Inspektorat Kabupaten Boven Digoel 2017

LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN

BAB I : SIMPULAN DAN REKOMENDASI

A. SIMPULAN HASIL PEMERIKSAAN

Dari hasil pemeriksaan yang dilaksanakan oleh Tim Inspektorat Kabupaten Boven
Digoel dapat disimpulkan sebagai berikut :
1. Pejabat Struktural ( Kasubag dan Kasi ) di Distrik Kombut belum terisi.
Pada saat Pemeriksaan Rutin di Distrik Kombut tanggal 20 - 26 Maret tahun
2017 sudah terjadi Penggantian kepala distrik baru yang telah dilantik, Setelah
kami bertatap muka dengan Ibu Plt Distrik yang baru maka Kondisi Distrik
Kombut sebagai berikut :
- Kontor Distrik belum memadai masih menggunakan Rumah Sekdis yang
masih di Rehap, oleh sebab itu Pemerintahan Distrik maupun pelayanan
masyarakat belum berjalan secara Optimal.
Secara terpisah kami menemui Distrik sebelumnya kami mendapatkan data
sebagai berikut :
Pemerintahan Distrik di Tahun 2016 terdapat 6 (Enam) formasi jabatan struktural
Eselon IV A yang Lowong : terdiri dari 2 (dua) Orang Kasubag dan 4(empat)
Orang Ka.Seksi. dengan jumlah keseluruhan pegawai staf distik Kombut
sebanyak 8 Orang pegawai Negeri Sipil
Hal ini Belum cukup sesuai dengan Peraturan daerah Kabupaten Boven Digoel
Nomor : 16 Tahun 2008 tentang Struktur Organisasi dan tata kerja Distrik
Kabupaten Boven Digpel.
Kondisi ini disebabkan oleh Belum adanya Pelantikan untuk eselon IV.A
(Kasubag dan Ka, Seksi) pada Distrik Kombut.
Akibatnya Pelaksanaan Tugas pokok dan fungsi dan Pelayanan kepada
masyarakat secara umum belum berjalan maksimal.
2, Pencatatan barang milik Daerah pada distrik Kombut belum terinventarisir
secara Tertib.
Berdasarkan atas hasil pemeriksaan atas buku Imventaris barang, Rekap buku
Inventaris, laporan mutasi barang, rekapitulasi daftar mutasi barang, daftar
usulan barang dan daftar barang milik daerah yang digunausahakan ternyata
diketahui pencatatan barang tidak tertib dalam pencatatan barang atas milik
daerah yang ada pada distrik Kombut
Hal ini tidak sesuai dengan PERMENDAGRI No.17 tahun 2007 tentang
Pedoman teknis Pengelolan Barang Milik Daerah pasal 25
menyatakan;Pengguna melakukan pendaftaran dan pencatatan barang milik
daerah kedalam daftar barang pengguna (DBP) Daftar barang Kuasa pengguna
(DKP) menurut pengelolaan dan kodefikasi barang .
Hal tersebut terjadi karena kepala Distrik Kombut Kabupaten Boven Digoel
belum menunjuk Petugas / pegawai distrik yang bertugas melalukan pencatatan
atas barang daerah dan lemahnya sistim pengendalian interen atas usul
pencacatan barang daerah.

1 Laporan Hasil Pemeriksaan

 Inspektorat Kabupaten Boven Digoel 2017

Hal ini mengakibatkan jumlah barang inventaris daerah yang berada pada distrik
kombut Kabupaten Boven Digoel tidak diketahui jumlah dan jenisnya.

B. REKOMENDASI
1. Direkomendasikan kepada Kepala Distrik Kombut Kabupaten Boven Digoel,
agar mengusulkan kepada Bupati Boven Digoel, nama-nama Pegawai yang
memenuhi syarat untuk mengisi Formasi Jabatan Struktural Kasubag dan Ka,
Seksi/ Es. IV.A) yang masih lowong di Distrik Kombut.
2. Direkomendasikan Kepada Kepala Distrik kombut Kabupaten Boven Digoel agar
Mengusulkan Kepada Bupati Boven Digoel untuk segera membangun atau
menyelesaikan Kantor Distrik.
3. Direkomendasikan kepada kepala Distrik Kombut agar menunjuk stafnya untuk
menangani masalah barang daerah supaya melaksanakan peata usahaan
sesuai ketentuan dan peraturan yang berlaku;
4. Direkomendasikan kepada .kepala Distrik Kombut agar segera Membuat Berita
acara serah terima barang/asset kepada kepala Distrik yamg baru.

