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ANEXOS DEL INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

NDICE DE CONTENIDOS

DESCRIPCIN DE LA INFORMACIN No. ANEXO


DATOS GENERALES
Datos del contribuyente sujeto a examen
Datos del representante legal
Datos del apoderado/a general o especial
Datos del contador/a
Anexo 1
Datos de las personas naturales/sociedades que prestaron servicios de asesora tributaria al contribuyente
Datos de las personas naturales/sociedades que prestaron servicios de representacin o patrocinio al contribuyente
Datos de las personas naturales/sociedades que actuaron como peritos tributarios del contribuyente en litigios tributarios en contra del SRI
Datos del auditor externo
Reformas estatutarias realizadas en el periodo de examen

SEGUIMIENTO DE LAS OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES SOBRE ASPECTOS TRIBUTARIOS


Anexo 2
Informacin del seguimiento de las observaciones y recomendaciones sobre aspectos tributarios del ejercicio fiscal anterior

SISTEMA CONTABLE INFORMTICO


Anexo 3
Informacin del sistema contable informtico utilizado y su plataforma tecnolgica

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO


Conciliacin del Impuesto al Valor Agregado declarado vs. Libros Anexo 4
Cruce de Ingresos declarados en el Impuesto al Valor Agregado vs. Impuesto a la Renta

IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES


Anexo 5
Conciliacin de Impuesto a los Consumos Especiales declarado vs. Libros

DETALLE DE LA DECLARACIN DE IMPUESTO A LA RENTA


Operaciones con partes relacionadas locales y/o del exterior
Estado de Situacin Financiera
Anexo 6
Estado del Resultado Integral (Ingresos)
Estado del Resultado Integral (Costos y Gastos)
Otros Casilleros

CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES (INGRESOS EXENTOS / INGRESOS NO OBJETOS DE IMPUESTO A LA RENTA /
INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA NICO)
Anexo 7
Detalle de Ingresos exentos / no objetos de impuesto a la renta / sujetos a impuesto a la renta nico
Conciliacin de los ingresos exentos / no objetos de impuesto a la renta / sujetos a impuesto a la renta nico declarados vs. Libros

CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES Y DEL EXTERIOR / GASTOS INCURRIDOS
PARA GENERAR INGRESOS EXENTOS / GASTOS ATRIBUIDOS A INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA / GASTOS INCURRIDOS
PARA GENERAR INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA NICO
Detalle de gastos no deducibles locales y del exterior / incurridos para generar ingresos exentos / atribuidos a ingresos no objetos de impuesto a la renta /
incurridos para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta nico Anexo 8
Aplicacin del ajuste cuando el contribuyente no haya diferenciado en su contabilidad los costos y gastos directamente atribuibles a la generacin de
ingresos exentos
Conciliacin de los gastos no deducibles locales y del exterior / incurridos para generar ingresos exentos / atribuidos a ingresos no objetos de impuesto a la
renta / incurridos para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta nico declarados vs. Libros

CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES (GASTOS NO DEDUCIBLES - VARIOS)


GASTOS DE GESTIN
Clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos de gestin
GASTOS DE VIAJE
Clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos de viaje
GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR PARTES RELACIONADAS
Clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas
GASTOS DE PROMOCIN Y PUBLICIDAD
Clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos de promocin y publicidad
Anexo 9
GASTOS DE REGALAS, SERVICIOS TCNICOS, ADMINISTRATIVOS Y DE CONSULTORA PAGADOS A RELACIONADAS
Clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos de regalas, servicios tcnicos, administrativos y de consultora pagados a relacionadas
GASTOS DE INTERESES POR CRDITOS DEL EXTERIOR CON PARTES RELACIONADAS
Clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos de intereses por crditos del exterior con partes relacionadas
GASTOS DE INSTALACIN, ORGANIZACIN Y SIMILARES
Clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos de instalacin, organizacin y similares
GASTOS POR DETERIORO DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES A CRDITOS INCOBRABLES
Clculo del valor mximo de deducibilidad por prdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para crditos incobrables)

CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES (GASTOS NO DEDUCIBLES - DETERIORO DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS
CORRESPONDIENTES A CRDITOS INCOBRABLES EN LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO)
Detalle de provisiones constituidas de cartera especfica Anexo 10
Detalle de otras provisiones adicionales constituidas
Clculo del valor mximo de deducibilidad por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para crditos incobrables)

CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES (DEDUCCIONES ADICIONALES)


Detalle de deducciones adicionales Anexo 11
Conciliacin de las deducciones adicionales declaradas vs. Libros

CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES (DEDUCCIONES ADICIONALES - LABORALES)

Anexo 12
INCREMENTO NETO DE EMPLEOS
Clculo de la deduccin por incremento neto de empleos
EMPLEADOS CONTRATADOS CON DISCAPACIDAD O SUS SUSTITUTOS Anexo 12
Clculo de la deduccin por el pago a empleados contratados con discapacidad o sus sustitutos
EMPLEADOS ADULTOS MAYORES O MIGRANTES RETORNADOS MAYORES A CUARENTA AOS
Clculo de la deduccin por el pago a empleados contratados adultos mayores y migrantes retornados mayores a cuarenta aos

CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS TEMPORARIAS


ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
Activos por impuestos diferidos por crditos fiscales de periodos anteriores (retenciones, anticipos del impuesto a la renta y/o impuesto a la salida de
divisas)
Activos por impuestos diferidos por prdidas fiscales de periodos anteriores
Clculo del lmite del valor de la amortizacin de prdidas
Detalle de la amortizacin de prdidas
Activos por impuestos diferidos por diferencias temporarias Anexo 13
PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
Pasivos por impuestos diferidos por diferencias temporarias
CONCILIACIN DEL INGRESO CONTABLE CON LA FACTURACIN EMITIDA EN EL EJERCICIO FISCAL
Devengo contable en resultados de ingresos diferidos que corresponden a aos anteriores; e ingresos diferidos no devengados contablemente que se
registrarn en resultados en ejercicios fiscales subsiguientes.
REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE ACTIVOS FIJOS
Detalle de propiedades, planta y equipo reexpresados o revaluados cuyo gasto por depreciacin afecta al ao fiscal 2015

REINVERSIN DE UTILIDADES
Clculo de la tarifa impositiva efectiva de impuesto a la renta
Clculo de la utilidad efectiva
Clculo del valor mximo de la utilidad a reinvertir para efectos de la reduccin de la tarifa impositiva Anexo 14
Clculo del impuesto a la renta
Informacin del incremento de capital efectuado
Informacin de los activos adquiridos que respaldan el incremento de capital

ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA (EJERCICIO FISCAL ANTERIOR - 2014)


Datos a utilizar para el clculo del anticipo del impuesto a la renta segn valores declarados por el contribuyente
Clculo del anticipo del impuesto a la renta Anexo 15
Clculo del anticipo para instituciones financieras privadas y compaas emisoras y administradoras de tarjetas de crdito
Conciliacin de valores pagados por anticipo de impuesto a la renta (primera y segunda cuota)

ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA (EJERCICIO FISCAL VIGENTE - 2015)


Datos a utilizar para el clculo del anticipo del impuesto a la renta segn valores declarados por el contribuyente
Anexo 16
Clculo del anticipo del impuesto a la renta
Clculo del anticipo para instituciones financieras privadas y compaas emisoras y administradoras de tarjetas de crdito

OPERACIONES CON EL EXTERIOR


CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICIN
Detalle de transacciones de ingresos y/o gastos en donde se aplicaron Convenios para Evitar la Doble Imposicin (CDI)
PAGOS AL EXTERIOR
Detalle de servicios contratados con el exterior
Anexo 17
Detalle de reembolsos al exterior por concepto de gastos incurridos en el exterior
Detalle de crditos del exterior y el pago de intereses y capital
Informacin de derivados financieros que mantiene la empresa
INGRESOS DEL EXTERIOR
Detalle de ingresos recibidos del exterior (diferente de exportacin de bienes y servicios)

SECTOR PETROLERO
INGRESOS PETROLEROS POR SERVICIOS PRESTADOS
Detalle de la facturacin por servicios prestados / Levantes y liquidaciones realizadas por la Secretara de Hidrocarburos (SHE) Anexo 18
LIQUIDACIN POR PAGO EN ESPECIE
Liquidacin por pago en Especie / Liquidacin y pago del Impuesto a la Salida de Divisas

INFORMACIN SOBRE FIDEICOMISOS, FONDOS DE INVERSIN Y FONDOS COMPLEMENTARIOS


INFORMACIN SI LA SOCIEDAD AUDITADA ES FIDEICOMISO, FONDO DE INVERSIN O FONDO COMPLEMENTARIO
Detalle de los integrantes del Fideicomiso, Fondo de Inversin o Fondo Complementario
Detalle de valores pagados a beneficiarios del Fideicomiso, Fondo de Inversin o Fondo Complementario Anexo 19
INFORMACIN DE LA PARTICIPACIN DE LA SOCIEDAD AUDITADA EN FIDEICOMISOS, FONDOS DE INVERSIN Y FONDOS COMPLEMENTARIOS
Detalle de la participacin de la sociedad auditada en Fideicomisos, Fondos de Inversin y Fondos Complementarios

RETENCIONES EN LA FUENTE
Conciliacin de Retenciones en la Fuente del Impuesto al Valor Agregado declaradas vs. Libros Anexo 20
Conciliacin de Retenciones en la Fuente del Impuesto a la Renta declaradas vs. Libros

Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX


C.C: XXXXXXXX-X RUC No. XXXXXXXXXXXXX
Representante Legal Compaa XYZ S.A. Contador Compaa XYZ S.A.
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 1
DATOS GENERALES

Datos del contribuyente sujeto a examen

Descripcin Dato del ejercicio fiscal 2014 Dato del ejercicio fiscal 2015
Tipo de sociedad:
Organismo regulador:
No. expediente o de registro en el organismo
regulador:
Fecha de constitucin:
Nmero de RUC:
Razn social:
Clase de contribuyente:
Actividad econmica principal:
Actividades econmicas secundarias:
Direccin del domicilio tributario:
Medios de contacto:

Datos del representante legal

Descripcin Dato del ejercicio fiscal 2014 Dato del ejercicio fiscal 2015
No. de RUC, cdula de Identidad, ciudadana o
pasaporte:
Apellidos y nombres completos / Razn social:
Pas de origen:
Tipo de visa (en caso de aplicar):
Cargo en la sociedad:
Fecha de inscripcin del nombramiento en el
organismo regulador:
Direccin del domicilio :
Medios de contacto:

Datos del apoderado/a general o especial

Descripcin Dato del ejercicio fiscal 2014 Dato del ejercicio fiscal 2015
No. de RUC:
Apellidos y nombres completos / Razn social:
Direccin del domicilio :
Medios de contacto:

Datos del contador/a (a)

Descripcin Dato del ejercicio fiscal 2014 Dato del ejercicio fiscal 2015
No. de RUC:
Apellidos y nombres completos / Razn social:
Cargo en la sociedad:
Direccin del domicilio :
Medios de contacto:

