Preguntas y cuestionamientos Segunda parte,

captulos 1 y 2

1. Determine los objetivos de control interno bajo medidas de

control independiente y de auto control

El control Interno comprende el plan en la organizacin, el conjunto de mtodos

de procedimientos que aseguren que los activos estn debidamente
protegidos, que los registros contables son fidedignos lo que la actividad y la
entidad se desarrollan eficazmente segn las dirigir y Proteger los activos,
salvaguardar los bienes de la institucin.

Verificar la razonabilidad, confiabilidad de los informes contables

administrativos.
Promover la adhesin a las polticas administrativas establecidas
Lograr el cumplimiento de las metas y objetivos programados.

2. Cules son los sub elementos del control interno en un ente

administrativo del elemento de la organizacin?

Direccin
Divisin de trabajo
Asignacin de responsabilidad y autoridad
Establecimiento de estndares y mtodos
Perfiles de puestos

3. Cules son los sub elementos del control interno en un ente

administrativo del elemento de sistemas y procedimientos?

El sistema adecuado para una autorizacin de las transacciones y

procedimientos seguros para registrar los resultados de trminos financieros.
 4. Cules son los subsistemas del control interno en un
ente administrativo del elemento de personal?
Subsistema de Control Estratgico:

Ambiente de Control
Direccionamiento Estratgico
Administracin del Riesgo

Subsistema de Control de Gestin

Actividades de Control
Componente de Informacin
Componente de Comunicacin

Subsistema de Control de Evaluacin

Autoevaluacin
Evaluacin independiente
Planes de Mejoramiento

5. Explique tcnicamente el elemento de la organizacin.

6. Explique tcnicamente el elemento de sistemas y procedimientos.
7. Explique tcnicamente el elemento de personal.
8. Explique tcnicamente el elemento de la supervisin
9. Cules son los principios de control interno tradicional identificados
como generales?
10.Cules son los principios de control interno tradicional identificados
como especficos?
11.Qu normas universales se deben seguir para lograr un adecuado
control interno de las operaciones de caja?
12.Qu otros controles de caja se deben implementar conjuntamente con
otras reas diferentes a caja?
13.Qu procedimientos se deben seguir para asegurar cabalmente los
beneficios de un control interno sobre los desembolsos en cheques?
14.Cmo se logra usualmente un adecuado control interno?
15.Dentro del control interno de las transacciones de ventas y cuentas
por cobrar, que funciones dentro de los departamentos o empleados
deben separarse o segregarse?
16.Para que exista un adecuado control interno en las transacciones de
ventas y cuentas por cobrar, que se debe organizar, estructurar
documentalmente?
17.Haga un grfico que identifique el proceso de un sistema normal de
credito?
18.Haga un grfico que identifique el proceso de un sistema normal de
facturacin
19.Qu informes deben prepararse para el uso normal de la gerencia
dentro del rea de ventas y cuentas por cobrar?
20.Qu funciones estn interrelacionadas dentro del control fsico de
inventarios?
21.Qu sistemas estn interrelacionados con el control, a base de
registros?
22.Qu procedimientos deben implementarse, para que exista un
adecuado control interno en el rea de inventarios?
23.Qu reportes internos se deben preparar normalmente para un
adecuado control y toma de decisiones de la gerencia dentro del rea
de inventarios?
24.Qu procedimientos se deben implementar en una organizacin
empresarial para controlar adecuadamente los siguientes segmentos:
Documentos por pagar
Gastos por intereses
Pasivos de contingencia
25.Qu reportes se deben preparar peridicamente para control de las
cuentas por pagar?
26.Segn el Coso, cul, es la nueva definicin de control interno?
27.Indique las tres nuevas categoras de objetivo de control interno,
comprelas con los objetivos tradicionales enunciados en el capitulo II
de esta segunda parte
28.Qu conceptos o caractersticas fundamentales enfatiza la nueva
definicin de control interno?
29.De cuntos componentes interrelacionados consta el nuevo control
interno?
30.Se indica que los componentes de control interno estn integrados a
los procesos administrativos; cmo se explica esta afirmacin?
31.Los sistemas de control interno operan siempre bajo los mismos
sistemas de efectividad?
32.Cundo se entiende como efectivo un control interno por parte de la
administracin en general?
33.Qu incidencia tiene el riesgo en cuanto, la efectividad, la seguridad
razonable y su interrelacin con los componentes de control interno?
34.En qu consiste el ambiente de control o control circundante?
35.Sobre qu aspectos incide la creacin de un efectivo ambiente de
control?
36.Por qu se dice, que el ambiente de control es el principal elemento
sobre el cual se sustentan los otros cuatro componentes de control
interno?
37.Qu proposicin tiene la integridad y valores ticos dentro de un
ambiente de control?
38.Por qu deben existir lderes con altos valores ticos y de conducta?
