RENCANA PROGRAM & KEGIATAN PEMBELAJARAN SEMESTER (RPKPS)

Nama Mata Kuliah : AKUNTANSI PERPAJAKAN I

Kode Mata Kuliah : ........................
Beban SKS : 3 SKS

Deskripsi Mata Kuliah

Kuliah ini bertujuan memberikan pemahaman kepada mahasiswa tentang konsep dan praktek tentang akuntansi perpajakan. Mata kuliah ini
akan membahas aturan formal kewajiban pembukuan, konsep dasar akuntansi perpajakan, perlakuan dan pencatatan transaksi akuntansi
yang berkaitan dengan peraturan perpajakan. Mata kuliah ini merupakan mata kuliah lanjutan bagi mahasiswa yang sudah mendapatkan mata
kuliah akuntansi I, akuntansi II, akuntansi biaya, KUP, serta PPh.

Tujuan Pembelajaran
1) Mahasiswa diharapkan paham dan mampu menjelaskan aturan formal tentang kewajiban pembukuan menurut peraturan perpajakan;
2) Mahasiswa diharapkan paham dan mampu menjelaskan perbedaan antara akuntansi komersial dan akuntansi perpajakan;
3) Mahasiswa diharapkan paham dan mampu menjelaskan konsep-konsep dasar akuntansi perpajakan;
4) Mahasisiwa diharapkan paham dan mampu membuat jurnal untuk transaksi akuntansi yang berkaitan dengan aspek perpajakan;
5) Mahasiswa diharapkan paham dan mampu melakukan rekonsiliasi pajak sederhana;
6) Mahasiswa diharapkan mampu membuat laporan keuangan fiskal sederhana.

Metode Pengajaran
Mata ajaran ini memerlukan partisipasi aktif para peserta didik. Pembelajaran akan dilakukan dalam bentuk ceramah, presentasi materi oleh
Mahasiswa, diskusi dan pembahasan kasus. Dalam setiap sesi, mahasiswa diminta mendalami topik yang akan dibahas. Dalam setiap topik
telah diberikan bahan bacaan yang relevan. Kasus untuk memperjelas pemahaman akan topik dapat berupa contoh kasus riil atau kasus
rekaan pengajar.

Evaluasi Hasil Pembelajaran

Tugas Individu dan Partisipasi Kelas 10%
Presentasi, Diskusi, dan Penyelesaian Kasus 20%
Ujian Tengah Semester 30%
Ujian Akhir Semester 40%

Acara Perkuliahan
1
Minggu Materi Pembelajaran Bentuk Kemampuan Akhir yang Kriteria Penilaian Bobot
Ke- Pembelajaran Diharapkan Nilai
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
1 1. Penjelasan Perkuliahan, Ceramah Mahasiswa mampu: Kemampuan mahasiwa:
2. Ruang Lingkup Akuntansi 1) memahami ruang lingkup 1) menjelaskan ruang
Perpajakan. perkuliahan dan tujuan lingkup perkuliahan dan
pembelajaran, tujuan pembelajaran,
2) memahami kedudukan 2) menjalankan metode
metode perkuliahan yang perkuliahan yang telah
terdiri dari ceramah dan ditetapkan.
presentasi makalah yang
dikerjakan secara
kelompok.

2 Ketentuan Formal tentang Ceramah Mahasiswa mampu: Kemampuan mahasiwa:

Kewajiban Pembukuan: memahami dan menjelaskan memahami dan
a. Kewajiban Pembukuan, tentang kewajiban menjelaskan tentang
b. Pencatatan dan Norma pembukuan, pencatatan dan kewajiban pembukuan,
Penghasilan Netto, norma penghasilan netto serta pencatatan dan norma
c. Sanksi jika tidak sanksi jika WP tidak penghasilan netto serta
menyelenggarakan menyelenggarakan sanksi jika WP tidak
pembukuan. pembukuan. menyelenggarakan
Referensi: pembukuan.
1) AP W, Bab 2
2) AP SE, Bab 1
3) AP DM, Bab 1 dan 2