Datos de las personas naturales/sociedades que prestaron servicios de asesora tributaria al contribuyente (b)

Descripcin Dato del ejercicio fiscal 2014 Dato del ejercicio fiscal 2015
No. de RUC:
Apellidos y nombres completos / Razn social:
Pas de origen:
Direccin del domicilio :
Medios de contacto:
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 1
DATOS GENERALES

Datos de las personas naturales/sociedades que prestaron servicios de representacin o patrocinio al contribuyente

Descripcin Dato del ejercicio fiscal 2014 Dato del ejercicio fiscal 2015
No. de RUC:
Apellidos y nombres completos / Razn social:
Direccin del domicilio :
Medios de contacto:

Datos de las personas naturales/sociedades que actuaron como peritos tributarios del contribuyente en litigios tributarios en contra del SRI

Descripcin Dato del ejercicio fiscal 2014 Dato del ejercicio fiscal 2015
No. de RUC:
Apellidos y nombres completos / Razn social:
Direccin del domicilio :
Medios de contacto:

Datos del auditor externo

Descripcin Dato del ejercicio fiscal 2014 Dato del ejercicio fiscal 2015
No. de RUC:
Apellidos y nombres completos / Razn social:
Pas de origen:
Direccin del domicilio :
Medios de contacto:

Reformas estatutarias realizadas en el periodo de examen (c)

Fecha de Inscripcin
TIPO Observaciones
(dd/mm/yyyy)
Establecimiento de Sucursales
Aumento de Capital
Disminucin de Capital
Prrroga del Contrato Social
Transformacin
Fusin
Escisin
Cambio de Nombre
Cambio de Domicilio
Convalidacin
Reactivacin de la Compaa
Convenios y resoluciones que alteren las clusulas
contractuales
Reduccin de la duracin de la compaa
Exclusin de alguno de los miembros
Otros (detallar)

NOTAS :
a. En caso de que otra persona natural o sociedad sea la encargada de la elaboracin de estados financieros se deber consignar en un cuadro aparte dicha
informacin.
b. Los servicios de asesora tributaria incluirn, entre otras cosas, la planificacin tributaria, la elaboracin del informe de precios de transferencia y otros
certificados e informes exigidos por la Ley de Rgimen Tributario Interno y su Reglamento.
c. Esta informacin servir de base para el llenado del anexo 1 de la plantilla de diferencias del Informe de Cumplimiento Tributario a ser presentada por los
Auditores Externos a travs del sistema disponible en la pgina web del Servicio de Rentas Internas.

Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX


INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 1
DATOS GENERALES

C.C: XXXXXXXX-X RUC No. XXXXXXXXXXXXX


Representante Legal Compaa XYZ S.A. Contador Compaa XYZ S.A.
ANEXO 1

cio fiscal 2015

cio fiscal 2015

cio fiscal 2015

cio fiscal 2015

cio fiscal 2015


ANEXO 1

cio fiscal 2015

en contra del SRI

cio fiscal 2015

cio fiscal 2015

aciones

n un cuadro aparte dicha

de transferencia y otros

a ser presentada por los


INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 2

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 2
SEGUIMIENTO DE LAS OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES SOBRE ASPECTOS TRIBUTARIOS

Informacin del seguimiento de las observaciones y recomendaciones sobre aspectos tributarios del ejercicio fiscal anterior

Informacin detectada en la realizacin de la auditora del ejercicio fiscal anterior (a)


Diferencias Comentarios sobre el seguimiento
Observacin Recomendacin detectadas realizado
(b)

Emitir y entregar los respectivos


La Compaa no ha entregado el La compaa a partir de enero implement la
comprobantes de retencin dentro de los
comprobante de retencin en la fuente dentro poltica de entregar dentro de los cinco das
cinco das establecidos en el art. 50 de la N/A
de los cincos das siguientes de haber contemplados en la normativa tributaria
LRTI, con el objeto de evitar observaciones
recibido la factura respectiva. vigente los comprobantes de retencin
por parte de las autoridades tributarias.

Diferencias encontradas entre los valores La compaa regulariz y pag la diferencia a


Establecer conciliaciones mensuales de
registrados contablemente con las USD 3.332,00 la Administracin Tributaria con los
saldos declarados y registros contables.
declaraciones mensuales de IVA. respectivos intereses y multas.

NOTAS :
a. En caso de que la compaa no haya sido sujeta a examen de auditora por el ejercicio fiscal anterior, el anexo deber ser presentado con el texto No
Aplica.
b. Las diferencias positivas corresponden a valores a favor de la Administracin Tributaria.

Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX


C.C: XXXXXXXX-X RUC No. XXXXXXXXXXXXX
Representante Legal Compaa XYZ S.A. Contador Compaa XYZ S.A.
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 3

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 3
SISTEMA CONTABLE INFORMTICO

Informacin del sistema contable informtico utilizado y su plataforma tecnolgica

Descripcin Notas Explicativas


Seccin 1. Sistema Informtico
Nombre del sistema informtico y versin: -
CONTABLE: ____ PRODUCCIN: ____ FINANCIERO: ____ ERP: ____ SCM: ___ Marque con una X y en el caso de seleccionar OTRO describir adicionalmente el nombre del tipo
Tipo: del sistema informtico. Para el caso que el sistema informtico cumpla con dos o ms tipos al
OTRO: _____ (especifique) mismo tiempo, por ejemplo: Contable y Financiero marcar con una X en cada tipo.
El sistema informtico tiene integracin con otros sistemas
SI ___ NO ___ -
informticos de la empresa?
Nombre del sistema informtico Principal funcionalidad Protocolo de comunicacin Deber detallar los sistemas informticos y su principal funcionalidad, con los sistemas que tiene
Si la respuesta anterior es afirmativa, detalle los sistemas informticos
integracin y que registr en la parte inicial, es decir para el sistema que describi nombre y
con los que tiene integracin:
versin.
Cliente - Servidor: _____ 3 capas: ______ 4 capas: ____ n capas: ______
Tipo de arquitectura: Indique el tipo de arquitectura del sistema informtico.
Servidor de Aplicaciones: ______ Otro: _____ (especifique) ..
Sistema operativo servidor (incluya versin): Describa el sistema operativo del servidor principal en el que reside el sistema informtico.
Describa el sistema operativo de los equipos informticos (clientes) desde los cuales se conectan
Sistema operativo cliente (incluya versin):
al servidor.

Servidor Propio: _____ Nube Privada: _____ Nube Pblica: _____


Lugar de almacenamiento del sistema informtico: -
Otro: _____ (especifique) ..

Lenguaje de programacin: -
Nombre del mdulo Principal funcionalidad
Deber detallar los mdulos que posee el sistema informtico y la principal funcionalidad de cada
Mdulos (funcionalidades) que dispone el sistema informtico:
mdulo.

Fecha de inicio de la utilizacin del sistema en el contribuyente


-
(dd/mm/aaaa):
Realizaron cambios (migracin) del sistema informtico en el ao
SI ___ NO ___ Nmero de cambios _____ -
auditado?
Si la respuesta anterior es afirmativa, tiene un respaldo de la base de
datos del sistema informtico antiguo al momento anterior a la SI ___ NO ___ Fecha de Respaldo (dd/mm/aaaa): _______ -
migracin:
Posee los siguientes manuales: Tcnico: ___ Usuario: ___ Otro: _____ (especifique) .. -

Deber seleccionar los tipos de controles que posee su sistema informtico y detallar que
Tipo de control (Marque con una x) Detalle del control
controles por cada categora sealada. Por ejemplo: encriptacin, autenticacin de usuarios, etc.

Controles de entrada-origen: SI ___ NO ___ Ejemplo: contraseas nicas, autorizacin de entrada de datos, documentos fuente.
Ejemplo: edicin y validacin de datos (verificacin de datos duplicados, digito de control),
Controles de procesamiento: SI ___ NO ___
Seguridades del aplicativo (listar los tipos de controles de reportes de excepcin, registros (log) de transacciones.
entrada/origen/ procedimientos y controles de procesamiento / controles Controles de salida: SI ___ NO ___ Ejemplo: manejo de errores de salida, balance y reconciliacin, distribucin de reportes.
de salida que tiene el sistema informtico):
Informacin se almacena encriptada: SI ___ NO ___ Detallar el tipo de algoritmo.
Informacin se transporta va red encriptada: SI ___ NO ___ Detallar el tipo de algoritmo.
Ejemplo: un password (Unix) o passphrase (PGP), una tarjeta de identidad, una tarjeta inteligente
Dispone de autenticacin de usuarios: SI ___ NO ___
(smartcard), dispositivo USB tipo epass token,etc.
Otros: _____ (especifique) -
Existe administracin de usuarios: SI ___ NO ___ -
Existe registros de auditora: SI ___ NO ___ -
Existe bitcora de cambios y versionamiento: SI ___ NO ___ -
Se puede emitir reportes en medio magntico: Hoja de clculo ___ PDF ___ Texto delimitado ___ Otro: _____ (especifique) .. -

Posee un aplicativo para el manejo y diseo de consultas y reportes SI ___ NO ___


-
(especifique nombre y versin):
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 3

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 3
SISTEMA CONTABLE INFORMTICO
Posee un aplicativo para el manejo y diseo de consultas y reportes
-
(especifique nombre y versin): Nombre: ______________________________ Versin: _____________________
Desarrollo del aplicativo: PROPIO ( ) TERCEROS ( ) -
Ruc / identificacin fiscal del proveedor: -
Razn social del proveedor: -
Residencia fiscal del proveedor: -
Posee contrato de nivel de servicio: SI ___ NO ___ -
Seccin 2. Repositorio de datos
Tipo de repositorio de datos: ARCHIVO: _____ TABLAS: ____ BASES DE DATOS: _____ OTRO ____ (especifique) .. -
Nombre del manejador de tablas o sistema de gestin de bases de datos
Nombre: ______________________________ Versin: _____________________ -
(incluya versin):
Posee diccionario de datos: SI ___ NO ___ -
Posee respaldos de informacin: SI ___ NO ___ -
Tiempo de conservacin de los respaldos: Diario: __ Semanal: ___ Mensual: ____ Anual: ____Ninguno: ___ Otro: ___ (especifique) .. -

Medio magntico: ___ Medio ptico: ___ Servidor propio: ___ Proveedor externo: ___ Nube pblica: ___ Nube privada: ___ Otro:
Medios donde se respalda la informacin: -
___ (especifique) ..

