
tro del quinto da hbil. En el caso de sanciones impuestas por la autoridad de aplicacin
el recurso puede interponerse ante ella o ante el rgano local competente, que lo remitir
a aqulla dentro del quinto da hbil.
Supuesto especial
En el caso de aplicarse la sancin prevista por el artculo 101, inciso 3 y hasta tanto
haya sentencia firme, la autoridad de aplicacin podr requerir judicialmente la inter-
vencin de la cooperativa y la sustitucin de los rganos sociales en sus facultades de
administracin.
Artculo sustituido por art. 1
de la Ley n 22.816, b.o. 27/05/1983.
Artculo 104 Las cooperativas que tengan a su cargo concesiones de servicios pblicos,
o permisos que signifiquen autorizacin exclusiva o preferencial, podrn ser fiscalizadas
por la autoridad respectiva. Esta fiscalizacin se limitar a vigilar el cumplimiento de las
condiciones de la concesin o el permiso y de las obligaciones estipuladas en favor del
pblico. Los fiscalizadores podrn asistir a las reuniones del consejo de administracin y a
las asambleas y hacer constar en acta sus observaciones, debiendo informar a la autoridad
respectiva sobre cualquier falta que advirtieran. Deben ejercer sus funciones cuidando de
no entorpecer la regularidad de la administracin y los servicios sociales.
* El Instituto de Accin Cooperativa fue sustituido por Decreto 721/2000 por el Instituto Nacional de Asociativis-
mo y Economa Social (inaes), que unifica en el mismo al Instituto de Accin Cooperativa y al Instituto Nacional de
Accin Mutual creado por Decreto 420/96.
Funciones
Artculo 107 Prestar especial apoyo tcnico y financiero a los sectores menos desarro-
llados del movimiento cooperativo, considerando prioritariamente las limitaciones socio-
econmicas de los asociados, las necesidades regionales a que respondan los proyectos
cooperativos y la gravitacin sectorial de stos.
Directorio. Composicin
Artculo 109 Ser conducido y administrado por un directorio formado por un pre-
sidente y cuatro vocales designados por el Poder Ejecutivo a propuesta del Ministerio de
Bienestar Social, que durarn cuatro aos en sus cargos. Dos de los vocales sern desig-
nados de las ternas elevadas por las organizaciones ms representativas del movimiento
cooperativo, con arreglo a la pertinente reglamentacin.
Competencia
Artculo 112 El consejo consultivo honorario debe ser convocado para el tratamiento
de todos aquellos asuntos que por su trascendencia requieran su opinin, y en especial:
1. Proyectos de reforma del rgimen legal de las cooperativas;
2. Distribucin de los recursos del Instituto Nacional de Accin Cooperativa que se
destinen a prstamos de fomento o subsidios;
3. Determinacin de planes de accin generales, regionales o sectoriales.
Recursos
Artculo 113 El Instituto Nacional de Accin Cooperativa contar con los siguientes
recursos:
1. Las sumas que fije el presupuesto general de la Nacin y las que se le acuerden por
leyes especiales;
2. Los crditos que le asignen organismos nacionales, provinciales y municipales;
3. Las donaciones, legados, subsidios y subvenciones;
4. El reintegro de los prstamos y sus intereses;
5. Los saldos no usados de ejercicios anteriores;
6. El importe de las multas aplicadas conforme con las disposiciones de esta ley;
7. Las sumas provenientes de lo dispuesto por los artculos 95 y 96;
Artculo 114 Las cooperativas escolares, integradas por escolares y estudiantes meno-
res de dieciocho aos, se rigen por las disposiciones que dicte la autoridad de educacin
competente, de conformidad con los principios de esta ley.
Prstamos en dinero
Artculo 115 Cuando las cooperativas efecten prstamos en dinero a sus asociados
no podrn percibir a ttulo de premio, prima o con otro nombre, suma alguna que reduzca
la cantidad efectivamente prestada a menos del monto nominal del prstamo, salvo el des-
cuento por intereses si as se hubiera establecido, y sin perjuicio de lo que corresponda al
asociado abonar por el costo administrativo del servicio segn el reglamento respectivo.
El inters no puede exceder en ms de un punto de la tasa efectiva cobrada por los bancos
en operaciones semejantes y el descuento por el costo administrativo no ser superior a
un quinto de la tasa de inters cobrada.
Los prstamos pueden ser cancelados en cualquier momento sin recargo alguno de
inters.
Excepcin
Esta disposicin no rige para las cooperativas que funcionen dentro del rgimen de la
Ley n 18.061.
La Ley de Entidades Financieras n 18.061 fue dero-
gada por la Ley n 21.526, conforme lo dispone su
artculo 65, siendo esta ltima la ley regulatoria del
sistema financiero actualmente vigente.
Artculo 116 Los bancos cooperativos y las cajas de crdito cooperativas pueden re-
cibir fondos de terceros en las condiciones que prevea el rgimen legal de las entidades
financieras.
Artculo 117 El rgano local competente a que alude esta ley es el que cada provincia
establezca para entender en materia cooperativa en su respectiva jurisdiccin.
Aplicacin supletoria
Artculo 118 Para las cooperativas rigen supletoriamente las disposiciones del Ca-
ptulo ii, Seccin v, de la Ley n 19.550, en cuando se concilien con las de esta ley y la
naturaleza de aqullas.
Disposiciones derogadas
Artculo 119 Quedan derogadas las Leyes 11.388 y 19.219, el segundo prrafo del art-
culo 372 de la Ley n 19.550 y dems disposiciones legales que se opongan a lo establecido
por esta ley.
Vigencia
Artculo 120 Esta ley comenzar a regir a partir de su publicacin. Sus normas son
aplicables de pleno derecho a las cooperativas regularmente constituidas, sin requerirse la
modificacin de sus estatutos, a excepcin de aquellas que en forma expresa supediten su
aplicacin a lo dispuesto por el estatuto en cuyo caso regirn las respectivas disposiciones
estatutarias.
A partir de la vigencia de la presente, la autoridad de aplicacin no dar curso a ningn
trmite de aprobacin de reforma de estatutos y reglamentos si ellos no fueran conformes
con las disposiciones de esta ley.
Sin perjuicio de lo establecido precedentemente:
1. La comunicacin de la instalacin de sucursales prevista por el artculo 14 debe
efectuarse, para aquellas que a la fecha de vigencia de esta ley se hallen en funcio-
namiento, dentro de los tres meses a contar de dicha fecha.
2. Las disposiciones del artculo 16 en materia de recursos son aplicables a las deci-
siones relacionadas con la autorizacin para funcionar, modificaciones estatuta-
rias y reglamentos, que se adopten con posterioridad a la vigencia de esta ley.
3. Los certificados emitidos a la fecha de vigencia de esta ley deben ser sobrescritos
o canjeados, con sujecin a las disposiciones del artculo 26, dentro del plazo de
tres aos a contar desde dicha fecha.
4. La disposicin del artculo 38 ltimo prrafo sobre rubricacin de libros comen-
zar a regir a los seis meses de la vigencia de esta ley.
5. El artculo 40 se aplicar a las memorias correspondientes a los ejercicios que se
inicien a partir de la vigencia de esta ley.
6. Los artculos 42 y 43 se aplicarn a los ejercicios que se cierren a partir de la vi-
gencia de esta ley.
7. La anticipacin mnima para la convocatoria de las asambleas establecidas por el
artculo 48 rigen para las que se celebren a partir de los tres meses de vigencia de
esta ley.
8. La obligacin de realizar asambleas de delegados conforme al artculo 50 para
aquellas cooperativas cuyo nmero de asociados exceda de cinco mil y fuera in-
ferior a diez mil a la fecha de vigencia de esta ley, comenzar al ao contado de
esa fecha.
9. Para las cooperativas constituidas a la fecha de vigencia de esta ley los artculos 63, 64,
76 y 77 regirn el nmero, calidades e incompatibilidades de los consejeros y sndicos a
partir de la primera asamblea ordinaria que realicen con posterioridad a esa fecha.
10. La auditora impuesta por el artculo 81 debe ser designada a partir del primer ejercicio
que se inicie con posterioridad a la vigencia de esta ley.
11. Las disposiciones de los artculos 88 a 94 se aplicar a las cooperativas que entran en
liquidacin a partir de la vigencia de esta ley.
Artculo 121 Comunquese, Publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial y
archvese.
Decreto 721/2000
Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social
Cambio de denominacin del Instituto Nacional de Accin Cooperativa y Mutual.
Conduccin y administracin. Estructura organizativa. Consejo Consultivo Hono-
rario. Creacin del Consejo Federal Cooperativo y Mutual, con representantes de
los Gobiernos Provinciales y de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires, con carcter
ad honorem.
Artculo 3 Aprubanse las atribuciones y funciones del Directorio y del Presidente del
INSTITUTO NACIONAL DE ASOCIATIVISMO Y ECONOMIA SOCIAL (INAES), de
conformidad con el detalle obrante en las planillas anexas al presente artculo.
quedarn vigentes las unidades existentes con la asignacin de los cargos con funciones
ejecutivas, que tena el Instituto Nacional de Accin Cooperativa y Mutual (INACyM).
Artculo 8 Crase el Consejo Federal Cooperativo y Mutual, el que ser presidido por
el Presidente del Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social (INAES), y estar
integrado por los representantes de los Gobiernos Provinciales y de la Ciudad Autnoma
de Buenos Aires, que sean titulares de los organismos con competencia en materia coo-
perativa y mutual. Dicho Consejo tendr a su cargo los cometidos que se detallan en el
Anexo ii y la labor de sus integrantes tendr carcter ad honorem.
En caso que en una misma jurisdiccin provincial la competencia en materia coopera-
tiva y mutual recaiga en organismos diferentes, stos podrn unificar la representacin, o
en su defecto votar cada uno los temas de su competencia y unificar la representacin y el
voto en los temas comunes.
anexo al artculo 3
Directorio del Instituto Nacional de Asociativismo
y Economa Social Funciones y Atribuciones
1. Dictar su reglamento interno.
2. Verificar el cumplimiento de las obligaciones a que estn sujetas las Asociaciones
Mutuales, Cooperativas y personas fsicas o jurdicas referidas a las competencias
del Instituto.
3. Evaluar las proposiciones que efecten los Institutos o Consejos Provinciales o
Regionales y resolver la ejecucin de las que considere ms conveniente.
4. Evaluar el programa anual del Instituto, los distintos programas de trabajo y el
anteproyecto de presupuesto y recursos que stos demanden para su cumpli-
miento y resolver sobre su elevacin al Poder Ejecutivo Nacional.
5. Evaluar peridicamente el cumplimiento de los planes en ejecucin, as como las
funciones ordinarias que el Organismo desarrolle, proponiendo las correcciones
y adaptaciones que estime necesarias.
6. Proponer al Presidente del Instituto Nacional de Asociativismo y Economa So-
cial la ampliacin o creacin de delegaciones regionales, como asimismo, su fu-
sin o cierre.
7. ldentificar y evaluar situaciones de orden, legal, social, poltico, econmico, or-
ganizativo y de cualquier otra ndole que fuese necesario modificar para el mejor
cumplimiento de los objetivos del Instituto Nacional de Asociativismo y Econo-
ma Social y resolver al respecto.
8. Establecer el monto de las tasas y aranceles por prestacin de servicios que pueda
prestar el Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social a terceros.
9. Dictar resolucin definitiva en lo atinente al reconocimiento de Asociaciones
Mutuales y Cooperativas efectuando el otorgamiento, denegatoria o retiro de la
personera jurdica para su funcionamiento, como as tambin su superintenden-
cia y control pblico.
10. Disponer la intervencin de Asociaciones Mutuales en el marco de lo establecido
por la legislacin vigente, designar o remover interventores y realizar el segui-
miento de las intervenciones y del desempeo del interventor.
11. Resolver sobre el otorgamiento de crditos y subsidios por parte del Instituto.
12. Resolver sobre el otorgamiento de becas a tcnicos-cientficos y funcionarios del
Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social para realizar cursos de
9. Aplicar los regmenes de retribuciones, licencias, movilidad del personal del Ins-
tituto y los gastos de representacin de sus miembros de conformidad con la
normativa vigente;
10. Proponer al Poder Ejecutivo Nacional los proyectos de leyes y de decretos, refe-
ridos a materias de competencia del Instituto y que hagan a su administracin
econmica y tcnica;
11. Otorgar los poderes necesarios a favor de los abogados del INAES para repre-
sentar al Organismo en los juicios en que ste sea parte, pudiendo absolver posi-
ciones de oficio en los litigios en que el servicio sea parte, no estando obligado a
comparecer personalmente. Constituirse como querellante en causas penales en
representacin del Instituto;
12. Dictar resolucin definitiva en lo atinente a la fijacin de intereses punitorios
y moratorias o sanciones que se deban aplicar a los deudores o infractores por
incumplimiento de las normas legales vigentes de las que el Instituto es autoridad
de aplicacin;
13. Solicitar a la autoridad judicial el allanamiento de domicilios e incautacin de
libros y papeles comerciales, inclusive la correspondencia de las Asociaciones
Mutuales, Cooperativas, personas y sociedades sometidas a las normas legales
vigentes de las que el Instituto es autoridad de aplicacin;
14. Dictar resolucin definitiva en lo atinente a la aplicacin de penalidades por in-
fraccin a las leyes y reglamentaciones cuyos regmenes son de competencia del
Instituto;
15. Representar al Instituto como mxima autoridad en el orden nacional e interna-
cional en reuniones, conferencias, congresos, jornadas, convenios y acuerdos;
16. Autorizar comisiones oficiales, sean en el orden nacional o en el exterior y que
estn contempladas en el presupuesto anual del ente;
17. Celebrar convenios de colaboracin con personas de existencia visible, jurdicas,
pblicas o privadas sean nacionales o internacionales con aprobacin previa del
Directorio;
18. Designar al personal de la planta permanente o transitoria, de conformidad a los
requisitos que establezca la legislacin vigente.
anexo i
Anexo sustituido por art. 1
del Decreto N 2204/2015, b.o. 09/01/2015.
anexo ii
Instituto Nacional de Asociativismo
y Economa Social (INAES)
Objetivos
1. Ejercer en el mbito nacional las funciones que le competen al Estado Nacional
como autoridad de aplicacin del rgimen legal que regula el funcionamiento
de las Asociaciones Mutuales y las Cooperativas establecido por las Leyes Nros.
20.321 y 20.337, sus modificatorias y complementarias y por las normas que en
el futuro se dicten al respecto.
2. Fomentar el desarrollo, educacin y promocin de la accin cooperativa y mu-
tual en todo el territorio nacional.
3. Reconocer a las Asociaciones Mutuales y Cooperativas efectuando el otorga-
miento, denegatoria o retiro de la personera jurdica para su funcionamiento,
como as tambin su superintendencia y control pblico.
4. Ejercer, con el mismo alcance, el control pblico y la superintendencia de Asocia-
ciones Mutuales y Cooperativas, fiscalizando su organizacin, funcionamiento,
solvencia, calidad y naturaleza de las prestaciones y servicios y su disolucin y/o
liquidacin.
5. Apoyar, a travs de la asistencia tcnica, econmica y financiera a las entidades y
propender a la capacitacin de directivos y grupos sociales para el mejoramiento
de la eficiencia en la administracin y prestacin de servicios considerando prio-
ritariamente la atencin de sectores o estratos menos favorecidos.
6. Gestionar ante los organismos pblicos de cualquier jurisdiccin y ante las en-
tidades representativas del mutualismo y del cooperativismo, la adopcin de
medidas y la formulacin de programas y planes que sirvan a los objetivos del
Instituto.
7. Elaborar polticas, objetivos y acciones atinentes al desarrollo y consolidacin de
las Cooperativas y Mutuales, como as tambin la actualizacin de la legislacin
aplicable con la participacin de los sectores involucrados.
Cumplir con las funciones asignadas por la Ley N 24.156, verificando el cumplimiento
de polticas, planes y procedimientos establecidos por la autoridad superior, aplicando un
modelo de control integral e integrado que deber abarcar los aspectos presupuestarios,
econmicos, financieros, patrimoniales, normativos, recursos humanos y de gestin.
