II INTRODUCCIN .......................................................................................................................... 5
2.9. HIPTESIS............................................................................................................................................. 9
NEGOCIO ................................................................................................................................................................. 12
3.1.7. VALORES....................................................................................................................................................... 15
2
3.2.3. ESTRUCTURA INTERNA DE LA SECRETARA ....................................................................................... 20
3.7. CAPTULO VII: ANLISIS FINANCIERO DE LAS PROPUESTAS DEL NUEVO PLAN DE
MEJORA...................................................................................................................................................... 53
IV CLONCLUSIN ..................................................................................................................................... 66
V BIBLIOGRAFIA ........................................................................................................................... 68
VI ANEXOS ..................................................................................................................................... 69
4
II INTRODUCCIN
2.1. TTULO
2.2. PROPOSICIN
5
2.4. OBJETIVOS ESPECFICOS
Lograr que el personal trabaje por objetivos, para lograr un mejor resultado y motivacin en
ellos.
2.5. JUSTIFICACIN
6
un 20% el presupuesto y aprovechar as ese dinero malgastado en algo que tenga mayor necesidad y
urgencia.
7
Pressa S.A.: Pressa S.A. es una empresa dedicada a brindar servicios de logstica,
seguimiento y monitoreo satelital. Contamos con una gran variedad de servicios adaptados a la
necesidad de cada cliente, ofreciendo las ms eficaces soluciones integrales en el mbito de los
servicios, sistemas de logstica, control, monitoreo y seguridad. Usted puede localizar su unidad al
instante y visualizar su ubicacin exacta en un mapa digitalizado y fotografiado digitalmente,
adems de obtener toda la informacin que desee para lograr el control total sobre la misma. Pressa
S.A. est orientada hacia la incorporacin de ltimas tecnologas del mercado y la constante
capacitacin del personal. Esto nos permite ofrecer respuestas inmediatas a los requerimientos de
nuestros clientes.
Edenred: Edenred inventor de Ticket Restaurante y lder mundial en el campo de los vales
y tarjetas de servicios para empresas, imagina y desarrolla soluciones que facilitan la vida de los
empleados y mejoran la eficacia de las organizaciones. Presente en 40 pases, Edenred conjuga su
experiencia de ms de 50 aos de trabajo con la vitalidad de una marca renovada, buscando
responder a las necesidades ms esenciales como a las ms sofisticadas de sus socios estratgicos.
8
Eficiencia: Es la capacidad de disponer de alguien o de algo para conseguir un objetivo
determinado con el mnimo de recursos posibles viable.
Ahorro: El ahorro es la diferencia entre el ingreso disponible y el consumo efectuado por
una persona, una empresa, una administracin pblica, entre otros. Igualmente el ahorro es la parte
de la renta que no se destina al consumo, o parte complementaria del gasto.
Fuentes secundarias:
- Metodologa administrativa, de Juan Farrs Cavagnaro.
- Municipalidad de Mendoza (www.ciudaddemendoza.gov.ar).
- Pressa S.A. (www.pressa.com.ar).
- Edenred (www.edenred.com.ar).
2.9. HIPTESIS
9
III DESARROLLO DE LA TESIS
El 10 de agosto de 1868 se dicta la Ley que crea la Municipalidad de Mendoza. Sin embargo,
la fecha de instalacin de la primera Municipalidad de Mendoza fue recin el 20 de diciembre del
mismo ao, por lo tanto es en esa fecha que se conmemora el da del Departamento Capital.
El rgimen municipal de la Provincia de Mendoza es de tipo "departamental". Esto significa
que existe un slo Municipio por unidad de divisin poltica. Cada Municipalidad tiene un territorio
claramente definido y fijo y no existe ningn espacio geogrfico excluido de la jurisdiccin
municipal. Este rgimen rige tambin en unas pocas provincias argentinas (San Juan, La Rioja,
Buenos Aires). Existen adems otras diferencias notables entre los regmenes municipales de cada
provincia, como las referidas al nmero de habitantes a partir del cual una localidad se constituye en
Municipio, la posibilidad de fusionarlos o desmembrarlos, las atribuciones impositivas, el grado de
autonoma, etc.
En cuanto a competencias, las municipalidades de Mendoza ejercen funciones delegadas que
emanan de la Constitucin Provincial (Art. 197 a 210) y de la Ley Orgnica Municipal N1079 (y
sus modificatorias). Es decir, no poseen competencias originarias, por lo que no pueden atender
aqullas que no les han sido acordadas. Por lo tanto, su grado de autonoma es limitado en cuanto a
lo jurdico, no cumplindose an con el mandato de la Constitucin Nacional reformada en 1994.
Existen dieciocho departamentos en la Provincia. Su nmero no puede ser disminuido, pero
la Legislatura puede crear nuevos, separndolos de los existentes.
Asimismo, tampoco se distinguen categoras entre ellos por lo que inicialmente a todos les
corresponden las mismas competencias y responsabilidades. Adems, todos participan de una Ley
de Participacin Municipal de recursos provinciales, con un sistema de distribucin automtico
(Ley 6396 y modificatorias).
De la Constitucin Provincial, de la Ley Orgnica de Municipalidades 1079 y dems
normativas vigentes, se deduce la reglamentacin legal a la cual est alcanzada la Municipalidad de
la Ciudad de Mendoza.
10
SECCIONES
3.1.2. LOCALIZACIN
11
3.1.3. REA DE LA MUNICIPALIDAD DONDE SE IMPLEMENTAR EL PLAN DE
NEGOCIO
Secretara de Servicios Pblicos
- Direccin de Higiene Urbana
- Direccin de Paseos Pblicos
- Departamento de combustibles y lubricantes
12
3.1.5. MISIN
Marco terico
Para Hugo R. Ocaa, autor del libro Direccin Estratgica de los Negocios: La misin
es lo que define el negocio. Se focaliza en las actividades especificas de los negocios de la
organizacin.
Para O. C. Ferrel y Geoffrey Hirt, autores del libro Introduccin a los Negocios en un
Mundo Cambiante, "la misin de una organizacin es su propsito general. Responde a la
pregunta qu se supone que hace la organizacin?"
Enrique Franklin, en su libro Organizacin de Empresas, menciona acerca de la misin,
que "este enunciado sirve a la organizacin como gua o marco de referencia para orientar
sus acciones y enlazar lo deseado con lo posible"
Segn Emilio Dez de Castro, Julio Garca, Francisca Martn y Rafael Periez,
autores del libro Administracin y Direccin, la "misin o propsito es el conjunto de
razones fundamentales de la existencia de la compaa. Contesta a la pregunta de por qu
existe la compaa"
Todas estas definiciones de misin son correctas por lo tanto se puede tomar cualquiera de ellas.
Importancia de la misin
Es esencial que la misin de la empresa se plantee adecuadamente por que permite:
13
La misin tambin nos indica el mbito en el que la empresa desarrolla su actuacin,
permitiendo tanto a clientes como a proveedores as como a agentes externos y a socios,
conocer el rea que abarca la empresa.
3.1.6. VISIN
Marco terico
La visin de una empresa es una declaracin o manifestacin que indica hacia dnde se dirige
una empresa o qu es aquello en lo que pretende convertirse en el largo plazo. La visin responde a
la pregunta: qu queremos llegar a ser?.
Establecer la visin de una empresa nos permite enfocar los esfuerzos de todos los miembros
de la empresa hacia una misma direccin; es decir, nos permite lograr que se establezcan objetivos,
formulen estrategias y ejecuten tareas bajo la gua de sta, logrando as coherencia y organizacin.
Pero adems de ello, establecer la visin de una empresa tambin nos permite:
Inspirar y motivar a los miembros de la empresa al hacer que se sientan identificados y
comprometidos con ella.