Seccin 3. Informacin general

Posee diagrama de la topologa de la red: SI ___ NO ___ -


La empresa aplica algn marco de control interno informtico
SI ___ NO ___ (especifique) ........................ -
(especifique):
Se ha realizado auditoras de sistemas de informacin al contribuyente
SI ___ NO ___ -
en el ao auditado:
Si la respuesta anterior es afirmativa, detalle el nombre de la empresa
-
que efecto la auditora de sistemas:
Fecha de la auditora (dd/mm/aaaa): -
Seccin 4. Facturacin electrnica
Dispone de un sistema informtico para facturacin electrnica: SI ___ NO ___ -
Nombre del sistema informtico y versin: -
Fecha de inicio de la utilizacin del sistema en el contribuyente
-
(dd/mm/aaaa):
El sistema de facturacin electrnica tiene integracin con los sistemas
SI ___ NO ___ -
informticos de la empresa:
Nombre del sistema informtico Principal funcionalidad Protocolo de comunicacin
Si la respuesta anterior es afirmativa, detalle los sistemas informticos Deber detallar los sistemas informticos y su principal funcionalidad, con los que el sistema
con los que tiene integracin: informtico de facturacin tiene integracin.

Desarrollo del aplicativo: PROPIO ( ) TERCEROS ( ) -


Ruc / identificacin fiscal del proveedor: -
Razn social del proveedor: -
Residencia fiscal del proveedor: -

Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX


C.C: XXXXXXXX-X RUC No. XXXXXXXXXXXXX
Representante Legal Compaa XYZ S.A. Contador Compaa XYZ S.A.
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 4

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 4
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Conciliacin del Impuesto al Valor Agregado declarado vs. Libros

Valores segn los libros contables del contribuyente Valores segn las declaraciones de IVA del contribuyente (l)
Ventas segn Diferencias (m)
Ventas segn Libros Liquidacin del IVA en Ventas segn Libros Compras e IVA en compras segn Libros Liquidacin del IVA segn Libros Liquidacin del IVA segn declaraciones
declaraciones

Ventas Compras
Ventas netas
Ventas netas netas Impuesto Saldo de Impuesto a
gravadas Impuesto a Crdito Impuesto Total Impuesto a Total Total crdito
netas gravadas Impuesto a Impuesto a Total gravadas causado en Saldo de Devoluciones crdito Impuesto liquidar del
con tarifa liquidar en tributario por Total Valor neto - total a liquidar impuesto a liquidar en impuesto a tributario
Mes gravadas con tarifa Impuesto liquidar del liquidar en impuesto a con tarifa compras Factor de Crdito crdito IVA rechazadas tributario generado mes Diferencia en Diferencia Diferencia
0% (sin Exportaciones Exportaciones Tarifa de IVA el prximo retenciones impuesto a ventas y otras en este liquidar en el prximo pagar por para el
con tarifa 0% (con causado en mes este mes liquidar en diferente de (con proporcionalida tributario en tributario devuelto imputables al para el en ventas anterior ventas y en crdito en impuesto
derecho a de bienes de servicios vigente (d) mes que le han pagar operaciones mes este mes mes percepcin prximo mes
diferente de derecho a ventas anterior este mes 0% (con derecho a d (h) compras del mes en el mes crdito prximo (casillero exportaciones tributario
crdito sido (k) (casillero 419) (casillero (casillero (casillero (casillero (casilleros
0% crdito (e) (f) derecho a crdito anterior (i) tributario mes 429) (casillero
tributario) (g) efectuadas 484) 499) 485) 699) 615+617)
(a) tributario) crdito tributario) (j) 483)
(c)
(b) tributario)

{14}={1+2+4+5} {30}={22-1-2-3-
{1} {2} {3} {4} {5} {6} {7}={1*6} {8} {9} {10}={7-9} {11}={8+9} {12} {13}={12*6} {15}={13*14} {16} {17} {18} {19} {20} {21} {22} {23} {24} {25} {26} {27} {28} {29} {31}={29-20} {32}={28-21}
/ {1+2+3+4+5} 4-5}
Enero 12.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Febrero 12.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Marzo 12.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Abril 12.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mayo 12.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Junio 12.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Julio 12.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Agosto 12.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Septiembre 12.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Octubre 12.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Noviembre 12.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Diciembre 12.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Cruce de Ingresos declarados en el Impuesto al Valor Agregado vs. Impuesto a la Renta

Segn
Segn Declaracin
Diferencias
Descripcin Declaracin IVA Impuesto a la
Renta
{1} {2} {3}={2-1}
Ventas anuales gravadas con tarifa 12% 0.00
Ventas anuales gravadas con tarifa 0% y Exportaciones 0.00
Total Diferencias 0.00 0.00 0.00

NOTAS :
a. Valores tomados de los registros de ingresos del contribuyente. En este valor ya estn deducidas las devoluciones en ventas mediante notas de crdito. Se registrar el valor total de ventas sin considerar si fueron a crdito o al contado. Incluye ventas de
activos fijos.
b. Ventas gravadas con tarifa 0% de IVA con derecho a crdito tributario de conformidad con la normativa tributaria vigente para el ejercicio fiscal 2015.
c. Ventas gravadas con tarifa 0% de IVA que no dan derecho a crdito tributario, en atencin a lo establecido en la normativa tributaria vigente para el ejercicio fiscal 2015.
d. La tarifa del Impuesto al Valor Agregado - IVA debe aplicarse de acuerdo a lo establecido en la normativa tributaria vigente para el ejercicio fiscal 2015.
e. Corresponde al valor del IVA generado en ventas a crdito registrado y no pagado en la declaracin del mes anterior y que debe ser liquidado y pagado en el mes corriente. El dato del impuesto a liquidar del mes anterior, para enero no es calculado por
frmula, por lo que debe ser tomado directamente de los datos del mes de diciembre del ao anterior e ingresado en el cuadro.
f. Corresponde al valor del IVA generado en ventas al contado a ser liquidado y pagado en este mes.
g. Corresponde al valor del IVA generado en ventas a crdito efectuadas en este mes y que puede ser liquidado y pagado mximo hasta el mes siguiente.
h. Factor de proporcionalidad calculado en base a los registros contables del contribuyente. En caso de que el contribuyente utilice 100% como factor de proporcionalidad para el clculo del crdito tributario, el contribuyente debe revelar los documentos que
sustenten dicha operacin.
i. Corresponde al valor del crdito tributario de IVA generado en la declaracin del mes anterior y que puede ser utilizado en el mes corriente. El dato del mes de enero no es calculado por frmula, por lo que debe ser tomado directamente de los datos del
mes de diciembre del ao anterior e ingresado en el cuadro.
j. Corresponde al saldo de crdito tributario que, segn el contribuyente debe arrastrarse para el mes siguiente. Este crdito tributario considera devoluciones de IVA solicitadas en el mes y pendientes de resolucin
k. Corresponde al impuesto a pagar a la Administracin Tributaria calculado por el contribuyente.
l. Corresponde a los casilleros del formulario 104 (Declaracin del Impuesto al Valor Agregado) vigente para el ejercicio fiscal 2015.
m. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.
Notas Generales:
- Para el caso de autoconsumos se deber establecer si estos se encuentran gravados con tarifa 0% o 12% (con derecho o sin derecho a crdito tributario), a fin de poder registrar en el campo correspondiente.
- Esta informacin servir de base para el llenado de los anexos 2, 2.1 y 2.2 de la plantilla de diferencias del Informe de Cumplimiento Tributario a ser presentada por los Auditores Externos a travs del sistema disponible en la pgina web del Servicio de
Rentas Internas.

Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX


C.C: XXXXXXXX-X RUC No. XXXXXXXXXXXXX
Representante Legal Compaa XYZ S.A. Contador Compaa XYZ S.A.
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 5

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 5
IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES

Conciliacin de Impuesto a los Consumos Especiales declarado vs. Libros

Segn declaraciones de ICE efectuadas por el contribuyente Segn los libros contables del contribuyente
Cdigo general

Ventas Netas gravadas con ICE


Impuesto Ad Valorem Impuesto especfico Total
ICE pagado al Pago (c)
Fecha de Cdigo Base Total ICE a impuesto a Intereses Multas Diferencia en Diferencia en Multas Diferencia en
MES

declaracin momento de la previo Total Pagado Cdigo Impuesto impuesto Intereses intereses multas
Casillero Base Imponible ICE causado Volumen Volumen ICE causado desuadanizacin pagar pagar Casillero Casillero por
Casillero Casillero 999 Cuenta por pagar por pagar
dd/mm/aaaa 301 Imponible Neta Ad Valorem Bruto Neto Especfico Casillero 399 Casillero 903 904 Unidad pagar
Casillero 329 901 Contable Cantidad Valor
Bruta Casillero Casillero 309 Casillero Casillero Casillero 319 902
Casillero 303 304 313 314 (e) (e) (e)
(a) (b) {1} {2} {3} {4}={1}+{2}-{3} {5} {6}={4}-{5} {7} {8} {9}={6}+{7}+{8} (d) {10} {11}={10}-{4} {12} {13}={12}-{7} {14} {15}={14}-{8}
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ENERO

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
FEBRERO

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
MARZO

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ABRIL

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
MAYO

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
JUNIO

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
JULIO

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
AGOSTO

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SEPTIEMBRE

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
OCTUBRE

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
NOVIEMBRE
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 5

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 5
IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES
NOVIEMBRE

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
DICIEMBRE

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Tabla del cdigo general


Cdigo Descripcin
1 Cigarrillos Rubios
2 Cigarrillos Negros
3 Sucedneos del tabaco
4 Cerveza
5 Bebidas Gaseosas
6 Bebidas alcohlicas
7 Perfumes y aguas de tocador
8 Videojuegos
9 Armas de Fuego, Deportivas y Municiones
10 Focos Incandescentes
11 Vehculos
12 Televisin Pagada
13 Aviones, avionetas, helicpteros, motos acuticas, tricares, cuadrones, yates y barcos de recreo
14 Membresas / Cuotas
Cocinas, cocinetas, calefones y sistemas de calentamiento de agua, de uso domestico, que funcionen total o
15 parcialmente mediante la combustin de gas.

NOTAS :
a. Hace referencia al cdigo descrito en la parte superior del presente cuadro. Por ejemplo, en el cuadro mencionado se digitar 1 cuando corresponda a Cigarrillos Rubios, 8 a Videojuegos, 10 focos incandescentes
excepto aquellos utilizados como insumos automotrices.
b. Corresponde al cdigo utilizado en el casillero 301 del formulario 105, Declaracin del Impuesto a los Consumos Especiales, vigente para el ejercicio fiscal 2015.
c. Corresponde al Total de las Ventas de bienes o servicios gravados con el impuesto menos las devoluciones de los mismos.
d. Especificar las unidades en las que se expresa las cantidades sealadas. Ejemplo: "cajetillas". Cada cajetilla tiene 10 o 20 cigarrillos. En el caso de servicios no amerita unidades. Para servicios digitar la expresin N/A
en cantidad y unidades para proceder a digitar directamente el valor en el casillero correspondiente.
e. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.
Nota General:
- Esta informacin servir de base para el llenado del anexo 5 de la plantilla de diferencias del Informe de Cumplimiento Tributario a ser presentada por los Auditores Externos a travs del sistema disponible en la pgina
web del Servicio de Rentas Internas.

Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX


C.C: XXXXXXXX-X RUC No. XXXXXXXXXXXXX
Representante Legal Compaa XYZ S.A. Contador Compaa XYZ S.A.
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 6

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 6
DETALLE DE LA DECLARACIN DE IMPUESTO A LA RENTA

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS LOCALES Y/O DEL EXTERIOR

DE LA DECLARACIN DE IMPUESTO A LA RENTA DE LAS CUENTAS CONTABLES QUE LA CONFORMAN


Cdigo de DIFERENCIAS
Nmero de Valor Saldo al (c)
cuenta
Descripcin Casillero declarado Nombre de la Cuenta 31/12/2015
contable
(a) {1} (b) {2} {3}={2-1}
OPERACIONES DE ACTIVO 003 0.00 0.00 0.00
CON PARTES OPERACIONES DE PASIVO 004 0.00 0.00 0.00
RELACIONADAS OPERACIONES DE INGRESO 005 0.00 0.00 0.00
LOCALES OPERACIONES DE GASTO 006 0.00 0.00 0.00
OPERACIONES DE REGALAS, SERVICIOS TCNICOS, ADMINISTRATIVOS, DE CONSULTORA Y SIMILARES 007 0.00 0.00 0.00
OPERACIONES DE ACTIVO 008 0.00 0.00 0.00
CON PARTES
RELACIONADAS EN OPERACIONES DE PASIVO 009 0.00 0.00 0.00
PARASOS FISCALES,
JURISDICCIONES DE OPERACIONES DE INGRESO 010 0.00 0.00 0.00
MENOR IMPOSICIN Y
REGMENES FISCALES OPERACIONES DE GASTO 011 0.00 0.00 0.00
PREFERENTES
OPERACIONES DE REGALAS, SERVICIOS TCNICOS, ADMINISTRATIVOS, DE CONSULTORA Y SIMILARES 012 0.00 0.00 0.00
OPERACIONES DE ACTIVO 013 0.00 0.00 0.00
CON PARTES OPERACIONES DE PASIVO 014 0.00 0.00 0.00
RELACIONADAS EN
OPERACIONES DE INGRESO 015 0.00 0.00 0.00
OTROS REGMENES
DEL EXTERIOR OPERACIONES DE GASTO 016 0.00 0.00 0.00
OPERACIONES DE REGALAS, SERVICIOS TCNICOS, ADMINISTRATIVOS, DE CONSULTORA Y SIMILARES 017 0.00 0.00 0.00
TOTAL OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS 029 0.00 0.00 0.00

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

DE LA DECLARACIN DE IMPUESTO A LA RENTA DE LAS CUENTAS CONTABLES QUE LA CONFORMAN


Cdigo de DIFERENCIAS
Nmero de Valor Saldo al (c)
cuenta
Descripcin Casillero declarado Nombre de la Cuenta 31/12/2015
contable
(a) {1} (b) {2} {3}={2-1}
ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 311 0.00 0.00 0.00
LOCALES 312 0.00 0.00 0.00
RELACIONADAS
CUENTAS Y DEL EXTERIOR 313 0.00 0.00 0.00
DOCUMENTOS POR LOCALES 314 0.00 0.00 0.00
COBRAR NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 315 0.00 0.00 0.00
COMERCIALES
CORRIENTES (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
316 0.00 0.00 0.00
COMERCIALES POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRDITOS INCOBRABLES)

A ACCIONISTAS, SOCIOS, PARTCIPES, LOCALES 317 0.00 0.00 0.00


BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE
CUENTAS Y DERECHOS REPRESENTATIVOS DE
DOCUMENTOS POR CAPITAL DEL EXTERIOR 318 0.00 0.00 0.00
COBRAR CORRIENTES
OTRAS CUENTAS Y EN EFECTIVO 319 0.00 0.00 0.00
DIVIDENDOS POR COBRAR
DOCUMENTOS POR EN ACTIVOS DIFERENTES DEL EFECTIVO 320 0.00 0.00 0.00
COBRAR LOCALES 321 0.00 0.00 0.00
CORRIENTES OTRAS RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 322 0.00 0.00 0.00
LOCALES 323 0.00 0.00 0.00
OTRAS NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 324 0.00 0.00 0.00
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
325 0.00 0.00 0.00
POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRDITOS INCOBRABLES)
A COSTO AMORTIZADO 326 0.00 0.00 0.00
OTROS ACTIVOS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES MEDIDOS A COSTO
FINANCIEROS 327 0.00 0.00 0.00
AMORTIZADO (PROVISIONES PARA CRDITOS INCOBRABLES)
CORRIENTES
A VALOR RAZONABLE 328 0.00 0.00 0.00
PORCIN CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR COBRAR 329 0.00 0.00 0.00
IMPORTE BRUTO ADEUDADO POR LOS CLIENTES POR EL TRABAJO EJECUTADO EN CONTRATOS DE CONSTRUCCIN 330 0.00 0.00 0.00
CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (ISD) 331 0.00 0.00 0.00
ACTIVOS POR CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IVA) 332 0.00 0.00 0.00
IMPUESTOS
CORRIENTES CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IMPUESTO A LA RENTA) 333 0.00 0.00 0.00
OTROS 334 0.00 0.00 0.00
MERCADERAS EN TRNSITO 335 0.00 0.00 0.00
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA (NO PARA LA CONSTRUCCIN) 336 0.00 0.00 0.00
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO (EXCLUYENDO OBRAS/INMUEBLES EN CONSTRUCCIN PARA LA VENTA) 337 0.00 0.00 0.00
INVENTARIO DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACN (EXCLUYENDO OBRAS/INMUEBLES TERMINADOS PARA LA
338 0.00 0.00 0.00
VENTA)
INVENTARIOS
INVENTARIO DE SUMINISTROS, HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y MATERIALES (NO PARA LA CONSTRUCCIN) 339 0.00 0.00 0.00
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA, SUMINISTROS Y MATERIALES PARA LA CONSTRUCCIN 340 0.00 0.00 0.00
INVENTARIO DE OBRAS/INMUEBLES EN CONSTRUCCIN PARA LA VENTA 341 0.00 0.00 0.00
INVENTARIO DE OBRAS/INMUEBLES TERMINADOS PARA LA VENTA 342 0.00 0.00 0.00
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE INVENTARIOS POR AJUSTE AL VALOR NETO REALIZABLE 343 0.00 0.00 0.00
ACTIVOS NO COSTO 344 0.00 0.00 0.00
CORRIENTES
MANTENIDOS PARA LA
VENTA (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 345 0.00 0.00 0.00

PLANTAS VIVAS Y A COSTO 346 0.00 0.00 0.00


FRUTOS EN (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLGICOS MEDIDOS A COSTO 347 0.00 0.00 0.00
CRECIMIENTO A VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA 348 0.00 0.00 0.00
ACTIVOS BIOLGICOS
A COSTO 349 0.00 0.00 0.00
ANIMALES VIVOS (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLGICOS MEDIDOS A COSTO 350 0.00 0.00 0.00
A VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA 351 0.00 0.00 0.00
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD PREPAGADA 352 0.00 0.00 0.00
GASTOS PAGADOS ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS PAGADOS POR ANTICIPADO 353 0.00 0.00 0.00
POR ANTICIPADO
(PREPAGADOS) PRIMAS DE SEGURO PAGADAS POR ANTICIPADO 354 0.00 0.00 0.00
OTROS 355 0.00 0.00 0.00
OTROS ACTIVOS CORRIENTES 356 0.00 0.00 0.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 359 0.00 0.00 0.00
ACTIVOS NO CORRIENTES
COSTO HISTRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 360 0.00 0.00 0.00
TERRENOS
AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 361 0.00 0.00 0.00

EDIFICIOS Y OTROS COSTO HISTRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 362 0.00 0.00 0.00
INMUEBLES
(EXCEPTO
TERRENOS) AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 363 0.00 0.00 0.00

NAVES, AERONAVES, COSTO HISTRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 364 0.00 0.00 0.00
BARCAZAS Y
SIMILARES AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 365 0.00 0.00 0.00

MAQUINARIA, COSTO HISTRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 366 0.00 0.00 0.00
EQUIPO,
INSTALACIONES y
ADECUACIONES AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 367 0.00 0.00 0.00

PLANTAS COSTO HISTRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 368 0.00 0.00 0.00
PRODUCTORAS
PROPIEDADES, (AGRICULTURA) AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 369 0.00 0.00 0.00
PLANTA Y EQUIPO
CONSTRUCCIONES EN CURSO Y OTROS ACTIVOS EN TRNSITO 370 0.00 0.00 0.00
MUEBLES Y ENSERES 371 0.00 0.00 0.00
EQUIPO DE COMPUTACIN 372 0.00 0.00 0.00
VEHCULOS, EQUIPO DE TRANSPORTE Y CAMINERO MVIL 373 0.00 0.00 0.00
TERRENOS 374 0.00 0.00 0.00
EDIFICIOS Y OTROS INMUEBLES (EXCEPTO TERRENOS) 375 0.00 0.00 0.00
PROPIEDADES,
PLANTA Y EQUIPO NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES 376 0.00 0.00 0.00
POR CONTRATOS DE MAQUINARIA, EQUIPO, INSTALACIONES Y ADECUACIONES 377 0.00 0.00 0.00
ARRENDAMIENTO EQUIPO DE COMPUTACIN 378 0.00 0.00 0.00
FINANCIERO
VEHCULOS, EQUIPO DE TRANSPORTE Y CAMINERO MVIL 379 0.00 0.00 0.00
OTROS 380 0.00 0.00 0.00
OTRAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 381 0.00 0.00 0.00

(-) DEPRECIACIN DEL COSTO HISTRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES 382 0.00 0.00 0.00
ACUMULADA DE
PROPIEDADES,
PLANTA Y EQUIPO DEL AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES 383 0.00 0.00 0.00

(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 384 0.00 0.00 0.00
PLUSVALA O GOODWILL (DERECHO DE LLAVE) 385 0.00 0.00 0.00
MARCAS, PATENTES, LICENCIAS Y OTROS SIMILARES 386 0.00 0.00 0.00

ACTIVOS
INTANGIBLES
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 6

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 6
DETALLE DE LA DECLARACIN DE IMPUESTO A LA RENTA

ADECUACIONES Y MEJORAS EN BIENES ARRENDADOS MEDIANTE ARRENDAMIENTO OPERATIVO 387 0.00 0.00 0.00
ACTIVOS
DERECHOS EN ACUERDOS DE CONCESIN 388 0.00 0.00 0.00
INTANGIBLES
OTROS 389 0.00 0.00 0.00
(-) AMORTIZACIN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES 390 0.00 0.00 0.00
(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS INTANGIBLES 391 0.00 0.00 0.00
A COSTO 392 0.00 0.00 0.00
TERRENOS
A VALOR RAZONABLE 393 0.00 0.00 0.00
PROPIEDADES DE A COSTO 394 0.00 0.00 0.00
EDIFICIOS
INVERSIN A VALOR RAZONABLE 395 0.00 0.00 0.00
(-) DEPRECIACIN ACUMULADA DE PROPIEDADES DE INVERSIN 396 0.00 0.00 0.00
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE PROPIEDADES DE INVERSIN 397 0.00 0.00 0.00
A COSTO 398 0.00 0.00 0.00
PLANTAS VIVAS Y (-) DEPRECIACIN ACUMULADA DE ACTIVOS BIOLGICOS MEDIDOS A COSTO 399 0.00 0.00 0.00
FRUTOS EN
CRECIMIENTO (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLGICOS MEDIDOS A COSTO 400 0.00 0.00 0.00
A VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA 401 0.00 0.00 0.00
ACTIVOS BIOLGICOS
A COSTO 402 0.00 0.00 0.00
(-) DEPRECIACIN ACUMULADA DE ACTIVOS BIOLGICOS MEDIDOS A COSTO 403 0.00 0.00 0.00
ANIMALES VIVOS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLGICOS MEDIDOS A COSTO 404 0.00 0.00 0.00
A VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA 405 0.00 0.00 0.00