2
3 Prinsip-prinsip Dasar Akuntansi
Perpajakan:
1. Hubungan Akuntansi
Komersial dan Akuntansi
Perpajakan,
2. Prinsip Taxable income dan
deductible expense.
Referensi:
1) AP W, Bab 3
2) AP SE, Bab 1
Ceramah, Mahasiswa mampu: Kemampuan mahasiwa:
diskusi 1. memahami hubungan 1. menjelaskan hubungan
antara akuntansi komersial antara akuntansi
dan akuntansi perpajakan, komersial dan
2. memahami prinsip taxable akuntansi perpajakan,
income dan deductible 2. memahami prinsip
expense. taxable income dan
deductible expense.

4 Laporan Keuangan Komersial dan Pembahasan Mahasiswa mampu: Kemampuan mahasiwa:

Fiskal:
1. Perbedaan Stake holders LK
Komersial dan Fiskal,
2. Laporan Keuangan Komersial,
3. Laporan Keuangan Fiskal,
4. Kerangka Dasar Penyusunan
Laporan Keuangan.
Referensi:
1) AP W, Bab 4
2) AP SE, Bab 1
Kasus, Diskusi 1. memahami perbedaan 1. memahami perbedaan
stake holders LK komerisal stake holders LK,
dan fiskal, komerisal dan fiskal
2. memahami LK komersial 2. memahami LK
dan fiskal, komersial dan fiskal,
3. memahami kerangka 3. memahami kerangka
dasar penyusunan dasar penyusunan
Laporan Keuangan. Laporan Keuangan.

5 Akuntansi Perpajakan untuk Presentasi Mahasiswa mampu: Kemampuan mahasiwa:

Neraca (I):
1. Akuntansi Kas dan Bank,
2. Akuntansi Piutang.
Referensi:
1) AP W, Bab 5 dan 6
2) AP SE, Bab 2 dan 4
Kelompok, memahami akuntansi kas dan
Pembahasan bank dan membuat jurnal atas
Kasus, Diskusi transaksi perpajakan terkait
dengan kas dan bank serta
piutang.
memahami akuntansi kas
dan bank dan membuat
jurnal atas transaksi
perpajakan terkait dengan
kas dan bank serta piutang.

3
6 Akuntansi Perpajakan untuk
Neraca (II):
Akuntansi Persediaan:
a. Pencatatan nilai perolehan,
b. Metode penilaian persediaan.
Referensi:
1) AP W, Bab 7
2) AP SE, Bab 5
Presentasi Mahasiswa mampu:
Kelompok, memahami akuntansi
Pembahasan persediaan, termasuk di
Kasus, Diskusi dalamnya: pencatatan nilai
perolehan dan metode
penilaian persediaan dan
membuat jurnal atas transaksi
perpajakan terkait dengan
persediaan.
Kemampuan mahasiwa:
memahami akuntansi
persediaan, termasuk di
dalamnya: pencatatan nilai
perolehan dan metode
penilaian persediaan dan
membuat jurnal atas
transaksi perpajakan terkait
dengan persediaan.

7 Akuntansi Perpajakan untuk Presentasi Mahasiswa mampu: Kemampuan mahasiwa:

Neraca (III): Kelompok, memahami akuntansi aktiva memahami akuntansi aktiva
Pembahasan tetap dan melakukan tetap dan melakukan
Akuntansi Aktiva Tetap: Kasus, Diskusi perhitungan dan penjurnalan perhitungan dan
a. Pengelompokan aktiva tetap, untuk penyusutan dan penjurnalan untuk
b. Metode penyusutan. transaksi yang berkaitan penyusutan dan transaksi
Referensi: dengan aktiva tetap menurut yang berkaitan dengan
1) AP W, Bab 8 peraturan perpajakan. aktiva tetap menurut
2) AP SE, Bab 8 peraturan perpajakan.

