REGMENES ESPECIALES DE LA SEGURIDAD SOCIAL

INTRODUCCIN

a) Niveles de proteccin de la SS

Se debe diferenciar entre un nivel pblico de Seguridad Social, de carcter obligatorio y un nivel
complementario de carcter voluntario.

Dentro del nivel pblico podemos distinguir, a su vez, entre una Seguridad Social de carcter
contributivo o profesional y un nivel asistencial o no contributivo.

a.1. Nivel contributivo de base profesional: protege a quienes realizan una ACTIVIDAD
PROFESIONAL, que obligatoriamente impone su inclusin en un rgimen de SS. Sus prestaciones
tienen carcter sustitutivo del salario, cuando temporal o definitivamente desaparecen las rentas del
trabajo subsidios de incapacidad temporal, IP, pensiones de jubilacin, desempleo, ..).

a.2. Nivel asistencial o no contributivo: protege a todas las personas que no estn cubiertas por el
nivel contributivo, que carezcan de medios econmicos y se hallen incapacitados para el trabajo, bien
sea por causa fsica pensin de invalidez no contributiva -, comprendiendo asimismo la asistencia
sanitaria y otras prestaciones para estos colectivos mencionados.

a.3. Nivel complementario: contempla prestaciones aisladas y de cobertura voluntaria, que en unos
casos mejoran las prestaciones del rgimen pblico de la SS, y en otros crean un sistema propio de
previsin de carcter privado fondo de pensiones, plizas de seguro, .. -.

b) Campo de aplicacin de la SS

b.1.) Nivel Contributivo:

a. Para la inclusin en el nivel contributivo la LGSS utiliza criterios profesionales, de
nacionalidad y territoriales, quedando incluidos en dicho nivel:

- Trabajadores espaoles residentes en Espaa, que realicen una actividad

por cuenta propia o ajena.
- Trabajadores espaoles que presten servicios en el extranjero, en
determinadas situaciones legalmente previstas.
- Trabajadores extranjeros que se encuentren trabajando legalmente en
Espaa.

b.2.) Nivel asistencial: todos los espaoles residentes en territorio nacional, que renan los requisitos
legalmente exigibles para acceder a cada una de las prestaciones de este nivel.

b) Estructura del nivel contributivo:

Rgimen General y Regmenes Especiales (trabajadores agrcolas, forestales o pecuarios; autnomos;

del mar; de la minera del carbn; del hogar; estudiantes).
REGIMEN ESPECIAL DE LOS TRABAJADORES AUTNOMOS

Regulacin:
- Decreto 2530/1970, de 20 de agosto, por el que se regula el rgimen
especial de la Seguridad Social de los Trabajadores por Cuenta Propia o
Autnomos y en su desarrollo, la Orden de 24 de septiembre de 1970 -.
- Reformas ms significativas:

