CRISTBAL DE HUAMANGA
FACULTAD DE INGENIERA QUMICA Y METALURGIA
AYACUCHO PERU
2017
DEDICATORIA
2
NDICE GENERAL
CAPITULO I........................................................................................................................ 4
ESTUDIO DE LA MATERIA PRIMA...............................................................................................4
CAPITULO II..................................................................................................................... 21
ESTUDIO DE MERCADO............................................................................................................ 21
CAPITULO III.................................................................................................................... 39
TAMAO Y LOCALIZACIN....................................................................................................... 39
CAPITULO IV.................................................................................................................... 56
INGENIERA DEL PROYECTO.................................................................................................... 56
CAPITULO V..................................................................................................................... 92
INVERSIN Y FINANCIAMIENTO............................................................................................... 92
CAPITULO VI.................................................................................................................. 102
PRESUPUESTO DE COSTOS E INGRESOS...........................................................................102
CAPITULO VII................................................................................................................. 111
ESTADOS FINANCIEROS......................................................................................................... 111
CAPITULO VIII................................................................................................................ 115
EVALUACIN DEL PROYECTO................................................................................................ 115
CAPITULO IX.................................................................................................................. 123
ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN....................................................................................123
CAPITULO X................................................................................................................... 126
ESTUDIO DEL IMPACTO AMBIENTAL......................................................................................126
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES...................................................................131
CONCLUSIONES...................................................................................................................... 131
RECOMENDACIONES.............................................................................................................. 132
BIBLIOGRAFA............................................................................................................... 133
ANEXOS......................................................................................................................... 134
3
CAPITULO I
El cocotero (Cocos nucifera) es la planta que da fruto al coco y esta especie de diferentes
variedades se cree que tiene origen asitico aunque no est demostrado por completo de
donde fue extendido a todo el mundo y que crece en todo clima tropical y sub tropical de
diferentes latitudes de la tierra. Muchos creen que el cocotero proviene del Ganjes (Asa
del sur) y otros estudiosos sostienen que tiene origen en Amrica del Sur. Sin embargo
estudios de fsiles en diferentes lugares, en especial en la cuenca del Pacfico dan
versiones distintas; sin embargo en Bangladesh se obtuvo fsiles de mayor tiempo
comprobado con datacin del carbono 14 que se asegura que es originaria de Asia pero
todava no se sabe cmo es que se ha diseminado por el resto de los continentes.
La planta puede desarrollarse en las arenas de los ocanos como el ndico, Pacifico y el
Atlntico; pueden crecen en latitudes ecuatoriales y hasta paralelos de 28 de los dos
hemisferios y temperaturas medias y constantes de 27 C con variaciones +/- 5 C. el
cocotero es una planta helioflica que no se desarrolla adecuadamente en sombra, y
requiere una insolacin de 120 horas mensuales para su desarrollo ptimo (Gua Tcnica
del cultivo del coco, Ministerio de Agricultura y Ganadera, El Salvador 2000).
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El cultivo del cocotero est bastante difundido en muchos pases debido a su importancia
econmica y en muchos casos es la principal fuente de ingresos fiscales de algunos
pases asiticos, como en caso del Sri Lanka.
En el Per el coco fue introducido por una misin espaola en la ciudad de Tarapoto en el
siglo XVIII y Cuadro1.1. CLASIFICACIN TAXONMICA fue diseminada
DEL COCO
al correr los tiempos en las
llanuras del Clase Monocotyledoneae Huallaga
(Origen del Orden Palmales Coco en San
Martn Familia Palmaceae
Sub familia Cocoideae
Gnero Cocos
Especie nucfera
Pucacacaperuforest.com).
Fuente: MANUAL TCNICO DEL CULTIVO DEL COCOTERO (2008), Honduras C.A.
El cocotero alcanza una altura de hasta 30 m y posee un tallo gris claro, con una copa con
hojas largas a manera de espadas con dobleces, los racimos de nueces que emergen de
las axilas, el coco es una planta monotpica. La longevidad del coco estn en promedio de
70 aos y que los hibrido son los que estn en promedio de 50 aos.
El tallo es nico que tiene la funcin de ser el soporte mecnico de todo el sistema
anatmico del coco; adems es por donde hay intercambio de fluidos y minerales
mediante el xilema y floema distribuidos en la corteza, haciendo que la fisiologa se
mantenga dinmica y cumpliendo el ciclo vegetativo y de inflorescencia. En algunas
variedades la base del tallo es prominente, en especial de las variedades enanas; posee
5
septos o nudos que varan entre planta y planta adems entre las variedades,
generalmente por las edades de la planta.
La raz del cocotero es adventicia, y no tiene raz principal por pertenecer a las
monocotiledneas y empiezan a brotar las races a partir del tallo y estas races a lo largo
de todo su avance por el suelo siguen ramificndose incluso pudiendo llegar hasta los 18
m de longitud y de hasta 10 mm de dimetro, dependiendo de las variedades, la edad de
la planta, y adems las condiciones medio ambientales y propiamente del suelo.
La inflorescencia en el cocotero es conocido como la espdice, que desarrolla en la axilas
de sus hojas. El espdice produce entre 20 hasta 60 ramitas o espigas con carga floral
femenina y masculina. Entre las flores femeninas y masculinas hay diferenciacin
morfolgica, y pudiendo dar hasta 300 flores por espiga masculina y la polinizacin se
hace mediante vectores como los insectos o algunos animales superiores.
La semilla est conformado por el endocarpio, endospermo, embrin y agua, el fruto
tambin pude variar su forma en funcin de cada variedad.
El crecimiento y desarrollo del coco depende de factores bsicamente de suelo y
precipitacin adems de la carga gentica de cada variedad, y por ello siempre es
importante una relativa cantidad de precipitacin o riego si este es cultivado de manera
tecnificada para asegurar frutos d buena calidad sea este flavor, tamao, y espesor de
pulpa.
Los tipos de cocoteros que se encuentran son las gigantes, las enanas y los hbridos; que
cada uno de ellos tiene particularidades en su tamao y en sus frutos y que entre estos
tres tipos albergan muchas variedades con sus caractersticas propias de cada una de
ellas. Las gigantes son muy altas y tienen mayor consumo como frutos frescos y saben
algo ms dulces respectos a los otros. Mientras las enanas son usados ms para
consumirlos por su contenido de agua ya que como fruto no es tan atractivo, existiendo
variedades amarillo, verde y gris entre las del tipo enana ms destacadas en diferentes
pases como Filipinas, Brasil. Mientras los hbridos son la interseccin entre la gigante y la
enana, siendo su fruto con mejor preferencia, y adems su gran resistencia a diferentes
enfermedades, en especial a las fngicas que son las que ms atacan al cocotero.
6
casco y el espacio embrionario tiende a alargarse, a los 04 meses la cavidad est lleno de
lquido y empieza el crecimiento de espesor de la cscara adems del casco. A 06 meses
de fructificacin el endospermo se hace slido en la pared interior haciendo que forme
una lamela o pelcula que se adhiere al casco. Los frutos maduros normalmente se
desprenden pero en algunas variedades podran seguir unidos al rbol por algn tiempo
ms despus de la madurez completa.
Las caractersticas fsicas como el peso y el volumen dependen en mayor proporcin de
condiciones climticas as como las lluvias, ya que el coco es acumulador de agua, pues
eso tiene que ver con la cantidad de agua absorbida para que el fruto tenga un peso y
volumen ptimos. Los colores varan en funcin de la regin, de la variedad, as como
tambin la forma que van desde un ovoide hasta un redondo irregular. El fruto puede
llegar a pesar desde 1.0 kg hasta 1.1/2 kg.
Fuente: MANUAL TCNICO DEL CULTIVO DEL COCOTERO (2008), Honduras C.A.
7
Fuente: MANUAL TCNICO DEL CULTIVO DEL COCOTERO (2008), Honduras C.A.
8
Magnesio (mg) 52
Sodio (mg) 17
Vitamina B6 (mg) 0.04
Vitamina E (mg) 0.7
Vitamina C (mg) 2
Vitamina B1 (mg) 0.003
Vitamina B2 (mg) 0.02
Niacina (mg) 0.3
cido Flico (mg) 26
Fuente: Tablas peruanas de composicin de alimentos -Minsa,
INS-2009
1.2.1. USOS
El coco (Cocos nucfera) se ha usado como materia prima para la extraccin de aceite y
manteca, y con sus derivados en la industria qumica del jabn, cosmticos, productos
farmacuticos y as como tambin en el aprovechamiento en la industria de la fibra; el
casco o cscara dura se han usado como carbn y adems con la purificacin del mismo
se ha usado como carbn activado para la aplicacin en muchos procesos industriales de
purificacin de aceites, agua, fluidos fermentados, etc.
Bsicamente el coco rallado seco est ligado a la industria de la galletera, los helados y
muchos productos dulces de pastelera y farincea. En todas participa como un insumo,
como ingrediente, como parte de la composicin del producto final, y es por eso su
importancia para un estudio ms detallado al coco rallado. En el Per casi en su gran
mayora del coco rallado proviene de la importacin, siendo las empresas asiticas los
que ms venden a las industrias nacionales y es por eso que el coco sea industrializado
desplazando a los productos importando, aun siendo de excelente calidad de producto y
de servicio.
9
El aroma y el sabor que presta la pulpa seca y rallada por su alto contenido de aceites
esenciales es ideal para ser ingrediente de alimentos procesados. Estos se incorporan
durante la fase de proceso productivo, y como parte del producto mejora muchos
aspectos, adems crea un sabor particular como producto etiqueta, tal es as que una
galleta o un helado o un chupete pueden ser de coco.
E
n el Per la produccin de coco est distribuido geogrficamente de manera irregular y
que tanto la regin natural de la costa produce ciertas cantidades, al igual que la parte de
la selva alta pero la mayor produccin se observa en la selva baja, donde el volumen de
produccin es ms enmarcada. Sin embargo, el acopio a los mercados de las grandes
ciudades como la ciudad capital se realiza de diversas regiones, especialmente de las
zonas con mejores vas de comunicacin. Pese que las regiones amaznicas son las que
producen mayor cantidad por hectrea, son las que menos podran ingresar al mercado
10
capitalino, por su lejana y sus altos costos, y adems por el acceso de vas de
comunicacin que en caso del Oriente peruano est limitado al transporte fluvial y areo.
Fuente: Ministerio de Agricultura y Riego Compendio Estadstico Per 2015
Pese a no ser un cultivo tradicional y de larga data histrica, el coco es una fruta que se
ha estado sembrando desde hace tiempo, y que su cuantificacin se remonta a tiempos
recientes. La produccin histrica se remonta a unos aos atrs y que gracias al
ministerio de agricultura y el INEI han contabilizado de manera adecuada usando
metodologas apropiadas y con la temporalidad de su produccin.
La produccin histrica cuantifica para el presente proyecto a la produccin nacional y
bsicamente a la cantidad de esta que pueda llegar a los mercados mayoristas de la
ciudad de Lima.
35,000.00
30,000.00
25,000.00
TM DE PRODUCCIN 20,000.00
15,000.00
10,000.00
5,000.00
-
2006 2008 2010 2012 2014 2016
AOS
Fuente:
Ministerio de Agricultura y Riego Compendio Estadstico Per 2015
De acuerdo a la fig. 1.3 las mayores regiones de produccin estn ubicadas en la parte
oriental del territorio, es decir hacia la zona amaznica de Selva Baja. Y por tanto las
mayores reas de la zona agrcola destinada a la produccin de coco corresponden a
11
ellos, tal como se muestra en la figura donde se cuantifica anualmente la produccin por
superficie sembrada.
2,500.00
2,000.00
1,000.00
500.00
-
2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014
AOS
F
uente: Ministerio de Agricultura y Riego Compendio Estadstico Per 2015
Se puede ver en la fig. 1.5 que la superficie de cosecha del coco con el tiempo va en
franco proceso de expansin, debido bsicamente a la demanda de la fruta para todas
sus posibles destinos de transformacin, as como para su consumo como fruta. De esa
manera se est asegurando el suministro de la fruta a los largo del tiempo y con una tasa
de crecimiento de la cosecha, esto nos indica que nuestro requerimiento de la materia
prima para la planta no estar en riesgo en el horizonte de funcionamiento de la planta.
De igual manera se tiene la variacin del precio que el agricultor ofrece en chacra de
donde los organismos relevantes sacan el promedio como precio de coco por kilogramo
que se tiene en la chacra. Es importante para ver cmo es la evolucin en el tiempo
(aos) del precio en moneda nacional y que son importantes para comprar el precio en
chacra y el precio en el mercado de la ciudad de Lima.
12
Fig. 1.6. Evaolucin de los precios en chacra del coco (Soles por Kg)
0.4
0.35
0.3
0.25
Cuadro N
PRECIO EN CHACRA(SOLES/KG) 0.2 1.4.Aos Precio en
0.15 chacra (Soles por
0.1 Kg)
0.05
0
2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014 2016
AOS
2003 0.27
2004 0.26
2005 0.26
2006 0.26
2007 0.27
2008 0.3
2009 0.32
2010 0.33
2011 0.34
2012 0.37
2013 0.36
2014 0.37
Fuente: Ministerio de Agricultura y Riego Compendio Estadstico Per 2015
De acuerdo el cuadro y la fig. 1.6 elaborado en base a los datos de la fuente citada, el
precio en chacra del coco fue subiendo de manera gradual como parte del sinceramiento
de precios del sol respecto al dlar teniendo en cuenta la inflacin, que fue bastante bajo
sin embargo que pudo haber influido ya que muchos insumos agrcolas como fertilizantes
y agro qumicos son importados y adems por la demanda del fruto para consumo directo
o por las industrias que requeran de esta materia prima. Sin embargo muchas de ellas no
tienen acceso a vas de transporte por cuanto tenan que quedarse en la zona sin que la
demanda influya de manera significativa del producto.
13
podemos disponer y adems proyectarlo en los aos siguientes de la fase de produccin
de la planta. Pese que la produccin del coco est en las regiones ms alejadas de la
ciudad de Lima, hay un volumen considerable que ingresa al mercado desde diferentes
puntos del pas, tal como se tiene registrados en las estadsticas obtenidas del Mercado
Mayorista N02 de Lima (correspondiente al Mercado Mayorista de Frutas de Lima, en el
distrito de San Luis) y que la fuentes consultadas tienen registrados, adems la
fluctuacin de volumen por meses para ver la temporalidad de la produccin del producto.