2 Laporan Hasil Pemeriksaan

 Inspektorat Kabupaten Boven Digoel 2017

BAB II URAIAN HASIL PEMERIKSAAN

A. DATA UMUM
1) Dasar Pemeriksaan

a. Surat Perintah Tugas Inspektur Kabupaten Boven Digoel No. 700 / 033 / ST / 2017
tanggal 20 26 Maret 2017, tentang pemeriksaan Reguler pada Distrik Kombut
Kab. Boven DIgoel Tahun Anggaran 2016.
2) Tujuan Pemeriksaan
a. Menilai segala aspek kegiatan satuan kerja dari segi :
3K (kelengkapan, ketaatan, kebenaran);
3E (efisiensi, ekonomis dan efektivitas);
3T (Tepat sasaran, Tepat Jumlah dan Tepat Waktu);
serta manfaat
b. Menilai apakah sumber daya manusia, material, dan keuangan telah
digunakan dengan tepat, benar, efisien, dan ekonomis sesuai dengan
ketentuan yang berlaku,
c. Menilai kinerja dan pertanggungjawaban pelaksanaan kegiatan satuan kerja,
d. Menganalisis penyebab utama dan akibat terjadinya penyimpangan
pelaksanaan kegiatan,
e. Memberikan saran dan rekomendasi perbaikan kinerja satuan kerja,
f. Mendorong penyempurnaan sistem pengendalian manajemen (SPM) untuk
memberikan manfaat yang lebih besar.

3) Sasaran dan Ruang Lingkup Pemeriksaan

a. Sasaran
Terpenuhinya 3K (kelengkapan, ketaatan, dan kebenaran) dan 3E (ekonomis,
efisiensi, dan efektivitas) pelaksanaan kegiatan dengan mengindahkan
ketentuan yang berlaku.
b. Ruang Lingkup Pemeriksaan
pelaksanaan tugas dan fungsi;
pengelolaan sumber daya manusia;
pengelolaan keuangan;
pengelolaan sarana dan prasarana

4) Batasan Pemeriksaan
Dalam pelaksanaan pemeriksaan pada Wilayah Distrik Kombut Kab. Boven
Digoel dibatasi pada pelaksanaan anggaran tahun 2016.

5) Pendekatan Pemeriksaan
Pemeriksaan ini dilakukan melalui pendekatan :
a. Survey Pendahuluan; Mengumpulkan informasi umum dan mempelajari
peraturan perundang-undangan yang terkait.
b. Identifikasi Issu Pokok;
c. Evaluasi Sistem Pengendalian Manajemen (SPM) meliputi : organisasi,
kebijakan, perencanaan, prosedur, personil, pencatatan, pelaporan dan
Pengawasan Intern (Review intern).

3 Laporan Hasil Pemeriksaan

 Inspektorat Kabupaten Boven Digoel 2017

d. Penyusunan daftar prioritas permasalahan yang terpilih, yang berupa

sebuah format yang berisi tahapan-tahapan Program Kerja Pemeriksaan
(PKP) pada masalah yang telah ditentukan tersebut.
e. Pelaksanaan Pemeriksaan, Produk tahap ini merupakan Kertas Kerja
Pemeriksaan (KKP),
f. Melakukan pembahasan temuan-temuan hasil pemeriksaan dengan
komponen yang selanjutnya dituangkan dalam Berita Acara Hasil
Pemeriksaan (BAHP).

6) Strategi Pelaporan.
Menyusun Pokok-pokok hasil pemeriksaan dan laporan diserahkan kepada
pimpinan komponen.
Dari BAHP Tim pengawas pemerintah (Inspektorat Kabupaten Boven
Digoel) dan tanggapan Obyek Terperiksa, selanjutnya dituangkan dalam
bentuk laporan hasil pemeriksaan (LHP), melalui diskusi/konsultasi atasan
langsung tim.
Laporan hasil pemeriksaan tersebut ditanda tangani oleh Inspektur
Kabupaten Boven Digoel setelah dilakukan ekpose.

7) Status dan Tindak Lanjut Temuan Hasil Pemeriksaan yang lain.