Acciones
1. Elaborar el Ciclo de Auditora y los planes anuales de Auditora que lo confor-
man.
2. Evaluar el cumplimiento de las polticas planes y procedimientos determinados
Acciones
1. Entender en la sistematizacin de la actividad registral con jurisdiccin nacional
de las Cooperativas y Mutuales.
2. Supervisar la formulacin del presupuesto anual, erogaciones y clculo de recur-
sos del Instituto y financiamiento externo.
3. Proponer proyectos de polticas, planes y programas operativos del rea de su
competencia, evaluar y compatibilizar sus resultados.
4. Dirigir las acciones de su competencia, supervisando el correcto y gil cumpli-
miento.
5. Asistir al Directorio en la recopilacin de informacin, investigaciones y estudios
necesarios para la formulacin de los planes del rea de su competencia.
6. Planificar y asesorar sobre la estructura organizativa del Instituto.
Acciones
1. Llevar el Registro Nacional de asociaciones cooperativas y mutuales.
2. Efectuar el anlisis previo de legalidad de las actuaciones vinculadas con inscrip-
ciones en el Registro Nacional de Cooperativas y Mutuales.
3. Elaborar proyectos y anteproyectos en materia de legislacin cooperativa y mu-
tual.
4. Ejercer la representacin y el patrocinio legal del Estado Nacional en las causas
judiciales en las que el Instituto deba tomar intervencin y promover las acciones
legales pertinentes ante el incumplimiento de la legislacin vigente en materia
cooperativa y mutual y de los convenios celebrados.
5. Tramitar los pedidos de informes judiciales, administrativos o de terceros sobre
las cuestiones de su competencia.
6. Dictaminar en las cuestiones de orden jurdico que se sustancien en el Organis-
mo.
7. Evacuar consultas y asesorar a cooperativas y mutuales y sus asociados sobre
cuestiones legales.
8. Actuar como denunciante o querellante cuando se verifique la comisin de he-
chos que pudieren constituir delitos.
9. Entender en los pedidos de rdenes de allanamiento y medidas precautorias re-
queridas para el cumplimiento de las medidas de fiscalizacin previstas en las
Leyes Nros. 20.337 y 20.321.
10. Instruir sumarios sobre cuestiones patrimoniales y disciplinarias.
Acciones
1. Realizar la recaudacin del Instituto, verificar el cumplimiento de las metas pre-
vistas, evaluando los desvos y proponiendo las medidas tendientes a su optimi-
zacin.
2. Asistir a la autoridad superior en la elaboracin del presupuesto, y definir y su-
pervisar los procedimientos administrativo-contables tendientes a la registracin
y control de su ejecucin fsica y financiera.
Secretara de Contralor
Responsabilidad primaria
Acciones
1. Proponer proyectos de polticas, planes y programas operativos del rea de su
competencia, evaluar y compatibilizar sus resultados.
2. Dirigir las acciones de su competencia supervisando el correcto control y gil
cumplimiento.
3. Asistir al Directorio en la recopilacin de informacin, investigaciones y estudios
necesarios para la formulacin de los planes del rea de su competencia.
Gerencia de Inspeccin
Responsabilidad primaria
Dirigir las acciones de fiscalizacin del cumplimiento de los regmenes legales que regu-
lan el funcionamiento de las mutuales y las cooperativas establecidos por las Leyes Nros.
20.321 y 20.337 y por las normas que en el futuro se dicten al respecto.
Acciones
1. Ordenar las inspecciones administrativas, contables y financieras.
2. Realizar la supervisin de las asambleas para verificar el cumplimiento de la re-
glamentacin vigente, los estatutos sociales, reglamentos y dems normas aplica-
bles.
3. Analizar y controlar la documentacin que legal y reglamentariamente deben
remitir las cooperativas y mutuales y realizar las observaciones e intimaciones
pertinentes.
4. Efectuar la rbrica de los libros sociales y contables que las cooperativas y mutua-
les deben llevar segn disposiciones legales y reglamentarias.
5. Llevar los legajos de cooperativas y mutuales.
6. Recepcionar denuncias de irregularidades en el funcionamiento de cooperativas
y mutuales.
7. Analizar los estados contables y determinar la situacin econmica y financiera
de las cooperativas y mutuales.
8. Realizar el anlisis y control de los balances de las cooperativas y mutuales en
orden a la verificacin del cumplimiento de las normas legales, reglamentarias,
estatutarias, contables y tcnicas, a fin de resguardar la solvencia econmica, fi-
nanciera y patrimonial de las mismas.
9. Efectuar auditoras contables a cooperativas y mutuales.
10. Evacuar consultas y asesoramientos sobre cuestiones tcnico contables, inclu-
yendo aspectos impositivos y previsionales.
Acciones
1. Supervisar la gestin de las intervenciones a mutuales.
2. Supervisar los procesos de liquidacin de cooperativas y mutuales, asegurando el
cumplimiento de las normas vigentes en la materia.
3. Instruir sumarios a las cooperativas y mutuales que hubieren infringido la nor-
mativa vigente.
Responsabilidad primaria
Acciones
1. Proponer proyectos de polticas, planes y programas operativos del rea de su
competencia, evaluar y compatibilizar sus resultados.
2. Dirigir las acciones de su competencia, supervisando el correcto y gil cumpli-
miento.
3. Asistir al Directorio en la recopilacin de informacin, investigaciones y estudios
necesarios para la formulacin de los planes del Instituto en el rea de su compe-
tencia.
4. Coordinar los proyectos de planificacin de las distintas reas a fin de efectuar la
planificacin del Instituto.
Responsabilidad primaria
Dirigir la ejecucin y desarrollo de las polticas de promocin cooperativa y mutual.
Dirigir la ejecucin de los programas de estudio y capacitacin en materia cooperativa
y mutual y su inclusin en la enseanza sistemtica y asistemtica.
Acciones
1. Fomentar la constitucin y participacin de cooperativas y mutuales en el marco
de la poltica de desarrollo social vigente.
2. Realizar estudios de factibilidad de proyectos de cooperativas que generen polos
de desarrollo con emprendimientos productivos y su integracin a nivel regional
o nacional.
Responsabilidad primaria
Ejecutar las polticas establecidas por las autoridades del Instituto en materia de preven-
cin de lavado de activos y de financiacin del terrorismo, realizar su seguimiento e im-
plementar los controles necesarios en el marco de lo normado por la Ley N 25.246 y sus
modificatorias y la Resolucin UIF N 12/2012 y sus modificatorias.
Acciones
1. Efectuar la elaboracin y emisin de proyectos normativos en los temas propios
de su competencia.
Acciones
1. Coordinar el funcionamiento de los Consejos Regionales.
2. Agilizar la implementacin de programas en forma conjunta.
3. Obtener una mayor integracin entre los diferentes Organismos.
4. Potenciar la tarea del Consejo Federal Cooperativo y Mutual.
Planificar, coordinar, asesorar y acordar los aspectos de las polticas de estado sobre mu-
tualismo y cooperativismo, que comprometan la accin conjunta de la Nacin, las Pro-
vincias y la Ciudad Autnoma de Buenos Aires, con el objetivo de afirmar el desarrollo
sostenible de los sectores que integran la economa social, consolidando los valores de
solidaridad y ayuda mutua.
Acciones
1. Colaborar con el Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social en la
definicin de polticas y la implementacin de programas tendientes a impulsar
la promocin y el desarrollo cooperativo y mutual.
2. Coordinar y concertar las medidas necesarias para hacer efectivas en las distintas
jurisdicciones las polticas adoptadas y las acciones consecuentes.
3. Promover medidas tendientes al logro de una racional utilizacin de los recursos
humanos, econmicos y tcnicos, por parte de los organismos pblicos con com-
petencia en materia cooperativa y mutual.
4. Analizar y evaluar el estado de los movimientos cooperativo y mutual, colabo-
rando en la realizacin de estudios tcnicos y relevamientos estadsticos.
5. Analizar la normativa aplicable a las cooperativas y mutuales en los mbitos na-
cional y provincial, elaborando propuestas y proyectos de reforma.
6. Proponer medidas tendientes a la implementacin de planes y programas de
educacin cooperativa y mutual, a travs de organismos oficiales e instituciones
privadas vinculadas al sector social de la economa.
7. Evaluar peridicamente el cumplimiento de los planes en ejecucin a nivel pro-
vincial y de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires, as como las funciones ordi-
narias que ellas desarrollen, pudiendo proponer las correcciones y adaptaciones
que estime necesarias.
8. Identificar y evaluar situaciones de orden legal, social, poltico, econmico, orga-
nizativo y de cualquier otra ndole que fuese necesario modificar para el mejor
cumplimiento de sus funciones, proponiendo las acciones pertinentes.
9. Proponer mecanismos de coordinacin para la distribucin de recursos que se
destinen a educacin y promocin cooperativa y mutual.
10. Proponer al Directorio del Instituto la ampliacin, modificacin o creacin de
delegaciones locales, como asimismo su fusin o cierre.
11. Propiciar la conformacin de consejos provinciales y regionales, mediante los
cuales se canalicen las iniciativas del sector a nivel de las Provincias y de la Ciu-
Consejos Regionales
Los Consejos Regionales tendrn por misin asistir al Consejo Federal Cooperativo y
Mutual en el cumplimiento de sus funciones.
Se integrarn con representantes de los Gobiernos Provinciales y de la Ciudad Autno-
ma de Buenos Aires, y sern designados por el rgano Deliberativo del Consejo Federal
Cooperativo y Mutual, a propuesta de los rganos locales integrantes de las respectivas
regiones.
anexo iiia
Artculo 1 La recepcin de depsitos a plazo fijo por parte de las entidades compren-
didas en la Ley 20.520 podr instrumentarse mediante la emisin de certificados que con-
tendrn necesariamente las siguientes enunciaciones:
a) La inscripcin Certificado de depsito a plazo fijo nominativo transferible;
b) Nombre y domicilio de la entidad que recibe el depsito;
c) Designacin del lugar y fecha que se expide;
d) Nombre, apellido y domicilio completos del depositante;
e) Cantidad depositada;
f) Tasa y perodo de liquidacin de los intereses;
g) Fecha de vencimiento del depsito;
h) Lugar de pago;
i) Firma de la entidad receptora.
Artculo 2 Los certificados sern transmisibles por va de endoso, el que deber ser
puro y simple. Toda condicin a que se lo subordine se considerar no escrita.
Los endosos indicarn con precisin al beneficiario. No sern vlidos los endosos al
portador o en blanco.
Los certificados de plazo fijo constituidos a trescientos sesenta y cinco (365) das o por
el plazo mayor que al efecto pueda establecer el Banco Central de la Repblica Argentina,
podrn ser negociados en Bolsas de Comercio y Mercados de Valores autorregulados de
la Repblica Argentina por medio de modalidades de negociacin que garanticen la inter-
ferencia de ofertas con prioridad precio-tiempo.
La oferta primaria y la negociacin secundaria de los certificados mencionados no se
considerarn oferta pblica en los trminos de los Artculos 16 y concordantes de la Ley
n 17.811 y no requerirn autorizacin previa.
Artculo sustituido por art. 1
del Decreto n 1047/2005, b.o. 01/09/2005.
Artculo 4 Las disposiciones del Cdigo de Comercio, libro ii, ttulo x, sobre letras de
cambio sern aplicables supletoriamente a los certificados a que se refiere la presente ley.
Ttulo X De los ttulos cambiarios, letra de cambio
y factura de crdito segn Decreto - Ley 5965/63, ra-
tificado por la Ley n 16.478, modificado por decreto
1387/2001; Resulta complementaria de dicha nor-
mativa el Captulo 6 del Ttulo V del Libro Tercero de
la Ley n 26.994, Cdigo Civil y Comercial de Nacin.
Artculo 5 Los certificados que se emitan de conformidad con la presente quedan exen-
tos del pago del impuesto de sellos en el orden nacional. La misma exencin se solicitar
de los gobiernos de provincia.
Artculo 6 Los depsitos a que se refiere el artculo 1 estarn garantizados por la Na-
cin de acuerdo a lo prescripto por el artculo 10 de la Ley 20.520, y los intereses gozarn
de la exencin impositiva prevista en la ley de impuesto a las ganancias.
La Ley n 20.520 fue derogada por Ley n 21.495,
sancionada el 17/01/1977, b.o. 21/01/77.
financiera asentadas en los certificados y de quienes los endosen para su ingreso a una
Caja de Valores autorizada.
Artculo sustituido por art. 2
del Decreto n 1047/2005, b.o. 01/09/2005.
Artculo 2
Artculo derogado por art. 3 inc. f)
de la Ley N 26.994 b.o.. 08/10/2014 Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 3
Artculo derogado por art. 3 inc. f)
de la Ley N 26.994 b.o.. 08/10/2014 Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 4
Artculo derogado por art. 3 inc. f)
de la Ley N 26.994 b.o.. 08/10/2014 Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
* Los artculos 1227 al 1250 del Cdigo Civil y Comercial de la Nacin regulan el Contrato de Leasing.
Marco Legal del Sistema Financiero 2016 | 433
Ley 25.248 | Contrato de Leasing
Artculo 5
Artculo derogado por art. 3 inc. f)
de la Ley N 26.994 b.o.. 08/10/2014 Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 6
Artculo derogado por art. 3 inc. f)
de la Ley N 26.994 b.o.. 08/10/2014 Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 7
Artculo derogado por art. 3 inc. f)
de la Ley N 26.994 b.o.. 08/10/2014 Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 8
Artculo derogado por art. 3 inc. f)
de la Ley N 26.994 b.o.. 08/10/2014 Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 9
Artculo derogado por art. 3 inc. f)
de la Ley N 26.994 b.o.. 08/10/2014 Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 10
Artculo derogado por art. 3 inc. f)
de la Ley N 26.994 b.o.. 08/10/2014 Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 11
Prrafo derogado por art. 3 inc. f)
de la Ley N 26.994 b.o.. 08/10/2014 Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
En caso de concurso o quiebra del dador, el contrato contina por el plazo convenido,
pudiendo el tomador ejercer la opcin de compra en el tiempo previsto.
En caso de quiebra del tomador, dentro de los sesenta (60) das de decretada, el sndico
puede optar entre continuar el contrato en las condiciones pactadas o resolverlo. En el
concurso preventivo, el deudor puede optar por continuar el contrato o resolverlo, en los
plazos y mediante los trmites previstos en el artculo 20 de la Ley 24.522. Pasados esos
plazos sin que haya ejercido la opcin, el contrato se considera resuelto de pleno derecho,
debindose restituir inmediatamente el bien al dador, por el juez del concurso o de la
quiebra, a simple peticin del dador, con la sola exhibicin del contrato inscrito y sin ne-
cesidad de trmite o verificacin previa. Sin perjuicio de ello el dador puede reclamar en el
concurso o en la quiebra el canon devengado hasta la devolucin del bien, en el concurso
preventivo o hasta la sentencia declarativa de la quiebra, y los dems crditos que resulten
del contrato.
Artculo 12
Artculo derogado por art. 3 inc. f)
de la Ley N 26.994 b.o.. 08/10/2014 Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 13
Artculo derogado por art. 3 inc. f)
de la Ley N 26.994 b.o.. 08/10/2014 Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 14
Artculo derogado por art. 3 inc. f)
de la Ley N 26.994 b.o.. 08/10/2014 Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 15 Prrroga del contrato. El contrato puede prever su prrroga a opcin del
tomador y las condiciones de su ejercicio.
Artculo 16
Artculo derogado por art. 3 inc. f)
de la Ley N 26.994 b.o.. 08/10/2014 Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 17
Artculo derogado por art. 3 inc. f)
de la Ley N 26.994 b.o.. 08/10/2014 Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 18
Artculo derogado por art. 3 inc. f)
de la Ley N 26.994 b.o.. 08/10/2014 Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 19
Artculo derogado por art. 3 inc. f)
de la Ley N 26.994 b.o.. 08/10/2014 Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 20
Artculo derogado por art. 3 inc. f)
de la Ley N 26.994 b.o.. 08/10/2014 Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 21
Artculo derogado por art. 3 inc. f)
de la Ley N 26.994 b.o.. 08/10/2014 Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 23
Artculo observado por Decreto n 459/2000,
b.o. 14/06/2000.