Cuadro N 1.5. Volumen mensual por aos del ingreso de coco al Mercado Mayorista N02 de
Lima (en toneladas mtricas TM)
200 201
2008 TM 9 TM 0 TM 2011 TM 2012 TM 2013 TM 2014 TM
Ene 58.0 Ene 79.00 Ene 94.00 Ene 91.00 Ene 59.00 Ene 138.00 Ene 182.00
Feb 93.0 Feb 107.00 Feb 54.00 Feb 76.00 Feb 52.00 Feb 144.00 Feb 144.00
Mar 129.0 Mar 179.00 Mar 68.00 Mar 55.00 Mar 73.00 Mar 144.00 Mar 172.00
Abr 307.0 Abr 116.00 Abr 65.00 Abr 49.00 Abr 83.00 Abr 131.00 Abr 219.00
May 345.0 May 134.00 May 118.00 May 82.00 May 128.00 May 184.00 May 212.00
Jun 275.0 Jun 201.00 Jun 172.00 Jun 67.00 Jun 110.00 Jun 164.00 Jun 215.00
Jul 219.0 Jul 92.00 Jul 154.00 Jul 49.00 Jul 120.00 Jul 173.00 Jul 235.00
105.0
Ago 236.0 Ago 76.00 Ago 116.00 Ago 0 Ago 151.00 Ago 173.00 Ago 247.00
106.0
Set 257.0 Set 93.00 Set 82.00 Set 0 Set 130.00 Set 135.00 Set 260.00
Oct 173.0 Oct 49.00 Oct 82.00 Oct 80.00 Oct 201.00 Oct 148.00 Oct 230.00
104.0
Nov 80.0 Nov 45.00 Nov 102.00 Nov 0 Nov 147.00 Nov 174.00 Nov 281.00
Dic 82.0 Dic 55.00 Dic 110.00 Dic 83.00 Dic 149.00 Dic 152.00 Dic 294.00
Promed 78.9
io 187.83 102.17 101.42 2 116.92 155.00 224.25
2,254. 1, 1, 947. 1, 1, 2,
Total 00 226.00 217.00 00 403.00 860.00 691.00
Y a la vez podemos ver la tendencia del ao 2014 el volumen de coco que ingres al
Mercado de Frutas, deduciendo que los meses de todo el ao el suministro fue de manera
sostenible y que los volmenes de produccin por la temporalidad de cada regin
productora no han afectado con el suministro al mercado para la adquisicin de la materia
prima.
14
Fig. 1.7 INGRESO DE COCO AL MERCADO MAYORISTA N 02 EN TM
3000.00
2500.00
2000.00
COCO en TM 1500.00
1000.00
500.00
0.00
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
AOS
F
uente: Ministerio de Agricultura y Riego Compendio Estadstico Per 2015
Fig. 1.8. Ingreso mensual del coco al Mercado Mayorista N02 de Lima en TM en el ao 2014
350.00
300.00
250.00
200.00
150.00
100.00
50.00
0.00
ene feb mar abr may jun jul ago set oct nov dic
En la fig. 1.7 podemos apreciar que los meses con menores ingresos de coco al Mercado
de Frutas de Lima se dan en los meses de febrero y en el mes de octubre del ao en
mencin. Sin embargo el crecimiento sostenible a lo largo del ao hace que la materia
prima en el centro de abasto sea destacable, y que esta tendencia asegurar el suministro
del producto en todo el ao sin tener una baja por la temporalidad que pudiera haber en
las regiones productoras.
15
Partiendo de la produccin del coco a nivel nacional (fig. 1.3) podemos proyectar de
manera matemtica la produccin futura para as determinar la cantidad de materia prima
de la que se dispondr para cubrir el requerimiento de la planta en la fase productiva a los
largo del tiempo del horizonte de produccin con la que se evaluar el proyecto. Es por
eso la importancia de proyectar la produccin y la disponibilidad de materia prima al
futuro.
Cuadro 1.6. PROYECCIN DE LA
PRODUCCIN DE MATERIA PRIMA
Ao N de aos TM Coco
2007 1 24,724.0
2008 2 25,064.0
2009 3 23,967.0
2010 4 26,654.0
2011 5 31,161.0
2012 6 33,577.0
2013 7 34,593.0
2014 8 34,597.0
2015 9 37,332.2
2016 10 39,119.0
2017 11 40,905.8
2018 12 42,692.6
2019 13 44,479.4
2020 14 46,266.2
2021 15 48,053.0
2022 16 49,839.8
2023 17 51,626.6
2024 18 53,413.4
2025 19 55,200.2
30,000.0
TM de coco
20,000.0
10,000.0
-
0 2 4 6 8 10 12 14 16 18 20
Nmero de aos
Fuente: Elaboracin propia basado en el Ministerio de Agricultura y Riego Compendio Estadstico Per 2015
16
La fuente consultada para elaborar las proyecciones son los anuarios estadsticos que se
publican con el respaldo del INEI y el Ministerio de Agricultura y Riego edicin del ao
2015. Y la metodologa usado es la de ajuste de una recta usando lo mnimos cuadrados
o de correlacin lineal entre dos variables y que para cada variable independiente habr
un correlacin dependiente, en este caso para cada punto considerado nmero de aos
habr una correspondiente volumen de produccin y que tendr un factor de correlacin y
que cuanto ms cercano a la unidad ser el que mejor prediga al variable dependiente,
para el caso nuestro el factor de correlacin (R2) es de 0.8813 (Compendio de Proyectos
de Inversin, F. Carbajal 1988).
Se obtuvo grficamente como analticamente mediante el uso del Excel 2013 y cuya
ecuacin es:
Y =21251+786.8 X + (1.1)
Dnde para obtener el Y= Volumen de produccin de coco y para el nmero de aos X tal
como se gener el cuadro N 1.5 a partir del ao 2015 y en adelante es la proyeccin
futura para la cantidad de materia prima para el horizonte de la fase operativa de la
inversin reemplazando en la ecuacin N 1.1
17
donde ser distribuidos a otros mercados menores de donde los consumidores, en
este caso, hogares y familias podrn adquirirlas.
- Mayoristas, es el principal punto de distribucin en volmenes importantes del
producto, de manera desde aqu inicia el acopio de las empresas industriales y de
los otros mercados menores de los diferentes distritos de la Capital. Los
mayoristas venden a diferentes minoristas y en un tiempo relativamente corto.
- Minoristas, que son los encargados de distribuir de manera ms minuciosa en los
mercados secundarios de toda la ciudad de Lima
- Consumidores, que son las industrias que adquieren de manera voluminosa y
tambin los hogares para sus usos domsticos.
Fig. 1.10. Canales de distribucin y comercializacin del coco
18
El precio de la materia prima es fundamental para analizar los costos de materia prima en
la fase operativa. Por tanto es pertinente realizar un anlisis tanto los precios en chacra
as como precios en los centros de abasto de donde se harn la posibilidad de acopiado
para la logstica del programa de produccin de producto.
Cuadro 1.7. Precios Promedio mensuales por ao de coco en soles/kg en el
Mercado Mayorista de Lima
Preci 201 Preci 201 Preci 201
2008 o 2009 Precio 0 o 2011 Precio 2 o 3 Precio
ene 1.59 ene 1.14 ene 1.07 ene 0.72 ene 0.89 ene 0.93
feb 1.56 feb 1.14 feb 1.08 feb 0.73 feb 0.93 feb 0.93
mar 1.43 mar 1.13 mar 1.04 mar 0.75 mar 0.93 mar 0.93
abr 1.34 abr 1.12 abr 1.02 abr 0.75 abr 0.88 abr 0.91
may 1.06 may 1.13 may 0.90 may 0.73 may 0.87 may 0.92
jun 1.01 jun 1.05 jun 0.75 jun 0.73 jun 0.87 jun 0.91
jul 1.00 jul 1.03 jul 0.73 jul 0.72 jul 0.86 jul 0.92
ago 1.00 ago 1.04 ago 0.71 ago 0.74 ago 0.89 ago 0.86
set 1.02 set 1.00 set 0.71 set 0.88 set 0.86 set 0.90
oct 1.04 oct 0.96 oct 0.73 oct 0.91 oct 0.88 oct 0.91
nov 1.12 nov 0.94 nov 0.75 nov 0.92 nov 0.87 nov 0.90
dic 1.10 dic 1.05 dic 0.75 dic 0.91 dic 0.91 dic 0.90
Prome
dio 1.19 1.06 0.85 0.79 0.89 0.91
Fuente: Elaboracin propia basado en el Ministerio de Agricultura y Riego Compendio Estadstico Per 2015
1.00
0.80
Soles por Kg. Precio en chacra del coco en s oles /kg.
0.60
0.40
0.20
Variacin de precio en chacra res pecto a Mercado Mayoris ta
0.00
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Ao
Fuente: Elaboracin propia basado en el Ministerio de Agricultura y Riego Compendio Estadstico Per 2015
19
En la fig. 1.11 se puede ver cmo los precios se incrementan respecto a precios en chacra
con los precios en el mercado de abasto de Lima. La variacin de los precios respecto a
chacra y mercado es el incremento del precio de la materia prima como parte de costos
de transporte, estibado, materiales de transporte y adems la rentabilidad de los
comerciantes. Cabe destacar que los precios tambin estn en funcin de la variacin de
la inflacin, el tipo cambiario y que estos influirn en su desempeo en este sector del
mercado pero prcticamente los precios en el tiempo no fue muy abismal como se puede
analizar en el cuadro N 1.6 y que adems la grfica 1.10 muestra respecto a los aos.
Sin embargo a lo largo de los aos observado desde el 2008 hasta el ao 2013 en el
Mercado Mayorista N 02 de Lima, el Mercado de Frutas, el precio del coco fue tendiente
a la baja como se muestra en la fig. 1.10 de manera que la tendencia est siendo
interpretada como a una reduccin de precio, bsicamente por el incremento de la oferta,
y adems por la mejora de muchas vas de transporte, haciendo que los frutos salgan de
las chacras sin ms problemas, ofreciendo un flujo constante en el ao.
20
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
El estudio de mercado estar enmarcado principalmente para el coco rallado seco como
insumo para la industria alimentaria de diferentes productos, y como tal se analizar el
mercado desde ese enfoque y que las segmentaciones tambin estarn ligados a ese
sector de la industria, sin embargo debido a que muchos productos caseros tambin usan
este producto su anlisis y estudio se enfocarn a expendios en presentaciones del
mismo producto en volmenes de envasado de menor cantidad.
21
alcanzado un desarrollo adecuado para su transformacin; la elaboracin consiste en
descascarar, pelar, moler, secar y tamizar (Norma Codex para el coco rallado desecado
Codex Stan 177 1991 Pg. 1 al 3).
Como documento internacional sobre normas de produccin, procesamiento y
comercializacin de alimentos, se bas en el Codex Alimentarius y tambin en esta se
basan los importadores de este producto bajo esa exigencia de calidad y caractersticas
organolpticas se detallan las ms relevantes para el producto que se va producir a partir
de la materia prima.
22
2.1.3. Presentacin del producto
El coco rallado tendr dos presentaciones, en primer lugar en sacos de doble envase
donde el envase primario es de polietileno y el envase secundario la bolsa de papel. En
esta presentacin se expendern el producto por 25 kg cuyo tiempo de duracin de vida
til es de 18 meses; y una presentacin de 1.0 kg de presentacin en bolsa de papel cuyo
tiempo de vida til se ha estimado en 06 meses. En caso de la presentacin de 25 kg est
diseado para proveer a industrias que usan como ingrediente al coco rallado en su
formulacin y que por su cantidad esta presentacin es apropiada para la venta en
volmenes. Y la presentacin de 1.0 kg es para el uso directo de las familias como
ingredientes de repostera y otros usos domsticos.
23
Lima con sus distritos son casi en su totalidad mbitos urbanos que poseen niveles de
comodidad en servicios
El mapa de la fig. 2.2 representa el mercado a dnde estar dirigido el producto, en primer
lugar a las empresas industriales que pese a tener restringida su informacin de
proveedores y volmenes, se estudiar como una demanda de poblacin a la cual
satisfacen expendiendo su produccin en sus respectivas presentaciones con ralladura de
coco en la formulacin de sus productos. Slo se toma a Lima metropolitana pero no se
toma en cuenta a la provincia constitucional del Callao por expandir la dimensin de la
muestra para este proyecto de inversin y las complicaciones que eso se tornara en
muchos de los trabajos de gabinete y de campo; y slo se toman en cuenta a la poblacin
del nivel socioeconmico C, D y E ya que las poblaciones de niveles A y B resulta
bastante dificultoso su participacin y su ubicacin para este tipo de trabajos de estudio;
con decir adems que estos dos primeros niveles socioeconmicos sumados representan
slo el 16% del total del poblacin de Lima (NSE A: 2.6%, y el NSE B: 13.9%, de acuerdo
a APEIM ENAHO 2013).
Para el caso de este estudio se tomaron en cuenta las proyecciones de poblacin que
hizo el INEI hasta el 2015 de donde se establece como poblacin de referencia a Lima
con sus respectivos distritos y la cantidad de poblacin respectivamente.
Fig. 2.2. Mapa de Lima y sus distritos considerados en el proyecto
24
Fuente: APEIM (Asociacin Peruana de Investigacin de Mercados) ENAHO 2013
25
Fig. 2.3 Demanda de coco rallado importado por empresas peruanas 2014
Otros 9%
Delosi SA 1%
Pepsico Alimentos 3%
Nestle Per SA 4%
Frutas Industrias SAC 11%
Molitalia 16%
Frutos y especias Sac 56%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%
C
omo puede verse en el cuadro 2.2 a las empresas con mayor participacin en el mercado
nacional dentro de las industrias que fabrican productos horneados, y farinceos,
importan volmenes importantes insumos relacionados a sus procesos de produccin, si
bien no toda las cifras del valor CIF corresponden a la importacin del coco rallado, se
puede ver que muchos insumos que no se produce en el mercado nacional se tienen que
importar.
Fuente: Sunat: Declaraciones nicas de Aduanas 2015
2.3.2. LA DEMANDA ACTUAL Y SU CUANTIFICACIN
La demanda actual est dada por el estudio que se hizo en base a las encuestas diseas
y cuantificadas en el Anexo 01, de donde se extraen los resmenes. La demanda actual
est en funcin al mercado potencial, el cual se ha cuantificado mediante las encuestas
como una informacin primaria, y su confrontacin con la poblacin proyectada tomada
como fuente el INEI hasta el 2015, y adems en base a las formulaciones ms relevantes
para los productos que contengan coco rallado en cada una de sus presentaciones.
En el caso de su cuantificacin, muchos de los productos que contienen el coco rallado
slo forman como ingredientes menores, ya que una mayor parte est hecha de azcares,
harinas, grasas y emulsiones por tanto es necesario tener la cantidad porcentual en
muchos de los productos y en base a ello tener el peso en unidades fsicas para
convertirlo en demanda. De esta manera se tiene el consumo per cpita con la cual tener
una demanda para el ao en anlisis.
La base de la poblacin corresponde a la capital Lima, con sus distritos como se aprecia
en la figura 2.2 y se establecer la poblacin que el INEI lo ha proyectado al 2015.
26
PORCENTAJE TOTAL N de Nivel de Encuestas
encuestas Significancia por distrito
LIMA 100% 8,894,412 Vlidas
27
reajusta el nmero para tener el total del encuestas para la muestra de acuerdo a la
ecuacin 2.1 para un universo de una poblacin suficientemente grande al que se puede
considerar poblacin infinita.
Z 2 pq
n= [ Ecuacin N 2.1]
E2
Donde:
n = Nmero de encuestas
p = Probabilidad favorable
q = Probabilidad negativa
Z = Nivel de confianza (en la distribucin normal = 1.96)
E = Error (Max. 5%)
28
Toffee de 27 260 5 6% 0.3 8 64.8 777.6
coco
Keke de 16 244 80 4% 3.2 3 153.6 1843.2
coco
TOTAL 145 244 11 929 133,819
.20
Fuente: Elaboracin propia en base a encuestas de diciembre 2015
Con este resultado de los resmenes se obtienen el consumo per cpita en base a la
poblacin de la muestra y se proyecta para la poblacin de la demanda a la que se est
estudiando.
Cuadro 2.5. Cuantificacin de consumo per cpita
% de respuestas S 37.28%
% de respuestas NO 62.72%
% TOTAL DE Encuestas 100.00%
Total consumo/ao en 133.82
Kg
Consumo per cpita en 0.344
Kg.
