SILABO DEL CURSO DE TRIBUTACION

I. INFORMACION GENERAL:

Facultad: NEGOCIOS Carrera Contabilidad y Ciclo: 3

Profesional Finanzas
Periodo 2017 Requisitos Crditos 5
Lectivo 16/04/2017 04/06/2017 Horas: 6

II. SUMILLA:

El presente curso de naturaleza terico prctica, brinda los conocimientos y herramientas necesarias para que el
estudiante adquiera habilidades y competencias para la interpretacin y aplicacin de la doctrina, fundamentos y normas
tributarias en las operaciones empresariales y no empresariales. El curso se desarrolla mediante la discusin de temas
bsicos del derecho tributario, a partir de conceptos elementales que permitan el anlisis interpretativo de las normas
tributarias, con el apoyo de la jurisprudencia y la doctrina, profundizando en los temas contenidos en el Cdigo Tributario,
que como eje fundamental del Sistema Tributario Nacional es aplicable a todas las instituciones y tributos que lo
conforman.

III. LOGRO DEL CURSO

Al finalizar el curso, el estudiante comprende la influencia de la tributacin en el campo empresarial y no empresarial,

as como conoce las principales instituciones y categoras jurdicas tributarias. Resuelve problemas vinculados con el
quehacer tributario haciendo uso de la Constitucin, la jurisprudencia y la doctrina, en el marco de un estricto sentido
tico y de responsabilidad social.

IV. UNIDADES DE APRENDIZAJE

NOMBRE DE LA UNIDAD/LOGRO DE PRACTICA

UNID
UNIDAD
FUNDAMENTOS DE LA TRIBUTACION,
DERECHO TRIBUTARIO Y DERECHO
TRIBUTARIO CONSTITUCIONAL.
culminar la Unidad, el estudiante conoce,
analiza y evala a actividad financiera del
Estado, el tributo, el Poder Tributario y los
principios constitucionales en materia
tributaria. Asimismo conoce, analiza y evala
I las facultades de la administracin tributaria.
REGIMENES TRIBUTARIOS, RENTA
SOBRE
LAS REMUNERACIONES. Al culminar la
unidad el estudiante sustenta un informe
sobre los distintos regmenes tributarios que
puede optar una empresa al desarrollar sus
actividades econmicas; asimismo describe
y expone los derechos y obligaciones de los
contribuyentes generadores de renta de 4ta
II y 5ta categora
SEM SABERES ESENCIALES
DE CAMPO
La actividad financiera del Estado. El
Al
tributo y su clasificacin. El derecho
Ver ficha
tributario. Clasificacin y fuentes del
1 para
Derecho Tributario. El Sistema Tributario
el desarrollo
peruano. Interpretacin del Derecho
de prcticas
Tributario
de campo
del curso
Facultades y obligaciones de la
Administracin. Derechos y obligaciones
de los administrados, el procedimiento de
2
fiscalizacin tributaria, procedimiento de
cobranza coactiva, proceso contencioso
tributario
Rgimen General del Impuesto a la
Renta, obligaciones, requisitos, sujetos
comprendidos. Rgimen Especial del
Ver ficha
3 Impuesto a la Renta, obligaciones,
para
requisitos, sujetos comprendidos. Nuevo
el desarrollo
RUS, obligaciones, requisitos, sujetos
de prcticas
comprendidos.
de campo
del curso
Rentas de Cuarta Concepto y naturaleza
Sujeto pasivo. Renta gravada. El
4 impuesto a la renta de quinta categora.
Concepto y naturaleza Retenciones y
pagos a cuenta Sujeto pasivo.
EVALUACION PARCIAL
 TRIBUTACION LABORAL, SALUD
Tributacin Laboral. Prestacin personal
PENSIONES,
de servicios: El Contrato de trabajo. Los
TRIBUTACION MUNICIPAL. Al culminar la
servicios independientes. Primaca de la
unidad, el estudiante sustenta un informe
realidad y fiscalizacin tributaria.
sobre la tributacin laboral diferenciando el Ver ficha
5 Sistemas de Salud. La Seguridad Social
contrato de trabajo del contrato de locacin para
en Salud. Evolucin histrica.
de servicios y sus consecuencias jurdicas; el desarrollo
Tratamiento legal, Sujetos, Aportes,
Analiza y evala los sistemas de salud y de de prcticas
Prestaciones. Entidades prestadoras de
pensiones y diferencia los distintos tipos de de campo
Salud.
III impuestos municipales del curso
Sistemas de pensiones
Evolucin histrica, Marco constitucional,
Sistema Nacional de Pensiones.
Afiliacin obligatoria o potestativa
Aportes. Prestaciones directas y
derivadas
Sistema Privado de Pensiones
6
Afiliacin, Aportes, Prestaciones.
Libertad de eleccin; movimiento entre
sistemas.
Pensiones a cargo del Estado
Aproximacin a la tributacin Municipal
Impuesto Predial, Impuesto Vehicular
Impuesto a la Alcabala.
EXPOSICIN Y PRESENTACION DE
7
PRACTICAS DE CAMPO
8 EVALUACION FINAL

V. SISTEMA DE EVALUACIN:

El cronograma de la evaluacin continua del curso es el siguiente:

EVALUACIN PESOS SEM Descripcin de Evaluacin

Evaluacin Parcial 4 Evaluacin Parcial

30%
Evaluacin de actividades aplicativas del curso
Prctica de campo 1 al 7
30% desarrolladas en horas de prctica de campo.
Evaluacin Final 40% 8 Evaluacin Final

VI. BIBLIOGRAFA BSICA:

CDIGO AUTOR TITULO

1 Huaman Cueva Rosendo Cdigo Tributario comentado

VII. INFORMACION COMPLEMENTARIA

A. ENLACES IMPORTANTES

Autor Ttulo Link

1 ------ SUNAT http://www.sunat.gob.pe

2 ------ Tribunal Fiscal http://www.mef.gob.pe