Modifcase la Ley del Impuesto al Valor Agregado
(texto ordenado en 1997 y sus modificaciones),
incorporndose como inciso i) del artculo 7
del ttulo ii el siguiente texto:
El contrato de leasing que tenga por objeto inmue-
bles destinados a vivienda nica y permanente.
Artculo 27
Artculo derogado por art. 3 inc. f)
de la Ley N 26.994 b.o.. 08/10/2014 Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Artculo 28
Artculo derogado por art. 3 inc. f)
de la Ley N 26.994 b.o.. 08/10/2014 Suplemento.
Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de
la Ley N 27.077 b.o.19/12/2014.
Las disposiciones del captulo II (artculos 22 a 25, ambos inclusive) de la presente ley
entrarn en vigencia el da de su publicacin en el Boletn Oficial y surtirn efectos para
las operaciones que se realicen entre dicha fecha y la que fije el Poder Ejecutivo como
plazo de finalizacin del rgimen.
Las calificaciones, plazos y dems requisitos o condiciones del tratamiento impositivo
del leasing no impiden la aplicacin de esta ley a todos los dems efectos.
Artculo 29
Artculo derogado por art. 3 inc. f) de la Ley N
26.994 b.o.. 08/10/2014 Suplemento. Vigencia: 1
de agosto de 2015, texto segn art. 1 de la Ley N
27.077 b.o.19/12/2014.
Denominacin
conforme a las prescripciones de la presente ley, debiendo agregar la designacin que les
permita diferenciarse entre s. La denominacin fondo comn de inversin inmobiliario
as como las anlogas que determine la reglamentacin slo podrn ser utilizadas por
aquellos fondos comunes de inversin con una cantidad mxima de cuotapartes cuyo
patrimonio se hallare integrado, adems de por los bienes previstos en el prrafo primero
del artculo 1 de esta ley, por derechos sobre inmuebles, crditos hipotecarios en primero
o ulterior grado y derechos de anticresis constituidos sobre inmuebles en las proporciones
que establece en la reglamentacin.
Artculo sustituido por art. 78, inc. b) de la Ley
n 24.441, b.o. 16/01/1995.
Direccin y Administracin
a) Adoptar las medidas conducentes a la total independencia de los mismos, las que
debern consignarse en los prospectos de emisin.
b) Incrementar el patrimonio neto mnimo en un veinticinco por ciento (25%) por
cada fondo adicional que administre.
Artculo 6 La gestin del haber del fondo debe ajustarse a los objetivos de inversin
definidos en el Reglamento de Gestin y enunciados detalladamente en el prospecto de
emisin correspondiente. En el caso que el haber del fondo consista en valores mobiliarios
(y derechos y obligaciones derivados de futuros y opciones) estos deben contar con oferta
pblica en el pas o en el extranjero debiendo invertirse como mnimo un setenta y cinco
por ciento (75%) en activos emitidos y negociados en el pas.
Artculo 8 Salvo en cuanto al ejercicio del derecho de voto, las limitaciones estable-
cidas en los artculos anteriores pueden excederse transitoriamente cuando se ejerciten
derechos de suscripcin o de conversin, o se perciban dividendos en acciones, debiendo
establecerse tales lmites en el trmino de seis (6) meses, a contar de la fecha en que se
produjo el exceso.
Se establecen estos deberes sin perjuicio de las funciones que asigna a los sndicos la
Ley de Sociedades Comerciales.
Reglamento
Artculo 12 La suscripcin de cuotapartes emitidas por los rganos del fondo implica,
de pleno derecho, adhesin al Reglamento de Gestin, del cual debe entregarse copia
ntegra al suscriptor, dejndose constancia de ello en los comprobantes o certificados re-
presentativos de aqullas.
tiempo indeterminado.
g) Causas y normas de liquidacin del fondo y bases para la distribucin del patrimo-
nio entre los copropietarios y requisitos de publicidad de la misma.
h) Rgimen de distribucin a los copropietarios de los beneficios producidos por la
explotacin del fondo, si as surgiere de los objetivos y poltica de inversin deter-
minados.
i) Disposiciones que deben adoptarse en los supuestos que la sociedad gerente o depo-
sitaria no estuvieren en condiciones de continuar las funciones que les atribuye esta
ley o las previstas en el Reglamento de Gestin.
j) Determinacin de los topes mximos a cobrar en concepto de gastos de suscripcin
y rescate.
Artculo 14 Los bienes integrantes de un fondo comn de inversin o sus ttulos re-
presentativos sern custodiados por una o ms entidades financieras autorizadas, o so-
ciedades con domicilio en el pas, y que actuarn con la designacin de Depositaria. La
entidad financiera que fuere gerente de fondos comunes de inversin no podr actuar
como depositaria de los activos que conforman el haber de los fondos comunes de inver-
sin que administre en ese carcter.
Las sociedades que acten en ese carcter, deben revestir la forma jurdica de sociedad
annima, tener un patrimonio neto mnimo de cien mil pesos ($ 100.000), el que debe
mantenerse actualizado al equivalente de cien mil dlares estadounidenses (u$s 100.000)
y tendrn como objeto exclusivo la actuacin como depositarias de fondos comunes de
inversin.
Es de incumbencia de la sociedad depositaria:
a) La percepcin del importe de las suscripciones, pago de los rescates que se requieran
conforme las prescripciones de esta ley y el Reglamento de Gestin.
b) La vigilancia del cumplimiento por la sociedad gerente de las disposiciones relacio-
nadas con la adquisicin y negociacin de los activos integrantes del fondo, prevista
en el Reglamento de Gestin.
c) La guardia y el depsito de valores y dems instrumentos representativos de las inver-
siones, pago y cobro de los beneficios devengados, as como el producto de la compra-
venta de valores y cualquiera otra operacin inherente a estas actividades. Los valores
podrn ser depositados en una caja constituida segn lo dispone la Ley 20.643.
Inciso sustituido por art. 78, inc. d) de la Ley
n 24.441, b.o. 16/01/1995.
d) La de llevar el registro de cuotapartes escriturales o nominativas y expedir las cons-
tancias que soliciten los cuotapartistas.
e) En los casos de fondos comunes de inversin inmobiliaria:
i. Actuar como fiduciario, en los trminos del artculo 2662 del Cdigo Civil
respecto de los inmuebles, derechos de anticresis y crditos hipotecarios, en
beneficio de los cuotapartistas y conforme a las instrucciones de la sociedad
gerente. Esta ltima deber prestar su asentimiento expreso en todo acto de
adquisicin o disposicin de los bienes antes indicados.
ii. Realizar respecto de los bienes inmuebles todos los actos de administracin que
sean necesarios para su conservacin, venta, hipoteca o constitucin de otros
derechos reales, arrendamiento o leasing conforme a las instrucciones que im-
parta la sociedad gerente. El reglamento de gestin podr asignar esas tareas
directamente a la sociedad gerente, sin necesidad de ningn otro instrumento.
iii. Custodiar los dems bienes que integran el fondo comn.
iv. Llevar por s a travs de una caja constituida segn la Ley 20.643, el registro de
cuotapartes escriturales o nominativas y expedir las constancias que soliciten
los cuotapartistas.
Inciso e), incorporado por art. 78, inc. e) de la Ley
n 24.441, b.o. 16/01/1995.
Certificados
Artculo 18 Las cuotapartes emitidas por el fondo comn de inversin estarn repre-
sentadas por certificados de copropiedad nominativos o al portador, en los cuales se dejar
constancia de los derechos del titular de la copropiedad y debern ser firmados por los
representantes de ambos rganos del fondo. Las firmas podrn ser estampadas por medios
mecnicos copiadores. Podrn emitirse cuotapartes escriturales, estando a cargo de la de-
positaria el registro de cuotapartistas. Un mismo certificado podr representar una o ms
cuotapartes. La emisin de cuotapartes debe expedirse contra el pago total del precio de
suscripcin, no admitindose pagos parciales.
Los fondos cerrados podrn emitir certificados globales para su depsito en regmenes
de depsito colectivo.
Prrafo incorporado por art. 78, inc. g) de la Ley
n 24.441, b.o. 16/01/1995.
Suscripcin y rescate
Tratamiento impositivo
Utilidades
Publicidad
Rescisin
Artculo 30 Los rganos activos de los fondos comunes de inversin, sociedades ge-
rente y depositaria, podrn rescindir, total o parcialmente, el Reglamento de Gestin
mediante el preaviso que a ese efecto debe determinarse en el mismo.
Fiscalizacin
Artculo 34 Sin perjuicio de la fiscalizacin especfica atribuida por esta ley a la Comi-
sin Nacional de Valores, las sociedades gerente y depositaria estarn sometidas en lo que
hace a sus personeras, a los organismos competentes de la Nacin y las provincias.
Sanciones
Artculo 35 Las infracciones a las disposiciones de la presente ley, como a las normas
que dictare el organismo de fiscalizacin, son pasibles de las sanciones siguientes:
a) Apercibimiento.
b) Multa, por el importe que resulte de aplicar el inciso b) del artculo 10 de la Ley
17.811 y sus modificaciones de pesos mil ($ 1.000) a pesos un milln quinientos
mil ($ 1.500.000). La misma se aplicar tambin a los directores, administradores,
sndicos, consejeros y gerentes, en forma solidaria.
c) Inhabilitacin temporal para actuar. Mientras dure tal inhabilitacin nicamente
se podrn realizar, respecto del fondo, actos comunes de administracin y atender
solicitudes de rescate de cuotapartes, pudiendo vender con ese fin los bienes de la
cartera que fueren necesarios, bajo control de la Comisin Nacional De Valores.
d) Inhabilitacin definitiva para actuar como sociedad gerente o depositaria de fondos
comunes de inversin.
e) Inhabilitacin de hasta cinco (5) aos para ejercer las funciones de agente colocador
y las dems indicadas en el inciso c) del artculo 10 de la Ley n 17.811 y sus modi-
ficaciones, en lo que corresponde al mbito de aplicacin de la presente Ley.
Las presentes sanciones sern aplicadas por la Comisin Nacional de Valores, previa
aplicacin del rgimen sumarial estatuido en los artculos 12 y 13 de la Ley n 17.811 y sus
modificaciones.
El organismo de fiscalizacin podr renovar la suspensin preventiva por resoluciones
sucesivas.
Artculo sustituido por art. 43 del Decreto
n 677/2001, b.o. 28/05/2001.
Artculo 37 Slo las resoluciones que apliquen apercibimiento dan lugar al recurso de
reconsideracin por ante la misma Comisin Nacional de Valores. Este debe interponerse
por escrito fundado dentro del trmino de diez (10) das hbiles posteriores a su notifica-
cin y resuelto sin ms trmites dentro de los quince (15) subsiguientes a su interposicin.
La resolucin que se dicte es inapelable.
Derogaciones. Plazo
Artculo 38 Dergase la Ley 15.885 y cualquiera otra disposicin legal que se oponga
a la presente ley. Concdese un plazo de ciento ochenta (180) das para que los fondos
comunes existentes se ajusten a las normas de la presente ley.
Artculo 39 El Poder Ejecutivo nacional reglamentar esta ley dentro de los treinta (30)
das de su promulgacin.
Ttulo Preliminar
Artculo 1 Objeto. La presente ley tiene por objeto garantizar el efectivo ejercicio del dere-
cho de acceso a la informacin pblica, promover la participacin ciudadana y la transparen-
cia de la gestin pblica, y se funda en los siguientes principios:
Presuncin de publicidad: toda la informacin en poder del Estado se presume pblica,
salvo las excepciones previstas por esta ley.
Transparencia y mxima divulgacin: toda la informacin en poder, custodia o bajo con-
trol del sujeto obligado debe ser accesible para todas las personas. El acceso a la informacin
pblica slo puede ser limitado cuando concurra alguna de las excepciones previstas en esta
ley, de acuerdo con las necesidades de la sociedad democrtica y republicana, proporcionales
al inters que las justifican.
Informalismo: las reglas de procedimiento para acceder a la informacin deben facilitar el
ejercicio del derecho y su inobservancia no podr constituir un obstculo para ello. Los sujetos
obligados no pueden fundar el rechazo de la solicitud de informacin en el incumplimiento de
requisitos formales o de reglas de procedimiento.
Mximo acceso: la informacin debe publicarse de forma completa, con el mayor nivel de
desagregacin posible y por la mayor cantidad de medios disponibles.
Apertura: la informacin debe ser accesible en formatos electrnicos abiertos, que faciliten su
procesamiento por medios automticos que permitan su reutilizacin o su redistribucin por
parte de terceros.
Disociacin: en aquel caso en el que parte de la informacin se encuadre dentro de las
excepciones taxativamente establecidas por esta ley, la informacin no exceptuada debe ser
publicada en una versin del documento que tache, oculte o disocie aquellas partes sujetas a
la excepcin.
No discriminacin: se debe entregar informacin a todas las personas que lo soliciten, en
condiciones de igualdad, excluyendo cualquier forma de discriminacin y sin exigir expresin
de causa o motivo para la solicitud.
Mxima premura: la informacin debe ser publicada con la mxima celeridad y en tiempos
compatibles con la preservacin de su valor.
Gratuidad: el acceso a la informacin debe ser gratuito, sin perjuicio de lo dispuesto en esta
ley.
Artculo 4 Legitimacin activa. Toda persona humana o jurdica, pblica o privada, tiene
derecho a solicitar y recibir informacin pblica, no pudiendo exigirse al solicitante que mo-
tive la solicitud, que acredite derecho subjetivo o inters legtimo o que cuente con patrocinio
letrado.
captulo ii | Excepciones
Artculo 8 Excepciones. Los sujetos obligados slo podrn exceptuarse de proveer la in-
formacin cuando se configure alguno de los siguientes supuestos:
a) Informacin expresamente clasificada como reservada o confidencial o secreta, por
razones de defensa o poltica exterior.
La reserva en ningn caso podr alcanzar a la informacin necesaria para evaluar la
definicin de las polticas de seguridad, defensa y de relaciones exteriores de la Nacin;
ni aquella otra cuya divulgacin no represente un riesgo real e identificable de perjuicio
significativo para un inters legtimo vinculado a tales polticas;
b) Informacin que pudiera poner en peligro el correcto funcionamiento del sistema
financiero o bancario;
c) Secretos industriales, comerciales, financieros, cientficos, tcnicos o tecnolgicos
cuya revelacin pudiera perjudicar el nivel de competitividad o lesionar los intereses del
sujeto obligado;
d) Informacin que comprometa los derechos o intereses legtimos de un tercero obte-
nida en carcter confidencial;
e) Informacin en poder de la Unidad de Informacin Financiera encargada del anlisis,
tratamiento y transmisin de informacin tendiente a la prevencin e investigacin de la
legitimacin de activos provenientes de ilcitos;
f) Informacin elaborada por los sujetos obligados dedicados a regular o supervisar
instituciones financieras o preparada por terceros para ser utilizada por aquellos y que
se refieran a exmenes de situacin, evaluacin de su sistema de operacin o condicin
de su funcionamiento;
g) Informacin elaborada por asesores jurdicos o abogados de la administracin p-
blica nacional cuya publicidad pudiera revelar la estrategia a adaptarse en la defensa o
tramitacin de una causa judicial o divulgare las tcnicas o procedimientos de investiga-
cin de algn delito u otra irregularidad o cuando la informacin privare a una persona
del pleno ejercicio de la garanta del debido proceso;
h) Informacin protegida por el secreto profesional;
i) Informacin que contenga datos personales y no pueda brindarse aplicando procedi-
mientos de disociacin, salvo que se cumpla con las condiciones de licitud previstas en
la ley 25.326 de proteccin de datos personales y sus modificatorias;
j) Informacin que pueda ocasionar un peligro a la vida o seguridad de una persona;
k) Informacin de carcter judicial cuya divulgacin estuviera vedada por otras leyes o
por compromisos contrados por la Repblica Argentina en tratados internacionales;
l) Informacin obtenida en investigaciones realizadas por los sujetos obligados que tu-
viera el carcter de reservada y cuya divulgacin pudiera frustrar el xito de una inves-
tigacin;
m) Informacin correspondiente a una sociedad annima sujeta al rgimen de oferta
pblica.