Poblacin 8,894,412
Consumidores 3,315,827.50
Consumo ao en Kg 1,140,819.78
Consumo ao en TM 1,140.82
Donde:
De = Demanda proyectada del coco rallado para el ao i
Pi = Poblacin del ao i
29
Cp = Consumo per cpita
La industria nacional no tiene una fuente de produccin local del coco rallado tal como se
ofrecen de las industrias externas de donde el flujo es constante a un precio razonable,
adems de una calidad estricta para las diferentes industrias de productos que utilizan
este producto. La participacin mayoritaria de la importacin tiene origen asitico y est
30
muy relacionado con empresas importadoras, las que son consumidores directos en sus
procesos de produccin y las que son slo proveedoras a las otras empresas industriales
que usan el coco rallado en sus procesos de fabricacin.
40.00%
30.00%
19.70%
20.00% 13.70%
9.80%
10.00% 3.10%
0.50%
0.00%
Como se observa en la Fig. 2.4, la mayor importacin del coco rallado tiene origen el
continente asitico, siendo Indonesia el pas con mayor presencia que exporta al Per en
un 53.20% del CIF del total del coco rallado importando en el 2014.
31
Fig.2.5. Empresas peruanas importadoras de coco rallado
Otros; 9%
Delosi SA; 1%
Pepsico Alimentos; 3%
Nestle Per SA; 4%
Molitalia; 16%
La empresa Frutos y especias SAC es quien ofrece mayor volumen de coco rallado a las
industrias locales siendo esta empresa proveedora tanto a empresas industriales que
contralan el mercado de productos que llevan el coco en su composicin, y como tambin
a medianas y pequeas empresas dedicados a la panificacin y repostera. El segundo
importador es la empresa Molitalia Per con un 15%, y esta empresa usa el total de sus
importaciones en los procesos de produccin de sus propias marcas en sus diferentes
plantas industriales del pas.
32
La oferta principalmente es la cantidad de coco rallado que el mercado nacional ha estado
adquiriendo a los diferentes pases proveedores y que esos datos han sido obtenidas de
las estadsticas de ingreso que Aduanas ha estados almacenando pertenecientes a la
Sunat como ente.
A lo largo de varios aos se han recopilado de manera cronolgica y que se ha tabulado
para tener una visin de cmo la oferta externa ha influido en volmenes y en precios de
manera que el comportamiento de la oferta ha influido en las industrias relacionadas que
han usado el coco rallado como un bien transable intermedio.
feb 12,636 5.85 feb 12,131 5.62 feb 11,524 5.73 feb 11,294 5.96 feb 10,616 6.08
mar 131 7.69 mar 125 7.38 mar 119 7.53 mar 117 7.83 mar 110 7.98
abr 33,209 5.73 abr 31,881 5.50 abr 30,287 5.61 abr 29,681 5.83 abr 27,900 5.95
may 50,016 6.16 may 48,015 5.91 may 45,615 6.03 may 44,702 6.27 may 42,020 6.39
jun 39,382 6.27 jun 37,807 6.02 jun 35,916 6.14 jun 35,198 6.39 jun 33,086 6.51
jul 105,265 6.33 jul 101,054 6.07 jul 96,002 6.20 jul 94,082 6.44 jul 88,437 6.57
ago 23,318 6.11 ago 22,386 5.86 ago 21,266 5.98 ago 20,841 6.22 ago 19,591 6.35
set 110,485 6.49 set 106,066 6.23 set 100,763 6.35 set 98,747 6.61 set 92,823 6.74
oct 57,372 6.66 oct 55,078 6.39 oct 52,324 6.52 oct 51,277 6.78 oct 48,201 6.92
nov 50,207 6.18 nov 48,199 5.94 nov 45,789 6.06 nov 44,873 6.30 nov 42,181 6.42
dic 47,328 6.14 dic 45,435 5.89 dic 43,163 6.01 dic 42,300 6.25 dic 39,762 6.37
Total 555,271 Total 533,060 Total 506,407 Total 496,279 Total 466,502
Promedi 46,272.5 Promedi 44,421.6 Promedi 42,200.5 Promedi 41,356.5 Promedi 38,875.1
6.29 6.04 6.16 6.41 6.54
o 6 o 6 o 7 o 6 o 7
Fuente: Sunat: Declaraciones nicas de Aduanas 2015
33
En el cuadro N 2.8 se analiza la importacin de manera que este ao es la ms
representante con la que se cuenta como dato reciente, porque para el 2015 an no se
tena en la data de la institucin encargada de la misma.
Total 578,407.00
Promedio 48,200.58 6.62
600.000
500.000
400.000
TM
300.000
200.000
100.000
-
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
AO
34
Fuente: Elaboracin propia en base a Sunat: Declaraciones nicas de Aduanas 2015
Se puede decir que el comportamiento histrico de la oferta del coco rallado es constante,
y que la oferta tiene una pendiente positiva y que va en torno tambin al crecimiento de la
demanda de los productos con coco en su formulacin. La fig. 2.6 se construye en base a
los cuadros N 2.7 y 2.8, de donde se transforman los miles de kilogramos a toneladas
mtricas.
Aos Oferta en TM
2009 466.502
2010 496.279
2011 506.407
2012 533.060
2013 555.271
2014 578.407
2015 594.602
2016 611.251
2017 628.366
2018 645.961
2019 664.047
2020 682.641
2021 701.755
35
2022 721.404
2023 741.603
2024 762.368
2025 783.714
2026 805.658
Fuente: Elaboracin propia en base a Sunat: Declaraciones nicas de Aduanas 2015
Mercado
AOS DEMANDA OFERTA (TM.) DEMANDA objetivo a cubrir
(TM) INSATISFECHA (50% Demanda
Insatisfecha)
D-O
(TM.)
2015 1,140.82 594.602 546.22 275.00
2016 1,158.91 611.251 547.66 275.00
2017 1,177.29 628.366 548.93 275.00
2018 1,195.96 645.961 550.00 275.00
2019 1,214.93 664.047 550.88 275.00
2020 1,234.20 682.641 551.56 275.00
2021 1,253.77 701.755 552.02 275.00
2022 1,273.66 721.404 552.25 275.00
2023 1,293.86 741.603 552.25 275.00
2024 1,314.38 762.368 552.01 275.00
36
2025 1,335.22 783.714 551.51 275.00
2026 1,356.40 805.658 550.74 275.00
Fuente: Elaboracin propia en base a Sunat: Declaraciones nicas de Aduanas 2015
37
4. Diseo fcil del producto. 4. Incentivos basados en alcanzar objetivos
estrictamente cuantitativos.
5. Sistema de distribucin de bajo costo
6. .Creacin de un departamento de investigacin
6. Fuerte habilidad en comercializacin.
y desarrollo.
7. Mediciones e incentivos subjetivos en vez de
Diferenciacin 7. Ingeniera del producto instintivo y creativo.
medidas cuantitativas.
8. Reputacin empresarial de liderazgo tecnolgico y de
8. Motivacin y acercamiento a los trabajadores.
calidad.
9. Combinacin de las capacidades anteriores dirigidas
Enfoque
al objetivo estratgico particular.
38
El
39
Fig. N 2.8. Precio del coco rallado importado en 2014
9
8.09
8
6.837.01
7 6.226.16 6.486.66.666.43 6.516.46
6.03
6
5
Precio por Kg en dlares USA 4
3
2
1
0
0 2 4 6 8 10 12 14
Pese que en la Fig. 2.8 la tendencia es a la baja, es importante recalcar que la divisa
estadounidense en los ltimos meses del 2015 ha tendido a la alza subiendo por cada
unidad monetaria hasta 3.45 soles peruanos por dlar (al 29 de diciembre 2015, publicada
en la pgina del BVL). Sin embargo, como tal la moneda de intercambio comercial, pero el
precio en soles siempre tambin estar al alza aunque el precio en dlares seguira
constante en el mercado internacional del coco rallado porque es un bien intermedio
transable y dependiente del comercio internacional.
40
CAPITULO III
TAMAO Y LOCALIZACIN
El tamao de un proyecto est dado por el volumen de bienes que produce o por el
nmero de servicios que ofrece en un ao (F. Carbajal, Compendio de Proyectos de
Inversin). Partiendo de esa premisa se evaluar el tamao ms ptimo que cumpla con
las exigencias de produccin en funcin a una limitante que representa, la que nos limite
el tamao ptimo, sea cualquiera de las variables estudiadas la que nos limitar el tamao
necesario y ptimo para cumplir con las exigencias del mercado.
El tamao ptimo tambin estar vinculado con factores de optimizacin de recursos,
sean estas humanas, de capital, o de costos de produccin de manera que el mejor
tamao ser la que menos costos generen a la empresa y por ende la mxima
optimizacin de recursos basado en el tamao de la planta industrial.
El tamao de planta tambin est relacionado con diferentes ciencias de la ingeniera
industrial y que esta como el diseo ergonomtrico, el estudio de tiempos y adems el
diseo del producto.
Para el caso en particular, como es la produccin de la planta productora de coco rallado
fino se va usar variables de acuerdo al mtodo para determinar el tamao de la planta
para este proyecto, es determinando el factor limitante, de las siguientes relaciones de
tamao:
41
B. Relacin Tamao-Mercado
C. Relacin Tamao-Tecnologa
D. Relacin Tamao-Financiamiento
42
El cuadro 3.1 se obtuvo haciendo una balance de materia de la produccin de la materia
prima proyectada y en base a humedades y rendimientos de la materia prima del coco
fruto y se obtuvo el coco rallado de manera holgada para satisfacer la necesidad de la
demanda insatisfecha completa pese que arbitrariamente fijamos producir slo el 50% de
la demanda insatisfecha que corresponde a 275 TM de coco rallado con 3% de humedad
final como mximo. Es decir que para obtener 275 TM de coco rallado se necesitan slo
1,457.01 TM de coco fruta, el 3.08% de todo el coco que se produce en el pas y el
54.14% de coco que entra al Mercado Mayorista de Frutas de Lima.
Por tanto podemos afirmar que la Materia Prima no es un factor limitante para el tamao
de planta.
43
rallado del mercado importado, pues este equipo es posible de conseguir y seleccionar de
acuerdo al diseo del volumen de produccin diaria para cubrir el requerimiento de
produccin.
En caso de personal tcnico y profesional para mano de obra calificada directa e indirecta
tambin se cuenta en el pas con ingenieros, tcnicos, laboratoristas; adems de
profesionales en temas de control y administracin de la empresa, para lo cual la relacin
Tamao Tecnologa no es limitante.
3.2.4. Relacin Tamao Financiamiento
El Financiamiento es un factor que podra poner en riesgo la inversin, por eso se busca
un sistema de financiamiento que satisfaga las expectativas y de manera coherente de
todas las fuentes de financiamiento con el objeto de seleccionar aquella que brinde mayor
seguridad por su solidez, adems de resultar la ms econmica para el proyecto.
El financiamiento del presente proyecto tanto activos fijos (maquinarias, equipos y
terrenos) y activo circulante (capital de trabajo) para el tamao de planta elegido, sin
perjudicar la evaluacin financiera de la planta; constituye un factor importante para la
puesta en marcha de la unidad productiva por lo que el capital necesario requerido se
podr conseguir por la fuentes existentes en el mbito nacional.
Sin embargo analizamos algunas entidades financieras que ofrecen crditos a proyectos
de este tipo. La Cooperacin Financiera de Desarrollo (COFIDE), y la asociacin de
Pequeas y Microempresas (APEMIPE). El proyecto ser financiado por la entidad que
ofrece las mejores condiciones con respecto a capacidad de inversin, inters del
prstamo y formas de amortizacin del crdito. Por consiguiente analizamos la estructura
de financiamiento de cada una de las entidades.
3.2.5. Conclusiones del Tamao
En base al anlisis de las variables y los factores de relacin que determinan el Tamao,
se resumen en el cuadro N 3.2 dnde el factor limitante que influye en el Tamao es la
relacin del Tamao Mercado, ya que est relacionado con el volumen de produccin
que se tiene que cubrir de una fraccin de la demanda insatisfecha.
44
Habiendo determinado que el factor limitante para el tamao de planta es el mercado, se
pretende cubrir el 50% del mercado disponible es decir de la demanda insatisfecha, para
lo cual se propone cubrir al 100% de la capacidad instalada desde el primer ao de
operacin que consiste en 275,00 TM/ao.
La produccin ser:
3.3. LOCALIZACIN
3.3.1. Criterios tcnicos, econmicos, geogrficos y ambientales de Localizacin
Para determinar dnde va estar ubicado la planta es necesario analizar algunos puntos
relevantes para ello, y luego realizar cuantitativamente los factores locacionales para
ubicar fsicamente la planta desde donde se suministrar el producto final a las industrias
convexas que usen el coco rallado y tambin a los mercaos de minoristas desde donde
adquirirn el producto en su presentacin familiar para uso en los hogares, o las
pequeas empresas panificadoras o dedicados a producir dulces o postres en la que el
ingrediente caracterstico al sabor natural del coco sea el coco rallado.
En caso de los criterios econmicos para su localizacin ser fundamental que la planta
est cerca al mercado de mayor importancia en este caso la ciudad de Lima Metropolitana
45
ya que cuanto ms cerca al mercado ser ms econmico la distribucin y adems la
adquisicin de suministros tales como empaques, repuestos, partes que la planta
necesitar sern ms econmicos y por ende la optimizacin de costos siempre ser lo
que la gerencia busque para el mejor desempeo de utilidades.
El criterio geogrfico influir en la Localizacin ya que Lima es la regin con un ndice de
desarrollo urbano ms alto respecto a muchas ciudades del pas. Geogrficamente la
ciudad de Lima es la que concentra casi el 35% de la poblacin de todo el pas y adems
con una poblacin con alto ndice de ingresos per cpita; una ciudad que casi no tiene
problemas climatolgicos como lluvias, nevadas o problemas de interrupcin de vas de
comunicacin.
En el criterio ambiental se considera que la ciudad de Lima cuenta con su servicio de
residuos slidos mejor calificaos en especial para el tratamiento de materia orgnica la
que se tendr porque parte del fruto es casi materia inerte tales como el casco o cscara
dura y adems la dermis o cubierta externa, las que mejor podras ser aprovechadas por
otras industrias que podran convertirlo en humus total o parcialmente o de lo contrario
enviar a un relleno sanitario parcial o totalmente los desechos que va generar el producir
nicamente coco rallado seco a partir de la copra o pulpa comestible.
46
Control ecolgico.
Desarrollo urbano y regulacin municipal.
d. Manejo de riesgos potenciales:
Vulnerabilidad de las zonas de desastres naturales.
Estados de conservacin de la infraestructura econmica y social.
Existencia de redes de proteccin social potencial y/o efectiva.
3.3.3. MACROLOCALIZACIN
El anlisis de macrolocalizacin se basa en factores locacionales que se describieron en
prrafo anterior para la cual, sistematizando, se realizar mediante el mtodo del ranking,
para lo cual se considera los siguientes coeficientes de ponderacin ordenados conforme
a su prioridad en el proyecto y una escala de calificacin de los factores locacionales.