1) RD 9/1991, de 11 de enero, por el que se establecen normas de

cotizacin a la SS, desempleo, fondo de garanta salarial y formacin
profesional en 1991, que suprime los requisitos de tener cumplidos
los 45 aos y de reunir un periodo de cotizacin previo para poder
acceder a las pensiones de IP consecuencia de accidente y equipara
las prestaciones por muerte y supervivencia del RETA a las del
RGSS.
(antes no se reconoca)
2) Ley 21/1993, de 29 de diciembre, de presupuestos generales del
estado para el 94, que establece la posibilidad de que los
trabajadores incluidos en el RETA puedan no cotizar a la contingencia
de incapacidad temporal y, en consecuencia, la prestacin derivada
de dicha contingencia vuelve a ser mejora voluntaria. En la prctica
depender de las caractersticas del titular; si es una gripe, se puede
seguir trabajando; no obstante, caso de solicitar las correspondientes
prestaciones, se obliga a que el autnomo sea sustituido al frente de
la actividad por otro, salvo que la actividad se cierre, sustitucin que
no suele llevarse a efecto por el alto coste.
3) Ley 22/1993, de 29 de diciembre, de medidas fiscales, de reforma del
rgimen jurdico de la funcin pblica y de la proteccin por
desempleo, que reconoce la eficacia de determinadas cotizaciones
anteriores al alta en el RETA y la opcin de aseguramiento de la IT
por una Mutua de Accidentes de Trabajo y Enfermedades
Profesionales de la SS (MATEP).(obligatoria la opcin de
aseguramiento con mutua)
4) Ley 66/1997, de 30 de diciembre, de medidas fiscales, administrativas
y del orden social, que establece la aplicacin de los porcentajes
aplicables en la prestacin de IT del RGSS a la del RETA y determina
la obligacin de solicitar la cobertura de la IT en una MATEP, sin que
quepa la opcin anterior.
5) La Ley 47/1998, de 23 de diciembre, por la que se dicta reglas para el
reconocimiento de la jubilacin anticipada del sistema de la SS, que
establece la posibilidad de que determinados trabajadores autnomos
puedan acceder a la jubilacin anticipada del sistema pblico de la
SS.
6) ** Ley 39/1999, de 5 de noviembre, de conciliacin de la vida familiar
y laboral de las personas trabajadoras, que establece el derecho de
las trabajadoras por cuenta propia a la prestacin por riesgo durante
el embarazo; y RD 1251/2001, de 16 de noviembre por el que se
regulan las prestaciones econmicas del sistema de la SS por
maternidad y riesgo durante el embarazo.
7) ** Ley 53/2002, de 30 de diciembre, de medidas fiscales,
administrativas y del orden social, que ha establecido la posibilidad de
que los trabajadores autnomos mejoren su accin protectora
mediante la incorporacin de la proteccin de accidente de trabajo y
enfermedades profesionales.
8) ** RDL 2/2003, de 5 de abril, y la posterior Ley 36/2003, de 11 de
noviembre de medidas de reforma econmica que, adems de
establecer la reduccin de la cotizacin para los jvenes y las mujeres
de nueva incorporacin al RETA, fija los epgrafes de accidente de
trabajo y enfermedad profesional aplicables a los trabajadores
autnomos, ajusta la cuanta de la prestacin econmica por IT al
RGSS y regula los efectos de las cotizaciones en situacin de
pluriactividad a efectos de pensiones.

ELEMENTOS FUNDAMENTALES PARA ESTAR INCLUIDOS EN EL CAMPO DE APLICACIN.

- Nacional, o si eres extranjero, estar legalmente establecido en Espaa

- Mayor de 18 aos, salvo emancipados s/normas del Cdigo Civil
 - Que realicen la actividad por cuenta propia en el territorio espaol

Si eres familiar del empresario y trabajas habitualmente

Socios trabajadores de cooperativas de trabajo asociado (mayor de 16 aos)

Los espaoles y extranjeros legalmente establecidos, mayores de 18 aos de edad, salvo

emancipacin en los trminos del Cdigo Civil, cualquiera que sea su sexo y estado civil que se
encuentran en cualquiera de los siguientes supuestos:
a) Trabajadores por cuenta propia o autnomos.
b) Familiares del trabajador por cuenta propia o autnomo.
c) Socios trabajadores por cuenta propia.
d) Profesionales que ejercen su actividad por cuenta propia
e) Colectivos de incorporacin posterior a la creacin del RETA

EJERCICIO DE COLECTIVOS: DNDE SE INCLUIRAN LOS SIGUIENTES SUJETOS?

a) Economista con despacho abierto al pblico, con 2 secretarias: RETA

b) Esquilador de ovejas: RETA
c) Licenciado en RRLL que monta un bufete con antiguo Graduado Social: RETA
d) Veterinario: RETA
e) Socio que tiene el 20% del capital social, administrador y ejerce la gerencia de la empresa: RETA
f) Agente de Seguros: RETA
g) Vendedor de libros: s/
h) Religiosos y religiosas de la Iglesia Catlica: RETA
i) Escritor de libros: RETA
j) Decorador: s/

CATEGORAS:
- Trabajador cuenta propia
- Autnomo, familiar del trabajador por cuenta propia
- Socio de Sdad. Mercantil
- Profesional cuenta propia
- Otros colectivos

REQUISITOS DEL TRABAJADOR CUENTA PROPIA:

Si es o no titular de una empresa individual/familiar y se dediquen de forman personal, habitual y

directa a una actividad econmica a ttulo lucrativo como medio fundamental de vida, sin sujecin a un
contrato de trabajo, an utilizando servicios remunerados de otras personas.

Por consiguiente se deben dar las siguientes circunstancias bsicas y delimitadoras:

a) TITULAR
b) HABITUAL: (En relacin con la actividad que se ejerza).
c) PERSONAL: (Si no se trabaja, no RETA; sera el caso, p.e., de hacer la caja una vez a la
semana)
d) DIRECTA
e) LUCRATIVA
f) MEDIO FUNDAMENTAL DE VIDA: (Cuando se obtienen unos rendimientos mnimos, que segn
la jurisprudencia sera el SMI).
g) TRABAJADORES: (Tener o no trabajadores).