Las excepciones contenidas en el presente artculo no sern aplicables en casos de graves vio-
laciones de derechos humanos, genocidio, crmenes de guerra o delitos de lesa humanidad.
Artculo 12 Informacin parcial. Los sujetos obligados deben brindar la informacin so-
licitada en forma completa. Cuando exista un documento que contenga en forma parcial in-
formacin cuyo acceso est limitado en los trminos del artculo 8 de la presente ley, deber
suministrarse el resto de la informacin solicitada, utilizando sistemas de tachas.
El reclamo promovido mediante accin judicial tramitar por la va del amparo y deber ser
interpuesto dentro de los cuarenta (40) das hbiles desde que fuera notificada la resolucin
denegatoria de la solicitud o desde que venciera el plazo para responderla, o bien, a partir de
la verificacin de cualquier otro incumplimiento de las disposiciones de esta ley. No sern de
aplicacin los supuestos de inadmisibilidad formal previstos en el artculo 2 de la ley 16.986.
Artculo 17 Resolucin del reclamo interpuesto. Dentro de los treinta (30) das hbiles
contados desde la recepcin del reclamo por incumplimiento, la Agencia de Acceso a la Infor-
macin Pblica, deber decidir:
b) Intimar al sujeto obligado que haya denegado la informacin requerida a cumplir con las
obligaciones que le impone esta ley. La decisin de la Agencia de Acceso a la Informacin P-
blica deber ser notificada en un plazo de tres (3) das hbiles al solicitante de la informacin
y al sujeto obligado, al mismo tiempo que deber ser publicada en su pgina oficial de la red
informtica.
Si la resolucin de la Agencia de Acceso a la Informacin Pblica fuera a favor del solicitan-
te, el sujeto obligado que hubiere incumplido con las disposiciones de la presente ley, deber
entregar la informacin solicitada en un plazo no mayor a diez (10) das hbiles desde recibida
la intimacin.
falta grave sin perjuicio de las responsabilidades administrativas, patrimoniales y penales que
pudieran caberle conforme lo previsto en las normas vigentes.
bern ser los funcionarios de ms alto rango en la materia de sus respectivas jurisdicciones. El
Consejo Federal para la Transparencia ser presidido por el director de la Agencia de Acceso
a la Informacin Pblica, quien convocar semestralmente a reuniones en donde se evaluar
el grado de avance en materia de transparencia activa y acceso a la informacin en cada una
de las jurisdicciones.
tos de accin;
20. Cualquier otra informacin que sea de utilidad o se considere relevante para el ejer-
cicio del derecho de acceso a la informacin pblica. El acceso a todas las secciones
del Boletn Oficial ser libre y gratuito a travs de Internet.
Artculo 39 Clusula transitoria 2. Hasta tanto los sujetos pasivos enumerados en el art-
culo 7 de la presente creen los organismos previstos en el artculo 28, la Agencia de Acceso a
la Informacin Pblica creada por el artculo 19 cumplir esas funciones respecto de los que
carezcan de ese organismo.
Artculo 6 Cosas y Servicios Riesgosos. Las cosas y servicios, incluidos los servicios
pblicos domiciliarios, cuya utilizacin pueda suponer un riesgo para la salud o la inte-
gridad fsica de los consumidores o usuarios, deben comercializarse observando los me-
canismos, instrucciones y normas establecidas o razonables para garantizar la seguridad
de los mismos.
En tales casos debe entregarse un manual en idioma nacional sobre el uso, la instalacin
y mantenimiento de la cosa o servicio de que se trate y brindarle adecuado asesoramiento.
Igual obligacin regir en todos los casos en que se trate de artculos importados, siendo
los sujetos anunciados en el artculo 4 responsables del contenido de la traduccin.
Artculo 8 bis Trato digno. Prcticas abusivas. Los proveedores debern garantizar
condiciones de atencin y trato digno y equitativo a los consumidores y usuarios. Debe-
rn abstenerse de desplegar conductas que coloquen a los consumidores en situaciones
vergonzantes, vejatorias o intimidatorias. No podrn ejercer sobre los consumidores ex-
tranjeros diferenciacin alguna sobre precios, calidades tcnicas o comerciales o cualquier
otro aspecto relevante sobre los bienes y servicios que comercialice. Cualquier excepcin
a lo sealado deber ser autorizada por la autoridad de aplicacin en razones de inters
general debidamente fundadas.
En los reclamos extrajudiciales de deudas, debern abstenerse de utilizar cualquier me-
dio que le otorgue la apariencia de reclamo judicial.
Tales conductas, adems de las sanciones previstas en la presente ley, podrn ser pasi-
bles de la multa civil establecida en el artculo 52 bis de la presente norma, sin perjuicio
crito en idioma nacional, con redaccin de fcil comprensin en letra legible, y contendr
como mnimo:
a) La identificacin del vendedor, fabricante, importador o distribuidor;
b) La identificacin de la cosa con las especificaciones tcnicas necesarias para su co-
rrecta individualizacin;
c) Las condiciones de uso, instalacin y mantenimiento necesarias para su funciona-
miento;
d) Las condiciones de validez de la garanta y su plazo de extensin;
e) Las condiciones de reparacin de la cosa con especificacin del lugar donde se har
efectiva.
En caso de ser necesaria la notificacin al fabricante o importador de la entrada en vigen-
cia de la garanta, dicho acto estar a cargo del vendedor. La falta de notificacin no libera
al fabricante o importador de la responsabilidad solidaria establecida en el artculo 13.
Cualquier clusula cuya redaccin o interpretacin contraren las normas del presente
artculo es nula y se tendr por no escrita.
Artculo sustituido por el art. 3 de la Ley n 24.999,
b.o. 30/7/1998.
Artculo 15 Constancia de Reparacin. Cuando la cosa hubiese sido reparada bajo los
trminos de una garanta legal, el garante estar obligado a entregar al consumidor una
constancia de reparacin en donde se indique:
a) La naturaleza de la reparacin;
b) Las piezas reemplazadas o reparadas;
c) La fecha en que el consumidor le hizo entrega de la cosa;
d) La fecha de devolucin de la cosa al consumidor.
a) A instancia del consumidor se aplicar de pleno derecho el artculo 2176 del Cdigo
Civil;
b) El artculo 2170 del Cdigo Civil no podr ser opuesto al consumidor.
Artculo 30 bis Las constancias que las empresas prestatarias de servicios pblicos, en-
treguen a sus usuarios para el cobro de los servicios prestados, debern expresar si existen
perodos u otras deudas pendientes, en su caso fechas, concepto e intereses si correspon-
diera, todo ello escrito en forma clara y con caracteres destacados. En caso que no existan
deudas pendientes se expresar: no existen deudas pendientes.
La falta de esta manifestacin hace presumir que el usuario se encuentra al da con sus
pagos y que no mantiene deudas con la prestataria.
En caso que existan deudas y a los efectos del pago, los conceptos reclamados deben
facturarse por documento separado, con el detalle consignado en este artculo.
Los entes residuales de las empresas estatales que prestaban anteriormente el servicio
debern notificar en forma fehaciente a las actuales prestatarias el detalle de las deudas
que registren los usuarios, dentro de los ciento veinte (120) das contados a partir de la
sancin de la presente.
Para el supuesto que algn ente que sea titular del derecho, no comunicare al actual
prestatario del servicio, el detalle de la deuda dentro del plazo fijado, quedar condonada
la totalidad de la deuda que pudiera existir, con anterioridad a la privatizacin.
Artculo incorporado por el art. 4 de la Ley
n 24.787, b.o. 2/4/1997. Prrafos cuarto y quinto
de este ltimo artculo, observados
por el Decreto Nacional n 270/97 b.o 2/4/1997.
Artculo 31 Cuando una empresa de servicio pblico domiciliario con variaciones re-
gulares estacionales facture en un perodo consumos que exceden en un setenta y cinco
por ciento (75%) el promedio de los consumos correspondientes al mismo perodo de los
dos (2) aos anteriores se presume que existe error en la facturacin.
Para el caso de servicios de consumos no estacionales se tomar en cuenta el consumo
promedio de los ltimos doce (12) meses anteriores a la facturacin. En ambos casos, el
usuario abonar nicamente el valor de dicho consumo promedio.
En los casos en que un prestador de servicios pblicos facturase sumas o conceptos
tomador de abonar intereses sea ajustada a la tasa pasiva anual promedio del mercado di-
fundida por el Banco Central de la Repblica Argentina vigente a la fecha de celebracin
del contrato.
La eficacia del contrato en el que se prevea que un tercero otorgue un crdito de finan-
ciacin quedar condicionada a la efectiva obtencin del mismo. En caso de no otorga-
miento del crdito, la operacin se resolver sin costo alguno para el consumidor, debien-
do en su caso restitursele las sumas que con carcter de entrega de contado, anticipo y
gastos ste hubiere efectuado.
El Banco Central de la Repblica Argentina adoptar las medidas conducentes para
que las entidades sometidas a su jurisdiccin cumplan, en las operaciones a que refiere el
presente artculo, con lo indicado en la presente ley.
Ser competente para entender en el conocimiento de los litigios relativos a contratos
regulados por el presente artculo, en los casos en que las acciones sean iniciadas por el
consumidor o usuario, a eleccin de ste, el juez del lugar del consumo o uso, el del lugar
de celebracin del contrato, el del domicilio del consumidor o usuario, el del domicilio del
demandado, o el de la citada en garanta. En los casos en que las acciones sean iniciadas
por el proveedor o prestador, ser competente el tribunal correspondiente al domicilio
real del consumidor, siendo nulo cualquier pacto en contrario.
Artculo sustituido por art. 58 de la Ley n 26.993,
b.o. 19/9/2014.
dos en serie y en general, cuando dichas clusulas hayan sido redactadas unilateralmente
por el proveedor de la cosa o servicio, sin que la contraparte tuviere posibilidades de
discutir su contenido.
Todas las personas fsicas o jurdicas, de naturaleza pblica y privada, que presten ser-
vicios o comercialicen bienes a consumidores o usuarios mediante la celebracin de con-
tratos de adhesin, deben publicar en su sitio web un ejemplar del modelo de contrato a
suscribir.
Asimismo, deben entregar sin cargo y con antelacin a la contratacin, en sus locales
comerciales, un ejemplar del modelo del contrato a suscribir a todo consumidor o usuario
que as lo solicite. En dichos locales se exhibir un cartel en lugar visible con la siguiente
leyenda: Se encuentra a su disposicin un ejemplar del modelo de contrato que propone
la empresa a suscribir al momento de la contratacin.
Artculo sustituido por art. 1 de la Ley N 27.2666,
b.o. 17/8/2016.
Artculo 39 Modificacin Contratos Tipo. Cuando los contratos a los que se refiere
el artculo anterior requieran la aprobacin de otra autoridad nacional o provincial, sta
tomar las medidas necesarias para la modificacin del contrato tipo a pedido de la auto-
ridad de aplicacin.
Artculo 40 bis Dao directo. El dao directo es todo perjuicio o menoscabo al de-
recho del usuario o consumidor, susceptible de apreciacin pecuniaria, ocasionado de
manera inmediata sobre sus bienes o sobre su persona, como consecuencia de la accin u
omisin del proveedor de bienes o del prestador de servicios.
Los organismos de aplicacin, mediante actos administrativos, fijarn las indemniza-
ciones para reparar los daos materiales sufridos por el consumidor en los bienes objeto
de la relacin de consumo.
Esta facultad slo puede ser ejercida por organismos de la administracin que renan
los siguientes requisitos:
a) la norma de creacin les haya concedido facultades para resolver conflictos
entre particulares y la razonabilidad del objetivo econmico tenido en cuenta para otor-
garles esa facultad es manifiesta;
b) estn dotados de especializacin tcnica, independencia e imparcialidad indubita
das;
amplias facultades para disponer medidas tcnicas, admitir pruebas o dictar medidas de
no innovar.
Los actos administrativos que dispongan sanciones, nicamente sern impugnables
mediante recurso directo ante la Cmara Nacional de Apelaciones en las Relaciones de
Consumo, o ante las Cmaras de Apelaciones con asiento en las provincias, segn corres-
ponda.
El recurso deber interponerse y fundarse ante la misma autoridad que impuso la
sancin, dentro de los diez (10) das hbiles de notificada la resolucin; la autoridad de
aplicacin deber elevar el recurso con su contestacin a la Cmara en un plazo de diez
(10) das, acompaado del expediente en el que se hubiera dictado el acto administrativo
recurrido. En todos los casos, para interponer el recurso directo contra una resolucin
administrativa que imponga sancin de multa, deber depositarse el monto de sta a la or-
den de la autoridad que la dispuso, y presentar el comprobante del depsito con el escrito
del recurso, sin cuyo requisito ser desestimado, salvo que el cumplimiento de la misma
pudiese ocasionar un perjuicio irreparable al recurrente.
Para resolver cuestiones no previstas expresamente en la presente ley y sus reglamen-
taciones, en el mbito nacional, se aplicarn analgicamente las disposiciones de la Ley
Nacional de Procedimientos Administrativos 19.549 y su reglamentacin, y en lo que sta
no contemple, las disposiciones del Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin.
La Ciudad Autnoma de Buenos Aires y las provincias dictarn las normas referidas
a su actuacin como autoridades locales de aplicacin, estableciendo en sus respectivos
mbitos un procedimiento compatible con sus ordenamientos locales bajo los principios
aqu establecidos.
Artculo sustituido por art. 60 de la Ley n 26.993,
b.o. 19/9/2014.
Artculo 52 bis Dao Punitivo. Al proveedor que no cumpla sus obligaciones legales
o contractuales con el consumidor, a instancia del damnificado, el juez podr aplicar una
multa civil a favor del consumidor, la que se graduar en funcin de la gravedad del he-
cho y dems circunstancias del caso, independientemente de otras indemnizaciones que
correspondan. Cuando ms de un proveedor sea responsable del incumplimiento respon-
dern todos solidariamente ante el consumidor, sin perjuicio de las acciones de regreso
que les correspondan. La multa civil que se imponga no podr superar el mximo de la
sancin de multa prevista en el artculo 47, inciso b) de esta ley.
Artculo incorporado por art. 25 de la Ley n 26.361,
b.o. 7/4/2008.
Artculo 53 Normas del proceso. En las causas iniciadas por ejercicio de los derechos
establecidos en esta ley regirn las normas del proceso de conocimiento ms abreviado
que rijan en la jurisdiccin del tribunal ordinario competente, a menos que a pedido de
parte el Juez por resolucin fundada y basado en la complejidad de la pretensin, consi-
dere necesario un trmite de conocimiento ms adecuado.
Quienes ejerzan las acciones previstas en esta ley representando un derecho o inters
individual, podrn acreditar mandato mediante simple acta poder en los trminos que
establezca la reglamentacin.
Los proveedores debern aportar al proceso todos los elementos de prueba que obren
en su poder, conforme a las caractersticas del bien o servicio, prestando la colaboracin
necesaria para el esclarecimiento de la cuestin debatida en el juicio.
Las actuaciones judiciales que se inicien de conformidad con la presente ley en razn
de un derecho o inters individual gozarn del beneficio de justicia gratuita. La parte de-
mandada podr acreditar la solvencia del consumidor mediante incidente, en cuyo caso
cesar el beneficio.
Artculo sustituido por art. 26 de la Ley n 26.361,
b.o. 7/4/2008.
Artculo 54 bis Las sentencias definitivas y firmes debern ser publicadas de acuerdo
a lo previsto en la Ley 26.856.
La autoridad de aplicacin que corresponda adoptar las medidas concernientes a su
competencia y establecer un registro de antecedentes en materia de relaciones de consu-
mo.