8 UJIAN TENGAH SEMESTER

9 Akuntansi Perpajakan untuk Presentasi Mahasiswa mampu: Kemampuan mahasiwa:
Neraca (IV): Kelompok, memahami akuntansi memahami akuntansi
Pembahasan kewajiban dan penjurnalan kewajiban dan penjurnalan
Akuntansi Kewajiban Kasus, Diskusi untuk transaksi yang berkaitan untuk transaksi yang
Referensi: dengan kewajiban menurut berkaitan dengan
1) AP W, Bab 12 peraturan perpajakan. kewajiban menurut
2) AP SE, Bab 10 peraturan perpajakan.

4
 10 Akuntansi Perpajakan untuk Presentasi Mahasiswa mampu: Kemampuan mahasiwa:
Neraca (V): Kelompok, memahami akuntansi investasi memahami akuntansi
Pembahasan dan ekuitas serta penjurnalan investasi dan ekuitas serta
Akuntansi Investasi dan Ekuitas Kasus, Diskusi untuk transaksi yang berkaitan penjurnalan untuk transaksi
Referensi: dengan investasi dan ekuitas yang berkaitan dengan
1) AP W, Bab 13 dan 14 menurut peraturan investasi dan ekuitas
2) AP SE, Bab 11 perpajakan. menurut peraturan
perpajakan.
11 Akuntansi Perpajakan untuk Presentasi Mahasiswa mampu: Kemampuan mahasiwa:
Penghasilan Kelompok, 1. memahami dan memilah 1. memahami dan
1. Penghasilan yang objek pajak Pembahasan penghasilan yang menek memilah penghasilan
dan bukan objek pajak, Kasus, Diskusi pajak serta penghasilan yang menek pajak serta
2. Penghasilan yang sudah yang sudah dikenakan PPh penghasilan yang
dikenakan PPh Final. Final. sudah dikenakan PPh
Referensi: 2. Memahami dan melakukan Finak.
1) AP W, Bab 16 penjurnalan untuk transaksi 2. memahami dan
2) AP SE, Bab 12 pos penghasilan terkait melakukan penjurnalan
3) AP DM, Bab 3 dengan peraturan untuk transaksi pos
perpajakan. penghasilan terkait
dengan peraturan
perpajakan.
12 dan Akuntansi Perpajakan untuk Presentasi Mahasiswa mampu: Kemampuan mahasiwa:
13 Biaya Kelompok, 1. memahami dan melakukan 1. memahami dan
1. Biaya-biaya yang Pembahasan penjurnalan terhadap melakukan penjurnalan
diperkenankan sebagai Kasus, Diskusi biaya-biaya yang terhadap biaya-biaya
pengurang penghasilan bruto, diperkenankan sebagai yang diperkenankan
2. Biaya-biaya yang terkait pengurang penghasilan sebagai pengurang
dengan penghasilan yang bruto, penghasilan bruto,
sudah dikenakan PPh Final 2. memahami dan melakukan 2. memahami dan
Referensi: penjurnalan terhadap melakukan penjurnalan
1) AP W, Bab 17 biaya-biaya yang terkait terhadap biaya-biaya
2) AP SE, Bab 13 dengan penghasilan yang yang terkait dengan
3) AP DM, Bab 4 sudah dikenakan PPh penghasilan yang
Final. sudah dikenakan PPh

5
 Final.
14 dan Menyusun Laporan Keuangan Presentasi Mahasiswa mampu: Kemampuan mahasiwa:
15 Fiskal Kelompok, memahami dan menyusun memahami dan menyusun
Referensi: Pembahasan rekonsiliasi fiskal dan laporan rekonsiliasi fiskal dan
1) AP W, Bab 18 Kasus, Diskusi keuangan fiskal sederhana. laporan keuangan fiskal
2) AP SE, Bab 14 sederhana.
3) AP DM, Bab 5

16 UJIAN AKHIR SEMESTER

Referensi:
1) Akuntansi Pajak, Edisi 4, Waluyo, Penerbit Salemba Empat. (AP W)
2) Akuntansi Pajak, Djoko Muljono, Penerbit Andi. (AP DM)
3) Akuntansi Perpajakan, Sukrisno Agoes dan Estralita Trisnawati, Penerbit Salemba Empat. (AP SE)
4) UU/Peraturan dan berbagai publikasi yang terkait