Para la instalacin de la planta para producir coco rallado como insumo intermedio para
uso en las industrias alimentarias y adems el uso casero y de pequeas empresas
relacionadas a panificadoras y productos de repostera y heladeras, se proponen dos
ciudades a nivel nacional:
A. Departamento de San Martn.
El departamento de San Martn se considera para este anlisis de macrolocalizacin por
ser la regin del pas que produce la mayor cantidad de coco, como se muestra en la
figura N 1.3 en donde se aprecia que este departamento produjo para el ao 2014 el
volumen de 16,483 TM, siendo el 47.64% de toda la produccin nacional, por esta razn
esta regin tiene una ponderacin en base a su materia prima como una posibilidad para
localizar la planta industrial para producir el coco rallado.
B. Departamento de Lima.
El departamento de Lima y como tal a la ciudad de Lima Metropolitana, por ser la ciudad
con una poblacin de 33% del total de la poblacin, y es el mercado ms grande del pas
como se muestra en la cuadro N 2.3 donde se detalla cuantitativamente los habitantes
por cada distrito. Adems la mayor concentracin de las industrias que usan el coco
rallado como insumo intermedio tambin est en la ciudad de Lima y adems de la
provincia del Callao; sin embargo, a la ciudad de Lima la materia prima es trada de todas
las regiones y se expenden de manera mayorista en los mercados, principalmente en el
Mercado Mayorista de Frutas de Lima N02.
47
Los factores cuantitativos para la localizacin se tomarn basado en el ranking de
acuerdo a una escala de evaluacin que se calificar con un mximo de muy bueno con
un puntaje de 8.0 y el mnimo con el 0.0, que corresponde a una calificacin mala; y en
base a este rango de calificacin se efectuarn las calificaciones de los factores
locacionales que son relevantes para una localizacin adecuada para la instalacin fsica
de la planta de coco rallado. El cuadro de calificaciones se muestra en el siguiente
cuadro:
Los factores de macro localizacin tomados para el proyecto son los siguientes:
I. Cercana a los mercados y fuente de insumo.
II. Disponibilidad de Materia Prima.
III. Disponibilidad de terreno para reas industriales.
IV. Disponibilidad de recursos: agua, desage.
V. Energa elctrica.
VI. Transporte.
VI. Mano de obra.
VII. Poltica de descentralizacin.
48
industria en general. Toda industria necesita proveedores de diferentes insumos, tales
como envases, empaques, bolsas, repuestos, y equipos de control y de precisin y por
tanto la planta de coco rallado cubrir sus requerimiento ms estando en la ciudad de
Lima. A diferencia del departamento de San Martn, cuya poblacin es de 840,790
habitantes de toda la regin que incluyen sus provincias y distritos y que corresponde a
9.45% de la poblacin de Lima Metropolitana, siendo una fraccin muy reducido para
tomar como mercado potencial para el producto. Por tanto se hace la siguiente calificacin
en base a los temas discutidos y se resume en el siguiente cuadro:
49
Fuente: Elaboracin propia
(*) Precio de coco en chacra en San Martn y precio en Mercado de Frutas en Lima.
(**)Disponibilidad d Materia Prima en Lima puesto en el Mercado de Frutas.
El terreno es indispensable para montar la planta y que adems este est zonificado
como terrenos industriales y como tal debera de contar con una sistema vial amplio para
el ingreso y salidas de vehculos de tonelaje y que adems porten contenedores de
volumen considerable; adems, debera de contar con suministro de agua con dimetro
para una caudal de flujo para las necesidades, y contar con un sistema de alcantarillado
para evacuar las aguas servidas; y tener sistema de cableado de energa elctrica para
suministrar corriente a mquinas que trabajen con corriente alterna de caballaje industrial;
sistema de hidrantes para caso de incendios y tambin conexiones de gas, para el caso
nacional de gas natural que abaraten los costos. Estas caractersticas deberan definir el
concepto de terreno industrial de manera que en las fases operativas la planta no tenga
limitaciones por algunas de estas necesidades. El costo del terreno por metro cuadrado
es fundamental para el caso de la fase de inversiones, y adquirir el rea necesaria y con
las caractersticas del mismo. En caso de Lima una zona industrial comprendido entre Ate,
Huachipa (Lurigancho), Pro, Lurn y zonas de Puente Piedra cuentan casi en su totalidad
de los servicios mencionados y con las caractersticas urbano-industriales mencionados,
adems de gas natural con conexin directa, sin embargo el costo es ms elevado por
metro cuadro en cualquiera de estos distritos mencionados, los que ya se discutirn en el
anlisis de micro localizacin. A diferencia del departamento de San Martn, que cuenta
escasamente con estos servicios en todos los terrenos, siendo adems, muchos terrenos
agrcolas las que se destinan para usos industriales en la ciudad de Tarapoto capital de
dicha regin; sin embargo el costo por metro cuadrado es ms asequible, y esto le hace
ms atractivo para el caso de las adquisiciones de tangibles, pero confrontando con el
resto de factores y servicios con los terrenos en Lima, resulta casi equiparable y que la
calificacin no estara sujeta totalmente slo al costo por metro cuadrado del bien.
Cuadro N 3.7. DISPONIBILIDAD Y COSTOS DE TERRENO
COSTO POR
DEPARTAMENTO DISPONIBILIDAD CALIFICACIN
dlares/m2.
SAN MARTN Si 100.00 7.0
LIMA Si 500.00 5.0
Fuente: Elaboracin propia con datos de Sunarp.gob.pe
50
El agua potable como servicio en la industria manufacturera de alimentos y derivados
destinados para tal fin es necesario, fundamental y urgente; por tanto contar con un
servicio de agua potabilizada es determinante. El agua se usa en procesos que est
directo en el proceso de produccin y que forme parte del producto final o tambin puede
estar ms destinado a limpieza de equipos, partes de maquinaria, e instrumentos que
estn en contacto con el producto, o solamente puede ser usado en la limpieza de
ambientes, pasadizos, reas estticas, servicios higinicos, etc. El agua potable debe
cumplir los requisitos sanitarios que impone Digesa y como tal fsicamente debe estar
libre de partculas y/o micro partculas, y en caso del cloro residual es fundamental para
que este tenga efecto microbiano y slo el agua potabilizada tiene estos efectos.
La ciudad de Lima tiene agua potabilizada en casi la totalidad de los distritos, y ms en la
zonas que se destinan para uso industrial y para el caso de la planta de coco rallado la
necesidad de agua no son determinantes para el proceso de produccin, sin embargo es
fundamental para el uso en limpieza de equipos, servicios higinicos. El departamento de
San Martn cumple con estos requisitos en sus conexiones de agua pero no el dimetro
de la tubera matriz destinada a sectores manufactureros por el hecho mismo de tener
una concentracin industrial bastante escaso.
La movilizacin de aguas servidas y su respectiva planta de tratamiento para evitar la
contaminacin de aguas libres como ros, lagos o el mar s existe en Lima y con una
capacidad de tratamiento muy alta. A diferencia de San Martn existe una planta de
tratamiento de efluentes que est destinada a descontaminar las aguas de usos
domsticos, camales, etc., aunque su diseo est basada en la demanda para una
poblacin muy por debajo de la de Lima.
Se evaluar en caso del agua por el precio por metro cbico del servicio y en base a este
se dar la calificacin para el tema de localizacin, de acuerdo al siguiente cuadro:
V. ENERGA ELCTRICA.
51
Todos los equipos, maquinarias e instrumentos de planta trabajan con energa elctrica, y
no contar con ello paralizara el proyecto desde ya. Se necesita en especial corriente
alterna trifsica para mover motores de potencia para muchas actividades en planta. Por
tanto el suministro de una potencia mediante las redes de cableado. La ciudad de Lima
est suministrado por varias plantas de potencia del pas, una de ellas es la de las
centrales hidroelctricas de Matucana, Mantaro y adems la empresa Edegel. El
departamento de San Martn cuenta con la red Maran y que cuenta con energa
suficiente como para satisfacer los requerimientos de la planta. El costo tarifario es ms
en caso de la ciudad de Lima a diferencia de San Martn. El mayor costo de la tarifa por
Kw-h aumentar el costo de produccin, por ende y eso podra ser un factor importante en
la toma de decisin para localizar fsicamente la planta.
VI. TRANSPORTE.
Si tuviramos que discutir respecto a la movilizacin de materiales tanto si se ubicara la
planta en Lima o en el departamento de San Martn, las necesidades de transporte seran
en mayor volumen cuando la planta se ubique en San Martn, ya que los insumos,
empaques, mquinas, repuestos, etc., seran transportados desde la ciudad de Lima
hasta San Martn, y por otro lado, en el retorno seran transportar el producto final que
est envasado en sacos de 25.0 kg y bolsas de 1.0 kg y empacados de 25 unidades, por
tanto lo que en la ida se trajo bolsas, sacos, materiales de embalaje tendran que retornar
conteniendo el producto final de tal manera que se estara movilizando material e
incurriendo en costos por dems. A diferencia de Lima, donde casi todo los materiales de
empaque se fabrica y/o llega a travs del puerto dl Callao, la movilizacin o acarreo de
insumos, empaques sera inter urbano evitando los sobre costos de transporte. Como se
ha analizado el 100% de materia prima para suministrar la planta ser adquirido en el
Mercado Mayorista y como tal se analiz los precios en el captulo anterior. De manera
que el mayor costo de transporte y uso de una logstica ms numerosa sera cuando la
planta se ubique en el departamento de San Martn.
52
Cuadro 3.10. DISTANCIA Y FLETES DE TRANSPORTE
DEPARTAMENTO Ruta Distancia (Km) Flete(s/. Kg) Calificacin
LIMA - SAN MARTN
(Insumos, empaques y 987 0.6
materiales auxiliares)
SAN MARTN 4
SAN MARTN - LIMA
(Producto terminado, 987 0.6
empacado y embalado)
SAN MARTN - LIMA
(Materia prima con 56% 987 0.6 6
LIMA de material inerte)
Fuente: Elaboracin propia con datos de Sutran 2015
53
I. POLTICA DE DESCENTRALIZACIN
El DL N22407 a la letra dice: Empresa Industrial y descentralizada es aquella que tiene
su sede principal y ms del 70% del valor de produccin, de sus activos fijos, de sus
trabajadores y monto de planilla fuera del Departamento de Lima y La Provincia
constitucional del Callao.
II. POLITICAS DE DESARROLLO.
En los ltimos aos el gobierno central ha impulsado una agresiva poltica de desarrollo
en beneficio de ciudades y regiones que de alguna manera u otra se ha rezagado su
desarrollo, contribuyendo de esa manera un aumento de la riqueza de las regiones y el
desarrollo humano.
III. INSENTIVOS TRIBUTARIOS.
o El DS N 039-82-ITI/IND en el Art. 68; proporcionan los siguientes
incentivos tributarios de que gozan las empresas descentralizadas:
o Podrn pre invertir sus actividades hasta en un 75% tenindose en
cuenta que tienen renta neta alto y mayor ndice de selectividad.
o A partir del tercer ao quedan exonerados de los impuestos a la
capitalizacin de excedente de revalidacin.
o La exoneracin de impuesto de alcabala y del impuesto adicional en la
transformacin de bienes inmuebles destinados al funcionamiento de
las empresas.
o El Decreto Legislativo N 705, publicado en el diario El Peruano
(1991), en el captulo II establece lo siguiente:
54
municipios cobrar ningn tipo de tasas, derechos o tributos con relacin a los
mismos.
55
Disponibilidad de Materia Prima 8
Disponibilidad de terreno para rea
7
industriales
Disponibilidad de recursos: agua,
6
desage y energa.
Energa elctrica 5
Transporte 4
Mano de obra 3
Poltica de descentralizacin 2
Fuente: Elaboracin propia
CALIF. NO PUNTAJE
COEFICIENTE PONDERADO PONDERADO
FACTORES DE LOCALIZACIN DE [Mala=0; Muy
PONDERACI buena=8]
N A: San B: A: San B:
Martn Lima Martn Lima
I. Cercana a los mercados y fuente
10 0 8 0 80
de insumo
II. Disponibilidad de Materia Prima 8 8 3 64 24
III. Disponibilidad de terreno para
7 7 5 49 35
rea industriales
IV. Disponibilidad de recursos: agua,
6 5 3 30 18
desage y energa.
V. Energa elctrica 5 6 5 30 25
VI. Transporte 4 4 6 16 24
VII. Mano de obra 3 4 7 12 21
VIII. Poltica de descentralizacin 2 6 4 12 8
3.5. MICROLOCALIZACIN
La micro localizacin est determinado dentro del mismo departamento y provincia de
Lima, ya que todas las condiciones del factor de localizacin son idnticos en los tres
56
distritos en la que se pretende, como es: San Martn de Porres (Urb. Pro Industrial), Ate, y
Lurigancho (Huachipa) con agua potable, desage, energa elctrica, autopistas y
servicios de arrojo de basura, hidrantes contra incendios, unidad de bomberos, etc.
El anlisis de los principales factores para la microlocalizacin son los siguientes:
En base a este anlisis se determin que la micro localizacin estar ubicada en el distrito
de Lurigancho Huachipa por tener una terreno disponible para la compra.
57
CAPITULO IV
b. Seleccin y limpieza.
En cuanto el montacargas introduzca las canastillas a la tolva que alimenta las fajas
transportadoras, un inspector estar al tanto de las condiciones fsicas del fruto donde
sern sumergidas en agua para descartar frutos con densidades no adecuadas, ya sea
porque fueron daadas, o por falta de desarrollo, y luego mediante las fajas acanaladas
sern conducidas para su lavado mediante aspersores de agua a alta presin con el fin de
58
remover tierra, materiales orgnicos, adhesiones de restos vegetativos de la misma planta
todo esto para evitar contaminar a las mquinas con tierra o materiales extraos. En
cuanto salga de las fajas hmedas pasar a otra faja donde se inyectarn aire a alta
presin con varias boquillas de inyeccin de manera que el coco se seque por difusin y
est lista para el siguiente proceso.
c. Descascarado.
El exocarpio y mesocarpio fibroso y duro conocido como bonete, casco o concha es
eliminado para que el fruto que contiene la copra quede libre y adems de este extraer el
agua de coco para ser almacenado para otros usos.
d. Lavado.
El lavado se realiza en canastillas metlicas con agua con un contenido de cloro residual
para evitar la contaminacin y/o eliminacin de microrganismos capaces de degenerar los
cidos grasos a productos voltiles y por tanto deteriorar al producto final.
e. Tratamiento trmico.
Despus del lavado el fruto aun con el casco protector de la copra se somete a un
tratamiento trmico con el fin de separar del casco duro del fruto con la carne o pulpa
blanca y que adems inactivar biocatalizadores que pudieran reaccionar con el oxgeno
del aire, adems para ablandar el mesocarpio y que sea ms manejable en las siguientes
operaciones. Esta operacin debe realizarse con vapor saturado por un tiempo de 05
minutos.
f. Pelado.
Esta operacin consiste en retirar la cscara dura y la pelcula marrn que cubre la pulpa
blanca dejando que el producto est libre de material duro de la envoltura laminar que
cubre en el interior del casco, de manera que el producto debe ser una pulpa de color
uniforme. El proceso mecnico se realizar por un martilleo de conos metlicos accionado
con energa neumtica y al romperse el casco sern removidos con una cuchareta de
acero d forma manual. Durante esta operacin el agua de coco escapa por la rotura de la
envoltura, y es necesario que esta operacin se realice en un semi tanque con sistema de
evacuacin para que por gravedad el agua de coco sea llevado a otro tanque y con ayuda
de una bomba centrfuga sea almacenado para darle otros usos.
g. Blanqueado.