ACTIVOS PARA TANGIBLES 406 0.00 0.00 0.00


EXPLORACIN Y INTANGIBLES 407 0.00 0.00 0.00
EVALUACIN DE
RECURSOS (-) DEPRECIACIN / AMORTIZACIN ACUMULADA DE ACTIVOS PARA EXPLORACIN Y EVALUACIN 408 0.00 0.00 0.00
MINERALES (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS PARA EXPLORACIN Y EVALUACIN 409 0.00 0.00 0.00
COSTO 410 0.00 0.00 0.00
EN SUBSIDIARIAS AJUSTE ACUMULADO POR APLICACIN DEL MTODO DE LA PARTICIPACIN (VALOR
411 0.00 0.00 0.00
PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
COSTO 412 0.00 0.00 0.00
EN ASOCIADAS AJUSTE ACUMULADO POR APLICACIN DEL MTODO DE LA PARTICIPACIN (VALOR
413 0.00 0.00 0.00
INVERSIONES NO PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
CORRIENTES COSTO 414 0.00 0.00 0.00
EN NEGOCIOS
CONJUNTOS AJUSTE ACUMULADO POR APLICACIN DEL MTODO DE LA PARTICIPACIN (VALOR
415 0.00 0.00 0.00
PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
OTROS DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL EN SOCIEDADES QUE NO SON SUBSIDIARIAS, NI ASOCIADAS,
416 0.00 0.00 0.00
NI NEGOCIOS CONJUNTOS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE INVERSIONES NO CORRIENTES 417 0.00 0.00 0.00
LOCALES 418 0.00 0.00 0.00
RELACIONADAS
CUENTAS Y DEL EXTERIOR 419 0.00 0.00 0.00
DOCUMENTOS POR LOCALES 420 0.00 0.00 0.00
COBRAR NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 421 0.00 0.00 0.00
COMERCIALES NO
CORRIENTES (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
422 0.00 0.00 0.00
COMERCIALES POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRDITOS INCOBRABLES)

CUENTAS Y A ACCIONISTAS, SOCIOS, PARTCIPES, LOCALES 423 0.00 0.00 0.00


DOCUMENTOS POR BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE
COBRAR NO DERECHOS REPRESENTATIVOS DE
CORRIENTES CAPITAL DEL EXTERIOR 424 0.00 0.00 0.00
OTRAS CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR LOCALES 425 0.00 0.00 0.00
OTRAS RELACIONADAS
COBRAR NO DEL EXTERIOR 426 0.00 0.00 0.00
CORRIENTES LOCALES 427 0.00 0.00 0.00
OTRAS NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 428 0.00 0.00 0.00
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
429 0.00 0.00 0.00
POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRDITOS INCOBRABLES)
A COSTO AMORTIZADO 430 0.00 0.00 0.00
OTROS ACTIVOS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES MEDIDOS A COSTO
FINANCIEROS NO 431 0.00 0.00 0.00
AMORTIZADO (PROVISIONES PARA CRDITOS INCOBRABLES)
CORRIENTES
A VALOR RAZONABLE 432 0.00 0.00 0.00
PORCIN NO CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR COBRAR 433 0.00 0.00 0.00
POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS 434 0.00 0.00 0.00
ACTIVOS POR POR PRDIDAS TRIBUTARIAS SUJETAS A AMORTIZACIN EN PERIODOS SIGUIENTES 435 0.00 0.00 0.00
IMPUESTOS POR CRDITOS CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (ISD) 436 0.00 0.00 0.00
DIFERIDOS FISCALES NO CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IMPUESTO A LA RENTA) 437 0.00 0.00 0.00
UTILIZADOS OTROS 438 0.00 0.00 0.00
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 439 0.00 0.00 0.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 449 0.00 0.00 0.00
TOTAL DEL ACTIVO 499 0.00 0.00 0.00
AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE OTRAS PARTIDAS DE PROPIEDADES, PLANTA
460 0.00 0.00 0.00
Y EQUIPO (INFORMATIVO)
(-) DEPRECIACIN ACUMULADA DE LOS AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE
461 0.00 0.00 0.00
OTRAS PARTIDAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (INFORMATIVO)
AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE ACTIVOS INTANGIBLES (INFORMATIVO) 462 0.00 0.00 0.00
(-) AMORTIZACIN ACUMULADA DE LOS AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE
463 0.00 0.00 0.00
ACTIVOS INTANGIBLES (INFORMATIVO)
AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE PROPIEDADES DE INVERSIN (INFORMATIVO) 464 0.00 0.00 0.00
REVALUACIONES Y (-) DEPRECIACIN ACUMULADA DE LOS AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE
REEXPRESIONES DE 465 0.00 0.00 0.00
PROPIEDADES DE INVERSIN (INFORMATIVO)
ACTIVOS
(INFORMATIVO) AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE ACTIVOS PARA EXPLORACIN Y EVALUACIN
466 0.00 0.00 0.00
DE RECURSOS MINERALES (INFORMATIVO)
(-) DEPRECIACIN/AMORTIZACIN ACUMULADA DEL AJUSTES ACUMULADO POR REEXPRESIONES O
467 0.00 0.00 0.00
REVALUACIONES DE ACTIVOS PARA EXPLORACIN Y EVALUACIN DE RECURSOS MINERALES (INFORMATIVO)
TOTAL DE LAS REVALUACIONES Y OTROS AJUSTES POSITIVOS PRODUCTO DE VALORACIONES FINANCIERAS
468 0.00 0.00 0.00
EXCLUIDOS DEL CALCULO DEL ANTICIPO, PARA TODOS LOS ACTIVOS (INFORMATIVO)

(-) TOTAL DEPRECIACIN ACUMULADA DEL AJUSTE ACUMULADO POR REVALUACIONES Y OTROS AJUSTES
NEGATIVOS PRODUCTO DE VALORACIONES FINANCIERAS EXCLUIDOS DEL CALCULO DEL ANTICIPO, PARA TODOS 469 0.00 0.00 0.00
LOS ACTIVOS (INFORMATIVO)

TOTAL COSTO DE TERRENOS EN LOS QUE SE DESARROLLAN ACTIVIDADES AGROPECUARIAS (EXCLUYENDO SUS
470 0.00 0.00 0.00
REVALUACIONES O REEXPRESIONES) (INFORMATIVO)
TOTAL DETERIORO ACUMULADO DEL COSTO DE TERRENOS EN LOS QUE SE DESARROLLAN ACTIVIDADES
TERRENOS QUE SE 471 0.00 0.00 0.00
AGROPECUARIAS (INFORMATIVO)
EXCLUYEN DEL
CLCULO DEL TOTAL COSTO DE TERRENOS EN LOS QUE SE DESARROLLAN PROYECTOS INMOBILIARIOS PARA LA VIVIENDA DE
ANTICIPO 472 0.00 0.00 0.00
INTERS SOCIAL (EXCLUYENDO SUS REVALUACIONES O REEXPRESIONES) (INFORMATIVO)

TOTAL DETERIORO ACUMULADO DEL COSTO DE TERRENOS EN LOS QUE SE DESARROLLAN PROYECTOS
473 0.00 0.00 0.00
INMOBILIARIOS PARA LA VIVIENDA DE INTERS SOCIAL (INFORMATIVO)

TOTAL DE INTERESES IMPLCITOS NO DEVENGADOS (FUTUROS INGRESOS FINANCIEROS EN EL ESTADO DE RESULTADOS) POR ACUERDOS
474 0.00 0.00 0.00
QUE CONSTITUYEN EFECTIVAMENTE UNA TRANSACCIN FINANCIERA O COBRO DIFERIDO (INFORMATIVO)
ACTIVOS (FIDEICOMITIDOS Y GENERADOS) EN FIDEICOMISOS MERCANTILES O ENCARGOS FIDUCIARIOS DONDE EL CONTRIBUYENTE ES
475 0.00 0.00 0.00
CONSTITUYENTE O APORTANTE (INFORMATIVO)
ACTIVOS ADQUIRIDOS POR EL VALOR DE LAS UTILIDADES REINVERTIDAS GENERADAS EN EL PERODO ANTERIOR AL DECLARADO
476 0.00 0.00 0.00
(INFORMATIVO)
PASIVO
PASIVOS CORRIENTES
LOCALES 511 0.00 0.00 0.00
CUENTAS Y RELACIONADAS
DOCUMENTOS POR DEL EXTERIOR 512 0.00 0.00 0.00
PAGAR
COMERCIALES LOCALES 513 0.00 0.00 0.00
CORRIENTES NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 514 0.00 0.00 0.00

A ACCIONISTAS, SOCIOS, PARTCIPES, LOCALES 515 0.00 0.00 0.00


CUENTAS Y BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE
DOCUMENTOS POR DERECHOS REPRESENTATIVOS DE
PAGAR CORRIENTES CAPITAL DEL EXTERIOR 516 0.00 0.00 0.00
OTRAS CUENTAS Y
EN EFECTIVO 517 0.00 0.00 0.00
DOCUMENTOS POR DIVIDENDOS POR PAGAR
PAGAR CORRIENTES EN ACTIVOS DIFERENTES DEL EFECTIVO 518 0.00 0.00 0.00
LOCALES 519 0.00 0.00 0.00
OTRAS RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 520 0.00 0.00 0.00
LOCALES 521 0.00 0.00 0.00
OTRAS NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 522 0.00 0.00 0.00
OBLIGACIONES CON LOCALES 523 0.00 0.00 0.00
RELACIONADAS
INSTITUCIONES DEL EXTERIOR 524 0.00 0.00 0.00
FINANCIERAS - LOCALES 525 0.00 0.00 0.00
CORRIENTES NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 526 0.00 0.00 0.00
CRDITO A MUTUO 527 0.00 0.00 0.00
PORCIN CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS 528 0.00 0.00 0.00
OTROS PASIVOS A COSTO AMORTIZADO 529 0.00 0.00 0.00
FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE 530 0.00 0.00 0.00
PORCIN CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR PAGAR 531 0.00 0.00 0.00
IMPORTE BRUTO ADEUDADO A LOS CLIENTES POR EL TRABAJO EJECUTADO EN CONTRATOS DE CONSTRUCCIN 532 0.00 0.00 0.00
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO 533 0.00 0.00 0.00
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 6