Darle identidad y personalidad a la empresa.
Proyectar una imagen positiva ante clientes, proveedores y pblico en general.
No existen reglas al momento de definir la declaracin de la visin de una empresa, pero segn
los especialistas, una declaracin de visin efectiva que permita obtener los beneficios descritos
anteriormente, debe contar con las siguientes caractersticas:
Ser clara, entendible y fcil de seguir para todos los miembros de la empresa.
Ser breve, de preferencia conformada por una sola oracin.
Ser positiva, atractiva, alentadora e inspiradora, capaz de promover el sentido de
identificacin y compromiso de todos los miembros de la empresa.
Ser desafiante y ambiciosa, pero a la vez factible y realista, teniendo en cuenta el
entorno, los recursos y la capacidad de la empresa.
Estar alineada y ser coherente con los valores, los principios y la cultura de la empresa.
14
Las declaraciones de visin suelen corresponder a la visin del dueo o los dueos de la
empresa, por lo que para definir la declaracin de la visin de nuestra empresa podramos empezar
por hacernos las siguientes preguntas:
3.1.7. VALORES
Marco terico
Los valores son aquellos juicios ticos sobre situaciones imaginarias o reales a los cuales nos
sentimos ms inclinados por su grado de utilidad personal y social.
Los valores de la empresa son los pilares ms importantes de cualquier organizacin. Los
valores de una organizacin son los valores de sus miembros, y especialmente los de sus dirigentes.
Los valores son muy importantes para una empresa porque son grandes fuerzas
impulsoras del cmo hacemos nuestro trabajo.
Permiten posicionar una cultura empresarial.
Marcan patrones para la toma de decisiones.
Sugieren topes mximos de cumplimiento en las metas establecidas.
Promueven un cambio de pensamiento.
15
Evitan los fracasos en la implantacin de estrategias dentro de la empresa.
Se lograr una baja rotacin de empleados.
Se evitan conflictos entre el personal.
Con ellos los integrantes de la empresa de adaptan ms fcilmente.
Se logra el xito en los procesos de mejora continua.
Los valores de la Administracin Pblica son muy complicados, ya que no todas las personas
que se desarrollan en esta rea piensan de la misma manera. Hay personas que se entregan
absolutamente por la Municipalidad (Intendente, Secretarios, Directores), pero otras hacen lo
mnimo indispensable ya que no se sienten parte de la misma (Los llamados oqui y algunos
choferes que al no pertenecerles el vehculo que manejan lo cuidan poco y nada, algunos
administrativos que haces sus negocios aprovechando su puesto).
Los valores en el Departamento de Combustible son diferentes ya que se arm un equipo
nuevo que se siente parte de la Municipalidad, que tiran para el mismo lado y tienen sus objetivos
claros. Dichos valores son:
tica
Respeto
Profesionalismo
Honestidad
Compromiso
Trabajo en equipo
Responsabilidad
Cooperacin
Colaboracin
Transparencia
16
3.2. CAPITULO II: ANLISIS INTERNO DE LA ORGANIZACIN
Problemas detectados
Uso ineficiente del combustible.
Robo de combustible.
Disposicin del combustible para el uso personal de los empleados.
Consumo excesivo de combustible.
Irregularidades en el desempeo de tareas.
Falta de plan de consumo.
Falta de control y administracin del combustible.
Falta de control en el personal de la Secretara.
Falta de control y administracin de los recursos dentro de la Secretara.
Falta de control y mantenimiento de las tareas realizadas.
Falta de un plan estratgico.
Ineficiencia en los supervisores y capataces.
17
era desmedido e ineficiente debido a que el departamento contaba con una bomba de combustible
propia.
En la Secretara de Servicios Pblicos el plan consiste en:
Creacin de nuevos puestos de trabajo, para llevar un control ms eficiente en la Secretara.
Capacitar al nuevo personal y al existente con la nueva forma de trabajo.
Los reclamos de los vecinos sern resueltos en lo ms de 72hrs.
Se pondr a 2 personas que recorran las calles para ver cules son las tareas que se deben
realizar y una vez hechas, las mismas personas controlaran el trabajo realizado.
Se pondr a disposicin de los vecinos 2 camiones con 4 personas cada uno que recorran las
calles puerta por puerta para preguntarle al vecino si tiene alguna necesidad, ya sea de
reparacin de vereda, poda de rboles o iluminacin para arreglrselo en el da.
Se proceder a la Compra de 8 Camiones nuevos y una Gra para aumentar la capacidad de
limpieza en la Ciudad y la poda de los rboles.
Se realizarn 2 operativos por mes, los mismos se realizarn en las diferentes secciones y en
los barrios del oeste. Consistirn en la limpieza de acequias, cunetas y barrido de las
veredas.
Se proceder a concientizar a los vecinos para que no arrojen basura a las calles, a las
acequias, que no saquen la basura en horarios que no correspondan.
Se crear un 0800 para que los vecinos que quieran que se les retire algn remanente
puedan llamar y hacer el pedido. El mismo ser cobrado con la tasa municipal. Para evitar
multas cuando los vecinos sacan remanentes a la calle y para agilizar el retiro de los
mismos.
Se auditar internamente a la Secretara cada 6 meses, para observar la eficiencia de la
misma en relacin a las tareas realizadas y problemas resueltos en ese periodo de tiempo.
Se sancionar de forma severa al personal que no cumpla con su deber correctamente y que
sea encontrado en actividades ilcitas. Tambin ser trasladado el personal que no se
comprometa con el proyecto de mejora.
El uso de las tarjetas Edenred consiste en la implementacin de las mismas a las cuales se les
establece un monto de dinero equivalente a la cantidad de litros necesarios semanalmente para cada
vehculo segn su recorrido. El combustible ser cargado por el chofer del vehculo, al cual se le
otorgar un cdigo en relacin a su nmero legajo personal. Cada vez que el chofer se dirija a una
estacin de servicio a cargar combustible, el playero de la estacin introducir la tarjeta en el
Posnet, y le har tres preguntas, el nmero de legajo, el cdigo del mismo y el cdigo del vehculo
que son los tres nmeros de la patente. El chofer que no tenga cdigo o no lo sepa, no podr cargar
combustible. Y en el caso de que otro chofer le haga la carga, se har responsable de lo que pase
con ese combustible.
La carga que se realiza en la estacin de servicio queda registrada en el sistema de Edenred,
con la fecha, hora, chofer que realiz la carga, estacin donde se hizo, vehculo al que se le cargo y
otros datos ms. Al sistema podemos acceder gracias a que Edenred nos brinda una clave con
nuestro nombre para que podamos ver todos los movimientos que se van realizando. Tambin
podemos dar de baja a las tarjetas que se han extraviado, aumentar y/o disminuir la carga semanal
de las tarjetas, agregarles monto a las tarjetas que se han quedado sin saldo siempre con previa
justificacin. Imprimir diferentes tipos de reportes para realizar diferentes tipos de controles.
Como dijimos antes en caso de que un vehculo se quede sin saldo antes de terminar la
semana solo el encargado puede realizar cargas extras personalmente y el chofer del vehculo en
cuestin deber justificar el motivo por el cual se qued sin crdito su tarjeta, ya que se entrecruzan
los datos del GPS (kilmetros recorridos del vehculo) y la cantidad de litros cargados por el
interno.
En caso de irregularidades en el uso del combustible, se toman las medidas necesarias
(suspensin, apercibimiento, exoneracin). Si el consumo del vehculo ha aumentado porque est
realizando ms tareas de las que vena haciendo, el chofer o supervisor, mediante una nota firmada
por el Director del rea, debe informar al personal de combustible, el cual acceder al sistema y
aumentar la carga semanal que tiene autorizada el vehculo.
