Planta Industrial de Carbn activado

Tabla N1 Plan de Inversin Fija

Concepto
Tereno
Edificaciones
Maquinarias/Equipos
Gastos de instalacin y montaje
Gastos de entrenamiento del personal
Gastos pruebas pre arranques
Gastos Preoperativos
Patente
Contratista y Supervisin de obra

Cuadro Auxiliar
Incremento %
0 Inversin Fija total (IF)
Inversin Fija Depreciable
Depreciacin(10% Inversin Fija Depreciable)
Costo de Planta

Tabla N2 Computo de CVU (Costo Variable Unitario

Insumos Unidad
1) Costo de Fabricacin
Cscara de Caf kg
cido Sulfric kg
Combustible Gal
Otros costos variables
Gasto indrirecto de fabricacin
Subtotal Costo Manufactura variable
2) Gastos administrativos
3) Gastos de Ventas 5%P
Total de CVU

Cuadro Auxiliar
Incremento %
CVU sin GV 1.31 0
GV 0.14
CVU con GV 1.45

Tabla N3 Computo de CF (Costos Fijos)

Concepto
A) Costo de Manufactura

1) Mano de Obra Directa (MOD) 14 sueldos al ao(24 operarios)($4

2) Gasto Indirecto de Fabricacin(GIF)

Mano de obra indrecta (MOI) 20%MOD
Supervisin directa 20%(MOD+MOI)
Suministros 1%Costo de Planta
Mantenimiento y reparacin 6%Costo de Planta
Control de calidad 15%MOD
Depreciacin 10%Inv. Fija depreciable
Segruo de fbrica 3%Inv. Fija depreciable
Gastos generales de planta 0.5%Inv. Fija depreciable
Subtotal de costos de manufacturas fijos
B) Gastos administrativos Pago de 14 meses
C) Gastos de ventas
Total Costos Fijos
Total Costos Fijos Desembolsables Sin depreciacin

Tabla N4 Informacion para construir la carta econmica de

Miles de
Uso(%)* Produccin(ToCF CV
0 0 650 0
10 90 650 130
20 180 650 261
30 270 650 391
40 360 650 522
50 450 650 652
60 540 650 782
70 630 650 913
80 720 650 1043
90 810 650 1174
100 900 650 1304
*Uso de capacidad de Planta CF,CV,CP,V y U miles d
Costo unitario de produccin ($/kg)
Uso(%)* CVU CFU CPU
0
10 1.45 7.22 8.67
20 1.45 3.61 5.06
30 1.45 2.41 3.86
40 1.45 1.80 3.25
50 1.45 1.44 2.89
60 1.45 1.20 2.65
70 1.45 1.03 2.48
 80 1.45 0.90 2.35
90 1.45 0.80 2.25
100 1.45 0.72 2.17
DATOS DE ENTRADA
Capacidad de planta(Ton/ao) 900
Inversin(miles$) 1505
Costos fijos (miles de $) 650
Funciones objetivos U= V-(CV+CF)
Rentabilidad ROI: Retorno sobre la inversin
Punto de equilibrio U=0
ne(Ton/ao)
Porcentaje de uso en el punto de equilibrio
Uso(%)

MTODO 1 SEGN LA VA
PROYECCION EPG EN MILES DE $
AO1 AO 2
PRODUCCIN (KG) 650000 715000
VENTAS MILES $ 1820 2002
COA
COSTO VARIABLE 942 1036
COSTOS FIJOS 650 650
TOTAL COA 1592 1686
UTILIDAD 228 316

MTODOSEGN
2 LAS FUNCIONES PRINCIPALES EN LAS EMPRESAS
PROYECCION EPG EN MILES DE $
AO1 AO 2
PRODUCCIN (KG) 650000 715000
VENTAS MILES $ 1820 2002
COA
COSTO DE MANUFACTURA 1333 1418
GASTOS ADMINISTRATIVOS 168 168
GASTOS DE VENTAS 91 100
TOTAL COA 1592 1686
UTILIDAD 228 316

FONDOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES (FLUJO DE CAJA = INGRESOS - EGRESOS)

MILES DE $ AO1 AO 2
INGRESOS POR VENTAS 1820 2002
EGRESOS
COSTOS VARIABLES 942 1036
COSTOS FIJOS 538 538
EXCEPTO DEPRECIACI0N
TOTAL EGRESOS 1480 1574
FONDOS GENERADOS 340 428
(SALDO DE CAJA)

FONDOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES (FLUJO DE CAJA = INGRESOS - EGRESOS)