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 6
DETALLE DE LA DECLARACIN DE IMPUESTO A LA RENTA

PARTICIPACIN TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO 534 0.00 0.00 0.00
PASIVOS CORRIENTES OBLIGACIONES CON EL IESS 535 0.00 0.00 0.00
POR BENEFICIOS A
LOS EMPLEADOS JUBILACIN PATRONAL 536 0.00 0.00 0.00
OTROS PASIVOS CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS 537 0.00 0.00 0.00
POR GARANTAS 538 0.00 0.00 0.00
POR DESMANTELAMIENTO 539 0.00 0.00 0.00
POR CONTRATOS ONEROSOS 540 0.00 0.00 0.00
PROVISIONES POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS 541 0.00 0.00 0.00
CORRIENTES POR REEMBOLSOS A CLIENTES 542 0.00 0.00 0.00
POR LITIGIOS 543 0.00 0.00 0.00
POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIN DE NEGOCIOS 544 0.00 0.00 0.00
OTRAS 545 0.00 0.00 0.00
ANTICIPOS DE CLIENTES 546 0.00 0.00 0.00
PASIVOS POR
SUBVENCIONES DEL GOBIERNO 547 0.00 0.00 0.00
INGRESOS DIFERIDOS
OTROS 548 0.00 0.00 0.00
OTROS PASIVOS TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES (del exterior) 549 0.00 0.00 0.00
CORRIENTES OTROS 550 0.00 0.00 0.00
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 551 0.00 0.00 0.00
PASIVOS NO CORRIENTES

CUENTAS Y LOCALES 553 0.00 0.00 0.00


RELACIONADAS
DOCUMENTOS POR DEL EXTERIOR 554 0.00 0.00 0.00
PAGAR
COMERCIALES NO LOCALES 555 0.00 0.00 0.00
CORRIENTES NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 556 0.00 0.00 0.00
CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR A ACCIONISTAS, SOCIOS, PARTCIPES, LOCALES 557 0.00 0.00 0.00
PAGAR NO BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE
CORRIENTES DERECHOS REPRESENTATIVOS DE
OTRAS CUENTAS Y DEL EXTERIOR 558 0.00 0.00 0.00
CAPITAL
DOCUMENTOS POR
PAGAR NO LOCALES 559 0.00 0.00 0.00
CORRIENTES OTRAS RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 560 0.00 0.00 0.00
LOCALES 561 0.00 0.00 0.00
OTRAS NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 562 0.00 0.00 0.00
OBLIGACIONES CON LOCALES 563 0.00 0.00 0.00
RELACIONADAS
INSTITUCIONES DEL EXTERIOR 564 0.00 0.00 0.00
FINANCIERAS - NO LOCALES 565 0.00 0.00 0.00
CORRIENTES NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 566 0.00 0.00 0.00
CRDITO A MUTUO 567 0.00 0.00 0.00
PORCIN NO CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS 568 0.00 0.00 0.00
OTROS PASIVOS A COSTO AMORTIZADO 569 0.00 0.00 0.00
FINANCIEROS NO
CORRIENTES A VALOR RAZONABLE 570 0.00 0.00 0.00
PORCIN NO CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR PAGAR 571 0.00 0.00 0.00
PASIVO POR IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 572 0.00 0.00 0.00
PASIVOS NO JUBILACIN PATRONAL 573 0.00 0.00 0.00
CORRIENTES POR
DESAHUCIO 574 0.00 0.00 0.00
BENEFICIOS A LOS
EMPLEADOS OTROS PASIVOS NO CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS 575 0.00 0.00 0.00
POR GARANTAS 576 0.00 0.00 0.00
POR DESMANTELAMIENTO 577 0.00 0.00 0.00
POR CONTRATOS ONEROSOS 578 0.00 0.00 0.00
PROVISIONES NO POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS 579 0.00 0.00 0.00
CORRIENTES POR REEMBOLSOS A CLIENTES 580 0.00 0.00 0.00
POR LITIGIOS 581 0.00 0.00 0.00
POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIN DE NEGOCIOS 582 0.00 0.00 0.00
OTRAS 583 0.00 0.00 0.00
ANTICIPOS DE CLIENTES 584 0.00 0.00 0.00
PASIVOS POR
SUBVENCIONES DEL GOBIERNO 585 0.00 0.00 0.00
INGRESOS DIFERIDOS
OTROS 586 0.00 0.00 0.00
OTROS PASIVOS NO TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES (del exterior) 587 0.00 0.00 0.00
CORRIENTES OTROS 588 0.00 0.00 0.00
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 589 0.00 0.00 0.00
TOTAL DEL PASIVO 599 0.00 0.00 0.00
TOTAL DE INTERESES IMPLCITOS NO DEVENGADOS (FUTUROS GASTOS FINANCIEROS EN EL ESTADO DE RESULTADOS) POR ACUERDOS
591 0.00 0.00 0.00
QUE CONSTITUYEN EFECTIVAMENTE UNA TRANSACCIN FINANCIERA O PAGO DIFERIDO (INFORMATIVO)
PASIVOS INCURRIDOS EN FIDEICOMISOS MERCANTILES O ENCARGOS FIDUCIARIOS DONDE EL CONTRIBUYENTE ES CONSTITUYENTE O
592 0.00 0.00 0.00
APORTANTE (INFORMATIVO)
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO 601 0.00 0.00 0.00
(-) CAP.SUSC. NO PAGADO, ACCIONES EN TESORERA 602 0.00 0.00 0.00
APORTES DE SOCIOS, ACCIONISTAS, PARTCIPES, FUNDADORES, CONSTITUYENTES, BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE DERECHOS
603 0.00 0.00 0.00
REPRESENTATIVOS DE CAPITAL PARA FUTURA CAPITALIZACIN
RESERVA LEGAL 604 0.00 0.00 0.00
RESERVAS RESERVA FACULTATIVA 605 0.00 0.00 0.00
OTRAS 606 0.00 0.00 0.00
RESERVA DE CAPITAL 607 0.00 0.00 0.00
RESERVA POR DONACIONES 608 0.00 0.00 0.00

RESERVA POR VALUACIN (PROCEDENTE DE LA APLICACIN DE NORMAS ECUATORIANAS DE CONTABILIDAD - NEC) 609 0.00 0.00 0.00

SUPERVIT POR REVALUACIN DE INVERSIONES (PROCEDENTE DE LA APLICACIN DE NORMAS ECUATORIANAS DE


RESULTADOS 610 0.00 0.00 0.00
CONTABILIDAD - NEC)
ACUMULADOS
UTILIDADES ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES 611 0.00 0.00 0.00
(-) PRDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES 612 0.00 0.00 0.00
RESULTADOS ACUMULADOS POR ADOPCIN POR PRIMERA VEZ DE LAS NIIF 613 0.00 0.00 0.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 614 0.00 0.00 0.00
(-)PRDIDA DEL EJERCICIO 615 0.00 0.00 0.00
SUPERVIT DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 616 0.00 0.00 0.00
REVALUACIN ACTIVOS INTANGIBLES 617 0.00 0.00 0.00
ACUMULADO OTROS 618 0.00 0.00 0.00
GANANCIAS Y PRDIDAS ACUMULADAS POR INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO MEDIDOS A VALOR
619 0.00 0.00 0.00
OTROS RESULTADOS RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO INTEGRAL
INTEGRALES GANANCIAS Y PRDIDAS ACUMULADAS POR LA CONVERSIN DE ESTADOS FINANCIEROS DE UN NEGOCIO EN EL
ACUMULADOS 620 0.00 0.00 0.00
EXTRANJERO
GANANCIAS Y PRDIDAS ACTUARIALES ACUMULADAS 621 0.00 0.00 0.00
LA PARTE EFECTIVA DE LAS GANANCIAS Y PRDIDAS DE LOS INSTRUMENTOS DE COBERTURA EN UNA COBERTURA
622 0.00 0.00 0.00
DE FLUJOS DE EFECTIVO
OTROS 623 0.00 0.00 0.00
TOTAL PATRIMONIO 698 0.00 0.00 0.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 699 0.00 0.00 0.00
DIVIDENDOS DECLARADOS (DISTRIBUIDOS) A FAVOR DE TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL EN EL EJERCICIO
624 0.00 0.00 0.00
FISCAL (INFORMATIVO)
DIVIDENDOS PAGADOS (LIQUIDADOS) A TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL EN EL EJERCICIO FISCAL
625 0.00 0.00 0.00
(INFORMATIVO)

ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL


INGRESOS

DE LA DECLARACIN DE IMPUESTO A LA RENTA DE LAS CUENTAS CONTABLES QUE LA CONFORMAN

Valor
Valor declarado Cdigo de DIFERENCIAS
Nmero de Nmero de Saldo al (c)
declarado como Ingreso cuenta
Descripcin Casillero Casillero Nombre de la Cuenta 31/12/2015
como Ingreso Exento / No contable
Objeto

(a) {1} (a) {2} (b) {3} {4}={3-1}


VENTAS NETAS GRAVADAS CON TARIFA 12% DE IVA 6001 0.00 6002 0.00 0.00 0.00
LOCALES DE BIENES GRAVADAS CON TARIFA 0% DE IVA O EXENTAS DE IVA 6003 0.00 6004 0.00 0.00 0.00
PRESTACIONES GRAVADAS CON TARIFA 12% DE IVA 6005 0.00 6006 0.00 0.00 0.00
LOCALES DE
SERVICIOS GRAVADAS CON TARIFA 0% DE IVA O EXENTAS DE IVA 6007 0.00 6008 0.00 0.00 0.00
INGRESOS DE
ACTIVIDADES EXPORTACIONES DE BIENES 6009 0.00 6010 0.00 0.00 0.00
ORDINARIAS NETAS DE SERVICIOS 6011 0.00 6012 0.00 0.00 0.00
POR PRESTACIN DE SERVICIOS DE CONSTRUCCIN 6013 0.00 6014 0.00 0.00 0.00
OBTENIDOS BAJO LA MODALIDAD DE COMISIONES O SIMILARES (RELACIONES DE
6015 0.00 6016 0.00 0.00
AGENCIA) 0.00
OBTENIDOS POR ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS 6017 0.00 6018 0.00 0.00 0.00
POR REGALAS Y A RESIDENTES O ESTABLECIDAS EN ECUADOR 6019 0.00 6020 0.00 0.00 0.00
OTRAS CESIONES DE
DERECHOS A NO RESIDENTES NI ESTABLECIDAS EN ECUADOR 6021 0.00 6022 0.00 0.00 0.00
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 6