19
Como dijimos ms arriba, cada tarjeta se identifica con un cdigo nico, dicho cdigo es la
patente del vehculo de este modo se puede identificar que tarjeta corresponde a cada interno y
controlar lo que ha cargado cada uno.
Las cargas semanales las realiza el chofer automticamente mediante un sistema electrnico
(Posnet) directamente con la estacin de servicio. Est estipulado que las mismas deben realizarse
todos los sbados.
En caso que chofer llegue a la estacin de servicio y su tarjeta ya no tiene saldo, el chofer
pide al playero que le realice una telecarga, la cual consiste en introducir la tarjeta en el Posnet y
poner la opcin telecarga, el Posnet procede a leer la tarjeta y le deposita el saldo autorizado que
tiene esta.
Marco Terico
Segn Ferrel, Hirt, Adriaensns, Flores y Ramos, autores del libro Introduccin a los Negocios
en un Mundo Cambiante, el organigrama es una representacin visual de la estructura
organizacional, lneas de autoridad, (cadena de mando), relaciones de personal, comits permanentes
y lneas de comunicacin.
Jack Fleitman, autor del libro Negocios Exitosos, define el organigrama como la representacin
grfica de la estructura orgnica que refleja, en forma esquemtica, la posicin de las reas que
integran la empresa, los niveles jerrquicos, las lneas de autoridad y de asesora.
Enrique Franklin: Un organigrama es la representacin grfica de la estructura orgnica de una
institucin o de una de sus reas o unidades administrativas, en las que se muestran las
relaciones que guardan entre s los rganos que la componen.
20
Organigrama
Secretario de Servicios Pblicos
Coordinador de Programas
Jefe de Supervisin de la Jefe de Divisin Adm. de Jefe de Departamento Jefe del Departamento de
Direccin de Higiene Urbana Higiene Urbana Combustibles
Administrativo del
Supervisor de Administrativa de la Encargado del Departamento
Movilidad Secretaria Despacho
Supervisor Supervisor
Operario Operario
21
3.2.4. REESTRUCTURACIN DE LA SECRETARIA
Junto con el nuevo plan de mejora se redefinieron los puestos de trabajo dentro de la
Secretara de Servicios Pblicos, creando as nuevos puesto administrativos:
Objetivo
Conservar la limpieza de la ciudad.
Optimizar la recoleccin domiciliaria de residuos.
Optimizar el sistema de barrido y limpieza.
Lograr un eficiente sistema de control antirrbico y poblacin canina.
Lograr un eficiente sistema de control de plagas.
22
FUNCIONES ESPECIFICAS
REQUERIMIENTOS
Mayor de 30 aos.
Ttulo Terciario o Universitario relacionado a al cargo a desempear.
Conocimientos bsicos en manejo de office.
Conocimientos bsicos de internet y facilidad para aprender al respecto.
Facilidad para dirigir y organizar.
Disposicin para trabajar en equipo.
23
DENOMINACIN DEL PUESTO Coordinador de Programas
Objetivo
Supervisar el abastecimiento, distribucin y consumo del combustibles y lubricantes.
FUNCIONES ESPECIFICAS
REQUERIMIENTOS
Mayor de 25 aos.
Ttulo Terciario o Universitario relacionado a al cargo a desempear.
Conocimientos bsicos en manejo de office.
Conocimientos bsicos de internet y facilidad para aprender al respecto.
Facilidad para dirigir y organizar.
Disposicin para trabajar en equipo.
Poseer licencia de conducir.
24
DENOMINACIN DEL PUESTO
Jefe Departamento Operativo Higiene Urbana
Objetivo
FUNCIONES ESPECIFICAS
- Barrido de calles
REQUERIMIENTOS
Mayor de 30 aos.
Ttulo Terciario o Universitario relacionado a al cargo a desempear
Conocimientos bsicos en manejo de office.
Conocimientos bsicos de internet y facilidad para aprender al respecto.
Facilidad para dirigir y organizar.
Disposicin para trabajar en equipo.
Poseer licencia de conducir.
25
DENOMINACIN DEL PUESTO Jefe Divisin Administrativa Paseos
Objetivo
Registrar contablemente las compras de la Secretaria.
FUNCIONES ESPECIFICAS
REQUERIMIENTOS
Mayor de 25 aos.
Ttulo Terciario o Universitario relacionado a al cargo a desempear.
Conocimientos bsicos en manejo de office.
Conocimientos bsicos de internet y facilidad para aprender al respecto.
Facilidad para dirigir y organizar.
Disposicin para trabajar en equipo.
26
DENOMINACIN DEL PUESTO Jefe de Seccin Combustibles
Superior Jerrquico: Coordinador de Programas
Objetivo
Administra el consumo de combustibles y lubricantes de la Municipalidad de la Ciudad de Mendoza.
FUNCIONES ESPECIFICAS
REQUERIMIENTOS
Mayor de 25 aos.
Ttulo Terciario o Universitario relacionado a al cargo a desempear.
Conocimientos bsicos en manejo de office.
Conocimientos bsicos de internet y facilidad para aprender al respecto.
Facilidad para dirigir y organizar.
Disposicin para trabajar en equipo.
Poseer licencia de conducir.
27
DENOMINACIN DEL PUESTO Supervisor de Movilidad
Objetivo
FUNCIONES ESPECIFICAS
REQUERIMIENTOS
Mayor de 25 aos.
Ttulo Secundario o Terciario relacionado a al cargo a desempear.
Conocimientos bsicos en manejo de office.
Conocimientos bsicos de internet y facilidad para aprender al respecto.
Facilidad para dirigir y organizar.
Disposicin para trabajar en equipo.
Poseer licencia de conducir.
28
DENOMINACIN DEL PUESTO Administrativo de la Secretaria de Servicios
Pblicos
Objetivo
FUNCIONES ESPECIFICAS
REQUERIMIENTO
Mayor de 25 aos.
Ttulo Secundario.
Conocimientos bsicos en manejo de office.
Conocimientos bsicos de internet y facilidad para aprender al respecto.
Disposicin para trabajar en equipo.
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DENOMINACIN DEL PUESTO Administrativo del Departamento de Combustible
Objetivo
Colaborar con las tareas administrativas a fin de que la gestin se desarrolle fluidamente.
FUNCIONES ESPECIFICAS
Archivar expedientes.
REQUERIMIENTOS
Mayor de 25 aos.
Ttulo Terciario o Universitario relacionado a al cargo a desempear.
Conocimientos bsicos en manejo de office.
Conocimientos bsicos de internet y facilidad para aprender al respecto.
Disposicin para trabajar en equipo.
Poseer licencia de conducir.
30
3.3. CAPTULO III: ANLISIS DE LA CALIDAD DEL SERVICIO
3.3.1. PROBLEMTICA
Ir a hacer un trmite a una oficina estatal es sin ninguna duda muy tedioso, nadie va por
placer a una oficina del estado. Los empleados, en su mayora displicentes, humillan al individuo
que se acerca a tramitar alguna cuestin personal ante el monopolio estatal. Por supuesto, al estar
uno obligado a ir all, y no existir competencia no necesitan brindarte una buena atencin, aunque te
basureen vas a tener que volver all.
En el mbito privado es diferente. Si el emprendedor es el que se embarca es el proceso de
descubrimiento de cmo mejorar la vida de los dems, la competencia es la bsqueda de la
excelencia en el servicio, para el beneficio propio. Cuando un nuevo producto o servicio es ofrecido
en el mercado, pronto aparecen nuevos competidores imitando e intentando mejorar al primer
oferente, all comienza el proceso donde los competidores deben intentar ofrecer la mxima calidad
esperada, aquellos que sean elegidos por los consumidores son los que seguirn en el mercado,
mientras que aquellos que no satisfacen a la demanda no tienen nada que hacer ah. Por eso mismo,
las empresas privadas, expuestas a la competencia a diferencia de l monopolio estatal, deben
ofrecer un buen servicio si quieren mantener a sus consumidores.