MILES DE $ AO1 AO 2
INGRESOS POR VENTAS 1820 2002
EGRESOS
MANO DE OBRA DIRECTA 163 163
MATERIA PRIMA DIRECTA 386 425
GIF (EXCEPTO DEPRECIACIN) 671 718
GASTOS ADMINISTRATIVOS 168 168
GASTOS DE VENTAS 91 100
TOTAL EGRESOS 1480 1574
SALDO DE CAJA 340 428

METODO DE RETORNO A LA INVERSION FIJA

UM 4873.83015
n 10
I 1505
ROI TOTAL 0.32384253
ROI TOTAL 32

METODO DE PAYBACK
AO 0, IF= 1505
FONDOS GENERADOS saldo de caja u+d
AO1 340 340 340
AO2 769 428 769
AO3 1294 525 1294
AO4 1813 631 1925
AO5 2444 678 2603
INTERPOL
FONDO ACUMULADA AO
1294 2
1505 2.8
1813 4
METODO VAN
Considerar 10% capital U FD Valor actual
AO 0 -1505 1 -1505.00
AO 1 228 0.9091 207.68
AO 2 316 0.8264 261.36
AO 3 413 0.7513 310.18
AO 4 519 0.683 354.55
AO 5 566 0.6209 351.55
AO 6 566 0.5645 319.51
AO 7 566 0.5132 290.47
AO 8 566 0.4665 264.04
AO 9 566 0.4241 240.04
AO 10 566 0.3855 218.19
SumaVA = VAN 1312.57
VAN > 0 se acepta

TIR
R=24%
Considerar 10% capital U FD Valor actual
AO 0 -1500 1 -1500.00
AO 1 228 0.8065 184.24
AO 2 316 0.6504 205.69
AO 3 413 0.5245 216.54
AO 4 519 0.423 219.58
AO 5 566 0.3411 193.13
AO 6 566 0.2751 155.71
AO 7 566 0.2218 125.54
AO 8 566 0.1789 101.26
AO 9 566 0.1443 81.67
AO 10 566 0.1164 65.88
SumaVA = VAN 49.25
VAN > 0 se acepta

VAN R
49.25 24
0 TIR ..
-903.06 28

VAE
INVERSION 10%, VAE= $ AO 0 /
Carbn activado
Inversin Fija
Monto (miles de $) Clasificacin
80 Tangible
100 Tangible
900 Tangible
120 Tangible
25 Intangible
20 Intangible
40 Intangible
70 Intangible
150 Intangible

IF Costo de Planta IF Depreciable

1505 1020 1120

uxiliar
Monto (miles de $)
1505
1120
112
1020

Costo Variable Unitario)

Consumos por kg Precios $/Insumo CVU($/kg)

2.2 0.1 0.13

1.1 0.4 0.46
0.5 0.8 0.42
0.30
0.72
1.31
0
0.14
1.45

uxiliar

CVU sin GV 1.31

GV 0.140
CVU con GV 1.45

e CF (Costos Fijos)
 miles$/mes miles$/ao

al ao(24 operarios)($485) 11.64 163.0

20%MOD 2.328 32.6

0%(MOD+MOI) 2.794 39.1
%Costo de Planta 10.2
%Costo de Planta 61.2
15%MOD 24.4
nv. Fija depreciable 112.0
nv. Fija depreciable 33.6
Inv. Fija depreciable 5.6
481.7
go de 14 meses 12 168.0
0.0
650
in depreciacin 538

a carta econmica de produccin

Miles de $/ao
CP V U
650 0 -650
780 252 -528
911 504 -407
1041 756 -285
1171 1008 -163
1302 1260 -42
1432 1512 80
1563 1764 201
1693 2016 323
1823 2268 445
1954 2520 566
CF,CV,CP,V y U miles de $
Rentabilidad
ROI(%) ROV(%)

-35.1 -209.6
-27.0 -80.7
-18.9 -37.7
-10.9 -16.2
-2.8 -3.3
5.3 5.3
13.4 11.4
 21.5 16.0
29.5 19.6
37.6 22.5
NTRADA
Precio($/kg) 2.8
CVU($/Kkg) 1.45

ROI=U/I ROV=U/V
ROV: Retorno sobre ventas
U=0 ne= CF/(P-CVU)
481
punto de equilibrio
53.43

SEGN LA VARIABILIDAD DE LOS COSTOS

AO3 AO4 AO5 AO6 AL 10

786500 865150 900000 900000
2202 2422 2520 2520

1140 1254 1304 1304

650 650 650 650
1789 1903 1954 1954
413 519 566 566

AO3 AO4 AO5 AO6

786500 865150 900000 900000
2202 2422 2520 2520

1511 1614 1660 1660

168 168 168 168
110 121 126 126
1789 1903 1954 1954
413 519 566 566

EGRESOS)