59
Despus de obtener la pulpa blanca fragmentada en tamaos irregulares por el proceso
del pelado, esta se somete a un blanqueado en un recipiente o un tanque a la que se
inyecta vapor directo para inactivas enzimas y luego se somete a un lavado con agua
clorada y despus adicionar propionato de calcio para mejorar el color y eliminar si
hubiesen algunos puntos o manchas oscuras y adems de evitar el crecimiento de mohos
que pudieran deteriorar el producto en proceso y el producto envasado.
h. Molienda gruesa.
La molienda gruesa es la rotura a modo de pellizcado para uniformizar la granulometra y
para su posterior molienda fina. Esta operacin se realiza con un molino de martillos cuyo
rotor y los pndulos de los martillos sean de uso alimentario sanitario.
i. Rallado.
La pulpa regular de molienda gruesa se somete a una rotura fina o molienda fina con un
molino de rozamiento especfico para este tipo de productos obtenindose una
granulometra de entre 5.0 1.0 mm.
j. Secado.
El secado se realiza en bandejas vibratorias y se deja circular en un tnel de secado con
aire caliente de hasta 70C y adems se las bandejas son transportadas por un fajas
vibratorias para evitar el apelmazamiento de las partculas del coco rallado. Al salir del
secado se uniformiza y se desintegra algunos grumos para luego pasar a enfriarse, la
humedad final no debe ser mayor a 3.0%.
k. Envasado.
Al salir de la zona de enfriado el coco rallado seco se envasa en condiciones aspticas
previamente de su inspeccin de la calidad final del producto. Las presentaciones son de
25 kg para uso industrial y las de 1.0 kg para usos ms caseros, domsticos o pequeas
industrias. Las bolsas de 25 kg son envasadas en saco de doble capa, un envase primario
de polietileno y el envase secundario de papel kraft y sern apiladas despus de la
costura en pallets y transportadas hasta el almacn por un montacargas. Al igual que las
presentaciones de 1.0 kg son envasadas por equipos de precisin con balanza y vibrador
de manga y selladas con mordaza de temperatura de 180C y quedar hermticos, y estos
se llenan en paquetes de 25 unidades y apiladas en palletes y finalmente transportadas al
almacn para despus salir a la venta.
60
Para el caso de la planta que va producir coco rallado, la tecnologa que determinar la
mejor seleccin en cuanto a optimizacin de costos y aumentar beneficios en funcin al
volumen de produccin y adems al tiempo de vida til del mismo y por tanto al capital
requerido a la reposicin dentro del horizonte de produccin del proyecto es el sistema de
secado. El secador es el proceso que determinar la velocidad de produccin por hora
para satisfacer al tamao de planta para cumplir con la demanda y es esta operacin la
que se evaluar el mejor sistema de secado, sea secador de bandejas o del lecho de
tnel vibrofluidizado. Lo temas cuantitativos se ven en el ANEXO ( ) del cual se obtiene el
mejor sistema de secado es el secador de tnel con bandejas vibratorias, las que se
usar aqu.
4.3. DIAGRAMA DE FLUJO CUALITATIVO
Fig. N 4.1. Diagrama de flujo cualitativo del proceso de produccin del coco rallado seco.
61
4.4. BALANCE DE MATERIA
Con el balance de materia se determinar la cantidad de material al ingreso del proceso
hasta el producto final, haciendo una cuantificacin de la masa en cada proceso de
produccin. El balance de materia se inicia con el clculo de tamao de planta la que en
base a la demanda se cuantifica el volumen de produccin que se necesita fabricar y por
tanto la necesidad de materia prima de la que se partir para llegar el volumen requerido
por el estudio de mercado.
El balance de materia est dada para la produccin diaria, lo que se incurrir en la planta
de secado del coco y obtener el producto fino, seco y rallado de acuerdo a la norma del
Codex tal cual se vi en el estudio de mercado del captulo anterior.
62
Cuadro 4.5. PELADO
ENTRADA SALIDA
PRODUCTO KG % PRODUCTO KG %
COCO BOLA 2,748.32 100% COPRA 1,731.44 63.00%
AGUA DE COCO 824.49 30.00%
CASCO MARRN 192.38 7.00%
TOTAL 2,748.32 100% TOTAL 2,748.32 100.00%
Cuadro 4.6. BLANQUEADO
ENTRADA SALIDA
PRODUCTO KG % PRODUCTO KG %
COPRA 1,731.44 100% COPRA 1,731.44 100.00%
Vapor saturado Vapor condensado - 0.00%
TOTAL 1,731.44 100% TOTAL 1,731.44 100.00%
En base a los clculos de balances de materia desde la recepcin de materia prima hasta
la salida del secador del coco rallado, listo para su envasado, el rendimiento es de
18.87%.
Estos clculos estn basados en los cuadros 1.3 y 2.1 donde se especifican el promedio
de las variables fsicas y qumicas del coco fruta y tomando esos datos se han calculado
63
hasta obtener el producto industrial de coco rallado seco con una humedad mxima de
3.0%, tal como la norma para este producto se establece.
64
Y de acuerdo a la presentacin con la que se distribuir el producto final a los
consumidores, sean estos industrias y/o consumos familiares se tiene:
65
Cuadro 4.10. Cantidad diaria de produccin por presentaciones
66
Presentaciones % Kg Unidades
Sacos de 25 Kg 70% 569.03 22
Bolsas de 1.0 Kg 30% 243.87 262*
TOTAL 100% 812.90
*243 + 19 = 262 bolsas de 1.0 kg (+19 kg del que no complet a un saco de 25 Kg)
67
68
4.5. DIAGRAMA DE FLUJO CUANTITATIVO.
69
PRDIDAS:
PRDIDAS:8.61
8.66KgKg
Fig. N 4.2. Diagrama de flujo cuantitativo del proceso de produccin del coco rallado
seco.
A ALMACN
SELECCIN Y LIMPIEZA
(4,856.71 Kg)
RALLADO FINO
70 Kg)
(1,722.78
SECADO
(1,714.17Kg)
BOLSAS, SACOS
(812.90Kg)
71
E(Es) = S (Ss)... [Ecuacin N 4.2.]
Calculando y despejando S:
S = E(Es)/Ss
S = 1,714.17x0.46/0.97 = 812.90 Kg de coco rallado al 3% de humedad.
Reemplazando en la ecuacin N4.1
1,714.17 Kg = V + 812.90
V = 901.26 Kg de agua evaporado.
Ecuacin del Balance de energa en el secador
El balance de energa (B.E.) est referido a la cantidad de ingreso y salida de energa que
se encuentran en el producto hmedo, el producto seco y adems el suministro de
energa mediante el aire caliente que ser el fluido trmico con la que se evaporar el
agua presente en el coco rallado hmedo, como se cuantific en las ecuaciones de
balance de materia.
[Ecuacin N 4.3]
Donde:
Ep = Entrada de producto en Kg/h
Hch = Entalpa del producto hmedo a la
entrada
EA = Entrada de aire del secado
Has = Entalpa del aire seco a la Ta2
SA = Salida del aire de secado
H ah = Entalpa del aire hmedo a la salida a la Ta3
Sp = Salida del producto en Kg/h
Hcs = Entalpa del producto seco a la salida
Ta1= Temperatura del aire al ingreso del intercambiador (25 C)
Ta2 = Temperatura de inyeccin del aire al secador (70 C)
Ta3 = Temperatura de salida del aire hmedo (65 C)
Q = Calor necesario para calentar aire de secado desde Ta1 hasta Ta2
Variables y Produccin
PRODUCTOS
datos diaria (Kg)
72
Coco rallado fino hmedo 46.0% 1,714.17
Coco rallado fino seco 3.0% 812.90
Agua extrada del coco rallado 54.0% 901.26
Temperatura de trabajo del
70 C
secador
Densidad Aparente del coco
1.55 g/ml
rallado seco
Clculo del volumen de 285.69 kg de coco rallado hmedo (masa de coco calculado para
6.0 horas por da de trabajo):
Densidad = Masa/Volumen = 386.6 Kg/m3 = 214.27 Kg/Volumen V = 0.75 m3
Dimensiones del secador:
Largo= 4.0 m
Ancho = 2.0 m
rea = 4.0 x 2.0 = 8.0 m2
73
Requerimiento de caudal de aire para secar 285.69 Kg de producto hmedo de 0.75 m 3
de volumen:
V aire = Velocidad x rea del secador = 0.60 m/s x 8.0 m2 = 4.8 m3/s
Calculando el flujo de aire por hora = 4.8 m 3/s x densidad aire =4.8 0x1.197x60x60 =
20,689.0 Kg/h de aire que se va alimentar al secador.
Requerimiento de calor para calentar el aire desde 25 hasta 70 C:
Q = m Cp (Ta2 Ta1) = 20,684.0 Kg/h*1.008KJ/Kg C*(70 25) C = 938.22 KJ/h
Por tanto el vapor necesario para calentar el aire ser de: Q/
938.22 KJ/h/2230 KJ/Kg = 421.00 Kg por hora de vapor proveniente de la caldera.
Las paredes deben estar aisladas de manera que la cmara de secado debe trabajar en
condiciones adiabticas para evitar la variacin de las condiciones de operatividad y evitar
con el tiempo que la desviacin de la calidad del producto final aumente respecto al
promedio.
74
En caso de la operatividad del secador, el coco rallado hmedo ingresa a la cmara de
secado mediante una tobera transportada por cangilones cuya rotacin es sincrnica con
la faja de transporte del secador para obtener un espesor uniforme en cada descarga. La
faja transportadora dentro de la cmara de secado es porosa para dejar pasar el aire seco
caliente que es inyectado por la parte inferior y esta sale y evacuado por un cicln al
exterior. La faja transportadora posee un vibrador permanente para una mejora
distribucin del producto que ingresa y adems mejorar la calidad de contacto entre las
partculas del coco rallado con el aire que arrastra el contenido de su humedad.
Como en todo sistema de operacin industrial el secador cuenta con sistemas de control,
tales como medidores de presin del aire, psicrometra, termometra y un PLC para
controlar la velocidad de las fajas de transporte y vlvulas de regulacin de ingreso de
vapor saturado de agua provenientes de boilers o calderas. Adems tanto el ingreso del
coco rallado hmedo, el secado intermedio y el producto de salida sern examinadas en
el laboratorio para la corroboracin de una adecuado proceso de secado con instrumentos
ms precisos.
Fig. 4.6. Esquema del secador de lecho vibrofluidizado
Fuente: Elaboracin propia en base a Industrializacin de la copra de coco Univ. Metropolitana Iztapalapa
Mxico, 2004
75
no incluye el agua ligada que est presente en el producto pero de manera ms
molecular, es decir formando la estructura del mismo producto y que est enlazada con el
resto de los componentes por medios fsicos y qumicos, tales como puentes de
hidrgeno y parte de las estructuras protenicas y lipdicas que estabilizan a la
arquitectura molecular de los productos biolgicos (Valiente B. Secado pp.5).
En el caso del coco rallado se tom trabajos de investigacin realizadas estrictamente con
fines de investigacin con esos datos se obtuvo la curva de secado que corresponde a la
operacin ms eficiente y econmico. Se hizo corridas con variables de tiempo,
temperatura y dimetro de las partculas de coco y se obtuvo la curva que es la ms
representativa para el caso del coco rallado de manera que el resto de las corridas se
detallan y muestran en el Anexo N III.
Fig. N 4.7. Curva de secado del coco rallado a 70 C
Fuente: Elaboracin propia en base a Industrializacin de la copra de coco Univ. Metropolitana Iztapalapa
Mxico, 2004.
En base a la fig. 4.7., donde las columnas proporcionan los datos para generar el grfico
en cuyas variables se obtienen el punto ptimo de tiempo y humedad del producto y se
afirma que el tiempo necesario de permanencia del producto en la bveda del secador
vibro-fluidizado es de 50 minutos hasta la humedad del producto ptimo que es de 3.0% y
que siendo este el parmetro terico ser la usada para efectos de clculos de tiempo
76
para la ingeniera de la operacin unitaria del secado usando el equipo para la cual ya se
hicieron los clculos en los prrafos anteriores en el balance de energa y de materia.
77
Q = m (H2 H1) [Ecuacin N 4.4.]
Donde:
Q: Calor que se requiere para evaporar 800 Kg/h de vapor.
m: masa de vapor 800Kg/h = 1766.00 Lb/h de vapor.
H1: entalpa del agua de alimentacin 13 C, 34.08 Btu/Lb.
H2: Entalpia de vapor a 150 Psia. 1194.1 Btu/Lb.
Reemplazando la ecuacin N 4.4., se obtiene:
Q = 2048595Btu/h = 516, 246.02 Kcal/h
S un BHP = 8,436 Kcal/h (Kohan, Manual de Calderas pp.38)
Entonces la potencia de la caldera ser de 60 HP.
2. SELECCIN Y LIMPIEZA
CANTIDAD
3
1.1. TANQUE DE LAVADO EN ACERO INOX. 2.0 m 2.00
1.2. TANQUE DE LAVADO EN ACERO INOX. 1.0 m3 2.00
3.DESCASCARADO
CANTIDAD
1.1. DESCASCARADOR MECNICO DE MARTILLO 4.00
1.2. TENAZAS DE ACERO INOX. 4.00
1.3. TACHOS PARA EL CASCO DEL COCO 4.00
4. TRATAMIENTO TRMICO
CANTIDAD
1.1. MARMITA DE ACERO INOX. DE 2.0 m3 1.00
5. PELADO
CANTIDAD
1.1. PELADOR MECNICO POR IMPACTO 1.00
1.2. TANQUE PARA EL AGUA DE COCO 2.0 m3 1.00
78
1.3. BOMBA CENTRFUGA DE 1/4 HP AGUA DE COCO 1.00
1.4. TINA RECTANGULAR DE ACERO INOX. DE 1.0 m3 2.00
6. BLANQUEADO
CANTIDAD
1.1. MARMITA DE 2.0 m3 CON AGITADOR DE 1/4 HP 1.00
1.2. TINA RECTANGULAR DE ACERO INOX. DE 1.0 m3 2.00
7. MOLIENDA GRUESA
CANTIDAD
1.1. MOLINO PELLIZCADOR HMEDO DE 4 HP 1.00
1.2. TINA RECTANGULAR DE ACERO INOX. DE 1.0 m3 2.00
7. MOLIENDA GRUESA
CANTIDAD
1.1. MOLINO DE DISCOS HMEDO DE 4 HP 1.00
1.2. TINA RECTANGULAR DE ACERO INOX. DE 1.0 m3 2.00
8. SECADO
CANTIDAD
1.1. SECADOR VIBRO-FLUIDIZADO CAPACIDAD 150 Kg/h 1.00
1.2. TINA RECTANGULAR DE ACERO INOX. DE 1.0 m3 2.00
9. ENVASADO
CANTIDAD
1.1. LLENADOR SELLADOR PARA 25 Kg. CAP. 20 SACOS/HORA 1.00
79
buen diseo de planta. El diseo de instalaciones de manufactura se refiere a la
organizacin de las instalaciones fsicas con el fin de promover el uso eficiente de los
recursos, como personal, equipo, materiales y energa. El diseo de instalaciones incluye
la ubicacin de la planta y el diseo del inmueble, la distribucin de la planta y el manejo
de materiales. La distribucin es el arreglo fsico de mquinas y equipos para la
produccin, estaciones de trabajo, personal, ubicacin de materiales de todo tipo y en
toda etapa de elaboracin, y el equipo de manejo de materiales (Meyers, Matthews y
Stephens 2006 pp.3)
Para cada seccin a distribuir la superficie total necesaria se calcula como la suma de
tres superficies parciales:
a. Superficie esttica. (Ss), es la superficie correspondiente a los muebles,
mquinas e instalaciones:
Ss = L x A. [Ecuacin N 4.4]
Donde:
L: largo.
