"LIBROMAYOR"

PERODO: 2009
RUC: 20152897681
RAZNSOCIAL: "LUZDELCUMBESA"
CUENTACONTABLE(
10
NOMBREDELACUEEFECTIVOYEQUIVALENTESDEEFECTIVO

FECHADE DESCRIPCIONOGLOSA CODIGO

LAOPERACIN DELAOPERACIN CTA SUB DIV1 DIV2

12/30/1899 12/30/1899 0 941 0 0
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
4/15/2012 12/30/1899 94 0 0 0
4/15/2012 12/30/1899 79 0 0 0
ROMAYOR"

SALDOSYMOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
#N/A 0 0
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 Err:509
GASTOS DE ADMINISTRACION 1140 0
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 0 1900
 "LIBRODIARIO"

CTACONTABLEDELAOP.
N
FECHA GLOSAO
DE
DELA DESCRIPCIN
LA DENOMINACIN
OPERACI DELA SUB
OPER DIV.1 DIVI.2 DEBE HABER
N OPERACIN CTA CTA
.

01 1/1/2012 ASIENTODEAPERTURA 14 CUENTASPORCOBRARALPERSONAL,ALOSACCIONISTAS 160,000.00

141 Personal
1411 Prstamos
50 CAPITAL 160,000.00
501 Capitalsocial
x/xporlasuscripciondeacciones
**********
10 EFECTIVOYEQUIVALENTESDEEFECTIVO 90,000.00
101 Caja
104 Cuentacorrienteeninstitucionesfinancieras
03 1/2/2012 33 INMUEBLES,MAQUINARIAYEQUIPO 70,000.00
335 Mueblesyenseres
14 CUENTASPORCOBRARALPERSONAL,ALOSACCIONISTAS 160,000.00
141 Personal
142 Accionistas(osocios)
x/xporlacancelaciondelosaportes
**********
60 COMPRAS 3,000.00
603 Materialesauxiliares,suministrosyRepuestos
6032 Suministros
40 TRIBUTOSYAP.ALSIST.DEPENSIONESYDESALUDPORPAG. 540.00
401 Gobiernocentral
04 4011 Impuestogeneralalasventas
42 CUENTASPORPAGARCOMERCIALESTERCEROS 3,540.00
421 Facturas,boletasyotroscomprobantesporpagar
x/xPorlacomprademateriales,
25 MATERIALESAUXILIARES,SUMINISTROSYREPUESTOS 3,000.00
252 Suministros
61 VARIACINDEEXISTENCIAS 3,000.00
613 Materialesauxiliares,suministrosyrepuestos
x/xporeldestinodelgasto
**********
 "LIBRODIARIO"

CTACONTABLEDELAOP.
N
FECHA GLOSAO
DE
DELA DESCRIPCIN
LA DENOMINACIN
OPERACI DELA SUB
OPER DIV.1 DIVI.2 DEBE HABER
N OPERACIN CTA CTA
.

60 COMPRAS 30,000.00
601 Mercaderias
42 CUENTASPORPAGARCOMERCIALESTERCEROS 30,000.00
421 Facturas,boletasyotroscomprobantesporpagar
05 x/xPorlacomprademercaderias
**********
20 MERCADERIAS 30,000.00
201 Mercaderiasmanufacturadas
61 VARIACINDEEXISTENCIAS 30,000.00
611 Mercaderias
x/xPoreldestinodelamercaderia
**********
62 GASTOSDEPERSONAL,DIRECTORESYGERENTES 7,630.00
627 Seguridadyprevisinsocial 630.00
40 TRIBUTOSYAP.ALSIST.DEPENSIONESYDESALUDPORPAG. 1,540.00
06 403 Institucionespblicas
4031 ESSALUD 630.00
4032 ONP 910.00
41 REMUNERACIONESYPARTICIPACIONESPORPAGAR 6,090.00
411 Remuneracionesporpagar
x/xPorelregistrodelaplanilladesueldos
**********
94 GASTOSDEADMINISTRACION 4,578.00
941 gasttosdiversos
08 95 GASTOSDEVENTAS 3,052.00
951 gastosdeventas
79 CARGASIMPUTABLESACUENTASDECOSTOSYGASTOS 7,630.00
791 Cargasimputablesacuentasdecostosygastos
x/xPoreldestinodelgastodelaplanilla
**********
41 REMUNERACIONESYPARTICIPACIONESPORPAGAR 6,090.00
411 Remuneracionesporpagar
 "LIBRODIARIO"