B. HASIL PEMERIKSAAN
1. Struktur Organisasi
Berdasarkan Perda Kabupaten Boven Digoel No. 16 Tahun 2008, tentang
Struktur Organisasi Tata Kerja Distrik, Terdiri dari :

TELAH BLM
No. JABATAN ESELON JUMLAH
TERISI TERISI
1. Kepala Distrik III.A 1 1 -

2. Sekretaris Distrik III.B 1 1 -

Kasubbag. Umum dan
3 IV.A 1 - 1
Kepegawaian
4 Kasubbag. Keuangan IV.A 1 - 1

5 Kasi Pemerintahan IV.A 1 - 1

6 Kasi Ekbang IV.A 1 - 1

7 Kasi Kemasyarakatan IV.A 1 - 1

8 Kasi Tramtib IV.A 1 - 1

4 Laporan Hasil Pemeriksaan

 Inspektorat Kabupaten Boven Digoel 2017

2. Tugas Pokok dan Fungsi

Tugas Pokok :
Kepala Distrik mempunyai tugas pokok melaksanakan kewenangan yang
dilimpahkan oleh Bupati serta membuat laporan.
Sekretaris Distrik mempunyai tugas pokok membantu Kepala Distrik dalam
tugas penyelenggaraan pemerintahan dan memberikan pelayanan
administrasi kepada seluruh perangkat/aparat Distrik
Seksi Pemerintahan mempunyai tugas pokok membantu Kepala Distrik
dalam menyiapkan bahan perumusan kebijakan, pelaksanaan evaluasi dan
pelaporan urusan pemerintahan
Seksi Ekonomi dan Pembangunan mempunyai tugas pokok menyusun dan
melaksanakan rencana pembinaan, memberikan pelayanan di bidang
ekonomi dan pembangunan serta membuat laporan
Seksi Kemasyarakatan mempunyai tugas pokok menyusun dan
melaksanakan rencana pembinaan, memberikan pelayanan di bidang
kesejahteraan sosial, agama, pendidikan, kesehatan, korban bencana alam
dan mengawasi penyaluran bantuan social serta membuat laporan
Seksi Ketentraman dan ketertiban mempunyai tugas pokok menyusun dan
melaksanakan rencana pembinaan, ketentraman dan ketertiban umum dan
membuat laporan.
Jabatan Fungsional mempunyai tugas melaksanakan sebagian tugas teknis
pemerintah daerah sesuai dengan keahlian dan kebutuhan

Fungsi Distrik adalah sebagai berikut :

Pelaksanaan kebijakan pemerintah Distrik;
Penyusunan Program dan pelaksanaan kegiatan sesuai dengan kewenangan
yang dilimpahkan;
Penyiapan data dan informasi mengenai keadaan Distrik sebagai bahan
perumusan kebijakan Bupati;
Pengkoordinasian kegiatan penyelenggaraan pelayanan lintas
kelurahan/kampung;
Pelaksanaan tugas lain yang diberikan Bupati serta membuat laporan.

Secara umum tugas pokok Distrik Kombut, sudah berjalan sesuai dengan
program kerja yang telah ditetapkan, dan tanpa mengurangi keberhasilan yang
telah dicapai, namun dari hasil pemeriksaan masih terdapat hal-hal yang perlu
mendapat perhatikan dan penyelesaian lebih lanjut yaitu :

3. Aspek Pengelolaan Sumber Daya Manusia

a. Kepegawaian.
Berdasarkan data yang ada pada Kantor Distrik Kombut Kabupaten Boven
Digoel, jumlah pegawai sebanyak 8 Orang. Terdiri dari :
- Pegawai Negeri SIpil sebanyak 8 Orang;
- Tenaga Kontrak sebanyak - Orang.

5 Laporan Hasil Pemeriksaan

 Inspektorat Kabupaten Boven Digoel 2017

b. Komposisi pegawai menurut golongan/ruang gaji sebagai berikut :

Tabel I

JUMLAH
No. PANGKAT GOL.
(Org)
1. Pembina IV/a -
2. Penata Tk. I III/d 2
3. Penata III/c -
4. Penata Muda Tk. I III/b -
5. Penata Muda III/a -
6. Pengatur Tk.I II/d -
7. Pengatur II/c 1
8. Pengatur Muda Tk.I II/b 5
9. Pengatur Muda II/a -
10. Juru Tk.I I/d -
11. Tenaga Kontrak - -
JUMLAH 8

c. Komposisi pegawai berdasarkan tingkat pendidikan sebagai berikut :

Tabel II

TINGKAT
No. JUMLAH
PENDIDIKAN
1 Sarjana (S.1) 2
2 Sarjana Muda/D.III -
3 SLTA 6
4 SMP -
5 SD -
JUMLAH 8