A: Ancho.
b. Superficie de gravitacin (Sg). Es la superficie utilizada alrededor de los
puestos de trabajo por el obrero y por el material acopiado para las
operaciones en curso.
Sg = Ss x N.. [Ecuacin N 4.5]
80
Donde:
Ss: Superficie esttica.
N: Nmero de lados utilizados de la mquina o equipo.
K: es un coeficiente que puede variar desde 0.05 a 3 se calcula con la relacin entre las
dimensiones de hombres u objetos desplazados por una parte, y por otra parte, el doble
de las medidas de muebles o mquinas entre las reas donde se desenvuelven:
81
Tanques de acero lavado 1.50 1.00 1.50 4 4 6.00 7.50
Tinas de acero 1.50 2.00 3.00 4 5 15.00 18.00
Balanzas 0.50 1.00 0.50 3 3 1.50 2.00
Canastillas de acero 1.00 1.00 1.00 4 4 4.00 5.00
Llenador sellador x 25Kg. 1.50 2.00 3.00 2 1 3.00 6.00
Llenador sellador x 1.0 Kg. 1.50 1.50 2.25 2 1 2.25 4.50
Secador 3.00 1.50 4.50 2 1 4.50 9.00
TOTAL 30.40 54.14 84.53
Fuente: Elaboracin propia
Cuadro N 4.15. rea total necesaria para la planta industrial de coco rallado
82
Los diferentes ambientes en donde se distribuir la planta ser en forma lgica y objetiva,
de tal manera que los tiempos y movimientos sea realmente ptimos, para esto se har
uso del sistema americano SLP (Sistem Layout Planning), este sistema consiste en
priorizar el inters de cada ambiente en la distribucin de acuerdo a una escala de doble
columna como la siguiente:
83
4.9. CONSTRUCIONES CIVILES.
4.9.1. MEMORA DESCRIPTIVA.
1.1. PROYECTO: Construccin de la infraestructura para la planta industrial
productora de coco rallado.
1.2. UBICACIN DE LA PLANTA:
Zona - Urbanizacin : La Capitana altura Carretera Ramiro Prial KM.
7.5.
Distrito : San Juan de Lurigancho
Provincia : Lima
Regin/Departamento : Lima
La Capitana
84
Fuente: Elaboracin propia con mapas de Google Maps.
85
1.4.7. Construccin de oficinas.- Construccin de oficinas, pared, piso, estructuras
de soporte y contencin, adecuacin para los trabajos respectivos.
1.4.8. Construccin de SS.HH.- Tanto del personal operario y empleado. Pared,
piso, estructuras, sistema de agua y vapor, sistemas de evacuacin de aguas
servidas.
1.4.9. Construccin del cerco perimtrico.- Construir la pared y las estructuras de
soporte y apoyo del permetro de la planta industrial, adems casetas de guardiana
y vigilancia.
1.4.10. Acabados internos y externos de oficinas, planta factora, servicios
higinicos.- Revocado, tarrajeo, pintado, revestimiento con maylicas de pisos,
paredes, cielorrasos.
1.4.11. Instalacin de puertas y ventanas.- Colocacin de puertas, ventanas,
mamparas, carpintera, carpintera metlica, seguros, cerraduras.
1.4.12. Acabado de zonas de trnsito, parqueo y sealizacin.- Colocacin de
protectores a las reas verdes, pasadizos, rampas, sealizacin para trnsito de
vehculos en la zona de cargas y descarga, sealizacin peatonal interno,
sealizacin de ambientes y reas de trabajo, sealizacin antissmica y seguridad.
1.4.13. Pruebas de funcionabilidad de las obras e instalaciones.- Evaluacin de
la calidad de la infraestructura, la funcionabilidad de la arquitectura, pruebas de
funcionamiento a las instalaciones de servicios: agua, desage, energa elctrica,
gas natural. Evaluacin de transitabilidad de personal, equipos auxiliares,
montacargas, carretillas hidrulicas, desplazamiento de personal con dificultades de
locomocin; evaluacin de sealizacin de Defensa Civil, etc. Estas pruebas y
evaluaciones lo harn personal calificado y adems una consultora ajena a la
responsable de la ejecucin de las obras civiles.
86
una empresa constructora con experiencia en el ramo y que bajo un contrato
previamente acordado ser la que ejecutar en su totalidad.
En el Anexo N V., se presenta el plano de la infraestructura que se va ejecutar.
1.8. PRESUPUESTO.
El presupuesto en base al metrado y los costos unitarios se detalla en el Anexo N IV.
Cuadro N 4.18. Cuadro del resumen del presupuesto de obras civiles
PRESUPUESTO
ITEM COMPONENTES
(soles)
1.00 Trabajos preliminares 6,375.17
2.00 Evacuacin y movimiento de material 9,864.00
3.00 Estudios de geotecnia e ingeniera 15,000.00
4.00 Construccin de planta factora 125,833.60
5.00 Instalacin de sistema de agua y desage 18,887.74
6.00 Instalacin de sistema elctrico 25,451.91
7.00 Construccin de oficinas 24,959.85
87
8.00 Construccin de servicios higinicos 22,560.71
9.00 Construccin de cerco perimtrico de 40.5 m x 22.00 m 36,000.00
Acabados internos y externos de oficinas, planta factora,
10.00 98,573.55
servicios higinicos
11.00 Instalacin de puertas y ventanas 39,124.29
12.00 Acabado de zonas de trnsito, parqueo y sealizacin 13,000.00
13.00 Pruebas de funcionabilidad de las obras e instalaciones 18,000.00
TOTAL 453,630.81
Fuente: Elaboracin propia (Anexo N IV)
MESES AOS
ITEM ACTIVIDADES PLANEADAS 1 1 1
1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 12 1 2 3 4 9 0
1.0
Estudio Definitivo
0
2.0
Organizacin y constitucin societaria
0
3.0
Estudio Definitivo de compatibilidad tcnica
0
4.0
Instalaciones y obras civiles
0
5.0
Adquisicin e instalacin de equipos de planta
0
6.0
Instalaciones del software y sistematizacin
0
7.0 Pruebas y acondicionamiento de funcionabilidad de equipos y
0 planta
8.0
Canales logsticos y proveedores
0
9.0
Evaluacin y requerimiento de RR.HH. De planta
0
10.0
Implementacin de Aseguramiento de la Calidad
0
11.0
Produccin comercial al 100%
0
88
12.0
Produccin comercial al 100%
0
4.11.ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD.
Una forma de asegurar la calidad en todo el proceso productivo es controlar cada
operacin desde el acopio hasta la distribucin del producto. Al implantar un plan de
aseguramiento de la calidad es tener productos estndar que no habr variaciones entre
los lotes y fechas de produccin; y que la calidad se refleje en los consumidores haciendo
productos inocuos para los consumidores.
Las normas tcnicas de fabricacin de productos de coco rallado seco se describen para
cumplir con la reglamentacin como lo dispone la NORMA DEL CODEX PARA EL COCO
RALLADO DESECADO CODEX STAN 177-1991. (Ver Anexo N VIII).
Desde el inicio de las operaciones de la planta ser obligatorio implantar las BPM (Buenas
Prcticas de Manufactura), como primer paso para tener el sistema de inocuidad de los
alimentos (HACCP) que para producir alimentos que no produzcan daos de ninguna
clase en los consumidores y en las industrias que usan el producto como ingrediente en
sus productos finales.
La gestin de calidad est principalmente orientado a las disposiciones internacionales de
la calidad, ya sea de fabricacin, proceso de lnea, mquina, personal, adems de una
gestin de calidad ambiental, de esta manera se tendr los estatutos de calidad
internacionales como las establecidas por las normas ISO (International Standard
Organisation), el ISO 9000, ISO 14001. Para el caso especfico estrictamente para la
inocuidad de alimentos se podr implantar el ISO 22000.
89
4.11.1. PLAN HACCP PARA EL COCO RALLADO.
El sistema HACCP se basa en el BPM, es decir que si no se ha implantado el BPM en la
planta no se puede implantar el HACCP, por tanto ambos sistemas de aseguramiento e
inocuidad ser realizado por el rea de Aseguramiento de la Calidad de la planta. Para
tener un sistema de aseguramiento de la calidad deber tenerse personal tcnico
calificado y adems tener capacitacin en los temas relacionado y eso se debe hacer con
todo el personal, sean profesionales y/o tcnicos de las diferentes rea de produccin y
de esta manera se tendr un aseguramiento de calidad basado en el control, la
trazabilidad y rastreabilidad del producto. El plan HACCP tiene como requisito implantar el
BPM la cual consiste en:
90
Fuente: Haccp Gua Prctica Senasa Argentina 2003
1. AHORRO Y EFICIENCIA
La industria de alimentos consume grandes cantidades de agua. Se usa en distintos
puntos del proceso de produccin, agente de limpieza y energa, principalmente en los
procesos de calentamiento enfriamiento.
La recirculacin, la reutilizacin posterior tratamiento de adecuacin y elaboracin de
productos que consuman mnimas cantidades de energa.
91
2. MANEJO DE DESECHOS.
La filosofa del manejo ecolgico de desechos se basa fundamentalmente en:
La reduccin de desechos liberados al medio ambiente principalmente por medio de
reciclaje o la reutilizacin.
El pre tratamiento por medio de mtodos como filtracin, sedimentacin, floculacin,
neutralizacin, centrifugacin, enfriamiento y otros, diseados principalmente lquidos
y gaseosos sean liberados de acuerdo a la legislacin ambiental vigente.
La biodegradabilidad de los desechos finalmente producidos que implica una
cuidadosa seleccin de materiales primas, materiales de empaque y agentes qumicos
para limpieza y saneamiento principalmente.
3. PRODUCTOS VERDES
La conciencia mundial acerca de la proteccin del medio ambiente es cada da ms
grande, por lo cual es posible afirmar que las empresas que se muevan decisivamente a
hacer sus operaciones, productos y servicios ms respetuosos con el ambiente, tendrn
una mejor imagen en la mente de los ciudadanos del futuro.
92
generacin de residuos slidos para ser evacuado mediante una empresa dedicada a
este rubro como Petramas SAC.
Fig. 4.11. Aprovechamiento por otras industrias de la cscara de coco producida en la planta de
coco rallado seco.
Evacuacin de planta
93
Elaboracin de humus
Utilizacin agrcola
Fuente: Elaboracin propia
EFECTOS PROCEDIMIENTO O
METAS U OBJETIVOS
MEDIOAMBIENTALES PROCESO IMPLICADO.
Energa renovable No objetivo
94
pero su uso es fundamental para limpieza, lavado, servicios higinicos y tambin para
alimentar al generador de vapor, por tanto este servicio ser requerido diariamente.
Cuadro N 4.22. REQUERIMIENTO DE AGUA
- ENERGA ELCTRICA.
La energa elctrica es un servicio requerido para las distintas operaciones de los equipos
de planta, as como de los instrumentos, equipos de cmputo y usos para el alumbrado
interno, externo.
Se ha tomado el requerimiento para las necesidades de alumbrado y para los
requerimientos mecnicos que se necesitan en la planta, as como en los usos de las
oficinas y laboratorio.
95
Laboratorio de control de
2 150 6 1.80
calidad
Almacn de producto
20 100 4 8.00
terminado
Guardiana 1 40 2 0.08
Iluminacin de planta
8 40 12 3.84
nocturna
TOTAL 21.00
96
PARA CALDERO 3.15m3/h 8,546.00 18.90 491.40
TOTAL EN m3 18.90 491.40
97
y planes HACCP y sistemas de aseguramiento de calidad quienes podrn capacitar y
monitorizar al personal que tiene contacto directo con la produccin.
Cuadro N 4.27. REQUERIMIENTO DE RECURSOS HUMANOS DIRECTOS
Cantida Formaci Horas/turn Total
CARGOS/FUNCIONES rea
d n o horas/da
Jefe de produccin 1 produccin Ingeniero 8 8.00
Supervisor de produccin 1 produccin Ingeniero 8 8.00
Auxiliar de planta 1 produccin Tcnico 8 8.00
Jefe de aseguramiento de
1 C. Calidad Ingeniero 8 8.00
calidad
Inspector de calidad 2 C. Calidad Ingeniero 8 16.00
Analista de calidad 1 C. Calidad Tcnico 8 8.00
Jefe de mantenimiento y Mantenimient
1 Tcnico 8 8.00
mecnica o
Mantenimient
Calderista 1 Tcnico 8 8.00
o
Maquinista de planta 2 produccin Tcnico 8 16.00
Mantenimient
Tcnicos de mantenimiento 2 Tcnico 8 16.00
o
Mantenimiento de Mantenimient
1 Tcnico 8 8.00
software/data o
Operarios de produccin 8 produccin 8 64.00
Operarios de limpieza 2 produccin 8 16.00
Montacarguista/Yalero 1 produccin 8 8.00
98
De acuerdo al cuadro anterior en planta se tendr 27 personas en las diferentes reas
tcnicas y reas de produccin cumpliendo sus deberes en el turno que corresponda.
CAPITULO V
INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
99
5.1. INVERSIONES
La inversin total estar dado por todo el monto requerido para adquirir el activo fijo ms
el capital de trabajo. La inversin total ser el capital inicial que la junta societaria ponga a
disposicin para la adquisicin de bienes, servicios, bienes de capital, licencias,
intangibles, obligaciones y existencias para que la empresa empiece a ponerse en marcha
y generar ingresos para poder recuperar esa inversin y adems producir beneficios para
los propietarios de la inversin.
La inversin total tiene el siguiente esquema
Cuadro N 5.1. Estructura de la inversin del proyecto
INVERSIN TOTAL
INVERSIN FIJA CAPITAL DE TRABAJO
BIENES FSICOS INTANGIBLES EXISTENCIAS+EXIGIBLES+DISPONIBLES
TERRENOS ESTUDIOS MATERIA PRIMA
INFRAESTRUCTURA INGENIERA INSUMOS
EQUIPOS/MAQUINARIAS: PATENTES ADELANTOS
INTERESES
MAQUINAS CAJA
PREOPERATIVOS
VEHCULOS SEGUROS CUENTAS EN BANCOS
HERRAMIENTAS
MOBILIARIO Fuente: Carbajal F. Compendio de Proyectos de Inversin (1987) pp.219.
EQUIPOSY COMPUTADOR
5.1.1. INVERSIN FIJA
5.1.1.1. BIENES TANGIBLES
Son elementos que se adquiere una sola vez en la vida de operacin del proyecto, salvo
en algunos casos de materiales de reposicin. En caso de inversiones nicas se tiene la
adquisicin de los terrenos, las edificaciones u obras civiles, equipos y maquinarias de
larga vida til tanto fsico y contablemente. En caso de materiales de reposicin se puede
considerar algunos equipos menores o de corta duracin como botes de plstico, tanques
de rotoplast, materiales de laboratorio, etc.
Para el caso de todos los precios y valorizaciones monetarias se har en soles teniendo
en cuenta el cambio a la fecha de julio 2016 como el precio de 3.45 soles por cada dlar
de los Estados Unidos.