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 6
DETALLE DE LA DECLARACIN DE IMPUESTO A LA RENTA

PROCEDENTES DE SOCIEDADES RESIDENTES O ESTABLECIDAS


6023 0.00 6024 0.00 0.00
EN ECUADOR 0.00
POR DIVIDENDOS
PROCEDENTES DE SOCIEDADES NO RESIDENTES NI
6025 0.00 6026 0.00 0.00
ESTABLECIDAS EN ECUADOR 0.00
GANANCIAS NETAS POR MEDICIONES DE ACTIVOS BIOLGICOS A VALOR RAZONABLE
6027 0.00 6028 0.00 0.00
MENOS COSTOS DE VENTA 0.00
GANANCIAS NETAS POR MEDICIN DE PROPIEDADES DE INVERSIN A VALOR
6029 0.00 6030 0.00 0.00
RAZONABLE 0.00
GANANCIAS NETAS POR MEDICIN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR
6031 0.00 6032 0.00 0.00
RAZONABLE 0.00
GANANCIAS NETAS POR DIFERENCIAS DE CAMBIOS 6033 0.00 6034 0.00 0.00 0.00
UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 6035 0.00 6036 0.00 0.00 0.00
UTILIDAD EN LA ENAJENACIN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL 6037 0.00 6038 0.00 0.00 0.00
INGRESOS DEVENGADOS POR SUBVENCIONES DEL GOBIERNO Y OTRAS AYUDAS
6039 0.00 6040 0.00 0.00
GUBERNAMENTALES 0.00
DE ACTIVOS FINANCIEROS (REVERSIN DE PROVISIONES PARA
6041 0.00 6042 0.00 0.00
CRDITOS INCOBRABLES) 0.00
DE INVENTARIOS 6043 0.00 6044 0.00 0.00 0.00
DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 6045 0.00 6046 0.00 0.00 0.00
GANANCIAS NETAS DE ACTIVOS BIOLGICOS 6047 0.00 6048 0.00 0.00 0.00
POR REVERSIONES DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 6049 0.00 6050 0.00 0.00 0.00
DE DETERIORO EN EL DE ACTIVOS INTANGIBLES 6051 0.00 6052 0.00 0.00 0.00
VALOR DE PROPIEDADES DE INVERSIN 6053 0.00 6054 0.00 0.00 0.00
DE ACTIVOS DE EXPLORACIN Y EVALUACIN DE RECURSOS
6055 0.00 6056 0.00 0.00
MINERALES 0.00
OTROS INGRESOS DE INVERSIONES NO CORRIENTES 6057 0.00 6058 0.00 0.00 0.00
OTRAS 6059 0.00 6060 0.00 0.00 0.00
POR GARANTAS 6061 0.00 6062 0.00 0.00 0.00
POR DESMANTELAMIENTOS 6063 0.00 6064 0.00 0.00 0.00
POR CONTRATOS ONEROSOS 6065 0.00 6066 0.00 0.00 0.00
GANANCIAS NETAS POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS 6067 0.00 6068 0.00 0.00 0.00
POR REVERSIONES POR REEMBOLSOS A CLIENTES 6069 0.00 6070 0.00 0.00 0.00
DE PROVISIONES POR LITIGIOS 6071 0.00 6072 0.00 0.00 0.00
POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA
6073 0.00 6074 0.00 0.00
COMBINACIN DE NEGOCIOS 0.00
OTRAS 6075 0.00 6076 0.00 0.00 0.00

GANANCIAS NETAS JUBILACIN PATRONAL Y DESAHUCIO 6077 0.00 6078 0.00 0.00
POR REVERSIONES 0.00
DE PASIVOS POR
BENEFICIOS A LOS
EMPLEADOS OTROS 6079 0.00 6080 0.00 0.00
0.00

DE RECURSOS PBLICOS 6081 0.00 6082 0.00 0.00


RENTAS EXENTAS
PROVENIENTES DE 0.00
DONACIONES Y
APORTACIONES
DE OTRAS LOCALES 6083 0.00 6084 0.00 0.00
(PARA USO DE
INSTITUCIONES DE 0.00
CARCTER PRIVADO
SIN FINES DE LUCRO)
DEL EXTERIOR 6085 0.00 6086 0.00 0.00
0.00
POR REEMBOLSOS POR LUCRO CESANTE 6087 0.00 6088 0.00 0.00 0.00
DE SEGUROS OTROS 6089 0.00 6090 0.00 0.00 0.00
PROVENIENTES DEL EXTERIOR 6091 0.00 6092 0.00 0.00 0.00
OTROS 6093 0.00 6094 0.00 0.00 0.00
LOCAL 6095 0.00 6096 0.00 0.00 0.00
RELACIONADAS
ARRENDAMIENTO DEL EXTERIOR 6097 0.00 6098 0.00 0.00 0.00
MERCANTIL LOCAL 6099 0.00 6100 0.00 0.00 0.00
NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 6101 0.00 6102 0.00 0.00 0.00

COSTOS DE LOCAL 6103 0.00 6104 0.00 0.00 0.00


TRANSACCIN RELACIONADAS
(COMISIONES DEL EXTERIOR 6105 0.00 6106 0.00 0.00 0.00
BANCARIAS,
HONORARIOS, LOCAL 6107 0.00 6108 0.00 0.00
TASAS, ENTRE 0.00
NO RELACIONADAS
OTROS) DEL EXTERIOR 6109 0.00 6110 0.00 0.00 0.00
INGRESOS
LOCAL 6111 0.00 6112 0.00 0.00 0.00
FINANCIEROS RELACIONADAS
INGRESOS INTERESES CON DEL EXTERIOR 6113 0.00 6114 0.00 0.00 0.00
FINANCIEROS Y INSTITUCIONES
LOCAL 6115 0.00 6116 0.00 0.00 0.00
OTROS NO FINANCIERAS NO RELACIONADAS
OPERACIONALES DEL EXTERIOR 6117 0.00 6118 0.00 0.00 0.00
LOCAL 6119 0.00 6120 0.00 0.00 0.00
INTERESES RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 6121 0.00 6122 0.00 0.00 0.00
DEVENGADOS CON
LOCAL 6123 0.00 6124 0.00 0.00 0.00
TERCEROS NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 6125 0.00 6126 0.00 0.00 0.00
INTERESES IMPLCITOS DEVENGADOS POR ACUERDOS QUE
CONSTITUYEN EFECTIVAMENTE UNA TRANSACCIN 6127 0.00 6128 0.00 0.00
FINANCIERA O COBRO DIFERIDO 0.00
OTROS 6129 0.00 6130 0.00 0.00 0.00

GANANCIAS POR MEDICIN DE INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS


6131 0.00 6132 0.00 0.00
CONJUNTOS AL MTODO DE LA PARTICIPACIN (VALOR PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
0.00
OTROS 6133 0.00 6134 0.00 0.00 0.00
GANANCIAS NETAS PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DISCONTINUADAS 6135 0.00 6136 0.00 0.00 0.00
TOTAL INGRESOS 6999 0.00 0.00 0.00
VENTAS NETAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (INFORMATIVO) 6140 0.00 0.00 0.00
INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO) 6141 0.00 0.00 0.00
DIVIDENDOS DECLARADOS (DISTRIBUIDOS) A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL
6142 0.00 0.00 0.00
(INFORMATIVO)
DIVIDENDOS COBRADOS (RECAUDADOS) POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL (INFORMATIVO) 6143 0.00 0.00 0.00

INGRESOS
OBTENIDOS POR LAS UTILIDADES (INFORMATIVO) 6144 0.00 0.00 0.00
ORGANIZACIONES
PREVISTAS EN LA LEY
DE ECONOMA
POPULAR Y
SOLIDARIA EXCEDENTES (INFORMATIVO) 6145 0.00 0.00 0.00
(INFORMATIVO)

MONTO TOTAL CORRESPONDIENTE A LOS VALORES BRUTOS DE LOS BIENES O SERVICIOS VENDIDOS
FACTURADO POR 6146 0.00 0.00 0.00
BAJO LA MODALIDAD DE COMISIONES O SIMILARES (INFORMATIVO)
COMISIONISTAS Y
SIMILARES
(RELACIONES DE VALOR TOTAL CORRESPONDIENTE A LAS COMISIONES, DESCUENTOS, PRIMAS Y
AGENCIA) SIMILARES SOBRE LOS VALORES BRUTOS DE LOS BIENES O SERVICIOS VENDIDOS 6147 0.00 0.00 0.00
(INFORMATIVO) BAJO LA MODALIDAD DE COMISIONES O SIMILARES (INFORMATIVO)

INGRESOS GENERADOS POR COMPAAS DE TRANSPORTE INTERNACIONAL POR SUS OPERACIONES


6148 0.00 0.00 0.00
HABITUALES DE TRANSPORTE (INFORMATIVO)
INGRESOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS MERCANTILES O ENCARGOS FIDUCIARIOS DONDE EL
6149 0.00 0.00 0.00
CONTRIBUYENTE ES CONSTITUYENTE O APORTANTE (INFORMATIVO)
INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA 6150 0.00 0.00 0.00

ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL


COSTOS Y GASTOS

DE LA DECLARACIN DE IMPUESTO A LA RENTA DE LAS CUENTAS CONTABLES QUE LA CONFORMAN

Valor
Valor Valor declarado Cdigo de DIFERENCIAS
Nmero de Nmero de Nmero de Saldo al (c)
declarado declarado como Costo y cuenta
Descripcin Casillero Casillero Casillero Nombre de la Cuenta 31/12/2015
como Costo como Gasto Gasto No contable
Deducible

(a) {1} (a) {2} (a) {3} (b) {4} {5}={4-1-2}

INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO 7001 0.00 0.00 0.00
COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO 7004 0.00 7006 0.00 0.00 0.00
IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO 7007 0.00 7008 0.00 7009 0.00 0.00 0.00
(-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO 7010 0.00 0.00 0.00
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA 7013 0.00 0.00 0.00
COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA 7016 0.00 7018 0.00 0.00 0.00
COSTO DE VENTAS IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA 7019 0.00 7021 0.00 0.00 0.00
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA 7022 0.00 0.00 0.00
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 6

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 6
DETALLE DEVENTAS
COSTO DE LA DECLARACIN DE IMPUESTO A LA RENTA

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 7025 0.00 0.00 0.00


(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 7028 0.00 0.00 0.00
INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS 7031 0.00 0.00 0.00
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 7034 0.00 0.00 0.00
(+ / -) AJUSTES 7037 0.00 7038 0.00 7039 0.00 0.00 0.00
SUELDOS, SALARIOS Y DEMS REMUNERACIONES QUE CONSTITUYEN MATERIA
7040 0.00 7041 0.00 7042 0.00 0.00
GRAVADA DEL IESS 0.00
BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZACIONES Y OTRAS REMUNERACIONES QUE NO
7043 0.00 7044 0.00 7045 0.00 0.00
CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL IESS 0.00
GASTOS POR APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUYE FONDO DE RESERVA) 7046 0.00 7047 0.00 7048 0.00 0.00 0.00
BENEFICIOS A LOS
HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS 7049 0.00 7050 0.00 7051 0.00 0.00 0.00
EMPLEADOS
HONORARIOS Y OTROS PAGOS A NO RESIDENTES POR SERVICIOS OCASIONALES 7052 0.00 7053 0.00 7054 0.00 0.00 0.00
JUBILACIN PATRONAL 7055 0.00 7056 0.00 7057 0.00 0.00 0.00
DESAHUCIO 7058 0.00 7059 0.00 7060 0.00 0.00 0.00
OTROS 7061 0.00 7062 0.00 7063 0.00 0.00 0.00

