Prctica para Parcial

Registre en el Diario General la constitucin de la sociedad TEMPORADA

S.A. y las operaciones realizadas por la misma durante el mes de agosto de
2014.
Indique al costado de cada operacin, el comprobante que la respalda.
Indique al costado de cada asiento, si la operacin es permutativa o
modificativa.
A tales efectos tenga en cuenta que:
La Empresa adoptara como poltica depositar diariamente en la cuenta corriente
del Banco Galicia S.A. todas las cobranzas realizadas el da anterior. Adems,
utilizar un Fondo Fijo, el cual se constituir por un valor de $1.000 para
afrontar gastos menores.
Es Responsable Inscripto en el IVA, en relacin a ello, registre IVA slo cuando
est especficamente indicado en la operacin por una tasa del 21%.

CONSTITUCIN DE LA SOCIEDAD
TEMPORADAS S.A. inicia sus operaciones en Goya, el 1 de agosto de 2014. La
sociedad se ha constituido con un capital de $ 600.000 del que participan en partes
iguales sus tres socios los seores Rodrguez, Gmez y Franco. Cada uno de los socios
ha integrado su compromiso de aporte de la siguiente manera:
Rodrguez:
Inmueble tasado en $ 170.000 sobre el que pesa una hipoteca de $ 10.000.-
Muebles de oficina tasados en $ 6.700.-
El compromiso asumido por el socio Rodrguez incluye $ 33.300.- en efectivo
que integrar en los prximos 15 das.
Gmez:
Efectivo $140.000.-
Cheques de terceros a la vista por $ 20.000.-
Franco:
Integra totalmente su compromiso de aporte con un negocio en marcha que cuenta con
el siguiente patrimonio:

Efectivo $ 20.000.-
Saldos a cobrar de Clientes por $ 8.000.-
Rodados $ 55.000.-
Artculos para la venta $ 120.000.-
Deuda con Proveedores por: $ 9.000.-
OPERACIONES DEL MES DE AGOSTO
05/8- Deposita los cheques recibidos y el efectivo del socio Gmez y del socio Franco
en la cuenta corriente del Banco Galicia.
06/08- Emite el cheque n 0000900010 por $ 1.000 para constituir un Fondo Fijo.
10/08- Adquiere mercaderas por $ 50.000 ms IVA $ 10.500, pagndose $ 5.000 con
cheque N 000 900011 y el saldo en cuenta corriente a 30 das. Inters adelantado de $
300 ms $ 63 de IVA.
12/08- Se cancela la deuda mantenida con el Proveedor del 01/08. Se realiza una
retencin de Ingresos Brutos $276.Se emite cheque N 000 900012.
13/08 Cobra en efectivo al cliente el saldo adeudado por $ 8.000.-
14/08- Deposita lo recaudado el da anterior en la cuenta corriente del Banco Galicia.
15/08- Vende Mercaderas por $ 70.000 ms IVA $14.700 El cliente nos entrega un
cheque por el importe total del Nuevo Banco Entre Rios. El costo de ventas de la
mercadera vendida es de $ 42.000.
15/08- El socio Rodrguez integra segn la pautado el 1/08.
16/08- Deposita en el Banco Galicia el cheque de la operacin del da anterior para su
cobro. El Banco por esta gestin cobra un 5 % que lo deduce del depsito ms IVA y se
hace cargo la empresa. Tambin deposita el efectivo integrado por Rodrguez.
17/08-El Banco nos comunica por medio de una Nota de Crdito que acredita en la
cuenta corriente el neto de la gestin.
20/08- Se Presenta la rendicin del Fondo Fijo:
Factura de Luz: $ 90,00
Elementos de Limpieza: $ 80,00
Ticket de fotocopia: $ 398,00
28/08- Emite el cheque N 900013 para reponer el dinero gastado del Fondo Fijo.
30/08- Liquida las remuneraciones del personal afectado al sector comercializacin,
correspondientes al mes de Agosto de 2014:
Remuneraciones $ 12.600
Otros conceptos remunerativos $ 1.500
Aportes Personales: 20 %
Aportes Patronales: 25 %
30/08- Se devenga el sueldo anual complementario.
30/08- Establecer la posicin mensual del IVA.
30/08- Se registran los devengamientos correspondientes, considerar la alcuota de
Ingresos Brutos de 3,00 %.
30/08-Registrar los devengamientos correspondientes.