Artculo incorporado por art. 61 de la Ley n 26.993,
b.o. 19/9/2014.
Artculo 56 Autorizacin para Funcionar. Las organizaciones que tengan como fina-
lidad la defensa, informacin y educacin del consumidor, debern requerir autorizacin
a la autoridad de aplicacin para funcionar como tales. Se entender que cumplen con
dicho objetivo, cuando sus fines sean los siguientes:
a) Velar por el fiel cumplimiento de las leyes, decretos y resoluciones de carcter nacio-
nal, provincial o municipal, que hayan sido dictadas para proteger al consumidor;
b) Proponer a los organismos competentes el dictado de normas jurdicas o medidas
de carcter administrativo o legal, destinadas a proteger o a educar a los consumi-
dores;
captulo xv | Arbitraje
Artculo 59 Tribunales Arbitrales. La autoridad de aplicacin propiciar la organi-
zacin de tribunales arbitrales que actuarn como amigables componedores o rbitros de
derecho comn, segn el caso, para resolver las controversias que se susciten con motivo
de lo previsto en esta ley. Podr invitar para que integren estos tribunales arbitrales, en
las condiciones que establezca la reglamentacin, a las personas que teniendo en cuenta
las competencias propongan las asociaciones de consumidores o usuarios y las cmaras
empresarias.
Dichos tribunales arbitrales tendrn asiento en la Ciudad Autnoma de Buenos Aires
y en todas las ciudades capitales de provincia. Regir el procedimiento del lugar en que
acta el tribunal arbitral.
Artculo sustituido por art. 29 de la Ley n 26.361,
b.o. 7/4/2008.
Decreto 1798/1994
Artculo 1 Aprubase la Reglamentacin de la Ley de Defensa del Consumidor, n
24.240, que, como Anexo i, forma parte del presente Decreto.
anexo i
Reglamentacin de la Ley de Defensa del Consumidor n 24.240
Artculo 1
a) Sern considerados asimismo consumidores o usuarios quienes, en funcin de una
eventual contratacin a ttulo oneroso, reciban a ttulo gratuito cosas o servicios
(por ejemplo: muestras gratis).
b) En caso de venta de viviendas prefabricadas, de los elementos para construirlas o de
inmuebles nuevos destinados a vivienda, se facilitarn al comprador una documen-
tacin completa suscripta por el vendedor en la que se defina en planta a escala la
distribucin de los distintos ambientes de la vivienda y de todas las instalaciones, y
sus detalles, y las caractersticas de los materiales empleados.
c) Se entiende por nuevo el inmueble a construirse, en construccin o que nunca haya
sido ocupado.
Artculo 2 Se entiende que los bienes o servicios son integrados en procesos de pro-
duccin, transformacin, comercializacin o prestacin a terceros cuando se relacionan
con dichos procesos, sea de manera genrica o especfica.
Artculo 7
a) En la oferta de bienes o servicios realizada en el lugar donde los mismos se comer-
cializan se podrn omitir las fechas de comienzo y finalizacin, en cuyo caso obliga
a quien la emite durante el tiempo en que se realice. La oferta realizada fuera del
lugar de comercializacin deber contener siempre el plazo de su vigencia.
Cuando el proveedor limite cuantitativamente su oferta de productos y servicios,
deber informar la cantidad con que cuenta para cubrirla.
Cuando por cualquier causa en una oferta se hubieren incluido precisiones con-
tradictorias, se estar siempre a la ms favorable al consumidor o usuario.
b) Si el proveedor de cosas o servicios no cumple la oferta o el contrato el consumidor
podr, en su caso, alternativamente y a su eleccin:
i) Exigir el cumplimiento forzado de la obligacin, siempre que el incumplimien-
to no obedezca a caso fortuito o fuerza mayor no imputable al proveedor;
ii) Aceptar otro producto o prestacin de servicio equivalente;
iii) Rescindir el contrato con derecho a la restitucin de lo pagado y al resarci-
miento por daos y perjuicios.
En los casos de servicios contemplados en el Artculo 23 de la Ley n 24.240, y previo
al ejercicio de estas opciones, deber estarse a lo establecido en dicho artculo.
Artculo 10
a) Cuando se emita ticket por estar autorizado por las normas impositivas, el docu-
mento que se extienda por la venta de cosas muebles podr contener una descrip-
cin slo genrica de la cosa o la referencia del rubro al que pertenece, pero siempre
de manera tal que sea fcilmente individualizable por el consumidor. Podr omitirse
la inclusin de los plazos y condiciones de entrega cuando la misma se realice en el
momento de la operacin. Asimismo podr omitirse la inclusin de las condiciones
de pago cuando el mismo sea de contado.
b) Cuando se trate de cosas o servicios con garanta, en el documento de venta deber
hacerse referencia expresa a la misma, debiendo constar sus alcances y caractersti-
cas en el certificado respectivo que deber entregarse al consumidor. Cuando la ven-
ta pueda documentarse mediante ticket, ser suficiente la entrega del certificado
de garanta. Cuando la cosa o servicio no tengan garanta, deber constar de manera
clara y expresa tal circunstancia en el documento de venta. Cuando se omitiere la
mencin a que se refiere este Artculo, se entender que la cosa no tiene garanta. La
omisin ser pasible de las sanciones del Artculo 47 de la Ley n 24.240.
c) El incumplimiento del plazo y las condiciones de entrega, ser pasible de las san-
ciones del Artculo 47 de la misma. El infractor podr eximirse de la aplicacin de
sanciones cuando medie acuerdo conciliatorio entre las partes.
Artculo 14
a) En el certificado de garanta deber identificarse al vendedor, fabricante, importa-
dor o distribuidor responsable de la misma.
Cuando el vendedor no notificara al fabricante o importador la entrada en vi-
gencia de la garanta de una cosa, la misma comenzar a regir desde la fecha del
documento de venta.
b) Durante la vigencia de la garanta, sern a cargo del responsable de la misma todos
los gastos necesarios para la reparacin de la cosa.
Artculo 16
a) Rige lo dispuesto en el Artculo 15 del presente Anexo.
b) Se entiende que el consumidor est privado del uso de la cosa desde que la misma
fue entregada al responsable de la garanta a efectos de su reparacin, y hasta que
ste la entregue a aqul.
Artculo 23 Se considera que el plazo comienza a correr desde que concluy la pres-
tacin del servicio. Cuando por las caractersticas del caso no fuere posible comprobar la
eficacia del servicio inmediatamente de finalizado, el mismo comenzar a correr desde
que se den las condiciones en que aqulla pueda constatarse.
Artculo 32
a) Se entender que estn comprendidas dentro de la venta domiciliaria o directa, sin
perjuicio de otros, los sistemas en que la oferta al consumidor se efecte en el do-
micilio particular del oferente o en el del consumidor, en su lugar de trabajo o en el
domicilio de un tercero.
Tambin se entender comprendida dentro de la venta domiciliaria o directa,
aquella contratacin que resulte de una convocatoria al consumidor al estableci-
miento del proveedor o a otro sitio, cuando el objeto de dicha convocatoria sea total
o parcialmente distinto al de la contratacin.
Segundo prrafo incorporado por art. 1 del Decreto
n 561/99 b.o. 28/05/1999.
b) Rige lo dispuesto en el Artculo 10 inciso c) del presente Anexo.
Artculo 37
Artculo derogado por art. 3 inc. d) de la Ley N
26.994, b.o. 8/10/2014 Suplemento. Vigencia: 1
de agosto de 2015, texto segn art. 1 de la Ley N
27.077, b.o. 19/12/2014.
Artculo 45
a) El acuerdo conciliatorio homologado por la Autoridad de Aplicacin suspender el
procedimiento administrativo. Si las partes no conciliaren, la Autoridad de Aplica-
cin continuar el trmite y dictar la resolucin definitiva.
b) Las disposiciones del Cdigo Procesal Penal de la Nacin y sus leyes modificato-
rias en el orden nacional se aplicarn supletoriamente para resolver cuestiones no
previstas expresamente en tanto no fueran incompatibles con la Ley de Defensa del
Consumidor n 24.240 y con este Reglamento.
Artculo 48 Para calificar de maliciosa o sin justa causa una denuncia, la misma debe
haber sido previamente sustanciada.
Artculo 57
a) Se entender por publicaciones los folletos, diarios, revistas, programas de radio y
televisin, boletines informativos, etc.
b) Las asociaciones de consumidores reconocidas como tales que no cumplan las con-
diciones mencionadas en los Artculos 56 y 57 de la Ley n 24.240 sern dadas de
baja del Registro Nacional de Asociaciones de Consumidores y la Autoridad de
Aplicacin podr suspenderles las contribuciones estatales otorgadas. Adems, la
autoridad de aplicacin pertinente podr disponer la prdida de la personera jur-
dica conferida.
Decreto 561/1999
Artculo 1 Incorprase al inciso a) del artculo 32 del Anexo i del Decreto n 1798
de fecha 13 de octubre de 1994, como prrafo segundo, el siguiente texto: Tambin se
entender comprendida dentro de la venta domiciliaria o directa, aquella contratacin
que resulte de una convocatoria al consumidor al establecimiento del proveedor o a otro
sitio, cuando el objeto de dicha convocatoria sea total o parcialmente distinto al de la
contratacin.
Artculo 2 El presente Decreto regir a partir de los Treinta (30) das de su publicacin
en el Boletn Oficial.
Artculo 10 El cheque cancelatorio produce los efectos del pago desde el momento en
que se hace tradicin del mismo al acreedor, a quien se le transmite mediante endoso no-
minativo. Sern admisibles, adems, hasta dos (2) endosos nominativos.
Los endosos sern certificados por escribano pblico, autoridad judicial o autoridad
bancaria.
Artculo 5 Consentimiento.
1. El tratamiento de datos personales es ilcito cuando el titular no hubiere prestado su
consentimiento libre, expreso e informado, el que deber constar por escrito, o por
otro medio que permita se le equipare, de acuerdo a las circunstancias.
El referido consentimiento prestado con otras declaraciones, deber figurar en
forma expresa y destacada, previa notificacin al requerido de datos, de la informa-
cin descrita en el artculo 6 de la presente ley.
2. No ser necesario el consentimiento cuando:
a) Los datos se obtengan de fuentes de acceso pblico irrestricto;
b) Se recaben para el ejercicio de funciones propias de los poderes del Estado o
en virtud de una obligacin legal;
c) Se trate de listados cuyos datos se limiten a nombre, documento nacional de
identidad, identificacin tributaria o previsional, ocupacin, fecha de naci-
miento y domicilio;
d) Deriven de una relacin contractual, cientfica o profesional del titular de los
datos, y resulten necesarios para su desarrollo o cumplimiento;
e) Se trate de las operaciones que realicen las entidades financieras y de las infor-
maciones que reciban de sus clientes conforme las disposiciones del artculo
39 de la Ley 21.526.
los datos personales relativos a la salud fsica o mental de los pacientes que acudan a los
mismos o que estn o hubieren estado bajo tratamiento de aqullos, respetando los prin-
cipios del secreto profesional.
Artculo 11 Cesin.
1. Los datos personales objeto de tratamiento slo pueden ser cedidos para el cum-
plimiento de los fines directamente relacionados con el inters legtimo del cedente
y del cesionario y con el previo consentimiento del titular de los datos, al que se le
debe informar sobre la finalidad de la cesin e identificar al cesionario o los elemen-
tos que permitan hacerlo.
2. El consentimiento para la cesin es revocable.
3. El consentimiento no es exigido cuando:
a) As lo disponga una ley;
b) En los supuestos previstos en el artculo 5 inciso 2;
c) Se realice entre dependencias de los rganos del Estado en forma directa, en la
medida del cumplimiento de sus respectivas competencias;
d) Se trate de datos personales relativos a la salud, y sea necesario por razones
de salud pblica, de emergencia o para la realizacin de estudios epidemiol-
gicos, en tanto se preserve la identidad de los titulares de los datos mediante
mecanismos de disociacin adecuados;
e) Se hubiera aplicado un procedimiento de disociacin de la informacin, de
modo que los titulares de los datos sean inidentificables.
4. El cesionario quedar sujeto a las mismas obligaciones legales y reglamentarias del
cedente y ste responder solidaria y conjuntamente por la observancia de las mis-
mas ante el organismo de control y el titular de los datos de que se trate.
3. La informacin, a opcin del titular, podr suministrarse por escrito, por medios
electrnicos, telefnicos, de imagen, u otro idneo a tal fin.
Artculo 17 Excepciones.
1. Los responsables o usuarios de bancos de datos pblicos pueden, mediante decisin
fundada, denegar el acceso, rectificacin o la supresin en funcin de la proteccin
de la defensa de la Nacin, del orden y la seguridad pblicos, o de la proteccin de
los derechos e intereses de terceros.
2. La informacin sobre datos personales tambin puede ser denegada por los res-
ponsables o usuarios de bancos de datos pblicos, cuando de tal modo se pudieran
obstaculizar actuaciones judiciales o administrativas en curso vinculadas a la inves-
tigacin sobre el cumplimiento de obligaciones tributarias o previsionales, el desa-
rrollo de funciones de control de la salud y del medio ambiente, la investigacin de
delitos penales y la verificacin de infracciones administrativas. La resolucin que
as lo disponga debe ser fundada y notificada al afectado.
3. Sin perjuicio de lo establecido en los incisos anteriores, se deber brindar acceso a
los registros en cuestin en la oportunidad en que el afectado tenga que ejercer su
derecho de defensa.
captulo v | Control
Artculo 29 rgano de Control.
1. El rgano de control deber realizar todas las acciones necesarias para el cumpli-
miento de los objetivos y dems disposiciones de la presente ley. A tales efectos
tendr las siguientes funciones y atribuciones:
a) Asistir y asesorar a las personas que lo requieran acerca de los alcances de la
presente y de los medios legales de que disponen para la defensa de los dere-
chos que sta garantiza;
b) Dictar las normas y reglamentaciones que se deben observar en el desarrollo
de las actividades comprendidas por esta ley;
c) Realizar un censo de archivos, registros o bancos de datos alcanzados por la
ley y mantener el registro permanente de los mismos;
d) Controlar la observancia de las normas sobre integridad y seguridad de da-
tos por parte de los archivos, registros o bancos de datos. A tal efecto podr
solicitar autorizacin judicial para acceder a locales, equipos, o programas
de tratamiento de datos a fin de verificar infracciones al cumplimiento de la
presente ley;
e) Solicitar informacin a las entidades pblicas y privadas, las que debern pro-
porcionar los antecedentes, documentos, programas u otros elementos relati-
vos al tratamiento de los datos personales que se le requieran. En estos casos,
la autoridad deber garantizar la seguridad y confidencialidad de la informa-
cin y elementos suministrados;
f) Imponer las sanciones administrativas que en su caso correspondan por vio-
lacin a las normas de la presente ley y de las reglamentaciones que se dicten
en su consecuencia;
g) Constituirse en querellante en las acciones penales que se promovieran por
violaciones a la presente ley;
h) Controlar el cumplimiento de los requisitos y garantas que deben reunir los
archivos o bancos de datos privados destinados a suministrar informes, para
obtener la correspondiente inscripcin en el Registro creado por esta ley.
2.
Punto vetado por art. 1 del Decreto n 995/2000,
b.o. 02/11/2000.
3.
Punto vetado por art. 1 del Decreto n 995/2000,
b.o. 02/11/2000.
El Director tendr dedicacin exclusiva en su funcin, encontrndose alcanzado por las
incompatibilidades fijadas por ley para los funcionarios pblicos y podr ser removido
por el Poder Ejecutivo por mal desempeo de sus funciones.
2. Dichos cdigos debern ser inscriptos en el registro que al efecto lleve el organismo
de control, quien podr denegar la inscripcin cuando considere que no se ajustan
a las disposiciones legales y reglamentarias sobre la materia.
captulo vi | Sanciones
Artculo 31 Sanciones administrativas.