Secara umum tugas pokok Distrik Kombut, sudah berjalan sesuai dengan
program kerja yang telah ditetapkan, dan tanpa mengurangi keberhasilan
yang telah dicapai, namun dari hasil pemeriksaan masih terdapat hal-hal
yang perlu mendapat perhatikan dan penyelesaian lebih lanjut yaitu :

4. Aspek Pengelolaan Keuangan

a. Anggaran dan Pejabat Pengelolaan Anggaran.
Jumlah Anggaran Distrik Kombut Kab. Boven Digoel Tahun Anggaran 2016
sebesar Rp. 600.000.000,- (Enam Ratus Lima Juta Rupiah).

6 Laporan Hasil Pemeriksaan

 Inspektorat Kabupaten Boven Digoel 2017

Untuk mengelola anggaran Tahun 2016 pada Distrik Kombutt, maka diangkat
penanggungjawab dan Bendahara Pengeluaran , yaitu :
1) Penanggungjawab :
Nama :. Dominikus Anggawen, S.Sos.
NIP : 19761228 199610 1 001
Jabatan : Ka. Distrik Kombut
2) Bendahara Distrik :
Nama : Adrianus Terin
NIP : 19860731 201001 1 017
Jabatan : Bendahara Pengeluaran Distrik TA. 2016.

b. Pengelolaan Anggaran Kegiatan

1) Belanja Operasi.
- Jumlah penerimaan s/d 31 Desember 2016 = Rp. 597.400.000,-
- Jumlah Pengeluaran s/d 31 Desember 2016 = Rp. 597.400.000,-
Sisa Lebih Penggunaan Anggaran = Rp. 0,-

5. Aspek Pengeloan Prasarana dan Sarana.

Pengelolaan Prasarana dan Sarana pada umumnya belum berjalan dengan
baik.
Daftar Prasarana dan Sarana sebagai berikut :

Kondisi Barang
NO Inventaris Jmh Baik Rusak Rusak Keterangan
Berat
1. Rumah Kepala 1 - V -
Distrik
2.
Rumah
Sekertaris Distrik 1 - V -
3.
Kantor Distrik 1 - V -

Rumah Kopel 1 - V -
4.
Pegawai

7 Laporan Hasil Pemeriksaan

 Inspektorat Kabupaten Boven Digoel 2017

1. TEMUAN DAN REKOMENDASI.

TEMUAN

1. Terdapat Formasi Jabatan struktural eselon IV (Kasie) Distrik Kombut yang

belum terisi.

Hal ini tidak sejalan dengan Peraturan Daerah kabupaten Boven Digoel Nomor :
16 Tahun 2008 tentang Struktur Organisasi dan tata kerja Distrik Kabupaten
Boven Digoel.

Kondisi ini desebabkan adanya SK pengakatan Pejabat eselon IV (Kasie)

berserta pegawai pada Distrik Kombut.

Akibatnya Pelaksanaan Tugas pokok dan fungsi dan Pelayanan kepada

masyarakat secara umum belum maksimal.

2. Pencatatan barang milik Daerah yang dilakukan oleh Bendahara barang Distrik
Kombut tidak tetib.

Berdasarkan atas hasil pemeriksaan atas buku Inventaris barang, Rekap buku
inventaris, laporan mutasi barang serta daftar barang milik Daerah diketahui
bendahara barang tidak tertib melakukan pencatatan atas barang milik daerah
yang dikelola oleh Distrik.

Hal ini tidak sesuai dengan Pemendagri nomor 17 tahun 2007 tentang pedoman
teknis pengelola barang milik daerah pasal 25 menyatakan pengunamelakukan
pendaftaran dan pencatatan barang milik daerah ke dalam daftar barang
pengguna (DBP) daftar barang kuasa pengguna (DKP) menurut pengolongan
dan kodefikasi barang.

Hal tersebut terjadi karena Kepala Distrik Kombut belum menunjuk

petugas/pegawai yang bertugas melakukan pencatatan atas barang daerah dan
lemahnya system pengendalian interen atas unsur pencatatan barang daerah.

Hal ini mengakibatkan jumlah barang daerah yang berada pada Distrik Kombut
tidak diketahui jumlah dan kodefikasinya.

3. Pengelolaan Asset/barang milik daerah tidak dilaksanakan berdasarkan asa

Fungsional.