Una caracterstica de nuestra legislacin que hace que no exista una vocacin por ser servicial y
amable, es la existencia de los llamados Convenios Colectivos de Trabajo convenios que son firmados por los
representantes de los sindicatos y de las cmaras empresarias, por lo que de relacin voluntaria, las relaciones
laborales no tienen nada.
El aspecto de los Convenios Colectivos de Trabajo que ms afecta al tema en cuestin son las escalas
salariales definidas en los mismos. Es decir, el precio del trabajo, o sea el salario, es definido de manera
cerrada por el sindicato y la cmara empresarial, la situacin de empleados y empresarios es indistinta.
Tanto porque hay empresarios que no pueden afrontar esos salarios, y tambin porque hay empleados
que merecen un sueldo mayor o un sueldo menor que el definido en estos acuerdos. De esta manera se elimina
la competencia en la estructura laboral interna, salvo por algunos adicionales, el salario en si no est
relacionado con el servicio ofrecido, ms bien con el acuerdo logrado por el sindicato.
Qu incentivo existe para tratar bien al cliente, para recibirlo con una sonrisa, an cuando uno est
mal, si al final del da le pagan lo mismo que el peor de los empleados?
Ninguno.
Segundo factor que perjudica la atencin al cliente est relacionada caracterstica principal que se
mencionaba, la legislacin incorpora fuertes desincentivos para el despido de los trabajadores, despedir a uno
31
o varios empleados puede significar, para una empresa pequea o mediana, su desaparicin. Esta situacin
disminuye an ms la competitividad, en este caso ya no dentro de la misma empresa, si no respecto de los
desempleados o los que quieren obtener ese trabajo.
En un mercado libre, un empleado no slo est presionado por satisfacer las ordenes de su empleador,
o sea brindar el servicio que demanda la gente, si no tambin est presionado por la posibilidad de que alguien
que no tenga trabajo o que desee trabajar all lo haga mejor que l, y de esa manera tenga que esforzarse
verdaderamente para mantener su puesto seguro. Con esa proteccin que goza frente al despido, que genera
un mercado laboral esttico donde es ms difcil conseguir trabajo para los que no tienen, se termina de
eliminar cualquier factor de competencia que pueda llegar a influir en el rendimiento de su trabajo, en la
amabilidad.
Al ser casi una relacin impuesta por el estado, y por los sindicatos, a quienes el estado les comparte el
derecho, las diferencias que observamos en general entre los empleados del sector estatal y el sector privado
son pocas. Solo algunas empresas se esmeran verdaderamente en atender bien al cliente, nada mas aquellas
que intentan diferenciarse por el servicio.
La falta de competitividad hace que se deje de lado satisfacer al cliente.
Desde esta ptica queremos implementar una solucin para mejorar el rendimiento de los
empleados pblicos, enfocndonos en la motivacin de recurso humano en todos los municipios del
Gran Mendoza a travs de la implementacin de reingeniera y capacitaciones permanentes a los
empleados pblicos.
Nuestra meta a corto plazo ser poder tomar como muestra un rea de la Municipalidad de
Mendoza, este sector es la Secretara de Servicios Pblicos de la capital de Mendoza, que esta
subdividida en dos grandes reas:
Sin duda esta es la primera pregunta con que se debe iniciar un Manual de la calidad en los
Servicios Pblicos. Si bien la pregunta es una sola, la respuesta tiene un sin nmero de definiciones,
algunas ms sencillas, otras ms complejas, pero sin duda, siempre habr alguna a gusto de cada
organizacin.
32
En los ltimos aos el trmino calidad se ha extendido a todos los mbitos de las
organizaciones pblicas, desde la atencin al ciudadano hasta los procesos ms complejos que
llevan a su desempeo. La calidad se ha transformado en un modo integrador de realizar las tareas,
una manera ptima de hacer las cosas, tornndose imprescindible para lograr la satisfaccin de los
ciudadanos a quienes sirve.
Por tal motivo y a los fines de tomar una definicin que resulte la ms adecuada posible a las
necesidades de la Administracin Pblica Provincial, hemos tratado de seleccionar la que a nuestro
criterio mejor define el significado que queremos otorgarle:
La calidad es el conjunto de propiedades y caractersticas de un servicio, producto o proceso,
que satisface las necesidades establecidas por el usuario, el ciudadano o el cliente de los mismos
Existen muchos conceptos de calidad y a los fines que cada Organizacin adopte el que crea
ms adecuado a su desempeo, hemos colocado mltiples definiciones que se utilizan:
33
Propiedad inherente a una cosa que permite compararla con la de su especie.
El cuidado de la salud con calidad es cuando tan bien un doctor, hospital, o plan de
salud u otro proveedor del cuidado de la salud, mantiene a sus miembros saludables y
les brinda tratamiento cuando se enferman.
34
Todo servicio pblico debe poseer una cualidad que se denomina consistencia. Es decir,
deber ser permanente, ofreciendo el mismo nivel de servicio de forma constante y continua a lo
largo del tiempo.
A esto debe sumrsele que todo prestador de un servicio pblico deber ser adems
agradable, amable y respetuoso. Es decir, deber comportarse de un modo tan natural que pasar
desapercibido para el usuario, a la vez que el usuario lo sienta como algo que as debe ser.
A las tres cualidades anteriores de un prestador de un servicio pblico, se deber agregar la
honestidad. Porque todo usuario aspira a que los servicios pblicos que recibe sean correctos,
legales y ticos.
Entre el usuario de un servicio pblico y dicho servicio, se crear una dependencia mutua. El
usuario no puede vivir sin el mencionado servicio y el servicio pblico existe slo para servir y
satisfacer a sus usuarios. Ambos se necesitan mutuamente y aunque para el usuario carece de
importancia saber quin y cmo se proporciona el servicio pblico, confa plenamente en que
siempre se cumplir como ha sido previsto.
Los servicios pblicos deben ofrecer siempre soluciones y respuestas efectivas a las
necesidades de los usuarios, pero jams dar excusas.
Los servicios pblicos deben dar atencin personalizada al usuario. Es decir, un trato
personalizado, preferencial y nico.
Los servicios pblicos deben ofrecer celeridad en la atencin, porque todo usuario necesita
una atencin eficiente acorde a sus necesidades y demandas, sabiendo que el tiempo del usuario es
tan valioso como el tiempo de quien lo atiende.
Otro de los atributos universales de los servicios pblicos es que son visibles y comprobables
en el presente y en el futuro mediato e inmediato.
La calidad de los servicios est relacionada con su presentacin, utilidad y durabilidad, pues
son valores intrnsecos a ellos. La calidad de los servicios pblicos es intangible, se percibe al
momento de recibirlos. Esta calidad est relacionada con la atencin, la cortesa, la amabilidad, la
oportunidad, los conocimientos, la eficiencia, la eficacia, la correccin y la rapidez. Depende de
quines los producen y los prestan, es decir, se sustentan en la calidad que gestionan los servidores
pblicos.
Por otro lado la satisfaccin del usuario puede medirse en distintos niveles. Por ejemplo: En
la calidad percibida en la atencin. En la calidad de los procesos. En la eficiencia de los tiempos de
espera. En las actitudes de respeto de los servidores pblicos. En la informacin brindada. En las
instalaciones ofrecidas. En los servicios prestados. Todo este conjunto de cosas hacen a la calidad
35
total, que consiste en satisfacer las necesidades y deseos de los usuarios o ciudadanos y que se
percibe en unos servicios de calidad.