CTACONTABLEDELAOP.
N
FECHA GLOSAO
DE
DELA DESCRIPCIN
LA DENOMINACIN
OPERACI DELA SUB
OPER DIV.1 DIVI.2 DEBE HABER
N OPERACIN CTA CTA
.

09 10 EFECTIVOYEQUIVALENTESDEEFECTIVO 6,090.00
104 Cuentacorrienteeninstitucionesfinancieras
x/xPorelpagodeplanilladesueldos
**********
63 GASTOSDESERVICIOSPRESTADOSPORTERCEROS 3,813.56
635 Alquileres
10 40 TRIBUTOSYAP.ALSIST.DEPENSIONESYDESALUDPORPAG. 686.44
401 Gobiernocentral
11 1/5/2012 4011 Impuestogeneralalasventas
40111 IGVCuentapropia
42 CUENTASPORPAGARCOMERCIALESTERCEROS 4,500.00
421 Facturas,boletasyotroscomprobantesporpagar
12 1/23/2012 x/xPorlaproviciondelgastoporalquileres
**********
42 CUENTASPORPAGARCOMERCIALESTERCEROS 4,500.00
421 Facturas,boletasyotroscomprobantesporpagar
10 EFECTIVOYEQUIVALENTESDEEFECTIVO 4,500.00
101 Caja
x/xPorlacancelaciondealquileres
**********
94 GASTOSDEADMINISTRACION 2,288.14
941 #N/A
95 GASTOSDEVENTAS 1,525.42
 "LIBRODIARIO"

CTACONTABLEDELAOP.
N
FECHA GLOSAO
DE
DELA DESCRIPCIN
LA DENOMINACIN
OPERACI DELA SUB
OPER DIV.1 DIVI.2 DEBE HABER
N OPERACIN CTA CTA
.

13 1/23/2012 951 #N/A

79 CARGASIMPUTABLESACUENTASDECOSTOSYGASTOS 3,813.56
791 Cargasimputablesacuentasdecostosygastos
x/xPoreldestinodelgastoporpagodealquileres
**********
12 CUENTASPORCOBRARCOMERCIALESTERCEROS 51,920.00
121 Facturas,boletasyotroscomprobantesporcobrar
40 TRIBUTOSYAP.ALSIST.DEPENSIONESYDESALUDPORPAG. 7,920.00
401 Gobiernocentral
4011 Impuestogeneralalasventas
15 3/10/2012 70 VENTAS 44,000.00
701 Mercaderias
x/xPorlaventademercaderiasalcredito
16 2/7/2012 **********
42 CUENTASPORPAGARCOMERCIALESTERCEROS 30,000.00
421 Facturas,boletasyotroscomprobantesporpagar
77 INGRESOSFINANCIEROS 3,000.00
771 Gananciaporinstrumentofinancieroderivado
10 EFECTIVOYEQUIVALENTESDEEFECTIVO 27,000.00
104 Cuentacorrienteeninstitucionesfinancieras
x/xPorelpagodelafacturapendienteconundescuentodel10%
**********
40 TRIBUTOSYAP.ALSIST.DEPENSIONESYDESALUDPORPAG. 3,200.00
401 Gobiernocentral
4017 Impuestoalarenta
17 3/10/2012 10 EFECTIVOYEQUIVALENTESDEEFECTIVO 3,200.00
104 Cuentacorrienteeninstitucionesfinancieras
x/xPorelpagodeimpuestoalarenta
**********
33 INMUEBLES,MAQUINARIAYEQUIPO 12,600.00
335 Mueblesyenseres
 "LIBRODIARIO"

CTACONTABLEDELAOP.
N
FECHA GLOSAO
DE
DELA DESCRIPCIN
LA DENOMINACIN
OPERACI DELA SUB
OPER DIV.1 DIVI.2 DEBE HABER
N OPERACIN CTA CTA
.