* FAMILIAR: colaborador habitual (cnyuge, padre, hermano, ... 2 de consanguinidad ). Tienes menos
requisitos para su inclusin en el RETA.

SOCIOS TRABAJADORES DE MERCANTILES: Ver la diversa casustica.

Socio que trabaja: que el socio pertenezca a rganos de admn. de la empresa rgano unipersonal o
colegiado -; cuando socio se encuentra en sta situacin SI.

Cuando se sea socio trabajador y administrador de una mercantil estarn en el RGSS si NO TIENEN ms
del 50% del capital social (s/ D.Adicional 43 Ley 66/97)
D.A. 27, por la que se modificada la Ley 50/98:
 Estn excluidos tanto del RETA como del Sistema Pblico de la SS los socios, sean o
no administradores que se dediquen a la mera administracin del patrimonio o a las
funciones de meros consejeros.

*INCLUIDOS: los que ejerzan funciones de direccin y gerencia, con cargo de consejeros o miembros del
Cjo de Admn. y que tengan ms del 50% del c.s.
Tambin estn incluidos aquellos socios que aunque no tengan la gerencia tengan el control efectivo de la
sociedad.

CONTROL?: cuando tengan al menos el 50% del C.S.

Se tiene el control efectivo salvo prueba en contrario en los siguientes casos:
a) Si entre los socios existe vinculacin por consanguinidad o afinidad hasta el 2 y que alcance el
50% del c.s.
b) Que individualmente se tenga ms de 1/3 del c.s.
c) Se tendr el control efectivo si tienen al menos el 25% y se tiene la gerencia o direccin de la
empresa.

Cabe la posibilidad de que la admn. demuestre por cualquier medio de prueba que el trabajador posee el
control efectivo

PROFESIONAL CUENTA PROPIA (actividad liberal): a partir del 98 estn obligados a

incluirse en el RETA; en otros casos ver su caso particular.

Si no tengo obligacin de colegiarme ... autnomo

Si para ejercer la actividad se necesita colegiacin, y es anterior al 98, ver su caso concreto; si es con
posterioridad al 98, autnomo.

OTROS COLECTIVOS: incorporados al RETA por DECRETO.

31/10 lunes, supuesto de RETA; el 3/11 se entregar el examen

28/11, supuesto de REA, se entregar 28/11 el 1/12?
5/12: puente * (ver)
HOGAR: 22/12; se entregar despus de Navidad
Vuelta el 9/1/06

ALTAS Y BAJAS:

Alta: es un acto administrativo que se realiza ante la TGSS

Aspectos: quin insta el alta? El propio trabajador autnomo (coincide el sujeto responsable con el
sujeto obligado). Excepcin: sdades colectivas/comanditarias; stas son las que tramitan el alta; no el
socio; o en su caso la cooperativa de trabajo asociado.
Alta: el colaborador habitual y en defecto, el autnomo, quien responde subsidiariamente (a falta del
primero, el segundo). Plzo.: 6 das contados a partir del siguiente al agotamiento del trmino establecido o
el superior concedido por la TGSS
Cundo? Desde el momento en que se renen los requisitos. Plazo: 1 mes a contar desde que se
renen requisitos, para acometer el encuadramiento en el rgimen.
Efectos: cuotas nicas; cotizacin por mes completo; los efectos se retrotraen al primer da del mes
natural el que se produce el inicio de la actividad.
Alta fuera de plazo: efectos retroactivos al alta en la actividad; se acepta; se dar, en su caso traslado a la
Inspeccin de Trabajo y Seguridad Social para su oportuna comprobacin (se retrotrae el alta y la
cotizacin; existir el correspondiente recargo).
Cobertura IT por contingencias comunes:

Si no se opta por cobertura de la IT, normalmente es porque se opta por un Seguro Privado.
Si se opta por cubrir la IT: a) IT por contingencias comunes; documento de asociacin con una MATEP.
Obligatorio.
b) IT por contingencias profesionales; se debe formalizar con la misma mutua.

(Con la misma mutua las dos contingencias)

CASOS:

S a la cobertura: se arrastra durante 3 aos.

Cambio: solicitar por escrito y antes del 1/10 por la que se comunica se renuncia a esa opcin, cuyos
efectos de renuncia comenzarn a computarse a partir del 1/10 del ao siguiente.

SUPUESTO:

Nos hemos dado de alta el 17/10/05; hemos optado por la cobertura de IT con Mutua. Pasa 1 ao y
queremos renunciar a la cobertura, cundo puedo tramitar la renuncia a sta opcin y desde cundo
tendr efectos?

