FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

NMERO
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DE CDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL
O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CDIGO DENOMINACIN DEBE HABER
DE LA OPERACIN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

01 4/9/2011 Reapertura del libro 3 01 3.2 10 Efectivo y equivalente de efectivo 1,750,000.00

01 4/9/2011 Reapertura del libro 3 02 3.3 12 Cuentas por cobrar comerciales terceros 1,722,210.00

01 4/9/2011 Reapertura del libro 3 03 3.7 20 Mercaderas 5,855,382.00

01 4/9/2011 Reapertura del libro 3 04 7.1 33 Muebles maquinaria y equipo 8,122,408.00

01 4/9/2011 Reapertura del libro 3 05 3.12 42 Cuentas por pagar comerciales terceros 950,000.00

01 4/9/2011 Reapertura del libro 3 06 3.13 45 Obligaciones financieras 2,500,000.00

01 4/9/2011 Reapertura del libro 3 07 3.16 50 Capital 14,000,000.00

02 4/11/2011 Por la compra al crdito 8 08 8.1 60 Compras 286,400.00

02 4/11/2011 Por la compra al crdito 8 09 8.1 40 IGV 51,552.00

02 4/11/2011 Por la compra al crdito 8 10 8.1 42 Cuentas por pagar comerciales terceros 337,952.00

03 4/11/2011 Por el destino de la mercadera 8 11 8.1 20 Mercaderas 286,400.00

03 4/11/2011 Por el destino de la mercadera 8 12 8.1 61 Variacin de existencias 286,400.00

04 Por el destino del gasto 8 13 8.1 95 Gastos de administracin 15,830.00

04 Por el destino del gasto 8 14 8.1 79 Cargas imputables a costos y gastos 15,830.00

05 Venta de mercadera al crdito 8 15 8.1 12 Cuentas por cobrar comerciales terceros 252,992.00

05 Venta de mercadera al crdito 8 16 8.1 40 IGV 38,592.00

05 Venta de mercadera al crdito 8 17 8.1 70 Venta 214,400.00

06 Canje de Factura por letra 8 18 8.1 12 Letra por cobrar 252,992.00

06 Canje de Factura por letra 8 19 8.1 12 Factura por cobrar 252,992.00

07 Por compra mercadera 8 20 8.1 60 Mercaderas 219,150.00

07 Por compra mercadera 8 21 8.1 40 IGV 39,447.00

07 Por compra mercadera 8 22 8.1 42 Cuentas por pagar comerciales terceros 258,597.00

TOTALES
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"

PERODO:
RUC:
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

ACTIVO (TABLA 9) PASIVO (TABLA 9) PATRIMONIO (TABLA 9) GASTOS (TABLA 9) INGRESOS (TABLA 9)
Fecha o Operacin

10 12 16 20 21 DENOMINACIN 34 38 39 4011D 4011C 4017D 4017C 402 42 46 50 58 59 60 61 62 63 65 66 67 68 69 96 97 70 75 76 77 79

Perodo mensual

TOTALES