40 TRIBUTOSYAP.ALSIST.DEPENSIONESYDESALUDPORPAG. 2,268.00
401 Gobiernocentral
4011 Impuestogeneralalasventas
42 CUENTASPORPAGARCOMERCIALESTERCEROS 14,868.00
421 Facturas,boletasyotroscomprobantesporpagar
17 3/10/2012 x/xPorlacomprademueblesyenseres
**********
17 3/10/2012 33 INMUEBLES,MAQUINARIAYEQUIPO 2,200.00
335 Mueblesyenseres
40 TRIBUTOSYAP.ALSIST.DEPENSIONESYDESALUDPORPAG. 396.00
401 Gobiernocentral
4011 Impuestogeneralalasventas
42 CUENTASPORPAGARCOMERCIALESTERCEROS 2,596.00
421 Facturas,boletasyotroscomprobantesporpagar
x/xPorlaprovisindelpagodeltransportedemueblesyenseres
**********
42 CUENTASPORPAGARCOMERCIALESTERCEROS 2,596.00
421 Facturas,boletasyotroscomprobantesporpagar
10 EFECTIVOYEQUIVALENTESDEEFECTIVO 2,596.00
104 Cuentacorrienteeninstitucionesfinancieras
x/xPorelpagodeltransportedemueblesyenseres
**********
68 VALUACINYDETERIORODEACTIVOSYPROVISIONES 5,600.00
681 Depreciacin
39 DEPRECIACIN,AMORTIZACINYAGOT.ACUMULADO 5,600.00
391 Depreciacinacumulada
x/xPorelpagodeaguayluz
**********
18 2/17/2012 94 GASTOSDEADMINISTRACION 2,800.00
941 gastosdiversos
95 GASTOSDEVENTAS 2,800.00
951 gastosdeventas
 "LIBRODIARIO"

CTACONTABLEDELAOP.
N
FECHA GLOSAO
DE
DELA DESCRIPCIN
LA DENOMINACIN
OPERACI DELA SUB
OPER DIV.1 DIVI.2 DEBE HABER
N OPERACIN CTA CTA
.

79 CARGASIMPUTABLESACUENTASDECOSTOSYGASTOS 5,600.00
18 2/17/2012 791 Cargasimputablesacuentasdecostosygastos
x/xPorlacomprademercaderia
**********

65 OTROSGASTOSDEGESTIN 1,900.00
656 Suministros
25 MATERIALESAUXILIARES,SUMINISTROSYREPUESTOS 1,900.00
252 Suministros
x/xPorlatransferenciademercaderiaalalamacen
**********
21 4/15/2012 94 GASTOSDEADMINISTRACION 1,140.00
941 gastosdiversos
95 GASTOSDEVENTAS 760.00
951 gastosdeventas
22 4/15/2012 79 CARGASIMPUTABLESACUENTASDECOSTOSYGASTOS 1,900.00
791 Cargasimputablesacuentasdecostosygastos
x/xPoreldestinodelgasto
**********
0
0
0
0
0
24 4/15/2012 0
x/xPorelcobrodeclientes
**********
0
25 5/1/2012 0
0
0
0
 "LIBRODIARIO"

CTACONTABLEDELAOP.
N
FECHA GLOSAO
DE
DELA DESCRIPCIN
LA DENOMINACIN
OPERACI DELA SUB
OPER DIV.1 DIVI.2 DEBE HABER
N OPERACIN CTA CTA
.

0
x/xPorelpagoaproveedores
**********
0
5/1/2012 0
0
0
5/1/2012 0
0
0
0
0
5/1/2012 x/xPorelpagodepublicidad
**********
5/1/2012 0
0
0
x/xAsientopordestino
5/15/2012 **********
0
0
0
6/15/2012 0
0
0
x/xPorepagodepublicidad
**********
0
0
0
0
7/15/2012 0
 "LIBRODIARIO"

CTACONTABLEDELAOP.
N
FECHA GLOSAO
DE
DELA DESCRIPCIN
LA DENOMINACIN
OPERACI DELA SUB
OPER DIV.1 DIVI.2 DEBE HABER
N OPERACIN CTA CTA
.