Por qu debemos preocuparnos entonces por la calidad de los servicios pblicos, si la Administracin
Pblica no tiene competencia?
Nuestra preocupacin est justificada porque si los servicios pblicos se entregan sin errores,
sin fallas, sin lentitud, sin desperdicios y sin duplicidades, mediante el uso eficiente de los recursos
materiales, humanos y econmicos, los equipos de trabajo y el tiempo utilizado, generarn
credibilidad y confianza en las organizaciones del Estado y seremos cada da mejores servidores
pblicos.
Cualquiera sea la funcin que desempeamos dentro de la Administracin Pblica, el
objetivo ser siempre el mismo: proporcionar servicios que generen un valor que contribuya al
bienestar general, al bien comn.
La prestacin de los servicios pblicos exige siempre una mejora constante. El cambio y la
mejora constante que esperan los usuarios de los servicios pblicos es el cambio cultural, laboral,
profesional, tcnico y humano que todos anhelamos.
Es importante tener en cuenta la actitud de los servidores pblicos para que los servicios sean
consistentes y oportunos. Se deber tener siempre un trato amable, corts, honesto, responsable y
digno con respecto a los usuarios. De nuestra actitud diaria depender que nuestros servicios sean
cada da mejores.
Para entenderlo deberemos respondernos algunas preguntas que nos formularemos. Ellas nos
darn la respuesta para mejorar nuestra responsabilidad como servidores pblicos, la trascendencia
de la funcin que ejercemos y la contribucin a la calidad constante de todos los servicios pblicos.
36
3.3.5. QU ES LA CALIDAD EN LOS SERVICIOS PBLICOS?
37
6) Empata. Es decir, ponindonos en el lugar del usuario (Facilidad de contacto;
Comunicacin; Gustos y Necesidades).
38
Los usuarios nos hacen un favor cuando nos buscan; nosotros no les hacemos un favor
cuando los atendemos.
Los usuarios son parte de nuestra institucin; no son personas extraas.
Los usuarios no son fros datos estadsticos ni muchos menos, cosas; son personas con
sentimientos, emociones y dignidad semejantes a nosotros:
Con los usuarios no se debe discutir ni litigar.
Los usuarios son la razn principal de nuestro trabajo.
Los usuarios son la sangre que da vida a nuestra institucin.
Los usuarios se merecen trato corts, amable y atento.
39
como dijimos anteriormente con la implementacin del trabajo por objetivo mensual, que si es
cumplido por el personal, este ser recompensado con un premio monetario que se le sumar a su
sueldo.
La ventaja de implementar este sistema de trabajo por objetivos es la aceleracin tanto de los
trmites dentro de la Secretara como en la respuesta a los vecinos. Ya que en este ltimo tiempo
por ejemplo cuando llega un reclamo de un vecino, por la falta de capacidad y de informacin del
personal no se sabe en cuanto tiempo se le resolver el problema, lo que genera grandes demoras y
disgustos en ellos y varios reclamos posteriores al primero.
Una vez que se logre implementar el plan establecido anteriormente, se pretende aumentar el
personal que realiza funciones operativas y eliminar la tercerizacin de los servicios de recoleccin
y limpieza que genera un gran gasto para la Comuna.
Como vemos en el cuadro de abajo en el ao 2012 el gasto del servicio tercerizado fue de
$36.303.190, en el 2013 de $52.443.397 y en lo que va del ao 2014 se lleva gastado $33.447.370.
Servicio Tercerizado
tems 2012 2013 2014 Total
general
DIRECCION DE HIGIENE URBANA
SERVICIOS GENERALES (Tercerizados) 31.512.732 45.516.883 30.887.578 107.917.194
DIRECCION DE PASEOS PUBLICOS
SERVICIOS GENERALES (Tercerizados) 4.684.291 6.902.516 2.557.262 14.144.069
SECRETARIA DE SERVICIOS
PUBLICOS
SERVICIOS GENERALES (Tercerizados) 106.167 23.997 2.530 132.694
Total General 36.303.190 52.443.397 33.447.370 122.193.956
Fuente: Direccin de Finanzas de la Ciudad de Mendoza
Para lograr esta eliminacin es necesario realizar una inversin inicial estimada de
$32.430.000. Esta incluye la incorporacin de 100 personas con un sueldo promedio de $8.400 (este
salario incluye cargas sociales y aportes), material de trabajo (escobas, palas, zapas, bolsas, etc) y la
incorporacin de 15 camiones a la flota vehicular de la Municipalidad (7 camiones de recoleccin a
un valor de $600.000 c/u, 7 camiones playos con volquete a un valor de $630.000 c/u, una
barredora a $1.060.000 y 2 camiones playos sin volquete a un valor de $530.000 c/u).
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INVERSION INICIAL Detalle Monto Total General
BIENES CORRIENTES Y OTROS GASTOS Material de trabajo $ 10.000.000 $ 10.000.000
PERSONAL PERMANENTE 100 personas $ 11.700.000 $ 11.700.000
BIENES DE CAPITAL 17 camiones $ 10.730.000 $ 10.730.000
Total General $ 32.430.000
Fuente: Elaboracin propia. Datos extrados del Departaento de RRHH y Direccin de compras.
A simple vista la inversin inicial parece importante, pero al compararla con lo que se est
gastando anual mente en servicios tercerizados es muy baja, si adems se tiene en cuenta que en los
prximos 5 (cinco) aos posteriores no se deber invertir en Bienes de Capital.
Por lo que concluimos que con la ayuda de una buena administracin de los recursos,
personal capacitado y motivado, una buena planificacin, ms una buena gestin y control y la
eliminacin de la tercerizacin de los servicios, los gastos de la Secretara de Servicios Pblicos
pueden ser disminuidos en casi $30.000.000 en el primer ao de eliminacin de la tercerizacin y de
casi $50.000.000 en los aos posteriores. Por lo que se podra utilizar ese dinero en otros servicios
de mayor necesidad e inters para el vecino.
41
3.4. CAPTULO IV: ANLISIS DEL MACRO ENTORNO
El entorno macroeconmico se refiere a todos los factores externos que afectan de una u otra
manera el funcionamiento de la organizacin. Dentro del anlisis del macro-ambiente se tomarn en
cuenta los siguientes factores: Factor Econmico, Factor Poltico, Factor Tecnolgico, Factor
Geogrfico y Factor Social.
Entorno econmico
Entorno legal
Existen determinadas leyes y reglamentos que regulan nuestra actividad, lo que conlleva a un
desgaste en el trabajo por la excesiva burocracia dentro del sistema pblico. Pero lamentablemente
sin ellas sera muy difcil controlar este sistema por el alto grado de corrupcin que existe en
nuestro pas. Por ejemplo, el nico combustible que pueden utilizar las municipalidades y gobiernos
provinciales es el de YPF, toda compra debe cumplir con un procedimiento largo y tedioso, lo que
prolonga el tiempo desde el pedido hasta concretar la misma.
Entorno tecnolgico
Favorable, ya que los nuevos avances de la tecnologa nos permiten un ptimo control en
nuestra actividad diaria, ya que utilizamos tarjetas magnticas para controlar el consumo del
combustible y el sistema de GPS que nos permite verificar la tarea asignada al sector operativo. Sin
estos nuevos avances sera imposible lograr el control que en estos momentos se realiza.
42
Entorno poltico
Desfavorable. El poder y la poltica son dos fuertes elementos que condicionan la dinmica
del mercado.
