PRESUPUESTO DE EFECTIVO

Tama 4
NOMBRE:_____________________________________CDULA_______________
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Preparemos un Presupuesto de Efectivo sencillo.
Caso: Tecnologa, S.A.
La empresa Tecnologa, S.A. se dedica exclusivamente a la venta al por mayor de
computadoras de tres tipos y desea que Ud. le prepare su Presupuesto de Efectivo para el
semestre Enero / Junio 2007.
La empresa tiene tres (3) tipos de computadoras para la venta:
Computadora Sencilla
Computadora Regular
Computadora Sofisticada
Los precios de venta sugeridos para el semestre enero/junio son:
Computadora Sencilla $ 600 unidad
Computadora Regular $ 800 unidad
Computadora Sofisticada $ 1,000 unidad
Volmenes de Venta (estimados / en unidades)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Sencilla 350 370 390 280 420 500
Regular 210 240 260 200 310 320
Sofisticada 90 95 110 100 120 130
Las ventas son a dos pagos: 50% al contado y 50% a los 30 das (por experiencia, los atrasos de
pago son insignificantes). Las ventas totales para el mes de diciembre fueron:
Sencilla $ 180,000
Regular $ 150,000
Sofisticada $ 80,000
Los proveedores de Tecnologa, S.A. son mexicanos y el costo de ventas es el 70% del precio
de venta. A estos proveedores se les paga de inmediato.
Gastos de Operacin / Administracin (mensuales)

Planilla $ 50,000
Prestaciones Laborales 40% de la planilla
*Alquiler $6,000
*Luz $ 1,000
*Comunicaciones $ 2,500
Publicidad $ 4,000
Intereses bancarios $ 3,500
*tiles de Oficina $ 900
*Combustible $ 1,000
*Otros $ 2,000
(*) se estima que estos gastos aumenten en un 20% a oartir del mes de abril.
Informacin adicional:
En marzo se pagaran los impuestos causados en el ao 2006 por un monto de $ 30,000
En febrero tiene previsto comprar un camin repartidor por $ 50,000, el
se pagar 75% contado y 50% en septiembre.
Para enero se van a vender un lote de computadoras obsoletas por un
Valor de $ 10,000 al contado.
En abril se pagarn dividendos declarados sobre las utilidades del ao pasado por $ 40,000.
Se vende moviliario por 20000 en abril