1. Sin perjuicio de las responsabilidades administrativas que correspondan en los ca-
sos de responsables o usuarios de bancos de datos pblicos; de la responsabilidad
por daos y perjuicios derivados de la inobservancia de la presente ley, y de las
sanciones penales que correspondan, el organismo de control podr aplicar las san-
ciones de apercibimiento, suspensin, multa de mil pesos ($ 1.000) a cien mil pesos
($ 100.000), clausura o cancelacin del archivo, registro o banco de datos.
2. La reglamentacin determinar las condiciones y procedimientos para la aplicacin
de las sanciones previstas, las que debern graduarse en relacin a la gravedad y ex-
tensin de la violacin y de los perjuicios derivados de la infraccin, garantizando el
principio del debido proceso.
Artculo 36 Competencia. Ser competente para entender en esta accin el juez del
domicilio del actor; el del domicilio del demandado; el del lugar en el que el hecho o acto
se exteriorice o pudiera tener efecto, a eleccin del actor.
Proceder la competencia federal:
a) cuando se interponga en contra de archivos de datos pblicos de organismos
nacionales, y
b) cuando los archivos de datos se encuentren interconectados en redes interju-
risdicciones, nacionales o internacionales.
Artculo 39 Trmite.
1. Admitida la accin el juez requerir al archivo, registro o banco de datos la remisin
de la informacin concerniente al accionante. Podr asimismo solicitar informes
sobre el soporte tcnico de datos, documentacin de base relativa a la recoleccin y
cualquier otro aspecto que resulte conducente a la resolucin de la causa que estime
procedente.
2. El plazo para contestar el informe no podr ser mayor de cinco das hbiles, el que
podr ser ampliado prudencialmente por el juez.
Artculo 43 Sentencia.
1. Vencido el plazo para la contestacin del informe o contestado el mismo, y en el
supuesto del artculo 42, luego de contestada la ampliacin, y habiendo sido produ-
cida en su caso la prueba, el juez dictar sentencia.
2. En el caso de estimarse procedente la accin, se especificar si la informacin debe
ser suprimida, rectificada, actualizada o declarada confidencial, estableciendo un
plazo para su cumplimiento.
3. El rechazo de la accin no constituye presuncin respecto de la responsabilidad en
que hubiera podido incurrir el demandante.
4. En cualquier caso, la sentencia deber ser comunicada al organismo de control, que
deber llevar un registro al efecto.
Captulos i, ii, iii y iv, y artculo 32 son de orden pblico y de aplicacin en lo pertinente
en todo el territorio nacional.
Se invita a las provincias a adherir a las normas de esta ley que fueren de aplicacin
exclusiva en jurisdiccin nacional.
La jurisdiccin federal regir respecto de los registros, archivos, bases o bancos de da-
tos interconectados en redes de alcance interjurisdiccional, nacional o internacional.
Decreto 1558/2001
Artculo 1 Aprubase la reglamentacin de la Ley n 25.326 de Proteccin de los Datos
Personales, que como anexo i forma parte del presente.
Artculo 11 Al consentimiento para la cesin de los datos le son aplicables las disposicio-
nes previstas en el artculo 5 de la Ley n 25.326 y el artculo 5 de esta reglamentacin.
En el caso de archivos o bases de datos pblicas dependientes de un organismo oficial
que por razn de sus funciones especficas estn destinadas a la difusin al pblico en
general, el requisito relativo al inters legtimo del cesionario se considera implcito en las
razones de inters general que motivaron el acceso pblico irrestricto.
La cesin masiva de datos personales de registros pblicos a registros privados slo
puede ser autorizada por ley o por decisin del funcionario responsable, si los datos son
de acceso pblico y se ha garantizado el respeto a los principios de proteccin establecidos
en la Ley n 25.326. No es necesario acto administrativo alguno en los casos en que la ley
disponga el acceso a la base de datos pblica en forma irrestricta. Se entiende por cesin
masiva de datos personales la que comprende a un grupo colectivo de personas.
La Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales fijar los estndares de segu-
ridad aplicables a los mecanismos de disociacin de datos.
El cesionario a que se refiere el artculo 11, inciso 4, de la Ley n 25.326, podr ser exi-
mido total o parcialmente de responsabilidad si demuestra que no se le puede imputar el
hecho que ha producido el dao.
Artculo 15 El responsable o usuario del archivo, registro, base o banco de datos de-
ber contestar la solicitud que se le dirija, con independencia de que figuren o no datos
personales del afectado, debiendo para ello valerse de cualquiera de los medios autoriza-
dos en el artculo 15, inciso 3, de la Ley n 25.326, a opcin del titular de los datos, o las
preferencias que el interesado hubiere expresamente manifestado al interponer el derecho
de acceso.
La Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales elaborar un formulario mo-
delo que facilite el derecho de acceso de los interesados.
Podrn ofrecerse como medios alternativos para responder el requerimiento, los si-
guientes:
a) Visualizacin en pantalla;
b) Informe escrito entregado en el domicilio del requerido;
c) Informe escrito remitido al domicilio denunciado por el requirente;
Artculo 26 A los efectos del artculo 26, inciso 2, de la Ley n 25.326, se consideran
datos relativos al cumplimiento o incumplimiento de obligaciones los referentes a los con-
tratos de mutuo, cuenta corriente, tarjetas de crdito, fideicomiso, leasing, de crditos en
general y toda otra obligacin de contenido patrimonial, as como aquellos que permitan
conocer el nivel de cumplimiento y la calificacin a fin de precisar, de manera indubitable,
el contenido de la informacin emitida.
En el caso de archivos o bases de datos pblicos dependientes de un organismo oficial
destinadas a la difusin al pblico en general, se tendrn por cumplidas las obligaciones
que surgen del artculo 26, inciso 3, de la Ley n 25.326 en tanto el responsable de la base
de datos le comunique al titular de los datos las informaciones, evaluaciones y apreciacio-
nes que sobre el mismo hayan sido difundidas durante los ltimos seis (6) meses.
Para apreciar la solvencia econmico-financiera de una persona, conforme lo estableci-
do en el artculo 26, inciso 4, de la Ley n 25.326, se tendr en cuenta toda la informacin
disponible desde el nacimiento de cada obligacin hasta su extincin. En el cmputo de
cinco (5) aos, stos se contarn a partir de la fecha de la ltima informacin adversa ar-
chivada que revele que dicha deuda era exigible. Si el deudor acredita que la ltima infor-
macin disponible coincide con la extincin de la deuda, el plazo se reducir a dos (2) aos.
Para los datos de cumplimiento sin mora no operar plazo alguno para la eliminacin.
A los efectos del clculo del plazo de dos (2) aos para conservacin de los datos cuan-
do el deudor hubiere cancelado o extinguido la obligacin, se tendr en cuenta la fecha
precisa en que se extingue la deuda.
A los efectos de dar cumplimiento a lo dispuesto por el artculo 26, inciso 5, de la Ley
n 25.326, el Banco Central de la Repblica Argentina deber restringir el acceso a sus
bases de datos disponibles en Internet, para el caso de informacin sobre personas fsicas,
exigiendo el ingreso del nmero de documento nacional de identidad o cdigo nico de
identificacin tributaria o laboral del titular de los datos, obtenidos por el cesionario a
travs de una relacin contractual o comercial previa.
Artculo 27 Podrn recopilarse, tratarse y cederse datos con fines de publicidad sin
consentimiento de su titular, cuando estn destinados a la formacin de perfiles deter-
minados, que categoricen preferencias y comportamientos similares de las personas,
siempre que los titulares de los datos slo se identifiquen por su pertenencia a tales gru-
pos genricos, con ms los datos individuales estrictamente necesarios para formular la
oferta a los destinatarios.
Las cmaras, asociaciones y colegios profesionales del sector que dispongan de un
Cdigo de Conducta homologado por la Direccin Nacional de Proteccin de Datos
Personales, al que por estatuto adhieran obligatoriamente todos sus miembros, junto con
la Autoridad de Aplicacin, implementarn, dentro de los noventa (90) das siguientes a
la publicacin de esta reglamentacin, un sistema de retiro o bloqueo a favor del titular
del dato que quiera ser excluido de las bases de datos con fines de publicidad. El retiro
podr ser total o parcial, bloqueando exclusivamente, a requerimiento del titular, el uso
de alguno o algunos de los medios de comunicacin en particular, como el correo, el
telfono, el correo electrnico u otros.
En toda comunicacin con fines de publicidad que se realice por correo, telfono, co-
rreo electrnico, Internet u otro medio a distancia a conocer, se deber indicar, en forma
expresa y destacada, la posibilidad del titular del dato de solicitar el retiro o bloqueo, total
o parcial, de su nombre de la base de datos. A pedido del interesado, se deber informar
el nombre del responsable o usuario del banco de datos que provey la informacin.
A los fines de garantizar el derecho de informacin del artculo 13 de la Ley n 25.326,
se inscribirn nicamente las cmaras, asociaciones y colegios profesionales del sector
que dispongan de un Cdigo de Conducta homologado por la Direccin Nacional de
Proteccin de Datos Personales, al que por estatuto adhieran obligatoriamente todos
sus miembros. Al inscribirse, las cmaras, asociaciones y colegios profesionales debern
acompaar una nmina de sus asociados indicando nombre, apellido y domicilio.
Los responsables o usuarios de archivos, registros, bancos o bases de datos con fines
de publicidad que no se encuentren adheridos a ningn Cdigo de Conducta, cumplirn
el deber de informacin inscribindose en el Registro a que se refiere el artculo 21 de la
Ley n 25.326.
Los datos vinculados a la salud slo podrn ser tratados, a fin de realizar ofertas de
bienes y servicios, cuando hubieran sido obtenidos de acuerdo con la Ley n 25.326 y
siempre que no causen discriminacin, en el contexto de una relacin entre el consu-
midor o usuario y los proveedores de servicios o tratamientos mdicos y entidades sin
fines de lucro. Estos datos no podrn transferirse a terceros sin el consentimiento previo,
expreso e informado del titular de los datos. A dicho fin, este ltimo debe recibir una
noticia clara del carcter sensible de los datos que proporciona y de que no est obligado
a suministrarlos, junto con la informacin de los artculos 6 y 11, inciso 1, de la Ley n
25.326 y la mencin de su derecho a solicitar el retiro de la base de datos.
captulo v | Control
Artculo 29
1. Crase la Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales, en el mbito de la
Secretara de Justicia y Asuntos Legislativos del Ministerio de Justicia y Derechos
Humanos, como rgano de control de la Ley n 25.326.
El Director tendr dedicacin exclusiva en su funcin, ejercer sus funciones con
plena independencia y no estar sujeto a instrucciones.
2. La Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales se integrar con un Di-
rector Nacional, Nivel A con Funcin Ejecutiva i, designado por el Poder Ejecutivo
Nacional, por el plazo de cuatro (4) aos, debiendo ser seleccionado entre personas
con antecedentes en la materia, a cuyo fin facltase al Ministro de Justicia y Dere-
chos Humanos, o a quien lo sustituya en sus funciones, a efectuar la designacin co-
rrespondiente, como excepcin a lo dispuesto por el Anexo i del Decreto n 993/91
y sus modificatorios.
La Direccin contar con el personal jerrquico y administrativo que designe el
Ministro de Justicia y Derechos Humanos aprovechando los recursos humanos exis-
tentes en la Administracin Pblica Nacional. El personal estar obligado a guardar
secreto respecto de los datos de carcter personal de los que tome conocimiento en
el desarrollo de sus funciones.
En el plazo de treinta (30) das hbiles posteriores a la asuncin de su cargo, el
Director Nacional presentar un proyecto de estructura organizativa y reglamenta-
cin interna, para su aprobacin por el Poder Ejecutivo Nacional y publicacin en el
Boletn Oficial.
3. La Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales se financiar a travs de:
a) Lo que recaude en concepto de tasas por los servicios que preste;
b) El producido de las multas previstas en el artculo 31 de la Ley n 25.326;
c) Las asignaciones presupuestarias que se incluyan en la Ley de Presupuesto de
la Administracin Nacional a partir del ao 2002.
Transitoriamente, desde la entrada en vigencia de la presente reglamenta-
cin y hasta el 31 de diciembre de 2001, el costo de la estructura ser afrontado
con el crdito presupuestario correspondiente al Ministerio de Justicia y Dere-
chos Humanos para el ao 2001, sin perjuicio de lo dispuesto en los subincisos
a) y b) del prrafo anterior.
4. La Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales contar con un Consejo
Consultivo, que se desempear ad honorem, encargado de asesorar al Director
Nacional en los asuntos de importancia, integrado por:
a) Un representante del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos;
b) Un magistrado del Ministerio Pblico Fiscal con especialidad en la materia;
c) Un representante de los archivos privados destinados a dar informacin de-
signado por la Cmara que agrupe a las entidades nacionales de informacin
crediticia;
d) Un representante de la Federacin de Entidades Empresarias de Informacio-
nes Comerciales de La Repblica Argentina;
e) Un representante del Banco Central de la Repblica Argentina;
f) Un representante de las empresas dedicadas al objeto previsto en el artculo 27
captulo vi | Sanciones
Artculo 31
1. Las sanciones administrativas establecidas en el artculo 31 de la Ley n 25.326 se-
rn aplicadas a los responsables o usuarios de archivos, registros, bases o bancos de
datos pblicos, y privados destinados a dar informacin, se hubieren inscripto o no
en el registro correspondiente.
La cuanta de las sanciones se graduar atendiendo a la naturaleza de los derechos
personales afectados, al volumen de los tratamientos efectuados, a los beneficios ob-
tenidos, al grado de intencionalidad, a la reincidencia, a los daos y perjuicios cau-
sados a las personas interesadas y a terceros, y a cualquier otra circunstancia que sea
relevante para determinar el grado de antijuricidad y de culpabilidad presentes en
la concreta actuacin infractora. Se considerar reincidente a quien habiendo sido
sancionado por una infraccin a la Ley n 25.326 o sus reglamentaciones incurriera
en otra de similar naturaleza dentro del trmino de tres (3) aos, a contar desde la
aplicacin de la sancin.
2. El producido de las multas a que se refiere el artculo 31 de la Ley n 25.326 se apli-
car al financiamiento de la Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales.
3. El procedimiento se ajustar a las siguientes disposiciones:
a) La Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales (DNPDP) iniciar
actuaciones administrativas en caso de presuntas infracciones a las disposi-
ciones de la Ley n 25.326, sus normas reglamentarias y complementarias, de
oficio o por denuncia de quien invocare un inters particular, del Defensor del
Pueblo de la Nacin o de asociaciones de consumidores o usuarios.
b) Para el cumplimiento de sus cometidos, la Direccin Nacional de Proteccin
de Datos Personales podr:
i) Comprobar la legitimidad de todas las operaciones y procedimientos
sistemticos, electrnicos o no, que permitan la recoleccin, conserva-
cin, ordenacin, almacenamiento, modificacin, relacionamiento, eva-
luacin, bloqueo, destruccin y en general el procesamiento de datos
personales, as como tambin su cesin a terceros a travs de comunica-
ciones, consultas, interconexiones o transferencias.
ii) Constatar el funcionamiento adecuado de los mecanismos de control
interno y externo del archivo, registro, base o banco de datos para el
efectivo resguardo de los datos personales que contiene.
iii) Verificar la observancia de las normas sobre integridad y seguridad de
datos por parte de los archivos, registros o bancos de datos.
iv) Velar por el cumplimiento de los plazos establecidos en los artculos 14
y 16 de la Ley n 25.326 para el ejercicio de los derechos de acceso, rec-
tificacin, supresin, actualizacin y confidencialidad reconocidos a los
titulares de datos personales.
v) Realizar investigaciones e inspecciones, as como requerir de los res-
ponsables o usuarios de bancos de datos personales y de su tratamiento,
informacin, antecedentes, documentos, programas u otros elementos
relativos al tratamiento de los datos personales que estime necesario y
tambin solicitar el auxilio de los cuerpos tcnicos y/o, en su caso, la
autorizacin judicial que corresponda, a sus efectos.
citar al presunto infractor para que, dentro del plazo de diez (10) das hbi-
les, presente por escrito su descargo y, en caso de corresponder, acompae las
pruebas que hagan a su derecho.
h) Concluida la investigacin y previo dictamen del servicio permanente de ase-
soramiento jurdico del Ministerio de Justicia, Seguridad y Derechos Huma-
nos, el Director Nacional de Proteccin de Datos Personales dictar la respec-
tiva disposicin, la que deber declarar:
i) que los hechos investigados no constituyen una irregularidad, o
ii) que los hechos investigados constituyen una infraccin, quines son sus
responsables y cul es la sancin administrativa que corresponde aplicar,
conforme lo dispuesto en la Ley n 25.326, sus normas reglamentarias
y complementarias y lo establecido en la Disposicin DNPDP n 7 de
fecha 8 de noviembre de 2005.