Estamos en un pas en el que existe una inestabilidad poltica, donde los polticos han perdido
cierto grado de credibilidad, y la corrupcin es un comn denominador en el mbito poltico.
Barreras de Entrada
Las barreras de entrada son absolutamente bajas, ya que no contamos con ninguna barrera de
ingreso dentro de la Municipalidad.
Amenaza de Sustitutos
Caractersticas
El GNC es esencialmente gas natural almacenado a altas presiones, habitualmente entre 200
y 250 bar, segn la normativa de cada pas. Este gas natural es principalmente metano, que al tener
un alto ndice de hidrgeno por carbono (4) produce menos co2 por unidad de energa entregada, en
comparacin con otros hidrocarburos ms pesados (con ms tomos de carbono y un menor ratio
H/C).
El GNC en Argentina
En Argentina el uso de este tipo de combustible est ampliamente difundido (hasta 2007 el
pas se ubicaba primero en el rnking mundial de vehculos con GNC), llegando a formar parte de
ms del 20 % del total del parque automotor. Su amplia difusin se debe en gran parte a la alta
disponibilidad del gas natural como recurso natural en el pas y los altos precios de los combustibles
lquidos. Existe un desarrollo local moderadamente alto de tecnologa relacionada con la
implementacin de este tipo de conversiones, ya que los motores de muchos de los automviles en
venta en el pas son fabricados para su uso exclusivo con combustibles tradicionales, por lo que la
conversin deber realizarse posteriormente a la compra de la unidad.
El GNC se comenz a utilizar en Argentina a mediados de los aos 80 gracias a la
implementacin de un plan nacional de sustitucin de combustibles lquidos, durante el gobierno de
Ral Alfonsn.
44
3.5. CAPTULO V: ANLISIS FODA
La matriz FODA es una herramienta que se utiliza en Administracin que puede ser aplicada
a situaciones, individuos, empresas, que sean objeto de estudio en un momento determinado. Este
tipo de anlisis permite armar un cuadro de situacin preciso que brinda informacin en funcin de
la cual se pueden tomar decisiones en el presente para mejorar en el futuro.
Es una herramienta de anlisis estratgico, que permite analizar elementos internos o externos
de programas y proyectos. Proporciona la informacin necesaria para la implementacin de
acciones y medidas correctivas de los temas claves de desarrollo y poder definir el rumbo que stos
deben tomar. Permite conformar un cuadro de la situacin actual de la organizacin y, de esta
manera, obtener un diagnstico preciso que permita en funcin de ello tomar decisiones acordes con
los objetivos y polticas formulados.
Del anlisis externo detectaremos Oportunidades y Amenazas, y del interno Fortalezas y
Debilidades. Como primera medida al momento de planificar estrategias y con el objetivo de
aprovechar al mximo los aspectos positivos de nuestra realidad, nos apoyaremos en las
Oportunidades y las Fortalezas, ya que de esta manera optimizaremos nuestros recursos y
45
aprovecharemos lo bueno que el medio nos ofrece. Al mismo tiempo, tendremos muy en cuenta los
aspectos negativos de la situacin actual, para establecer estrategias defensivas o correctivas.
El saldo del balance entre estos dos grandes aspectos (positivos y negativos), nos marcar las
prioridades en la implementacin de las estrategias generales que en este plan se generan.
Fortalezas
Nos referimos en este aspecto a algo en lo cual la organizacin es competente, es decir que
proporciona mayor competitividad, esto puede ser una habilidad o destreza importante, activos
organizacionales e intangibles valiosos, algn logro o atributo que nos coloquen en una posicin
ventajosa.
Debilidades
Nos referimos a este aspecto como una carencia de la organizacin o algn bajo desempeo
que la coloca en desventaja frente a la competencia.
Oportunidades
Amenazas
La desigual distribucin de los recursos tributarios entre los distintos niveles de gobierno,
que convierte a los municipios en la Cenicienta frente a la Nacin y las provincias.
Falta de compromiso por parte de la comunidad mendocina.
Falta de estrategias de desarrollo local.
La burocracia poltica.
Prdida de valores de la sociedad actual.
47
3.6. CAPTULO VI: ANLISIS INTERNO DE LA ORGANIZACIN
Es el principal instrumento para el anlisis del costo estratgico. Identifica las actividades, las
funciones y los procesos de negocios separados que se desempean en el curso del diseo, la
produccin, la mercadotecnia, la entrega y el respaldo del servicio.
La cadena de valor muestra el conjunto de actividades y funciones centralizadas que se llevan
a cabo internamente. Asimismo, incluye un margen de utilidad debido a que el margen de ganancia
bruta sobre el costo de desempeo de las actividades de la empresa que crean valor, por lo comn es
parte del precio, o costo total que pagan los compradores; es decir, la creacin de un valor que
excede al costo es un objetivo fundamental del negocio. El desglose de las operaciones de una
48
compaa en actividades y procesos de negocios pertinentes desde el punto de vista estratgico,
expone los principales elementos de su estructura de costos de la organizacin.
Concepto de servicio
Actividad o accin que una parte ofrece o realiza a otra y como resultado no se obtiene una
posesin fsica de algo.
Marketing y ventas:
- Punto de origen de la prestacin. Dichas actividades comienza una vez que se logra el
contacto con el cliente.
- Tareas asociadas a las propuestas comerciales para inducir la prestacin del servicio,
publicidad fuerza de ventas, promocin, estas deben lograr ventajas competitivas para que
se concrete el servicio.
La municipalidad utiliza como principal fuente de publicidad las campaas electorales, eslogan,
publicidades por medios grficos y audiovisuales promocionando los servicios que ofrecen y
resaltando los logros alcanzados.
Personal de contacto:
49
El capital humano a cargo de la prestacin del servicio es muy importante por lo que debe ser
capacitado e instruido en las actividades que deba realizar para as lograr un mejor resultado de su
desempeo y de este modo una mayor satisfaccin del cliente, este caso los vecinos de la ciudad de
Mendoza.
- Son todos los elementos fsicos que permiten la correcta prestacin del servicio.
- Definen la calidad del servicio prestado.
Prestacin:
Clientes:
- El cliente va cambiando la forma de percibir el servicio requerido, lo cual condiciona la
prestacin del mismo.
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Actividades de apoyo
- Tareas que contribuyen a sentar los pilares de una cultura de servicio motivada en direccin
a una visin de compromiso con el cliente.
- El cliente es la razn del negocio y la gestin del personal debe estar orientada y enfocada a
la comprensin del cliente.
Infraestructura y Ambiente:
Es necesario contar con el espacio fsico adecuado para que el personal pueda llevar a cabo
sus tareas.
Tambin el Departamento de combustible debe contar con los talleres necesarios para realizar
las tareas de mantenimiento de los vehculos sumamente importantes para que la prestacin del
servicio sea ptima.
51
Aprovisionamiento:
Es una actividad fundamental para el resto de las tareas se lleve a cabo de la mejor manera.
Es esencial que se tenga un correcto aprovisionamiento del combustible y dems insumos para que
los vehculos realicen sus respectivas tareas.
52
3.7. CAPTULO VII: ANLISIS FINANCIERO DE LAS PROPUESTAS DEL
NUEVO PLAN DE MEJORA
Tabla N 1:
PRESUPUESTO COMBUSTIBLE
Items 2012 2013 2014 Total general
Combustible 13.061.276 9.151.005 10.518.700 32.730.981
Lubricantes 319.801 233.400 255.900 809.101
Total general 13.381.077 9.384.405 10.774.600 33.540.082
Fuente: Direccin de finanzas, Municipalidad de la Ciudad de Mendoza
Como se muestra en la tabla del ao 2012 al 2013 el presupuesto disminuy un 29,87%. Esta
reduccin se logr mediante la implementacin del nuevo sistema de combustible lo que nos
permiti ver la deficiencia en la administracin del mismo.