A. INVERSIN EN TERRENO E INFRAESTRUCTURA.
Cuadro N5.2. INVERSIN EN INMUEBLES
RUBROS COSTO (en soles)
Terreno 461,610.00
Edificaciones y O. Civiles 453,630.81
TOTAL 915,240.81
Fuente: Elaboracin propia Anexo N IV.
100
Para la localizacin estudiada el terreno tiene un precio de 150.00 dlares americanos por
m2 que al precio de cambio equivale por los 892.00 m2 requeridos por la Planta a la suma
que se muestra en el cuadro N 5.2.
Las edificaciones se valorizan por el metrado y las respectivas actividades que se
resumen en el Cuadro N 4.18 y que se detallan con ms precisin por cada componente
en el Anexo N IV.
1. RECEPCIN DE M.P.
3
1.5. CANASTILLAS DE ACERO INOX DE 1.0 m 4.00 2,000.00 8,000.00
2. SELECCIN Y LIMPIEZA
3.DESCASCARADO
4. TRATAMIENTO TRMICO
5. PELADO
3
1.2. TANQUE PARA EL AGUA DE COCO 2.0 m 1.00 1,800.00 1,800.00
6. BLANQUEADO
3
1.2. TINA RECTANGULAR DE ACERO INOX. DE 1.0 m 2.00 2,000.00 4,000.00
7. MOLIENDA GRUESA -
3
1.2. TINA RECTANGULAR DE ACERO INOX. DE 1.0 m 2.00 2,000.00 4,000.00
7. MOLIENDA GRUESA -
8. SECADO -
101
1.1. SECADOR VIBRO-FLUIDIZADO CAPACIDAD 150 Kg/h 1.00 82,000.00 82,000.00
3
1.2. TINA RECTANGULAR DE ACERO INOX. DE 1.0 m 2.00 2,000.00 4,000.00
9. ENVASADO
1.1. LLENADOR SELLADOR PARA 25 Kg. CAP. 20 SACOS/HORA 1.00 45,000.00 45,000.00
1.2. LLENADOR SELLADOR PARA 1.0 Kg. CAP. 60 BOLSAS/HORA 1.00 32,000.00 32,000.00
TOTAL 341,500.00
*Los costos incluye la instalacin, pruebas e IGV de cada mquina.
C. MATERIALES DE LABORATORIO.
Cuadro N 5.4. Costos de materiales de laboratorio.
C.U. Dlar
Rubro Cantidad P.P soles
U.S.
pH-metro 1 300.0 1,035.00
Termmetro de cable 1 70.0 241.50
Higrmetro 2 120.0 828.00
Termmetro de bulbo 2 20.0 138.00
Pipetas 2 8.0 55.20
Bureta 2 30.0 207.00
Soporte universal 2 15.0 103.50
Placas petri 4 7.0 96.60
Mechero de bunsen 1 20.0 69.00
Balanza digital 1 320.0 1,104.00
Determinador de grasa-butirmetro 1 180.0 621.00
Pinza 2 6.0 41.40
TOTAL 4,540.20
102
Escritorio 8 50 1,380.00
Estantes/archivadores 12 80 3,312.00
Silla giratoria 6 40 828.00
Silla convencional 12 15 621.00
Computadora Laptop 4 600 8,280.00
Computadora esttica 4 500 6,900.00
Central CPU Server 1 650 2,242.50
Impresora 4 60 828.00
Calculadora 4 15 207.00
TOTAL 24,598.50
103
haciendo. Este estudio necesita una consultora y/o un trabajo en equipo multidisciplinario
y como ya se detall en el cronograma en el Cuadro N 4.28., tiene su tiempo.
La organizacin y constitucin societaria ser la forma cmo estarn asociados de
acuerdo a la Ley General de Sociedades del Per, y los accionistas pondrn su inters en
el tipo de constitucin de acuerdo a sus caractersticas y el carcter de obtencin de
beneficios que fija dicha ley. En esta parte habr que tener gastos notariales, legales y
contables donde se fijar obtendr el RUC, minutas, licencias, etc.
El estudio de definitivo y compatibilidad tcnica es un estudio netamente tcnico que lo
har una consultora de ingenieros y tcnicos donde se har un detallado estudio de
tiempos/movimientos y adems la necesidades ergonomtricas, as como de los equipos
y maquinarias sin son compatibles a la tensin elctrica, cumplimiento de normas de
seguridad industrial, etc.
La implementacin de la calidad ser durante la inversin y la de operacin como se
muestra en el cuadro N4.28., porque el Aseguramiento de la Calidad inicia desde la
puesta en prueba y de la compatibilidad tcnica para fijar los posibles puntos de control
crticos y adems capacitar al personal en temas de BPM.
En el caso de Costos de Organizacin estn referidos a la organizacin industrial dentro
de la plana de acuerdo al Plan Estratgico que se dispondr del Directorio y el
organigrama y las dependencias se realizarn para este rubro. En esta parte se pondrn
en detallar el MOF, el ROF basado en el Plan Estratgico de la Empresa.
En la puesta de marcha a nivel comercial se dispondr un conjunto de profesionales que
podrn monitorizar desde los primeros pasos de arranque de maquinarias, caldero, y
monitorizar hasta que el funcionamiento se haga del tipo rutinario.
104
como el gas, ya que el agua y la energa elctrica viene a consumo finalizado del primer
mes ms algunos das de tolerancia.
Cuadro N 5.6. Resumen de capital de trabajo proyectado por 01 mes de produccin
Bolsas de polietileno empaque x 1.0 Kg. Con impresin Unid. 262.00 0.30 78.00
SUMINISTROS
Gas natural m3 491.40 25.00 12,285.00
MANO DE OBRA DIRECTA
Operarios de produccin H-H 1,040.00 5.29 5,500.00
Operarios de limpieza H-H 208.00 4.57 950.00
Yalero/montacarguista H-H 104.00 5.77 600.00
GASTOS DE VENTA
Publicidad/muestras/degustacin Glob -- 1,500.00 1,500.00
Distribucin Glob -- 2,000.00 2,000.00
TOTAL EN SLES 80,230.49
5.1.3. RESUMEN DE LA INVERSIN.
Las inversiones se detallan en el siguiente cuadro:
Cuadro N 5.7. RESUMEN DE LA INVERSIN
INVERSIN MONTO (soles).
A. Bienes tangibles.
Terreno 461,610.00
Obras civiles/Edificaciones. 453,630.81
Maquinaria/Equipo. 341,500.00
Equipos, C. Calidad y Laboratorio 4,540.20
Enseres de oficina. 24,598.50
B. Bienes intangibles. 99,015.00
C. Capital de trabajo. 89,111.89
D. Imprevistos 5,000.00
E. Intereses pre operativos 171,730.92
TOTAL (en soles). 1,650,737.33
105
106
5.1.4. CRONOGRAMA DE INVERSIONES.
Cuadro N 5.8. Cronograma valorizado de las inversiones
MESES TOTAL
ITEM ACTIVIDADES PLANEADAS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1.00 Estudio Definitivo 13,800.00 13,800.00 13,800.00 41,400.00
4.00 Edificaciones/terreno y obras civiles 461,610.00 90,726.16 90,726.16 90,726.16 90,726.16 90,726.16 915,240.81
12.0
Capital de trabajo 89,111.89 89,111.89
0
13.0
Imprevistos (5.6% del capital de trabajo) 5,000.00 5,000.00
0
14.0
Intereses pre operativos 85,865.46 85,865.46 171,730.92
0
TOTAL POR PERIODO/MES 13,800.00 13,800.00 479,205.00 101,421.16 90,726.16 90,726.16 90,726.16 204,559.50 113,833.33 113,833.33 34,434.45 131,941.14 1,650,737.33
107
5.2. FINANCIAMIENTO.
Es importante hacer un estudio al financiamiento ya que aqu se ocupar los mecanismos
de obtener quin y cmo podr dar los recursos necesarios para que la inversin inicial se
convierta en un plan de negocio capaz de generar beneficios econmicos a los
inversionistas
El financiamiento para la realizacin del proyecto provendra de dos fuentes: una la de
aporte de los socios o propietarios de la empresa al cual se conocer como aporte propio;
y la otra estar por el financiamiento de empresas de capitales que cedern su capital
temporalmente bajo ciertas condiciones y adems para ser repuesto o pagado en los
periodos acordados en los contratos.
En la actualidad existen muchas entidades y empresas de capital que pueden financiar el
proyecto bajo ciertas perspectivas de pago.
Tambin se puede recurrir a entidades como la COFIDE (Corporacin financiera de
desarrollo) que podra canalizar las negociaciones entre los dueos de la empresa y los
capitalistas sea de origen bancario, caja de ahorro y crdito, financieras, y cooperativas
de ahorro y crdito.
Cuadro N 5.9. Estructura del financiamiento
APORTE PROPIO MONTO (soles) DEUDA MONTO (soles)
TERRENO 461,610.00 INFRAESTRUCTURA 453,630.81
CAPITAL DE TRABAJO 89,111.89 MAQUINARIAS/ENSERES 370,638.70
INTERESES PREOPERATIVOS 171,730.92 INTANGIBLES 99,015.00
TOTAL 722,452.81 TOTAL 923,284.51
El aporte propio ser exclusivamente en terreno y capital de trabajo ya que con la garanta
del terreno con la respectiva escritura o ttulo de propiedad de la empresa se podr
facilitar y conseguir el financiamiento, siendo por la zona de ubicacin y el rea bastante
atractivo para cualquier empresa de capitales que podrn financiar el efectivo requerido
para poner en operacin la planta.
108
ENTIDAD TEA (%) MAX. AOS
BCP 21.6 10
CREDISCOTIA 22.8 10
BBVA 22.8 10
CAJA AREQUIPA* 18.6 10
CAJA PIURA 19.8 10
CAC SANTA MARA 25.2 10
109
CAPITULO VI
El proyecto en la fase operativa tendr como fuente de ingresos la venta del coco rallado
en dos presentaciones, como se detall y calcul en el cuadro N 4.10, una la de 25.0 Kg.,
de uso industrial; y la otra de 1.0 Kg de uso casero o para industrias pequeas. En este
captulo se analizar estos ingresos y egresos de la empresa a lo largo del horizonte del
proyecto.
110
COSTOS DE PRODUCCIN
MATERIA PRIMA OTROS INSUMOS SERVICIOS MANO DE OBRA
Envases Electricidad Sueldos
Lubricantes Gas Seguros
Materiales/insumos de limpieza Telefona Indemnizaciones
Repuestos Logstica Gratificaciones
COSTOS DE OPERACIN
VENTAS GENERALES Y DE ADMINISTRACIN
LABORALES PUBLICIDAD LABORALES SERVICIOS/IMPUESTOS
Sueldos Publicidad Sueldos Servicios bsicos
Gratificaciones Logsticas Pensiones Impuestos propios del sector
Comisiones Transporte Gratificaciones Etc.
Fuente: Carbajal F. Compendio de Proyectos de Inversin (1987) pp.290
111
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD/DIA CANTIDAD/MES (Kg) CANTIDAD/AO C.U. (soles) P.Parcial
La mano de obra.
Referido al personal que realiza trabajo directo en el proceso productivo hasta la
obtencin del producto como mercanca.
Cuadro N 6.3. Costo de Mano de obra en Produccin.
MANO DE OBRA DIRECTA EN PRODUCCIN
02 Obligaciones
Total Total C.U. / Sueldo P. Parcial
CARGOS/FUNCIONES Cantidad Gratificacin sociales de Total/ao
horas/da horas/mes H-H /mes (soles)
x ao patronal
Inspector de calidad 2 16 416.00 3.85 1,600.00 3,200.00 6,400.00 691.20 123,494.40
Calderista 1 8 208.00 7.69 1,600.00 1,600.00 3,200.00 345.60 61,747.20
Operarios de produccin 8 64 1,664.00 0.66 1,100.00 8,800.00 17,600.00 1,900.80 339,609.60
Maquinista 2 16 416.00 3.61 1,500.00 3,000.00 6,000.00 648.00 115,776.00
Montacarguista/Yalero 1 8 208.00 6.25 1,300.00 1,300.00 2,600.00 280.80 50,169.60
TOTAL 14.00 2,912.00 17,900.00 35,800.00 3,866.40 690,796.80
MANO DE OBRA INDIRECTA EN PRODUCCIN
02 Obligaciones
Total Total C.U Sueldo P. Parcial
CARGOS/FUNCIONES Cantidad Gratificacin sociales de Total/ao
horas/da horas/mes /H-H /mes (soles)
x ao patronal
Jefe de produccin de turno 1 8 208.00 13.46 2,800.00 2,800.00 5,600.00 604.80 108,057.60
Supervisor de produccin 1 8 208.00 12.02 2,500.00 2,500.00 5,000.00 540.00 96,480.00
Auxiliar de planta 1 8 208.00 5.77 1,200.00 1,200.00 2,400.00 259.20 46,310.40
Gerencia aseguramento
1 8 208.00 12.02 2,500.00 2,500.00 5,000.00 540.00 96,480.00
calidad
Analista de calidad 1 8 208.00 5.77 1,200.00 1,200.00 2,400.00 259.20 46,310.40
Jefe de mantenimiento y
1 8 208.00 9.62 2,000.00 2,000.00 4,000.00 432.00 77,184.00
mecnica
Mantenimiento tcnico 2 16 416.00 2.88 1,200.00 2,400.00 4,800.00 518.40 92,620.80
Mantenimiento software 1 8 208.00 6.73 1,400.00 1,400.00 2,800.00 302.40 54,028.80
Operarios de limpieza 2 16 416.00 2.28 950.00 1,900.00 3,800.00 410.40 73,324.80
TOTAL 11.00 2,288.00 17,900.00 35,800.00 3,866.40 690,796.80
COSTO ANUAL DE MANO DE OBRA EN PRODUCCIN 1,381,593.60
B. Costos Indirectos.
Gastos administrativos.
Est referido a los gastos hechos en la gestin y direccin de la empresa.
Cuadro N 6.4. Costo de Mano de obra indirecta.
112
MANO DE OBRA INDIRECTA
Obligaciones
P. 02
Cantida Total Total C.U Sueldo Sociales de
CARGOS/FUNCIONES Parcial Gratificacin Total/ao
d horas/da horas/mes /H-H /mes patronal
(soles) x ao
(1.8%)
16.8 3,500.0
Gerente General 1 8 208.00 3,500.00 7,000.00 756.00 135,072.00
3 0
10.5 2,200.0
Administrador 1 8 208.00 2,200.00 4,400.00 475.20 84,902.40
8 0
2,000.0
Contador 1 8 208.00 9.62 2,000.00 4,000.00 432.00 77,184.00
0
1,500.0
Secretaria 1 8 208.00 7.21 1,500.00 3,000.00 324.00 57,888.00
0
1,500.0
Recursos Humanos 1 8 208.00 7.21 1,500.00 3,000.00 324.00 57,888.00
0
TOTAL MANO DE OBRA ADMNISTRATIVA x AO (en soles) 412,934.40
Depreciacin.
113
embargo puede tener valor residual al final del periodo de operaciones y que puede tener
un valor contable en los libros como tal y la otra como valor comercial y que se valoriza
por otros mtodos la que no se usar ni se considerar como ingresos en este proyecto.
Para el caso de los muebles y enseres su vida til termina al ao 06 y la de equipos de
cmputo en el ao 05 la que se har una reposicin en ambos casos y que eso ya no
implicar parte de la inversin inicial sino saldr del flujo de caja del ao respectivo.