Pada Tahun Anggaran 2009 Sekretaris Daerah dalam hal ini Bagian Tata
Pemerintahan menganggarkan Pembangunan Gedung Kantor Distrik Kombut.
Rumah Jabatan Distrik dan Barak Pegawai oleh kantor Perbatasan
telahdirealisasikan dalam bentuk gedung/bangunan.

Pada saat pemeriksaan atas kondisi bangunan tersebut menunjukan bahwa

bangunan belum dimaanfaatkan dan cenderung terbengkalai.

Hal ini tidak sesuai dengan :

- PeraturanPemerintah Nomor 6 Tahun 2006 Pasal 32 ( ayat 1 ) dan ( ayat 2 )
- Pengelola barang penguna barang dan atau kuasa penguna barang wajib
melakukan pengamanan barang milik Negara/daerah yang berada dalam
penguasaannya.

8 Laporan Hasil Pemeriksaan

 Inspektorat Kabupaten Boven Digoel 2017

- Pengamanan barang milik Negara/daerah sebagaimana dimaksud pada

ayat ( 1 ) meliputi pengamanan Administrasi, pengamanan Fisik dan
pengamanan Hukum.

- Pasal 4 ( ayat 1 ).
Pengelolaan barang milik daerah dilaksanakan berdasarkan asas
Fungsional, kepastian Hukum, Transparasi dan Keterbukaan, Efisien,
Akuntabilitas dan Kepastian Nilai.

- Pasal 6 ( ayat 4 )
Kepala Satuan Kerja Perangkat Daerah selaku pengguna barang milik
daerah, berwenang dan bertanggung jawab :
- Menggunakan barang milik daerah yang berada dalam penguasaannya
untuk kepentingan penyelenggaraan tugas pokok dan fungsi satuan kerja
perangkat daerah yang dipimpinnya.
- Mengamankan dan memelihara barang milik daerah yang berada dalam
penguasaanya.
- Melakukan pengawasan dan pengendalian atas pengunaan barang milik
daerah yang ada dalam penguasaanya.

Hal tersebut disebabkan oleh kelalaian Kepala Distrik dalam melaksanakan

pengelolaan dan pemanfaatan asset/barang milik daerah sehingga tidak ada
asas Manfaat/benefit dari bangunan tersebut dan cenderung terbengkalai.

REKOMENDASI

1. Direkomendasikan kepada Bupati cq Badan Kepegawaian Daerah???

Kiranya dapat mempertimbangkan dalam pengisian Formasi Jabatan
Struktural eselon IV yang lowong pada Distrik Kombut.
2. Direkomendasikan kepada kepala Distrik Kombut agar menunjuk stafnya
untuk menangani barang daerah supaya melaksanakan penatausahaan
sesuai dengan ketentuan dan peraturan yang berlaku.
3. Mengistruksikan agar segera bangunan tersebut dapat dimanfaatkan
seperti prasarana gedung kantor Distrik, rumah Jabatan Distrik dan barak
pegawai yang telah dibangun.

9 Laporan Hasil Pemeriksaan

 Inspektorat Kabupaten Boven Digoel 2017

BAB III : PENUTUP

Tanpa mengurangi keberhasilan yang telah dicapai, laporan hasil pemeriksaan ini
merupakan pertanggungjawaban Tim Inspektorat kabupaten Boven Digoel dalam rangka
tugas sesuai dengan Surat perintah Inspektur Kabupaten Boven Digoel Nomor
700/033/ST/2017 tanggal 20 Maret 2017 sehubungan dengan Program Kerja
Pemeriksaan Tahunan ( PKPT ) Tahun Anggaran 2017 di Distrik Kombut.
Laporan ini juga merupakan bahan evaluasi dan informasi tentang penyelenggaraan
pemerintah di Distrik Kombut yang selanjutnya dapat dipergunakan untuk pengambilan
keputusan Bupati dalam pengembangan ke depan.

Demikian Laporan Hasil Pemeriksaan ini, kami sampaikan kepada Bapak Bupati
Kabupaten Boven Digoel untuk dapat dijadikan sebagai bahan pertimbangan dalam
mengambil langkah-langkah kebijakan selanjutnya.

Tanah Merah, 28 Maret 2017

INSPEKTUR KABUPATEN BOVEN DIGOEL

HERODION WAINGGAI, SE.

PEMBINA UTAMA MUDA
NIP.19601204 199203 1 003

10 Laporan Hasil Pemeriksaan