Gracias al nuevo sistema de combustibles el presupuesto del ao 2013 al 2014 aument solo
en un 14,81%, a pesar de la inflacin anual, del aumento en el precio del combustible de un 48% y
del aumento en la flota vehicular del 20%.
Tabla N 2:
53
La disminucin en el consumo, tanto en el 2013 y 2014, se debe a la buena gestin y a la
implementacin del nuevo sistema de control.
El objetivo para el ao 2014 es alcanzar un consumo de combustible menor a lo
presupuestado.
Tabla N 3:
DETALLE DE COMBUSTIBLE
Items 2012 2013 2014 Total general
Combustible 10.534.887 8.069.008 4.813.786 23.417.681
Enero 705.833 704.909 700.000 2.110.741
Febrero 561.446 379.605 525.715 1.466.766
Marzo 532.223 670.617 588.339 1.791.179
Abril 680.899 420.938 698.063 1.799.900
Mayo 1.021.966 751.929 686.717 2.460.612
Junio 804.735 1.296.467 1.054.471 2.661.684
Julio 655.052 946.293 560.481 2.655.816
Agosto 1.812.751 511.870 2.324.621
Septiembre 924.090 522.647 1.446.737
Octubre 846.356 514.333 1.360.689
Noviembre 1.495.862 793.183 2.289.045
Diciembre 493.673 556.217 1.049.891
Lubricantes 153.295 198.932 111.981 464.207
Enero 0 77.895 0 77.895
Febrero 10.040 347 10.387
Marzo 0 7.026 0 7.026
Abril 4.930 96 106.595 111.621
Mayo 71.076 187 1.091 72.354
Junio 190 840 4.180 5.210
Julio 44 1.300 115 1.459
Agosto 2.299 10.107 12.406
Septiembre 64.054 92.256 156.310
Octubre 0 30 30
Noviembre 15 8.700 8.715
Diciembre 647 148 795
Total general 10.688.181 8.267.940 4.925.767 23.881.888
Fuente: Direccin de finanzas, Municipalidad de la Ciudad de Mendoza.
54
Como podemos observar en la tabla durante los primeros 6 meses de este ao, el consumo
total ha disminuido significativamente a pesar de que hubo un aumento del 48% en el precio de los
combustibles comparado al ao anterior.
Por lo tanto se espera que el consumo real total para el ao 2014 sea inferior a lo
presupuestado ya que han transcurrido los meses de mayor consumo como lo son Abril, Mayo,
Junio y Julio.
Es importante destacar que la inversin del servicios de tarjetas Edenred para poder utilizar el
sistema es de un pago por tarjeta generada por nica vez de U$S 3 cada una lo que determina una
gasto de $6.330 (ya que en su momento del dlar estaba a $8), ms un cobro administrativo del 3%
del consumo total del combustible, que en el primer ao de uso fue de $259.750.
El sistema de GPS ya estaba implementado, pero en desuso, lo que en su momento costo
$350 por la instalacin de cada equipo, se colocaron 117 equipos lo que dio un total de $40.950 y
un gasto de mantenimiento y por servicio mensual de $17.000 lo que suma un gasto anual de
$204.000.
Lo que nos da una inversin en el primer ao de uso de $511.030 y una disminucin del
mismo en los aos posteriores ya que como dije antes tanto la instalacin de los GPS como la
generacin de las tarjetas es por nica vez.
Tabla N 5:
55
3.7.2. PROYECCION DE CONSUMO PARA LOS PROXIMOS AOS
Tabla N 6:
PRESUPUESTO COMBUSTIBLE
Items 2014 2015 2016 2017 2018 Total general
Combustible 10.518.700 12.096.505 13.910.981 15.997.628 18.397.272 70.921.086
Lubricantes 255.900 294.285 338.428 389.192 447.571 1.725.375
Total general 10.774.600 12.390.790 14.249.409 16.386.820 18.844.843 72.646.461
Fuente: Direccin de finanzas, Municipalidad de la Ciudad de Mendoza.
Se estima que para los prximos 4 aos el presupuesto aumente un 15% anual basando en el
incremento que hubo del 2013 al 2014.
Es importante aclarar que la estimacin del presupuesto anual no refleja el consumo real de
combustible ya que el mismo puede ser menor a lo presupuestado.
Esta diferencia que se puede generar entre el monto presupuestado y lo realmente consumido
se destina a otras reas del municipio.
56
3.8. CAPTULO VIII: IMPLEMENTACION DEL PLAN DE MEJORA
El nuevo sistema de combustible se est utilizando desde Julio del 2013, el cual nos demand
una inversin de $511.030. Como podemos observar en las tablas, la implementacin de este
sistema nos ayud a reducir tanto el consumo de combustible como el presupuesto del
Departamento.
Para el 2014 y los aos posteriores se espera lograr una administracin del combustible an
ms eficiente, logrando as un consumo ptimo del mismo, trayendo aparejado una disminucin
del presupuesto total del departamento.
Con la confianza de haber implementado de manera eficiente el nuevo sistema de
combustible, para el ao 2015 se pretende realizar una reestructuracin de la Secretara de Servicios
Pblicos.
El primer paso a seguir sera la contratacin de 9 personas con estudios universitarios afines
para que se encarguen de la funcin administrativa dentro de la Secretara (Planificar, coordinar,
controlar), ms la capacitacin obligatoria para el personal administrativo ya existente y la
implementacin del trabajo por objetivos. El personal podr elegir entre diferentes cursos y
capacitaciones como por ejemplo: Motivacin, Administracin, Coaching estratgico, Finanzas y
Planificacin y control.
Lo que se pretende con este cambio, es mejorar la calidad de atencin, eliminar la burocracia
que existe dentro de la Secretara, aumentar la velocidad para solucionarles los problemas a los
vecinos y acelerar los trmites administrativos dentro de la misma Secretara.
Una vez implementado de manera eficiente este nuevo plan de reestructuracin interna, se
pretende eliminar la tercerizacin de los servicios, la cual nos representa un gasto muy importante
dentro del presupuesto de la Secretara. Por este motivo se propone realizar un inversin importante
en el primer ao para incorporar 100 (cien) personas (operarios), ms una flota vehicular de 17
camiones, los que nos permitira realizar de manera ptima la prestacin del servicio.
Sera ideal lograr la eliminacin del servicio tercerizado ya que existe una gran diferencia
monetaria entre lo que se le paga a la empresa prestadora del servicio tercerizado y lo que costara
aumentar tanto la flota como el personal para realizar el mismo servicio de forma directa.
57
Tabla N 7:
Tabla N 8:
58
Tabla N 9:
Presupuesto propio sin tercerizacin 2015/2018 Detalle 2015 2016 2017 2018
BIENES CORRIENTES Material de trabajo $ 10.000.000 $ 13.000.000 $ 16.900.000 $ 21.970.000
PERSONAL PERMANENTE 100 personas $ 11.700.000 $ 15.210.000 $ 19.773.000 $ 25.704.900
BIENES DE CAPITAL 18 camiones $ 10.730.000
Total General $ 32.430.000 $ 28.210.000 $ 36.673.000 $ 47.674.900
Fuente: Elaboracin propia, datos extrados del Departamento de RRHH y Direccin de compras y suministros
Tabla N 10:
59
Tabla N 11:
Tabla N 12:
60
3.9. CAPTULO IX: ANLISIS FINANCIERO A 10 AOS DEL PROYECTO
El Flujo de Caja o Cash Flow es el resumen cuantificado del proyecto. Un documento breve
que nos permite ver, visualizar rpidamente algunos de los componentes de la idea de negocio.