La resolucin que se dicte deber ser notificada al infractor.
i) Contra la resolucin definitiva proceder la va recursiva prevista en el Regla-
mento de Procedimientos Administrativos (Decreto n 1759/72 t.o. 1991) y
sus modificatorios.
j) Dictada la resolucin que impone una sancin administrativa, la constan-
cia de la misma deber ser incorporada en el Registro de Infractores Ley n
25.326, que lleva la Direccin Nacional de Proteccin de Datos Personales.
Las constancias de dicho Registro relativas a aquellas sanciones aplicadas que
se encuentren firmes debern publicarse en el sitio de Internet de la Direccin
Nacional de Proteccin de Datos Personales (www.jus.gov.ar/dnpdpnew).
k) Resultarn de aplicacin supletoria la Ley Nacional de Procedimientos Ad-
ministrativos n 19.549; El Reglamento de Procedimientos Administrativos
(Decreto n 1759/72 t.o. 1991) y sus modificatorios y el Cdigo Procesal Civil
y Comercial de la Nacin.
Inciso 3, sustituido por art. 1 del Decreto
n 1160/2010, b.o. 13/08/2010.
Artculo 6 La declaracin jurada deber contener una nmina detallada de todos los
bienes, propios del declarante, propios de su cnyuge, los que integren la sociedad con-
yugal, los del conviviente, los que integren en su caso la sociedad de hecho y los de sus
hijos menores, en el pas o en el extranjero. En especial se detallarn los que se indican a
continuacin:
a) Bienes inmuebles, y las mejoras que se hayan realizado sobre dichos inmuebles;
b) Bienes muebles registrables;
c) Otros bienes muebles, determinando su valor en conjunto. En caso que uno de
ellos supere la suma de cinco mil pesos ($ 5.000) deber ser individualizado;
d) Capital invertido en ttulos, acciones y dems valores cotizables o no en bolsa, o
en explotaciones personales o societarias;
e) Monto de los depsitos en bancos u otras entidades financieras, de ahorro y pro-
visionales, nacionales o extranjeras, tenencias de dinero en efectivo en moneda
nacional o extranjera. En sobre cerrado y lacrado deber indicarse el nombre del
banco o entidad financiera de que se trate y los nmeros de las cuentas corrientes,
de cajas de ahorro, cajas de seguridad y tarjetas de crdito y las extensiones que
posea. Dicho sobre ser reservado y slo deber ser entregado a requerimiento
de la autoridad sealada en el artculo 19 o de autoridad judicial;
f) Crditos y deudas hipotecarias, prendarias o comunes;
g) Ingresos y egresos anuales derivados del trabajo en relacin de dependencia o del
ejercicio de actividades independientes y/o profesionales;
h) Ingresos y egresos anuales derivados de rentas o de sistemas previsionales. Si el
obligado a presentar la declaracin jurada estuviese inscripta en el rgimen de
impuesto a las ganancias o sobre bienes personales no incorporados al proceso
econmico, deber acompaar tambin la ltima presentacin que hubiese reali-
zado ante la Direccin General Impositiva;
i) En el caso de los incisos a), b), c) y d), del presente artculo, deber consignarse
adems el valor y la fecha de adquisicin, y el origen de los fondos aplicados a
cada adquisicin.
Artculo 8 Las personas que no hayan presentado sus declaraciones juradas en el plazo
correspondiente, sern intimadas en forma fehaciente por la autoridad responsable de la
recepcin, para que lo hagan en el plazo de quince das. El incumplimiento de dicha inti-
macin ser considerado falta grave y dar lugar a la sancin disciplinaria respectiva, sin
perjuicio de las otras sanciones que pudieran corresponder.
captulo iv | Antecedentes
Artculo 12 Aquellos funcionarios cuyo acceso a la funcin pblica no sea un resul-
tado directo del sufragio universal, incluirn en la declaracin jurada sus antecedentes
laborales al solo efecto de facilitar un mejor control respecto de los posibles conflictos de
intereses que puedan plantearse.
Artculo 16 Estas incompatibilidades se aplicarn sin perjuicio de las que estn deter-
minadas en el rgimen especfico de cada funcin.
Artculo 17 Cuando los actos emitidos por los sujetos del artculo 1 estn alcanzados
por los supuestos de los artculos 13, 14 y 15, sern nulos de nulidad absoluta, sin perjui-
cio de los derechos de terceros de buena fe. Si se tratare del dictado de un acto adminis-
trativo, ste se encontrar viciado de nulidad absoluta en los trminos del artculo 14 de
la ley 19.549.
Las firmas contratantes o concesionarias sern solidariamente responsables por la re-
paracin de los daos y perjuicios que por esos actos le ocasionen al Estado.
Artculo 23
Artculo derogado por art. 8 de la Ley
n 26.857, b.o. 23/05/2013.
Artculo 24
Artculo derogado por art. 8 de la Ley
n 26.857, b.o. 23/05/2013.
Artculo 25
Artculo derogado por art. 8 de la Ley
n 26.857, b.o. 23/05/2013.
Artculo 32 Incorprase como artculo 256 bis del Cdigo Penal el siguiente:
Artculo 256 bis:
Ser reprimido con reclusin o prisin de uno a seis aos e inhabilita-
cin especial perpetua para ejercer la funcin pblica, el que por s o
por persona interpuesta solicitare o recibiere dinero o cualquier otra
ddiva o aceptare una promesa directa o indirecta, para hacer valer
indebidamente su influencia ante un funcionario pblico, a fin de que
ste haga, retarde o deje de hacer algo relativo a sus funciones.
Si aquella conducta estuviera destinada a hacer valer indebidamente
una influencia ante un magistrado del Poder Judicial o del Ministerio
Pblico, a fin de obtener la emisin, dictado, demora u omisin de un
dictamen, resolucin o fallo en asuntos sometidos a su competencia,
el mximo de la pena de prisin o reclusin se elevar a doce aos.
Artculo 36 Incorprase como artculo 258 bis del Cdigo Penal el siguiente:
Articulo 258 bis:
Ser reprimido con reclusin de uno (1) a seis (6) aos e inhabilitacin
especial perpetua para ejercer la funcin pblica el que, directa o indi-
rectamente, ofreciere u otorgare a un funcionario pblico de otro Esta-
do o de una organizacin pblica internacional, ya sea en su beneficio
o de un tercero, sumas de dinero o cualquier objeto de valor pecuniario
u otras compensaciones, tales como ddivas, favores, promesas o venta-
jas, a cambio de que dicho funcionario realice u omita realizar un acto
relacionado con el ejercicio de sus funciones pblicas, o para que haga
valer la influencia derivada de su cargo, en un asunto vinculado a una
transaccin de naturaleza econmica, financiera o comercial.
Artculo sustituido por art. 1 de la Ley N
25.825, b.o. 11/12/2003.
Artculo 37 Sustityese el artculo 266 del Cdigo Penal por el siguiente:
Artculo 266:
Ser reprimido con prisin de uno a cuatro aos e inhabilitacin es-
pecial de uno a cinco aos, el funcionario pblico que, abusando de
su cargo, solicitare, exigiere o hiciere pagar o entregar indebidamente,
por s o por interpuesta persona, una contribucin, un derecho o una
ddiva o cobrase mayores derechos que los que corresponden.
Artculo 38 Sustityese el artculo 268 (2) del Cdigo Penal por el siguiente:
Artculo 268 (2):
Ser reprimido con reclusin o prisin de dos a seis aos, multa del
cincuenta por ciento al ciento por ciento del valor del enriquecimiento
e inhabilitacin absoluta perpetua, el que al ser debidamente requeri-
do, no justificare la procedencia de un enriquecimiento patrimonial
apreciable suyo o de persona interpuesta para disimularlo, ocurrido
con posterioridad a la asuncin de un cargo o empleo pblico y hasta
dos aos despus de haber cesado en su desempeo.
Se entender que hubo enriquecimiento no slo cuando el patrimo-
nio se hubiese incrementado con dinero, cosas o bienes, sino tambin
cuando se hubiesen cancelado deudas o extinguido obligaciones que
lo afectaban.
La persona interpuesta para disimular el enriquecimiento ser repri-
mida con la misma pena que el autor del hecho.
Artculo 39 Incorprase como artculo 268 (3) del Cdigo Penal el siguiente:
Artculo 268 (3):
Ser reprimido con prisin de quince das a dos aos e inhabilitacin
especial perpetua el que, en razn de su cargo, estuviere obligado por
ley a presentar una declaracin jurada patrimonial y omitiere malicio-
samente hacerlo.
El delito se configurar cuando mediando notificacin fehaciente de la
intimacin respectiva, el sujeto obligado no hubiere dado cumplimien-
to a los deberes aludidos dentro de los plazos que fije la ley cuya
aplicacin corresponda.
En la misma pena incurrir el que maliciosamente, falseare u omi-
tiere insertar los datos que las referidas declaraciones juradas deban
contener de conformidad con las leyes y reglamentos aplicables.
Decreto 895/2013
Aprubase la Reglamentacin de la Ley n 26.857
Artculo 1 Aprubase la Reglamentacin de la Ley n 26.857, modificatoria de la Ley
n 25.188, que como anexo i forma parte integrante de la presente medida.
anexo i
Reglamentacin de la Ley n 26.857
Decreto 41/1999
Cdigo de tica de la Funcin Pblica
ante su superior o las autoridades correspondientes, los actos de los que tuviera cono-
cimiento con motivo o en ocasin del ejercicio de sus funciones y que pudieran causar
perjuicio al Estado o constituir un delito o violaciones a cualquiera de las disposiciones
contenidas en el presente Cdigo.
PARTE ESPECIAL
Seccin Segunda
Beneficios otorgados entre funcionarios
Artculo 39 BENEFICIOS PROHIBIDOS. El funcionario pblico no debe, directa o
indirectamente, otorgar ni solicitar regalos, beneficios, promesas u otras ventajas a otros
funcionarios.
su cargo.
Tampoco puede dirigir, administrar, asesorar, patrocinar, representar ni prestar ser-
vicios, remunerados o no, a personas que gestionen o exploten concesiones o privilegios
o que sean proveedores del Estado, ni mantener vnculos que le signifiquen beneficios u
obligaciones con entidades directamente fiscalizadas por el rgano o entidad en la que se
encuentre desarrollando sus funciones.
Artculo 42 EXCUSACIN. El funcionario pblico debe excusarse en todos aquellos
casos en los que pudiera presentarse conflicto de intereses.
Seccin Segunda
Sujetos Obligados - Procedimiento
Artculo 53 SUJETOS COMPRENDIDOS. Estn comprendidos en la obligacin de
presentar la Declaracin Jurada Patrimonial y Financiera los siguientes funcionarios:
a) Presidente y Vicepresidente de la Nacin.
b) Jefe de Gabinete de Ministros, Ministros, Secretarios de la Presidencia de la Na-
cin, Secretarios y Subsecretarios.
c) Autoridades superiores de los organismos descentralizados, cualquiera sea su na-
turaleza jurdica, comprendidos dentro del mbito de aplicacin establecido en el
artculo 4.
d) Interventores federales y funcionarios que designen con nivel no inferior a Di-
rector o equivalente.
En todos los casos, la Declaracin Jurada Patrimonial y Financiera o el sobre que la con-
tenga, segn sea la dependencia requerida, debern entregarse bajo recibo.
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS
Artculo 68 PLAZOS. A los efectos del cmputo de los plazos establecidos en el pre-
sente Cdigo, slo se considerarn los das hbiles administrativos.
seccin i | Objeto
Artculo 1 La presente ley tiene por objeto promover el crecimiento y desarrollo de
las pequeas y medianas empresas impulsando para ello polticas de alcance general
a travs de la creacin de nuevos instrumentos de apoyo y la consolidacin de los ya
existentes.
Artculo 10 Los bancos oficiales pondrn en juego todos los mecanismos a su alcance
para potenciar la capacidad del mercado de capitales de concurrir en apoyo de las peque-
as y medianas empresas con instrumentos financieros genuinos, transparentes y eficaces;
entre otros, la emisin de Cdulas Hipotecarias.
ticinco por ciento (25%) del valor total del fondo de riesgo.
En la condicin de acreedor debern incluirse las empresas controladas, vinculadas y
las personas fsicas y/o jurdicas que integren el mismo grupo econmico de acuerdo con
los criterios que establezca la reglamentacin.
Quedan excluidas del lmite operativo las garantas correspondientes a crditos otor-
gados por bancos pblicos y las garantas otorgadas a organismos pblicos centralizados
o descentralizados dependientes del Gobierno nacional, provincial, municipal y Ciudad
Autnoma de Buenos Aires que no desarrollen actividades comerciales, industriales o
financieras.
La autoridad de aplicacin podr excepcionalmente y por decisin fundada autorizar
mayores lmites operativos cuando se presenten algunas de las siguientes circunstancias:
a) Respecto del veinticinco por ciento (25%) aplicable a los acreedores: cuando los
mismos resulten organismos pblicos estatales, centralizados y descentralizados
nacionales, provinciales o municipales que desarrollen actividades comerciales, in-
dustriales y financieras, entidades financieras reguladas por el Banco Central de la
Repblica Argentina y/o agencias internacionales de crdito.
En estos casos deber acreditarse que las condiciones de financiamiento, en el
costo y/o en el plazo, representan un beneficio real para las mipymes;
b) Respecto del cinco por ciento (5%) aplicable al socio partcipe: cuando la sociedad
de garanta recproca tenga garantas vigentes como mnimo al treinta por ciento
(30%) de sus socios partcipes, podr autorizarse una garanta de hasta un quince
por ciento (15%) del valor total del fondo de riesgo de cada sociedad de garanta
recproca siempre que dicho monto no supere las ventas del ltimo semestre calen-
dario del solicitante.
Artculo sustituido por art. 1 de la Ley n 26.496,
b.o. 07/05/2009.
Artculo 38 Derechos de los socios partcipes. Los socios partcipes tendrn los siguien-
tes derechos adems de los que les corresponde segn la Ley 19.550 y sus modificaciones.
1. Recibir los servicios determinados en su objeto social cuando se cumplieren las con-
diciones exigidas para ello.
2. Solicitar el reembolso de las acciones en las condiciones que se establece en el artcu-
lo 47.
Artculo 39 Derechos de los socios protectores. Los socios protectores tendrn los
derechos que les corresponden segn la Ley 19.550 y sus modificaciones.
perjuicio de las dems previstas en la presente norma, de la ley 19.550 (t.o. 1984) y sus
modificaciones, en virtud de lo dispuesto por el artculo 32 de la presente ley y las que
pudieran corresponder por aplicacin de la legislacin penal:
a) Desestimacin de garantas del cmputo de los grados de utilizacin que se requiere
para acceder a la desgravacin impositiva prevista en el artculo 79 de la ley 24.467 y su
modificatoria;
b) Apercibimiento;
c) Apercibimiento, con obligacin de publicar la parte dispositiva de la resolucin en el
Boletn Oficial de la Repblica Argentina y en los portales de la autoridad de aplicacin, y
hasta en dos (2) diarios de circulacin nacional a costa del sujeto punido;
d) Multas aplicables a la Sociedad de Garanta Recproca (SGR) y/o, segn si fuera impu-
table un in-cumplimiento especfico, a los integrantes de los rganos sociales de la misma.
