2.1.3 Funciones
Pgina 2 de 16
2.1.4 Sntesis del alcance del Plan Estratgico: Misin, visin y objetivos
estratgicos
Misin
Visin
Objetivos estratgicos
Pgina 3 de 16
Pgina 4 de 16
2.2.1 Denuncias
Pgina 5 de 16
Licitacin 2 199
1 2 199 861,30 - 4 20 449 662,37 1 545 891,67 18 903 770,70
Publica 861,30
Adjudicacin
Directa 4 1 207 198,66 1 207 198,66 - 7 2 208 878,50 1 905 374,20 303 504,30 -
Publica
Adjudicacin
Directa 29 2 561 425,40 2328 016,01 233 409,39 32 3 137 197,72 2 687 461,49 479 736,23 -
Selectiva
Adjudicacin
de Menor 139 7 021359,44 7 021359,44 - 132 5 916 870,22 5 158 734,06 758 136,16- -
Cuanta
Fuente: Portal web del Sistema electrnico de adquisiciones y contrataciones del estado SEACE.
Elaborado por: Comisin Auditora.
Pgina 6 de 16
Pgina 7 de 16
CUADRO N 3
MUESTRA PRELIMINAR DE PROCESOS DE CONTRATACIN ADJUDICADOS
EN LOS PERIODOS 2013 - 2014
FUENTE DE
PROCESOS DE SELECCIN TIPO CONCEPTO FECHA FINANCIAMIENT IMPORTE (S/.)
O
Madera de diferentes tipos para
Adquisicin de Menor Cuanta mejoramiento de los servicios
n. procedimiento clsico .44- educativos de las instituciones Recursos
2013/MPCHJ/CEP Bienes educativas iniciales del medio 02/05/2013 243 673.80
determinados
rural del distrito de Juli,
provincia de Chucuito Puno
Adquisicin de madera para la
Adquisicin de Menor Cuanta
obra mejoramiento de los
n. procedimiento clsico .128- Recursos
Bienes servicios educativos en las 06/12/2013 11 908.05
2013/MPCHJ/OEC determinados
instituciones educativas iniciales
del medio rural.
Contratacin de madera de
Adquisicin de Menor Cuanta
diversas medidas para las
n. procedimiento clsico .139- Recursos
Bienes instituciones educativas iniciales 24/12/2013 36 039,07
2013/MPCHJ/OEC determinados
del medio rural de la zona sur
del Distrito de Juli.
Pgina 8 de 16
Pgina 9 de 16
Para el referido proceso de seleccin se registran tres (3) postores; Apaza Chura
Marleni, Len Flores Karen Maritza e Inversiones Amerd Copacabana S.R.L; y
mediante acta de buena pro de 24 de julio de 2014, se otorga la buena pro al
postor Inversiones Amerd Copacabana S.R.L; por el monto de S/. 79 482,00; por
lo tanto en consideracin a lo dispuesto en las bases integradas, del
perfeccionamiento del contrato se otorga doce (12) das hbiles para que el
ganador de la buena pro suscriba el contrato.
Se evidencia en la pgina web del SEACE que la buena pro se dio por consentida
el 24 de julio de 2014, y de conformidad a las bases integradas y el artculo 148
del Reglamento de Contrataciones del Estado, contaba con doce (12) das hbiles
para que concurra a suscribir el contrato que involucra presentar la documentacin
requerida en las bases integradas, plazo que venci el 13 de agosto de 2014.
No obstante los miembros del comit especial permanente mediante acta por
unanimidad declararon desierto el proceso de seleccin de la Adjudicacin Directa
Selectiva n. 13-2014-MPCHJ/CEP, el 11 de agosto de 2014.
Por lo que se evidencia el procedimiento realizado por los miembros del comit
Pgina 10 de 16
especial permanente, ha ocasionado que el dcimo da hbil de los doce con los
que cuenta el adjudicatario hayan declarado desierto el proceso de seleccin
recortando el plazo establecido, evidencindose que la entidad no cumpli con los
procedimientos establecidos segn Ley, ocasionado retraso en la ejecucin de la
obra.
Puntos crticos
Los puntos crticos, se advierte en la formulacin de los expedientes de
contrataciones, donde se nota la ausencia del soporte documental de los
procedimientos asumidos en las diferentes etapas, transgrediendo lo la Ley de
Contrataciones y su Reglamento.
Actividades a examinar
Pgina 11 de 16
Muestra
Se ha aplicado la seleccin discrecional dado el material y el riesgo de los
procesos de seleccin convocados por la Entidad, sin perjuicio de ampliar y/o
modificar el Plan de Auditora Inicial en el proceso de la auditoria de cumplimiento.
1.1. OBJETIVOS
Pgina 12 de 16
Pgina 13 de 16
Pgina 14 de 16
FECHAS DAS
ETAPA DEL AL TILE
S
Planificacin 22/09/2015 30/09/2015 7
Acreditar e instalar la comisin auditora 22/09/2015 22/09/2015 1
Comprender la entidad y la materia a examinar 23/09/2015 29/09/2015 5
Aprobar el plan de auditora definitivo 30/09/2015 30/09/2015 1
Ejecucin 01/10/2015 27/11/2015 40
Definir la muestra de auditoria 01/10/2015 05/10/2015 3
Ejecutar el plan de auditoria definitivo 06/10/2015 14/10/2015 7
Aplicar los procedimientos de auditoria, obtener y valorar
06/10/2015 14/10/2015
evidencias.
Determinar las observaciones 15/10/2015 26/11/2015 30
Identificar las desviaciones de cumplimiento 15/10/2015 21/10/2015 05
Elaborar y comunicar las desviaciones de cumplimiento 22/10/2015 12/11/2015 15
Evaluar los comentarios 13/11/2015 26/11/2015 10
Elaboracin del Informe 27/11/2015 11/12/2015 10
Elaborar el informe de auditoria 27/11/2015 09/12/2015 8
Aprobacin y remitir el informe de auditoria 10/12/2015 11/12/2015 2
Total de das 57
Fuente: Plan Anual de Control para el ejercicio 2015 del rgano de Control Institucional.
Elaborado por: Comisin Auditora.
Pgina 15 de 16
DENOMINACIN
I. ANTECEDENTES
1. Origen
2. Objetivos
3. Materia examinada y alcance
4. Antecedentes y base legal de la entidad
5. Comunicacin de las desviaciones de cumplimiento
6. Aspectos relevantes de la auditoria
II. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO
III. OBSERVACIN (ES)
IV. CONCLUSIONES
V. RECOMENDACIONES
VI. APNDICE
FIRMAS
Juli, 30 de setiembre de 2015
___________________________
____________________________
Elaine Yuliana Arce Coaquira Ivan Rodriguez
Vasquez Supervisor
Auditor encargado
El jefe del rgano de Control Institucional que suscribe, ha revisado el presente Plan y programa de
auditora de la auditoria de cumplimiento, hace suyo su contenido, por lo que lo aprueba y autoriza
su ejecucin.
Juli, 30 de setiembre de 2015
Pgina 16 de 16