AO3 AO4 AO5 AO6 AL 10

2202 2422 2520 2520

1140 1254 1304 1304

538 538 538 538
 1677 1791 1842 1842
525 631 678 678

EGRESOS) CF+CV-D
COA-D
AO3 AO4 AO5 AO6 AL 10
2202 2422 2520 2520

163 163 163 163

467 514 535 535
769 825 850 850
168 168 168 168
110 121 126 126
1677 1791 1842 1842
525 631 678 678
 R=28%
FD Valor actual
1 -1500.00
0.7813 143.95
0.6104 125.56
0.4768 103.25
0.3725 81.80
0.291 56.20
0.2274 35.41
0.1776 22.30
0.1388 14.05
0.1084 8.85
0.0847 5.58
-903.06

UTILIDAD ACUMU AO
49 24
0 24.2
-903 28
 Punto de equi
3000

Valores en miles de dolares CF,CV,CP,V,U 2500

2000

1500

1000

500

0
0 20
-500

-1000

Uso de capacidad instala

Punto de equ
10.00

9.00

8.00

7.00

6.00

5.00
CVU, CFU, CPU
4.00

3.00

2.00

1.00

0.00
0 20 40 6

Uso de capacidad
 1.00

0.00
0 20 40 6

Uso de capacidad

Rentabilid
100.0
50.0
0.0
0 20 40 60
-50.0
ROI, ROV (%)
-100.0
-150.0
-200.0
-250.0

Uso de capacidad

Variacin % Base de produccin de referencia al

Sensibilizacin
1) Cambio de Precio
P
2.8
Disminucion 10% 2.52
2) Cambio de Mercado
n
720
Disminucion 180 648
3) Aumento de Ineficiencia
CVU
1.45
Aumento 10% 1.6
4) Aumento de Inversin Fija
IF
1505
Aumento 10% 1656
5) Variacin de P y CVU
CVU P
1.45 2.8
1.6 2.52
6) Variacin de CVU e IF
CVU IF
1.45 1505
 1.6 1656
7) Variacin de P e IF
P IF
2.8 1505
2.52 1656
8) Variacin de CVU, P e IF
CVU P
1.45 2.8
1.6 2.52

Cadro Auxiliar
INCREMENTO ANUAL
VaIriacin %
Costo de manufactura
CVU($/kg)
CF(miles de $)

Cuadro auxiliar gastos administra

CF(miles de $)

Cuadro auxilirar gastos de vent

CVU($/kg)

AO7 AO8 AO9 AO10

900000 900000 900000 900000
2520 2520 2520 2520

1660 1660 1660 1660

168 168 168 168
126 126 126 126
1954 1954 1954 1954
566 566 566 566
 Punto de equilibrio
3000

V,CP,V,U 2500

2000

1500 Column C
Column D
1000 Column E
Column F
500 Column G

0
0 20 40 60 80 100 120
-500

-1000

Uso de capacidad instalada(%)

Punto de equilibrio

CVU
CFU
CPU

20 40 60 80 100 120

Uso de capacidad instalada(%)

 20 40 60 80 100 120

Uso de capacidad instalada(%)

Rentabilidad

20 40 60 80 100 120
ROI
ROV

Uso de capacidad instalada(%)

produccin de referencia al 80% de uso.

Sensibilizacin
Precio Variables de impacto
ROI ROV Pe
21.4 16.0 481
8.0 6.7 607
ercado Variables de impacto
ROI ROV Pe
21.4 16.0 481
15.0 12.4 481
eficiencia Variables de impacto
ROI ROV Pe
21.4 16.0 481
15.0 12.4 481
ersin Fija Variables de impacto
ROI ROV Pe
21.4 16.0 481
18.1 14.9 498
P y CVU Variables de impacto
P ROI ROV Pe
2.8 21.4 16.0 481
2.52 0.8 0.7 706
CVU e IF Variables de impacto
IF ROI ROV Pe
1505 21.4 16.0 481
 1656 11.6 9.5 560
P e IF Variables de impacto
IF ROI ROV Pe
1505 21.4 16.0 481
1656 5.9 5.4 628
VU, P e IF Variables de impacto
IF ROI ROV Pe
1505 21.4 16.0 481
1656 -0.6 -0.5 730
}

10
Costo de manufactura
1.31
481.7

auxiliar gastos administrativos

168.0

dro auxilirar gastos de ventas

0.140