Nos permite, adems, determinar rpidamente cmo est estructurado y cules son los
alcances y limitaciones del proyecto. Y por si fuera poco, nos permite conocer el desempeo futuro
de la institucin.
Muestra todos los ingresos y egresos presentes y futuros de proyecto.
El flujo de caja es la herramienta ms poderosa. Es el resumen, en nmeros, de toda la idea
de negocio que estamos planteando. A partir del flujo de caja podremos determinar la rentabilidad
total del proyecto. La determinacin de la rentabilidad es fundamental. Debemos prestarle la
atencin que se merece. El flujo de caja nos permite determinar el tiempo de recuperacin del
capital, los plazos en los que estara en condiciones de pagar una deuda y tener en un solo cuadro
cunto he invertido y cules son los resultados, periodo a periodo, del negocio. En resumen, me
permite ver el desarrollo del proyecto.
El flujo de caja tiene tres elementos importantes: los ingresos, los egresos y el financiamiento
(si los hubiera). Es decir, slo se trabaja con movimientos de dinero. Aqu se registran ingresos y
egresos de dinero efectivo.
Por otro lado, estn registrados todos los costos de inversin, los costos fijos y variables.
Incluye los impuestos y los intereses que se pagan por prstamos recibidos (en el caso de que
hubiese). As mismo, la devolucin del prstamo.
Es necesario indicar en qu moneda se est trabajando y los tiempos de los periodos, es decir
si son meses, semanas o cualquier otra medida.
El periodo 0 se refiere al periodo pre-operativo. Es decir, el periodo que comprende el
tiempo en que se hace las inversiones, otras compras, las instalaciones y todo lo necesario antes
de empezar a prestar el servicio.
Decimos que tenemos ganancia en un negocio cuando las utilidades son mayores a los costos
e inversiones. Sin embargo, en tiempos largos las ganancias no son tan claras, ms an en casos en
los que hay periodos donde las utilidades son sumamente pequeas y en otros hasta prdidas. Peor
61
an, el dinero de hoy no tendr el mismo valor dentro de un ao o no tuvo el mismo valor el ao
pasado. No compran lo mismo. Entonces, cmo puedo saber si he ganado o perdido?
Por lo tanto, si el negocio se desarrolla en un corto plazo de tiempo y puedes identificar muy
claramente las inversiones realizadas en el negocio, y si los ingresos obtenidos en el mismo son
mayores a esas inversiones, entonces sabemos que hemos ganado.
Un mtodo que incluye no slo los temas de la rentabilidad de mi negocio sino las
expectativas de ganancias que yo tengo sobre mi dinero se llama Valor Presente Neto (VPN).
Otros lo conocen como el Valor Actual Neto (VAN). ste es un mtodo matemtico. Se dice
que un negocio es rentable cuando el VPN o VAN es mayor a 0.
Para el anlisis de rentabilidad y clculo del Valor Actual neto se toma como tasa de costo de
capital (ke) la tasa efectiva anual de un plazo fijo del Banco Nacin.
INVERSIN
Cantidad de camiones 18
Precio promedio por vehculo $ 596.111,00
TOTAL $ 10.729.998,00
Los bienes de use en este caso vehculos de deprecian a 5 aos deprecindose un 20% anual.
Lo que nos lleva a realizar una reinversin a los 5 aos para lograr el anlisis a 10 aos adems
debemos tener en cuenta en el ao 5 un valor de recupero (chatarra de esos vehculos ya
depreciados).
62
Tabla N 14: Anlisis del flujo de fondos a 10 aos
0 1 2 3 4
Ingreso (ahorro en tercerizacin) $ 80.273.688,00 $ 96.328.425,60 $ 115.594.110,72 $ 138.712.932,86
Costos Fijos $ 10.952.200,00 $ 13.337.040,00 $ 16.471.008,00 $ 20.884.953,60
Costos Variables $ 6.220.800,00 $ 7.464.960,00 $ 8.957.952,00 $ 10.749.542,40
5 6 7 8 9 10
$ 166.455.519,44 $ 199.746.623,32 $ 239.695.947,99 $ 287.635.137,59 $ 345.162.165,10 $ 414.194.598,12
$ 27.749.329,92 $ 39.748.921,34 $ 63.178.046,67 $ 112.964.074,54 $ 224.717.893,93 $ 483.647.883,47
$ 12.899.450,88 $ 15.479.341,06 $ 18.575.209,27 $ 22.290.251,12 $ 26.748.301,34 $ 32.097.961,61
Observado el VAN en el anlisis a diez aos podemos decir que convendra realizar dicha
inversin debido a que el resultado es positivo, es decir el negocio resulta rentable. En Otras
palabras los beneficios totales son mayores a los costos totales del negocio.
63
Tabla N 15: Anlisis de Costos fijos
COSTOS FIJOS
0 1 2 3 4
Costo de mantenimiento de camiones $ 9.000,00 $ 21.600,00 $ 51.840,00 $ 124.416,00
Cantidad de camiones 18,00 18,00 18,00 18,00
Total $ 162.000,00 $ 388.800,00 $ 933.120,00 $ 2.239.488,00
Costo de seguro automotor $ 2.400,00 $ 2.880,00 $ 3.456,00 $ 4.147,20
Cantidad de camiones 18,00 18,00 18,00 18,00
Total $ 43.200,00 $ 51.840,00 $ 62.208,00 $ 74.649,60
5 6 7 8 9 10
$ 298.598,40 $ 716.636,16 $ 1.719.926,78 $ 4.127.824,28 $ 9.906.778,28 $ 23.776.267,86
18,00 18,00 18,00 18,00 18,00 18,00
$ 5.374.771,20 $ 12.899.450,88 $ 30.958.682,11 $ 74.300.837,07 $ 178.322.008,97 $ 427.972.821,52
$ 4.976,64 $ 5.971,97 $ 7.166,36 $ 8.599,63 $ 10.319,56 $ 12.383,47
18,00 18,00 18,00 18,00 18,00 18,00
$ 89.579,52 $ 107.495,42 $ 128.994,51 $ 154.793,41 $ 185.752,09 $ 222.902,51
En el tem de insumos de limpieza se tiene en cuenta todo el material utilizado por el personal
(vestimenta, guantes, protectores, escobas, zapas, etc).
64
Tabla N 16: Anlisis de Costos Variables
COSTOS VARIABLES
0 1 2 3 4
Consumo de combustible en litros por
camin 28800 28800 28800 28800
5 6 7 8 9 10
28800 28800 28800 28800 28800 28800
18,00 18,00 18,00 18,00 18,00 18,00
$ 24,88 $ 29,86 $ 35,83 $ 43,00 $ 51,60 $ 61,92
$ 12.899.450,88 $ 15.479.341,06 $ 18.575.209,27 $ 22.290.251,12 $ 26.748.301,34 $ 32.097.961,61
65
IV CLONCLUSIN
66
Tabla N 18:
67
V BIBLIOGRAFIA
68
VI ANEXOS
INFORME COMBUSTIBLE
69
Gasto Combustible comparacin periodos 2012/2013
C o m b u s t ib le
G a s t o M e n s u a l A c u m u la d o
12000
E n m ile s d e p e s o s
10000
8000
6000
4000
2012
2000 2013
0
E ne ro Ma r z o Ma y o Ju lio S e p tie m b r e N o v ie m b r e
70
Gasto Combustible comparacin periodos 2013/2014
C o m b u s t ib le
9 G a s t o A c u m u la d o
8,07
8 2013
7 2014
6
e n m ill d e $
5
4
3
2
1
0
E ne ro Ma r z o Ma y o Ju lio S e p tie m b r e N o v ie m b r e
71