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Calculo del Capital de Trabajo

Jorge Rozas Carvajal

Formulacin Y Evaluacin De Proyecto.

Instituto IACC

11 De Junio 2017
Desarrollo

Instrucciones: Un consultor est evaluando un proyecto de ventas de Tablet importados desde


China, y se encuentra en la problemtica de calcular el capital de trabajo necesario. Para esto
solo cuenta con la siguiente informacin:

Periodos

1 2 3 4 5 6 7 8

Cantidades Demandadas 0 0 1000

Precios 200

Adems sabe que:

Incremento porcentual en cantidades demandas perodo tras perodo, desde el periodo 5%


4 en adelante es de:
Incremento porcentual en precios perodo tras perodo, desde el periodo 2 en adelante 7%
es de:
Egresos a partir del periodo 2 incrementa periodo tras periodo en: 10%

El periodo 1 los egresos son de 200.000

Se pide:

1.- Calcular el capital de trabajo mediante la metodologa DAM, indica en qu periodo ocurre el
mayor dficit.

2.- Construir la nueva tabla de flujos incorporando el capital de trabajo

3.- Analizar los resultados y entregar una opinin sobre los flujos nuevos.

Entregar un informe incorporando los anlisis. El informe debe contener una portada con el
nombre del proyecto, adems de un ndice, una introduccin, el desarrollo solicitado y una
conclusin.
Introduccin

La definicin ms bsica y de fcil comprensin de capital de trabajo lo considera como aquellos


recursos que requiere la empresa u organizacin para poder operar (Realizar su produccin para
poder subsistir en el tiempo). En este sentido el capital de trabajo es lo que comnmente
conocemos activo corriente. (Efectivo, inversiones a corto plazo, cartera e inventarios).

La empresa para poder operar, requiere de recursos para cubrir necesidades de insumos, materia
prima, mano de obra, reposicin de activos fijos, etc. Estos recursos deben estar disponibles a
corto plazo para cubrir las necesidades de la empresa a tiempo (Muchas veces estos recursos los
dueos de la empresas los buscan a base de inversionista que lo convencen en que su empresa va
a ser un xito pero que necesitan su dinero para poder realizar la inversin de sus sueos).

1.- Calcular el capital de trabajo mediante la metodologa DAM, indica en qu periodo


ocurre el mayor dficit.

PERIODOS
1 2 3 4 5 6 7 8

Cantidades
0 0 1000 1050 1100 1150 1200 1250
demandadas

Precios 200 214 228 242 256 270 284 298

Ingresos 0 0 228.000 245.100 281.600 310.500 340.800 372.500

Egresos 200.000 220.000 240.000 260.000 280.000 300.000 320.000 340.000

Saldo -200.000 -220000 -12.000 -5.900 -1.600 -10.500 -20.800 -32.500

Saldo Acumulado -200.000 -420.000 -432.000 -437.900 -436.300 -425.800 -405.000 -372.500

Segn la tabla recien hecha se puede ver que el mayor dficit que tiene la empresa u
organizacin es en el periodo nmero 4 con una cantidad de menos 477.900
2.- Construir la nueva tabla de flujos incorporando el capital de trabajo

PERIODOS

1 2 3 4 5 6 7 8
Cantidades
0 0 1000 1050 1100 1150 1200 1250
demandadas
Precios 200 214 228 242 256 270 284 298

Ingresos 0 0 228.000 245.100 281.600 310.500 340.800 372.500

Egresos 200.000 220.000 240.000 260.000 280.000 300.000 320.000 340.000

Saldo -200.000 -220000 -12.000 -5.900 -1.600 -10.500 -20.800 -32.500

Capital de
437.900
trabajo
Saldo
437.900 237.900 17.900 5.900 1600 12.100 32.900 65.400
Acumulado

3.- Analizar los resultados y entregar una opinin sobre los flujos nuevos.

De cuando se incorpor el capital del trabajo en la segunda tabla, me pude dar cuenta que el
saldo acumulado de la primera tabla y comparndolo con la segunda tabla cambio notablemente
pasando de nmeros rojo a llegar a transformarlos en nmeros azules y son estos lo que nos
importa a nosotros como tambin al dueo de la empresa u organizacin.

Conclusin:

Para la realizacin de una inversin del capital en un proyecto X de alguna empresa u


organizacin es fundamental que el encargado del dinero o del capital para poder desarrollar las
labores de produccin sin inconveniente o que a mitad del procesos de produccin la empresa u
la organizacin queden sin capital o dinero.

Es decir que saber manejar o manipular el dinero es fundamental para poder desarrollar el
proyecto que se tiene en mente por la gerencia de la empresa u organizacin.