39.Qu propsito tiene el factor de compromiso de competencia dentro
de un ambiente de control?
40.Qu caractersticas debe tener la junta directiva, consejo de
administracin y /o comit de auditora, como factor bsico dentro de
un ambiente de control?
41.Cules son los sub factores ms relevantes dentro de la filosofa
administrativa y estilo de operacin?
42.Qu otros factores positivos existen dentro de un ambiente de control
distintos a: Integridad y valores ticos, competencia, comit de
auditora, filosofa administrativa y estilo de operacin?
43.Qu influencia tiene el ambiente de control en cuanto a los riesgos,
los sistemas de informacin y supervisin?
44.Qu se entiende por el componente de evaluacin de riesgos?
45.Quines estn involucrados dentro de la responsabilidad de la
evaluacin de riesgos?
46.Qu mecanismos de control de informacin debe tener la gerencia
para administrar factores crticos de xito?
47.Qu categoras de objetivos se conocen, dentro de la evaluacin de
riesgos?
48.A qu eventos estn sujetos, el logro de objetivos de cumplimiento de
operacin y de informacin financiera?
49.Qu se entiende por riesgo?
50.Cmo debe organizar un ente econmico los procesos para lograr la
identificacin de riesgos internos y externos que lo puedan afectar?
51.De ejemplos de factores externos e internos, que puedan influir dentro
de la determinacin de un riesgo.
52.Por qu influye en la efectividad de los controles internos una
adecuada identificacin de manejo de cambios?
53.Por qu est ligado el manejo de cambios con el proceso de anlisis
de riesgos?
54.Qu se entiende por manejo de cambios dentro del proceso de
evaluacin de riesgos?
55.Indique que tcnicas se utilizan normalmente para una evaluacin
adecuada de riesgos.
56.Con base en el mtodo formulado en el mdulo de lavado de activos,
efecte una evaluacin de riesgo de la compaa en la que labora.
57.Qu se entiende por actividad de control?
58.Cite ejemplos tpicos de actividades de control
59.Qu se entiende por riesgos reales y potenciales?
60.Por qu las actividades de control estn asociadas con los objetivos y
riesgos y afectadas por la naturaleza de las operaciones?
61.Identifique los propsitos y caractersticas dentro de los tipos de
controles detectivos.
62.Identifique los propsitos y caractersticas dentro de los tipos de
controles preventivos.
63.Identifique los propsitos y caractersticas dentro de los tipos de
controles correctivos.
64.Qu se entiende por control en los sistemas de informacin?
65.Cul es el propsito de los controles generales dentro de un sistema
de informacin
66.Hacia quien estn dirigidos y qu se logra con los controles de
aplicacin, dentro de un sistema de informacin?
67.Cmo influye la tecnologa, en la evaluacin de los sistemas de
informacin?
68.Por qu los estados financieros constituyen parte importante dentro
del elemento de la informacin?
69.La informacin contable se puede usar para todo o tiene limitaciones?
70.Se puede predecir la situacin futura slo con base en la informacin
contable?
71.Qu se entiende por informacin no financiera?
72.Qu caractersticas requiere la informacin para actuar como un
efectivo medio de control?
73.Cmo se logra que todo el personal de una organizacin reciba
claramente el mensaje de su responsabilidad sobre el control, de parte
de la alta gerencia?
74.Explique el elemento de la informacin, dentro de los componentes de
control interno
75.Explique el elemento de la comunicacin, dentro de los componentes
de control interno.
76.Qu canales de comunicacin deben existir, para identificar las
responsabilidades sobre el control al personal en general y
especialmente al que realiza operaciones crticas?
77.Qu se entiende por la funcin de controlar?
78.Cmo se puede lograr una adecuada supervisin general?
79.Por qu debe la gerencia llevar a cabo una revisin y evaluacin
sistemtica de los componentes y elementos que forman los sistemas
de control?
80.A qu debe conducir una evaluacin general o de auditora?
81.Qu se entiende por la supervisin y evaluacin sistemtica de los
componentes?
82.Por qu se consideran tan importantes las evaluaciones
independientes de control interno?
83.Quin debe realizar la labor de supervisin, seguimiento, o
monitoreo?
84.Qu comprende la metodologa de evaluacin de control interno?
85.Qu entiende por actividades de monitoreo?
86.Qu reglas se deben seguir para un adecuado seguimiento o
monitoreo?
87.A quin debe estar dirigido el informe sobre debilidades y
oportunidades de control interno?
88.Qu personal participa en el control y que responsabilidades se deben
asumir?
89.En orden de responsabilidades, identifique los conductos regulares de
la organizacin, dentro de los entes administrativos, de apoyo y de
control.
90.En qu consiste la participacin de las entidades externas y por
quienes es apoyado normalmente el componente de supervisin y
monitoreo?
91.Qu se entiende por Ongoing?
92.El monitoreo ocurre al final de un ejercicio o permanentemente?
93.Qu reglas se deben tener en cuenta para un adecuado monitoreo?
94.Los sistemas de control interno requieren que sean monitoreados?
Explique.