0
0
0
0
0
0
0
x/xPorladepreciaciondelperiodo
6/15/2012 **********
0
0
0
0
x/xAsientopordestino
**********
0
0
7/15/2012 0
0
0
x/xPorelcostodeventas
**********
TOTALES 540,883.56 540,883.56
 costo de ventas

inventario inic S/. -

+ compras S/. 30,000.00
disponible S/. 30,000.00
inv final S/. 12,000.00
costo de vent S/. 18,000.00
http://www.academia.edu/17117698/CONTABILIDAD_monografias_COMPLETAS_PARA_ESTUDIAR
 EMPRESA ESTRELLA S.A
HOJA DE TRABAJO

SALDO DESPUES DE AJU

SUMAS SALDOS AJUSTES Y ELIM.
CTA NOMBRE DE LA CUENTA ELIM.

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 90,000.00 43,386.00 46,614.00 0.00 46,614.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 51,920.00 0.00 51,920.00 0.00 51,920.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS 160,000.00 160,000.00 0.00 0.00 0.00
20 MERCADERIAS 30,000.00 0.00 30,000.00 0.00 18,000.00 12,000.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 3,000.00 1,900.00 1,100.00 0.00 1,100.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 84,800.00 0.00 84,800.00 0.00 84,800.00
39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOT. ACUMULADO 0.00 5,600.00 0.00 5,600.00 0.00
40 TRIBUTOS Y AP. AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG. 7,090.44 9,460.00 0.00 2,369.56 0.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 6,090.00 6,090.00 0.00 0.00 0.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS 37,096.00 55,504.00 0.00 18,408.00 0.00
50 CAPITAL 0.00 160,000.00 0.00 160,000.00 0.00
60 COMPRAS 33,000.00 0.00 33,000.00 0.00
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS 0.00 33,000.00 0.00 33,000.00 18,000.00 0.00
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 7,630.00 0.00 7,630.00 0.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 3,813.56 0.00 3,813.56 0.00
65 OTROS GASTOS DE GESTIN 1,900.00 0.00 1,900.00 0.00
68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 5,600.00 0.00 5,600.00 0.00 0.00
69 COSTO DE VENTAS 0.00 0.00 0.00 0.00 18,000.00 18,000.00
70 VENTAS 44,000.00 44,000.00
77 INGRESOS FINANCIEROS 3,000.00 3,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 18,943.56 18,943.56
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 10,806.14 10,806.14
95 GASTOS DE VENTAS 8,137.42 0.00 8,137.42 0.00
540,883.56 540,883.56 285,321.12 285,321.12 36,000.00 36,000.00 196,434.00
PERDIDA DEL PERIODO
196,434.00
ESPUES DE AJUSTES Y RESULTADOS INVENTARIO
ELIM.

ACREEDOR PERDIDAS GANANCIAS ACTIVO PASIVO

0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
5,600.00 0.00 0.00 0.00
2,369.56 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
18,408.00 0.00 0.00 0.00
160,000.00 0.00 0.00 0.00
0.00 33,000.00 0.00 0.00 0.00
0.00 15,000.00 0.00 0.00
0.00 7,630.00 0.00 0.00 0.00
3,813.56 0.00 0.00 0.00
0.00 1,900.00 0.00 0.00 0.00
5,600.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 18,000.00 0.00
0.00 44,000.00 0.00 44,000.00
0.00 3,000.00 0.00 3,000.00
0.00 0.00
0.00 10,806.14
0.00 0.00 0.00 8,137.42 0.00
186,377.56 51,943.56 62,000.00 36,943.56 47,000.00
10,056.44 10,056.44 10,056.44
196,434.00 62,000.00 62,000.00 47,000.00 47,000.00