Las multas podrn establecerse entre un monto de pesos cinco mil ($ 5.000) a pesos veinte
millones ($ 20.000.000). El Poder Ejecutivo nacional podr modificar dichos topes mni-
mos y mximos cada dos (2) aos;
e) Expulsin del socio protector o partcipe incumplidor, como as tambin, la prohibi-
cin de incorporarse, en forma permanente o transitoria, al sistema por otra Sociedad de
Garanta Recproca (SGR);
f) Inhabilitacin, temporaria o permanente, para desempearse como directores, admi-
nistradores, miembros de los consejos de vigilancia, sndicos, liquidadores, gerentes, au-
ditores, socios o accionistas de las entidades comprendidas en el Ttulo II de la ley 24.467
y su modificatoria;
g) Inhabilitacin transitoria para operar como Sociedad de Garanta Recproca (SGR);
h) Revocacin de la autorizacin para funcionar como tal.
Las consecuencias jurdicas contenidas en el presente artculo podrn ser aplicadas de
manera total o parcial. A los fines de la fijacin de las sanciones antes referidas la autori-
dad de aplicacin deber tener especialmente en cuenta: la magnitud, de la infraccin; los
beneficios generados o los perjuicios ocasionados por el infractor; el volumen operativo
y el fondo de riesgo del infractor; la actuacin individual de los miembros de los rganos
de administracin y fiscalizacin. En el caso de las personas jurdicas respondern solida-
riamente los directores, administradores, sndicos o miembros del consejo de vigilancia y,
en su caso, gerentes e integrantes del consejo de calificacin, respecto de quienes se haya
determinado responsabilidad individual en la comisin de las conductas sancionadas.
La autoridad de aplicacin determinar el procedimiento correspondiente a los efectos de
la aplicacin de las sanciones previstas en el presente artculo, garantizando el ejercicio
del derecho de defensa.
Contra la resolucin que disponga la imposicin de sanciones podr recurso de revocato-
ria ante la autoridad de aplicacin, con apelacin en subsidio por ante la Cmara Nacional
de Apelaciones en lo Comercial. Ambos recursos tendrn efectos suspensivos.
Artculo sustituido por art. 43 de la Ley n 27.264,
b.o. 01/08/2016.
Artculo 44 Modificacin de los estatutos. Ser nula toda modificacin a los estatutos
de la sociedad que no cumpla con los siguientes requisitos:
1. Que el consejo de administracin o los socios que realizan la propuesta formulen un
informe por escrito justificando la necesidad de modificacin de los estatutos.
2. En la convocatoria a asamblea general deber detallarse claramente la modificacin
que se propone.
3. En la misma convocatoria se har constar el derecho que corresponde a los socios
de examinar en el domicilio legal el texto ntegro de la reforma propuesta y su jus-
tificacin, pudiendo suplirse por la entrega o envo gratuito de dichos documentos,
con acuse de recibo.
4. Se requerir la aprobacin de la propuesta de modificacin por parte de la autoridad
de aplicacin.
5. Otorgada la autorizacin y aprobada en asamblea general, se proceder a la inscrip-
cin del mismo.
Artculo 47 Derecho al reembolso de las acciones. Todo socio partcipe podr exigir
el reembolso de sus acciones ante el consejo de administracin siempre y cuando haya
cancelado totalmente los contratos de garanta recproca que hubiera celebrado, y en tanto
dicho reembolso no implique reduccin del capital social mnimo y respete lo establecido
en el artculo 37. Tampoco proceder cuando la Sociedad de Garanta Recproca estuviera
en trmite de fusin, escisin o disolucin.
Para ello tendr que solicitarlo con una antelacin mnima de tres (3) meses salvo que
los estatutos contemplen un plazo mayor que no podr superar el de un (1) ao. El monto
a reembolsar no podr exceder del valor de las acciones integradas. No debern compu-
tarse a tales efectos de la determinacin del mismo, las reservas de la sociedad sobre las
que los socios no tienen derecho alguno. El socio reembolsado responder hasta dicho
monto por las deudas contradas por la sociedad con anterioridad a la fecha en que se
produjo el reintegro por un plazo de cinco (5) aos cuando el patrimonio de la sociedad
sea insuficiente para afrontar las mismas.
En el caso de que por reembolso de capital se alterara la participacin relativa de los
socios partcipes y protectores, la sociedad de garanta recproca les reembolsar a estos
ltimos la proporcin de capital necesaria para que no se exceda el lmite establecido en
el ltimo prrafo del artculo 45 de la presente ley.
Prrafo sustituido por art. 23 de la Ley n 25.300,
b.o. 07/09/2000.
La reduccin del capital social como consecuencia de la exclusin o retiro de un socio
partcipe no requerir del cumplimiento de lo previsto en el artculo 204, primer prrafo
de la Ley 19.550 y sus modificatorias, y ser resuelta por el Consejo de Administracin.
Prrafo incorporado por art. 24 de la Ley n 25.300,
b.o. 07/09/2000.
Artculo 49 Cesin de las acciones. Para la cesin de las acciones a terceros no socios
se requerir la autorizacin del Consejo de Administracin y ste la conceder cuando los
cesionarios acrediten reunir los requisitos establecidos en los estatutos y asuman las obli-
gaciones que el cedente mantenga con la Sociedad de Garanta Recproca. Si el cesionario
fuera socio automticamente asumir las obligaciones del cedente.
Artculo sustituido por art. 25 de la Ley n 25.300,
b.o. 07/09/2000.
Artculo 50 Aporte de capital. Los aportes debern ser integrados en efectivo, como
mnimo en un cincuenta por ciento (50%) al momento de la suscripcin. El remanente
deber ser integrado, tambin en efectivo en el plazo mximo de un (1) ao a contar de
esa fecha. La integracin total ser condicin necesaria para que el socio partcipe pueda
contratar garantas recprocas.
Artculo 51 Aumento del capital social. El capital fijado por los estatutos podr ser
aumentado por decisin de la asamblea general ordinaria hasta el quntuplo de dicho
monto. Cuando el incremento del capital social est originado por la capitalizacin de
utilidades, las acciones generadas por dicho incremento se distribuirn entre los socios en
proporcin a sus respectivas tenencias.
En caso de tratarse de emisin de nuevas acciones la integracin de los aportes se rea-
lizar conforme a lo establecido en el artculo 50.
Todo aumento de capital que exceda el quntuplo del fijado estatutariamente deber
contar con la aprobacin de los dos tercios de los votos totales de la asamblea general
extraordinaria.
Artculo 52 Reduccin del Capital por prdidas. Los socios debern compensar con
nuevos aportes, segn las modalidades y condiciones estipuladas en el artculo 50 de esta
ley, cualquier prdida que afecte el monto del capital fijado estatutariamente o que exceda
del treinta y cinco por ciento (35%) de las ampliaciones posteriores. El Consejo de Admi-
nistracin con cargo a dar cuenta a la Asamblea ms prxima, podr hacer uso efectivo de
cualquier recurso econmico que integre el patrimonio con la finalidad de reintegrar el
capital de la sociedad y preservar la continuidad jurdica de la misma.
Artculo sustituido por art. 26 de la Ley n 25.300,
b.o. 07/09/2000.
Artculo 60 Nulidad del voto. Ser considerado nulo aquel voto emitido por un socio
cuando el asunto tratado involucre una decisin que se refiera a la imposibilidad de que la
Sociedad pueda hacer valer un derecho en contra de l o existiera entre ambos un inters
contrapuesto o en competencia. Sin embargo, su presencia ser considerada para el clcu-
lo del qurum y de la mayora.
Artculo 75 Quiebra del socio. Si el socio quebrase antes de cancelar la deuda garanti-
zada, la Sociedad de Garanta Recproca tiene derecho de ser admitida previamente en el
pasivo de la masa concursada.
b.o. 07/09/2000.
Decreto 908/1995
Artculo 2 A los fines de lo dispuesto por el artculo 2 de la Ley 24.467, sern de apli-
cacin las definiciones establecidas por la Resolucin del Ex-ministerio de Economa n
401 del 23 de noviembre de 1989, y sus modificatorias las Resoluciones del Ministerio de
Economa y Obras y Servicios Pblicos n 208 del 24 de febrero de 1993 y n 52 del 13 de
enero de 1994, en tanto la Autoridad de Aplicacin no las modifique o sustituya.
Artculo 3 Las bonificaciones de la tasa de inters para facilitar el acceso al crdito a las
que se refieren los artculos 3 y 4 de la Ley 24.467, continuarn instrumentndose a travs
del Programa Trienal de Fomento y Desarrollo de la Pequea y Mediana Empresa insti-
tuido por Decreto n 2586 del 22 de diciembre de 1992, modificado por Decreto n 991
del 7 de mayo de 1993, como asimismo a travs de otros mecanismos que oportunamente
establezca la Autoridad de Aplicacin.
Artculo 5 Las evaluaciones a las que se refiere el artculo 8 de la Ley 24.467, podrn ser
llevadas a cabo por las calificadoras de riesgo inscriptas en el registro previsto en el Decre-
to n 656/92, siendo adems necesaria, la aprobacin por parte de la Comisin Nacional
de Valores dependiente de la Secretara de Finanzas, Bancos y Seguros y el Ministerio de
Economa y Obras y Servicios Pblicos, de un manual de procedimientos especficos para
Artculo 6 Los fondos a los que se refiere el artculo 11 de la Ley 24.467, segn lo esta-
blece el artculo 29 de la misma, sern asignados a la Autoridad de Aplicacin con destino
especfico a los programas establecidos en el Decreto n 1091 del 7 de julio de 1994 (Siste-
ma de Fortalecimiento de las Estructuras de Apoyo a las Pequeas y Medianas Empresas),
el Decreto n 1255 del 29 de julio de 1994 (Programa de Desarrollo de Proveedores) y De-
creto n 1304 del 1 de agosto de 1994 (Rgimen de Consolidacin y Desarrollo de Polos
Productivos Regionales), para ser ejecutados durante el ao fiscal 1995.
Artculo 12 Para los distintos programas y sistemas incluidos en la Ley 24.467, que
hayan sido creados con anterioridad a la fecha de vigencia de la misma, mantinense los
instrumentos, procedimientos y normas reglamentarias actualmente vigentes que le son
aplicables a cada uno de ellos.
Facltase asimismo a la Autoridad de Aplicacin a establecer o proponer normas sus-
titutivas o complementarias de las indicadas anteriormente; en funcin de factores eco-
nmicos, necesidad de potenciacin o de correccin, que cada una de las herramientas
requiera en el futuro.
Artculo 13
Artculo derogado por art. 30 del Decreto
n 1076/2001, b.o. 28/08/2001.
Artculo 14
Artculo derogado por art. 30 del Decreto
n 1076/2001, b.o. 28/08/2001.
Artculo 15
Artculo derogado por art. 30 del Decreto
n 1076/2001, b.o. 28/08/2001.
Artculo 16
Artculo derogado por art. 30 del Decreto
n 1076/2001, b.o. 28/08/2001.
Artculo 17
Artculo derogado por art. 30 del Decreto
n 1076/2001, b.o. 28/08/2001.
Artculo 18
Artculo derogado por art. 30 del Decreto
n 1076/2001, b.o. 28/08/2001.
Artculo 19
Artculo derogado por art. 30 del Decreto
n 1076/2001, b.o. 28/08/2001.
Artculo 20
Artculo derogado por art. 30 del Decreto
n 1076/2001, b.o. 28/08/2001.
Artculo 21
Artculo derogado por art. 30 del Decreto
n 1076/2001, b.o. 28/08/2001.
Artculo 22
Artculo derogado por art. 30 del Decreto
n 1076/2001, b.o. 28/08/2001.
Artculo 23
Artculo derogado por art. 30 del Decreto
n 1076/2001, b.o. 28/08/2001.
Artculo 24
Decreto 2550/2012
Artculo 2 Podrn ser sujetos de los beneficios del Rgimen de Bonificacin de Tasas
todas aquellas empresas que respondan a la definicin de Micro, Pequea o Mediana Em-
presa establecida mediante la Resolucin N 24 de fecha 15 de febrero de 2001 de la ex
Secretaria de la Pequea y Mediana Empresa del ex Ministerio de Economa, sus modifi-
caciones y/o las que en el futuro la reemplacen, modifiquen o complementen y tengan el
asiento principal de sus negocios y/o desarrollen su actividad principal en el territorio de
la Repblica Argentina.
Quedan excluidas del presente Rgimen todas aquellas empresas que desarrollen al-
guna de las actividades incluidas en la letra J del Ttulo xvi y en la letra O del Ttulo xix,
cdigo 924910 del codificador de actividades de la Resolucin General n 485 de fecha 9
de marzo de 1999 de la Administracin Federal de Ingresos Pblicos, entidad autrquica
en el mbito del ex Ministerio de Economa y Obras y Servicios Pblicos.
Artculo 5 En todos los casos, sea Convenio o Llamado a Licitacin, deber incluir-
se una clusula que determine una comisin de compromiso la cual deber representar
como mnimo el diez por ciento (10%) de la tasa nominal anual establecida en el Llamado
a Licitacin o Convenio correspondiente, a ser devengada y cobrada en el supuesto de no
utilizacin del cupo asignado.
El monto y la forma de clculo de dicha comisin sern establecidos por la Autoridad
de Aplicacin en oportunidad de cada Convenio y/o Llamado a Licitacin.
Sin perjuicio de lo mencionado en el prrafo precedente, conciliado que fuera el monto
de la mencionada comisin entre la Entidad correspondiente y la Autoridad de Aplica-
cin, esta ltima elaborar un acto administrativo ordenando el dbito de la comisin
antedicha, el cual se efectuar automticamente una vez publicado el mismo.
f) Cesin de la deuda.
Cualquiera de las circunstancias mencionadas precedentemente deber ser comunica-
da fehacientemente por la Entidad Financiera o Entidad del Sector Pblico Nacional que
corresponda a la Autoridad de Aplicacin, dentro de los diez (10) das hbiles de acaecido
el hecho generador.
En aquellos casos en que fuera abonada la bonificacin de un crdito cancelado como
consecuencia de la falta de informacin imputable a la Entidad obligada a informar dicha
circunstancia, la Autoridad de Aplicacin solicitar la devolucin de lo abonado en razn
del crdito cancelado.
Artculo 8 Las Entidades Financieras y Entidades del Sector Pblico Nacional que
correspondan debern cumplir con los requerimientos de informacin establecidos para
cada supuesto, segn resulte pertinente. En todos los casos, las Entidades en cuestin de-
bern remitir la informacin que al respecto se solicite en tiempo y forma, conforme sea
requerido en cada oportunidad por la Autoridad de Aplicacin.
Artculo 9 Las Entidades Financieras y Entidades del Sector Pblico Nacional que
participen del Rgimen debern comprometerse a brindar un tratamiento igualitario para
todas las empresas, hayan sido o no previamente clientes de ellas, y no podrn establecer
como condicin para el otorgamiento de los prstamos a tasa bonificada la contratacin
de otros servicios ajenos a los propios del crdito sujeto a la bonificacin.
Artculo 10 Las Entidades Financieras y Entidades del Sector Pblico Nacional ad-
judicatarias de cupos de crdito, sea mediante Licitaciones o Convenios, debern poner
el Rgimen de Bonificacin de Tasas a disposicin de las Micro, Pequeas y Medianas
Empresas en todas las sucursales que se hallen habilitadas en el pas.
Asimismo y sin excepcin, debern mencionar en la publicidad que oportunamente
efecten, en el formulario de crdito y en el contrato de prstamo de la lnea en cuestin
el texto Con bonificacin de la SEPYME, conjuntamente con el membrete de la mencio-
nada Secretara de la Pequea y Mediana Empresa y Desarrollo Regional del Ministerio
de Industria.
dad de Aplicacin deber requerir a la Entidad Financiera, o Entidades del Sector Pblico
Nacional la devolucin del importe abonado en concepto de bonificacin de los crditos
en cuestin.
Artculo 16 Derganse los Decretos nros. 748 de fecha 29 de agosto de 2000, 871 de
fecha 6 de octubre de 2003 y 159 de fecha 24 de febrero de 2005.