Gastos Financieros.
Est referido a los recursos monetarios destinados a las instituciones financieras por el
pago peridico del prstamo.
Cuadro N 6.7. Gastos por amortizacin e inters por aos.
AOS CUOTA INTERS AMORTIZACIN SALDO DEUDA PAG.
0 923,284.5 -
1* 171,730.9 171,730.9 - 923,284.5 -
2 299,268.2 171,730.9 127,537.3 795,747.2 127,537.3
3 299,268.2 148,009.0 151,259.2 644,488.0 278,796.5
4 299,268.2 119,874.8 179,393.4 465,094.6 458,189.9
5 299,268.2 86,507.6 212,760.6 252,334.1 670,950.5
6 299,268.2 46,934.1 252,334.1 -0.0 923,284.5
*Ao de gracia (02 semestres)
AOS
COSTOS/GASTOS
1 2 3 4 5 6 7
I). COSTO DE PRODUCCIN 2,979,743.31 2,979,743.31 2,979,743.31 2,979,743.31 2,979,743.31 2,979,743.31 2,979,743.31 2,9
A) COSTOS DIRECTOS
Materiales indirectos
238,873.26 238,873.26 238,873.26 238,873.26 238,873.26 238,873.26 238,873.26 23
114
II). COSTOS DE OPERACIN 457,544.40 457,544.40 457,544.40 457,544.40 457,544.40 457,544.40 457,544.40 45
A) gastos administrativos
Remuneraciones 412,934.40 412,934.40 412,934.40 412,934.40 412,934.40 412,934.40 412,934.40 41
tiles de escritorio 2,610.00 2,610.00 2,610.00 2,610.00 2,610.00 2,610.00 2,610.00 2
B) Gastos de venta
Publicidad 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 1
Distribucin 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 2
III). GASTOS FINANCIEROS 176,730.92 304,268.19 304,268.19 304,268.19 304,268.19 304,268.19 5,000.00 5
115
6.2. DETERMINACIN DEL COSTO UNITARIO DE PRODUCCIN (CUP)
6.3. INGRESOS.
El ingreso ser exclusivamente por la comercializacin del coco rallado sin otros sub
producto que pudiera ser aprovechado ya que en los estudios de mercado no se ha
considerado el ingreso por la venta del agua de coco a otra industria que podra usarlo
como fuente de materia prima o tambin la venta del casco o cscara dura que tambin
tiene la potencialidad para elaborar un tipo de carbn. En todo caso en el tiempo de
operacin en el horizonte de la operacin sera un flujo de ingresos que podra mejorar la
116
rentabilidad de la empresa; sin embargo para el presente proyecto y con fines de flujos de
caja y la evaluacin econmica y financiera no se consideran ninguno de ellos.
Del cuadro N 6. 8 se tiene como precio promedio de 19.50 soles por kilogramo de coco
rallado seco y equivale a 5.65 dlares por kilogramo. En el cuadro N 6.9 se proyecta el
ingreso por las ventas para los 10 aos de operacin de la planta industrial.
Los otros ingresos del proyecto ser lo que contablemente se tiene como valor en libros
del terreno, el valor residual de las edificaciones y adems del capital de trabajo. Estos
ingresos son utilizados para fines de evaluacin de la inversin.
Materiales indirectos
238,873.26
TOTAL 2,288,946.51
CVU= COSTO VARIABLE UNITARIO 9.39
COSTO FIJO
117
Gastos de venta 42,000.00
tiles escritorio 2,610.00
Financiamiento 299,268.19
Imprevistos 5,000.00
TOTAL 1,452,609.39
DONDE:
CF = Costos fijos
CV = Costos variables
I = Ingresos
PE = CF/ (1 CV/ I)
PE = 1, 452,609.39/ [1 2, 288,946.51/ 4, 755,314.12]
PE = 2, 800,723.58 soles
PE = 143,626.85 kilogramos producidos
PE = 58.9% de la capacidad instalada
118
CAPITULO VII
ESTADOS FINANCIEROS
119
Imprevistos 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.
Costo Total de ventas 3,080,798.83 3,080,798.83 3,080,798.83 3,080,798.83 3,076,184.45 3,074,956.25 3,074,956.25 3,074,95
III. Utilidad de Ventas 1,674,515.30 1,674,515.30 1,674,515.30 1,674,515.30 1,679,129.67 1,680,357.87 1,680,357.87 1,680,35
V. Utilidad Operativa 1,087,239.98 1,087,239.98 1,110,961.91 1,139,096.12 1,177,077.67 1,217,879.34 1,264,813.47 1,264,81
Impuesto a la renta (30%) 326,171.99 326,171.99 333,288.57 341,728.84 353,123.30 365,363.80 379,444.04 379,444
VI. Utilidad neta 761,067.98 761,067.98 777,673.34 797,367.28 823,954.37 852,515.54 885,369.43 885,369
Cuadro N 7.1. Los estados de prdidas y ganancias proyectadas del proyecto
120
Cuadro N 7.2. FLUJO DE CAJA
AOS
RUBROS
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
ENTRADAS
Aporte de inversionistas 718,571.41
Deudas 923,284.51
4,755,314.1 4,755,314.1 4,755,314.1 4,755,314.1 4,755,314.1 4,755,314.1
INGRESO POR VENTAS 4,755,314.12 4,755,314.12 4,755,314.12 4,755,314.12
2 2 2 2 2 2
Recuperacin de activo
779,151.57
fijo
Recuperacin de capital
80,230.49
de trabajo
4,755,314.1 4,755,314.1 4,755,314.1 4,755,314.1 4,755,314.1 4,755,314.1
TOTAL ENTRADAS 1,641,855.93 4,755,314.12 4,755,314.12 4,755,314.12 5,614,696.18
2 2 2 2 2 2
SALIDAS
Inversin 1,641,855.93
3,026,743.3 3,026,743.3 3,026,743.3 3,026,743.3 3,026,743.3 3,026,743.3
Costo de produccin 3,026,743.31 3,026,743.31 3,026,743.31 3,026,743.31
1 1 1 1 1 1
Costo de operacin 415,544.40 415,544.40 415,544.40 415,544.40 415,544.40 415,544.40 415,544.40 415,544.40 415,544.40 415,544.40
Imprevistos 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Gastos financieros 171,730.92 171,730.92 148,008.99 119,874.78 86,507.60 46,934.13 - - - -
Amortizacin de deuda - 127,537.27 151,259.20 179,393.41 212,760.58 252,334.05
Impuesto a la renta 326,171.99 326,171.99 333,288.57 341,728.84 353,123.30 365,363.80 379,444.04 379,444.04 379,444.04 379,444.04
FLUJO DE CAJA
-1,641,855.93 810,123.50 682,586.24 675,469.66 667,029.39 655,634.93 643,394.43 928,582.37 928,582.37 928,582.37 1,787,964.44
ANUAL
121
Cuadro N 7.3. FLUJO DE CAJA ECONMICO
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
FLUJO DE CAJA 810,123.50 682,586.24 675,469.66 667,029.39 655,634.93 643,394.43 928,582.37 928,582.37 928,582.37 1,787,964.44
Intereses pre-operativos 171,730.92
Escudo fiscal -97,851.60 -97,851.60 -99,986.57 -102,518.65 -105,936.99 -109,609.14
Servicio a la Deuda 299,268.19 299,268.19 299,268.19 299,268.19 299,268.19
Inversin econmica 1,470,125.01
FLUJO DE CAJA ECONMICO -1,470,125.01 712,271.91 884,002.82 874,751.27 863,778.93 848,966.12 833,053.47 928,582.37 928,582.37 928,582.37 1,787,964.44
FLUJO DE CAJA 810,123.50 682,586.24 675,469.66 667,029.39 655,634.93 643,394.43 928,582.37 928,582.37 928,582.37 1,787,964.44
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -718,571.41 810,123.50 682,586.24 675,469.66 667,029.39 655,634.93 643,394.43 928,582.37 928,582.37 928,582.37 1,787,964.44
122
CAPITULO VIII
123
del entorno financiero y que est vinculada a las industrias similares y con costo de capital
comparable del mismo riesgo en el tiempo y en el retorno.
Fuente: Elaboracin propia en base a Beltrn, Evaluacin Privada de Proyectos, pp. 643.
Por tanto el COK para descontar la inversin ser de 15.0% con la que se usar para el
tasa de descuento del VAN.
124
El VANE se calcula en base a la siguiente ecuacin:
El VANE se obtiene con el aplicativo del Excel financiero con la tasa del COK de 15.0%
calculado con el flujo de caja respectivo.
125
El clculo del VAN financiero (VANF) se realiza para medir el valor de la inversin para los
accionistas o socios que han financiado, teniendo en cuenta el endeudamiento de los
prstamos y los gastos financieros en qu se incurren.
VANF 3,290,211.41
TIRF 104.07%
En base a la ecuacin:
126
Cuadro N 8.4. Criterio para la toma de decisin en la inversin.
VANE = 2, 515,495.31 > 0 => SE ACEPTA LA INVERSIN
VANF = 3, 290,211.41 > 0 => SE ACEPTA LA INVERSIN
De
TIRE > COK => SE ACEPTA LA INVERSIN.
TIRF > TIRE => SE ACEPTA LA INVERSIN.
B/C = 1.10 > 1.0 => SE ACEPTA LA INVERSIN.
acuerdo a los criterios para la toma de decisin en base a los indicadores de rentabilidad
la inversin en el proyecto de coco rallado seco es ACEPTADO.
127
En primer lugar mediremos el VAN respecto a los ingresos, para ver el comportamiento
del VAN a las variaciones del ingreso.
5,000,000.00
4,000,000.00
3,000,000.00
VANE (soles)
2,000,000.00
VANE = 1,000,000.00
-
-25.0% -20.0% -15.0% -10.0% -5.0% 0.0% 5.0% 10.0%
(1,000,000.00)
VARIACIN
SENSIBILIDAD Ingresos
De la Fig. N 8.1., se puede decir que el volumen de ingresos en soles afecta en gran
manera la viabilidad de la inversin, ya que a menor ingresos el VANE va bajando al punto
que a una variacin de -20.0% el VANE tiene un valor de 00.0 soles, haciendo que la
inversin pueda estar en espera y/o inviable, pero con la variacin de -23.0% el VANE
tiene un valor negativo de -453,539.51 soles un indicador inviable para la inversin. Los
ingresos podran verse en baja por cuestiones del mercado, aumento de los costos de
produccin o el encarecimiento de la materia prima y que por el precio unitario mayor no
podra ser competitivo con las otras empresas que importan o producen el mismo
producto reduciendo los ingresos a la empresa.
128
Fig. N 8.2. S E N S IB ILID AD VAN E - T IR E C O N LA VAR IAC I N D E IN G R E S O S
70.0%
60.0%
50.0%
40.0%
TIRE 30.0%
20.0%
10.0%
0.0%
(2,000,000.00) - 2,000,000.00 4,000,000.00 6,000,000.00
VANE
Los aspectos macro econmicos no se han puesto en relieve tales como la inflacin, y la
deflacin para el presente estudio ya que la estabilidad poltica en los 10 ltimos aos no
hubo mayores variaciones. Al respecto de la inflacin viendo los antecedentes histricos,
en los ltimos 10 aos la inflacin han estado fluctuando el promedio del 3.0% bajo esta
premisa se podra afirmar que los siguientes aos podran tener el mismo pronstico. Lo
mismo se podra afirmar sobre el costo de la moneda estadounidense, el dlar, que en los
ltimos 10 aos ha venido a la baja, salvo este ltimo 2015-2016 que ha tenido un ligero
repunte sin embargo el equilibrio de esta moneda depende casi en su totalidad las poltica
monetaria del pas dueo de la divisa.
El riesgo pas sigue estable como BB+ en el ltimo lustro por tanto el panorama de
negocios y de estabilidad econmica est constante dependiendo de los aspectos
polticos que de momento estarn casi con esa trayectoria hasta por lo menos al 2021, y
que en este lapso la recuperacin de la inversin ya estar asegurada como muestra el
129
cuadro N 8.5., hasta dicho ao si hay cambios en la poltica econmica y fiscal del pas
que pudieran afectar el proyecto.
Fig. N 8.3.
130
CAPITULO IX
ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN
9.1. ORGANIZACIN.
La sociedad que se constituir ser una Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada
de acuerdo al decreto Ley 274, que es organizada por una persona natural que se
convierte en persona jurdica al formalizar su constitucin a travs de una Escritura
Pblica es inscribirse en los registros pblicos. Su caracterstica principal es que la
responsabilidad de sus propietarios es limitada, lo cual no compromete sus patrimonios
personales; el nombre de la empresa sugerida es de Industrias derivados del coco S.R.
Ltd. No negociable en la bolsa de valores.
Respecto al capital mnimo para constituir una empresa, la ley no fija un capital mnimo.
La administracin de la sociedad est basada en la junta general de socios y la gerencia
general.
131
Objetivos de la junta de socios:
- Pronunciarse sobre la gestin social, los resultados econmicos del
ejercicio y los estados financieros.
- Resolver sobre el destino de las utilidades repartibles en la proporcin
correspondiente.
- Modificar el pacto social y el estatuto.
- Aumentar el capital social.
- Emitir obligaciones.
- Acordar su transformacin, fusin o disolucin, liquidacin, y extincin de la
empresa.
132
CAPITULO X
133
ESTUDIO DEL IMPACTO AMBIENTAL
El impacto ambiental ser el grado de alteracin del medio ambiente que se pueda
generar por la inversin en la planta industrial, desde los trabajos preliminares en el
terreno, las obras durante el proceso constructivo y la operacin propiamente dicha que
corresponder el horizonte de evaluacin de los 10 aos de la fase comercial del
proyecto.
Siendo la zona de localizacin una zona urbana los impactos sern propias a las
industrias que se ubican en los mismos sectores, y la planta nicamente no alterar el
medio que de por s ya alterado por las actividades antrpicas de larga data y los afanes
de los habitantes por urbanizar los diferentes distritos de Lima Metropolitana.
- Constitucin Poltica del Per: Art. 66, 67 y 68 (Norma la poltica nacional del medio ambiente)
- Cdigo del Medio Ambiente y de los Recursos Naturales. D.L. N613 08 1990.
- Ley Orgnica para el aprovechamiento Sostenible de los Recursos Naturales. Ley N 27308.
134
por la OEFA MINAM ya que la combustin es casi al 99% sin que se generen
monxidos u partculas no combustionadas.
En caso de la polucin slo se puede tener en periodos cortos en la remocin de material
de tierra en el perfilado y trabajos preliminares y apertura de zanjas de cimentaciones en
la instalacin de la infraestructura de la planta.
135
Mitigacin SI SI
Evacuacin de planta
136
Fuente: OEFA: Fiscalizacin en Residuos Slidos, pp. 21.
137
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES.
VANE 3,027,507.05
TIRE 55.30%
138
VANF
3,290,211.41
TIRF 104.07%
B/C = 1.10
RECOMENDACIONES.
139
BIBLIOGRAFA
140
11. Kohan Antony. Manual de Calderas Vol.I. Edit. Mc Graw Hill. Espaa 2000.
12. Manual tcnico del cultivo del cocotero (2008), Honduras C.A
13. Meyers, Matthew y Sttephens. Diseo de instalaciones de manufactura. Edit.
Pearson. Mxico 2006.
14. Ocon Tojo. Problemas de Ingeniera Qumica. Mxico 1975.
ANEXOS
141