Contingencias Profesionales: es necesario tener la cobertura por contingencias comunes.

Podemos por consiguiente encontrarnos con las siguientes coberturas:

a) Nada (ni comunes ni profesionales)

b) Comn
c) Comn y Profesional

SUPUESTO:

No tenemos cubierta la contingencia comn y la queremos: cmputo de 3 aos (igual al caso anterior).

Nos dimos de alta el 1/7/05 y no optamos por la cobertura de prestaciones econmicas; queremos la
cobertura; cundo debemos solicitarlo y cundo tendr efectos?

Hemos de esperar 3 aos

Se solicita antes del 1/10/08, con efectos a partir del 1/1/09.

A) CAMBIO DE MATEP? (creo que la adhesin es por un ao prorrogado, en su caso

automticamente, salvo denuncia antes del 1/10; es cierto?

B) SI TRANSCURREN LOS 3 AOS, EN EL 4 PODEMOS OPTAR POR LA COBERTURA

O EN CASO RENUNCIAR A LA MISMA, O LOS 3 AOS INICIALES SE PRORROGAN
POR OTROS 3 MS.

C) SI TENGO CUBIERTA LA IT POR CONTINGENCIAS COMUNES, EN QU

MOMENTO PUEDO SOLICITAR LA COBERTURA POR CONTINGENCIAS
PROFESIONALES?

D) SI SE TIENEN CUBIERTAS LAS DOS CONTINGENCIAS CUNDO SE PUEDE

RENUNCIAR A LA PROFESIONAL?

E) COMENTAR QUE SI UNA PERSONA EN EL RETA ENTRA EN SITUACIN DE IT POR

CONTINGENCIAS PROFESIONALES, SIN ESTAR STAS CUBIERTAS, EL SUJETO
QUEDA PROTEGIDO SI BIEN CONSIDERANDO LA BAJA COMO COMN. (SI
TAMPOCO EST CUBIERTA LA COMN NADA

F) SI UN AUTNOMO EST EN UNA MUTUA, LOS COLABORADORES DEBEN ESTAR

EN LA MISMA O EN OTRA?

SITUACIONES ASIMILADAS AL ALTA

A efectos de determinadas prestaciones: 4 supuestos:

a) trabajadores que causen baja en el reta por haber cesado en la actividad que dio lugar a su
inclusin, que quedarn en situacin de asimilada al alta durante los 90 das naturales siguientes
al ltimo da del mes de su baja
b) convenio especial con la seguridad social
c) inactividad entre trabajos de temporada, siempre y cuando el perodo que medie entre las
temporadas de actividad no supere los 12 meses
 d) suspensin de actividades por enfermedad o accidente, siempre que el interesado hubiera
solicitado su reconocimiento a la entidad gestora o colaboradora dentro del mes natural
siguiente.
e) Trabajadoras vctimas de violencia de gnero que cesen en su actividad para hacer efectiva su
proteccin al derecho a la asistencia social integral.

BAJA EN EL RETA

- Los trabajadores autnomos deben cursar por s mismos la baja en el RETA

- Se debe aportar la documentacin requerida al efecto.
- La baja surte efectos desde el da primero del mes siguiente a aquel en que dejen de
concurrir en el trabajador las condiciones para su inclusin en aquel rgimen especial,
siempre que se hubiese solicitado en el plazo y forma establecidos.
- Tiempo: un mes a contar desde el da que se dejan de concurrir las causas.

Baja el 17/10 ... no se presenta hasta el 5/11 ... tiene efectos slo octubre; no nvbre.

Existe una responsabilidad subsidiaria respecto de los colaboradores; plazo 6 das (p.e. del autnomo,
respecto de los familiares)

CASO: un trabajador se da de alta en una actividad en mayo del 1995 para una actividad que
precisa de licencia municipal, licencia que caduca en diciembre del 2000. Solicita el alta en el RETA en
fecha, en mayo del 95 y presenta baja en el mismo rgimen el 15 de mayo del 2005, con fecha diciembre
del 2000. La TGSS le reclama las cuotas que se han devengado desde la comunicacin de la baja hasta
mayo del 2005.

a) Sera competente el orden social para conocer de la reclamacin del autnomo o sera e
orden contencioso administrativo quien conocera del asunto.
b) Sera suficiente medio de prueba la licencia municipal para evitar que el autnomo cotizase
hasta mayo del 2005.

COTIZACIN Y RECAUDACION