DEL COSTO ACELERADA 7064 0.00 7065 0.00 7066 0.00 0.00
HISTRICO DE 0.00
PROPIEDADES,
PLANTA Y EQUIPO NO ACELERADA 7067 0.00 7068 0.00 7069 0.00 0.00
0.00
DEL COSTO HISTRICO DE PROPIEDADES DE INVERSIN 7070 0.00 7071 0.00 7072 0.00 0.00 0.00
DEL COSTO HISTRICO DE ACTIVOS PARA EXPLORACIN Y EVALUACIN DE
7073 0.00 7074 0.00 7075 0.00 0.00
GASTOS POR RECURSOS MINERALES 0.00
DEPRECIACIONES PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 7076 0.00 7077 0.00 7078 0.00 0.00 0.00
DEL AJUSTE PROPIEDADES DE INVERSIN 7079 0.00 7080 0.00 7081 0.00 0.00 0.00
ACUMULADO POR
REEXPRESIONES O ACTIVOS PARA EXPLORACIN Y EVALUACIN DE RECURSOS
7082 0.00 7083 0.00 7084 0.00 0.00
REVALUACIONES MINERALES 0.00
OTROS 7085 0.00 7086 0.00 7087 0.00 0.00 0.00
DE ACTIVOS BIOLGICOS 7088 0.00 7089 0.00 7090 0.00 0.00 0.00
OTRAS DEPRECIACIONES 7091 0.00 7092 0.00 7093 0.00 0.00 0.00
DEL COSTO HISTRICO DE ACTIVOS INTANGIBLES 7094 0.00 7095 0.00 7096 0.00 0.00 0.00
DEL COSTO HISTRICO DE ACTIVOS PARA EXPLORACIN Y EVALUACIN DE
7097 0.00 7098 0.00 7099 0.00 0.00
RECURSOS MINERALES 0.00
GASTOS POR ACTIVOS INTANGIBLES 7100 0.00 7101 0.00 7102 0.00 0.00 0.00
DEL AJUSTE
AMORTIZACIONES ACUMULADO POR ACTIVOS PARA EXPLORACIN Y EVALUACIN DE RECURSOS
7103 0.00 7104 0.00 7105 0.00 0.00
REEXPRESIONES O MINERALES 0.00
REVALUACIONES OTROS 7106 0.00 7107 0.00 7108 0.00 0.00 0.00
OTRAS AMORTIZACIONES 7109 0.00 7110 0.00 7111 0.00 0.00 0.00
DE ACTIVOS FINANCIEROS (PROVISIONES PARA CRDITOS INCOBRABLES) 7113 0.00 7114 0.00 0.00 0.00
DE INVENTARIOS 7115 0.00 7116 0.00 7117 0.00 0.00 0.00
DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 7119 0.00 7120 0.00 0.00 0.00
DE ACTIVOS BIOLGICOS 7122 0.00 7123 0.00 0.00 0.00
PRDIDAS NETAS POR DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 7124 0.00 7125 0.00 7126 0.00 0.00 0.00
DETERIORO EN EL
DE ACTIVOS INTANGIBLES 7127 0.00 7128 0.00 7129 0.00 0.00 0.00
VALOR
DE PROPIEDADES DE INVERSIN 7131 0.00 7132 0.00 0.00 0.00
DE ACTIVOS DE EXPLORACIN Y EVALUACIN DE RECURSOS MINERALES 7134 0.00 7135 0.00 0.00 0.00
DE INVERSIONES NO CORRIENTES 7137 0.00 7138 0.00 0.00 0.00
OTRAS 7139 0.00 7140 0.00 7141 0.00 0.00 0.00
POR GARANTAS 7142 0.00 7143 0.00 7144 0.00 0.00 0.00
POR DESMANTELAMIENTOS 7145 0.00 7146 0.00 7147 0.00 0.00 0.00
POR CONTRATOS ONEROSOS 7149 0.00 7150 0.00 0.00 0.00
GASTOS DE POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS 7152 0.00 7153 0.00 0.00 0.00
PROVISIONES POR REEMBOLSOS A CLIENTES 7155 0.00 7156 0.00 0.00 0.00
POR LITIGIOS 7158 0.00 7159 0.00 0.00 0.00
POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIN DE NEGOCIOS 7160 0.00 7161 0.00 7162 0.00 0.00 0.00
OTROS 7163 0.00 7164 0.00 7165 0.00 0.00 0.00
PRDIDA EN VENTA DE RELACIONADAS 7166 0.00 7167 0.00 7168 0.00 0.00 0.00
ACTIVOS NO RELACIONADAS 7169 0.00 7170 0.00 7171 0.00 0.00 0.00
PROMOCIN Y PUBLICIDAD 7173 0.00 7174 0.00 0.00 0.00
TRANSPORTE 7176 0.00 7177 0.00 0.00 0.00
CONSUMO DE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 7179 0.00 7180 0.00 0.00 0.00
GASTOS DE VIAJE 7182 0.00 7183 0.00 0.00 0.00
GASTOS DE GESTIN 7185 0.00 7186 0.00 0.00 0.00
ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS 7188 0.00 7189 0.00 0.00 0.00
SUMINISTROS, HERRAMIENTAS, MATERIALES Y REPUESTOS 7190 0.00 7191 0.00 7192 0.00 0.00 0.00
PRDIDA EN LA ENAJENACIN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL 7194 0.00 7195 0.00 0.00 0.00
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 7196 0.00 7197 0.00 7198 0.00 0.00 0.00
MERMAS 7199 0.00 7200 0.00 7201 0.00 0.00 0.00
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) 7202 0.00 7203 0.00 7204 0.00 0.00 0.00
GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR PARTES RELACIONADAS 7205 0.00 7206 0.00 7207 0.00 0.00 0.00
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 7208 0.00 7209 0.00 7210 0.00 0.00 0.00

COMISIONES Y LOCAL 7211 0.00 7212 0.00 7213 0.00 0.00 0.00
SIMILARES RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 7214 0.00 7215 0.00 7216 0.00 0.00 0.00
OTROS GASTOS (DIFERENTES DE LAS
COMISIONES POR
LOCAL 7217 0.00 7218 0.00 7219 0.00 0.00 0.00
OPERACIONES NO RELACIONADAS
FINANCIERAS) DEL EXTERIOR 7220 0.00 7221 0.00 7222 0.00 0.00 0.00

OPERACIONES DE LOCAL 7223 0.00 7224 0.00 7225 0.00 0.00 0.00
REGALAS, RELACIONADAS
SERVICIOS DEL EXTERIOR 7226 0.00 7227 0.00 7228 0.00 0.00 0.00
TCNICOS,
ADMINISTRATIVOS, LOCAL 7229 0.00 7230 0.00 7231 0.00 0.00 0.00
DE CONSULTORA Y NO RELACIONADAS
SIMILARES DEL EXTERIOR 7232 0.00 7233 0.00 7234 0.00 0.00 0.00
INSTALACIN, ORGANIZACIN Y SIMILARES 7235 0.00 7236 0.00 7237 0.00 0.00 0.00
IVA QUE SE CARGA AL COSTO O GASTO 7238 0.00 7239 0.00 7240 0.00 0.00 0.00
SERVICIOS PBLICOS 7241 0.00 7242 0.00 7243 0.00 0.00 0.00
PRDIDAS POR SINIESTROS 7245 0.00 7246 0.00 0.00 0.00
OTROS 7247 0.00 7248 0.00 7249 0.00 0.00 0.00
LOCAL 7251 0.00 7252 0.00 0.00 0.00
RELACIONADAS
ARRENDAMIENTO DEL EXTERIOR 7254 0.00 7255 0.00 0.00 0.00
MERCANTIL LOCAL 7257 0.00 7258 0.00 0.00 0.00
NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 7260 0.00 7261 0.00 0.00 0.00

COSTOS DE LOCAL 7263 0.00 7264 0.00 0.00 0.00


TRANSACCIN RELACIONADAS
(COMISIONES DEL EXTERIOR 7266 0.00 7267 0.00 0.00 0.00
BANCARIAS,
HONORARIOS, LOCAL 7269 0.00 7270 0.00 0.00 0.00
TASAS, ENTRE NO RELACIONADAS
OTROS) DEL EXTERIOR 7272 0.00 7273 0.00 0.00 0.00
LOCAL 7275 0.00 7276 0.00 0.00 0.00
GASTOS INTERESES CON RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 7278 0.00 7279 0.00 0.00 0.00
GASTOS FINANCIEROS FINANCIEROS INSTITUCIONES
LOCAL 7281 0.00 7282 0.00 0.00 0.00
Y OTROS NO FINANCIERAS NO RELACIONADAS
OPERACIONALES DEL EXTERIOR 7284 0.00 7285 0.00 0.00 0.00
LOCAL 7287 0.00 7288 0.00 0.00 0.00
INTERESES RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 7290 0.00 7291 0.00 0.00 0.00
PAGADOS A
LOCAL 7293 0.00 7294 0.00 0.00 0.00
TERCEROS NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 7296 0.00 7297 0.00 0.00 0.00
REVERSIONES DEL DESCUENTO DE PROVISIONES QUE
7299 0.00 7300 0.00 0.00
FUERON RECONOCIDAS A SU VALOR PRESENTE 0.00
INTERESES IMPLCITOS DEVENGADOS POR ACUERDOS QUE
CONSTITUYEN EFECTIVAMENTE UNA TRANSACCIN 7302 0.00 7303 0.00 0.00
FINANCIERA O PAGO DIFERIDO 0.00
OTROS 7305 0.00 7306 0.00 0.00 0.00
PRDIDAS POR MEDICIN DE INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
7308 0.00 7309 0.00 0.00
AL MTODO DE LA PARTICIPACIN (VALOR PATRIMONIAL PROPORCIONAL) 0.00
OTROS 7311 0.00 7312 0.00 0.00 0.00
PRDIDAS NETAS PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DISCONTINUADAS 7314 0.00 7315 0.00 0.00 0.00
TOTAL COSTOS 7991 0.00
TOTAL GASTOS 7992 0.00
TOTAL COSTOS Y GASTOS 7999 0.00 0.00 0.00
BAJA DE INVENTARIO (INFORMATIVO) 7901 0.00 0.00 0.00
PAGO POR REEMBOLSO COMO REEMBOLSANTE (INFORMATIVO) 7902 0.00 0.00 0.00
PAGO POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO) 7903 0.00 0.00 0.00
COSTOS Y GASTOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS MERCANTILES O ENCARGOS FIDUCIARIOS DONDE EL CONTRIBUYENTE ES
7905 0.00 0.00
CONSTITUYENTE O APORTANTE (INFORMATIVO) 0.00
GASTOS ATRIBUIDOS A INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA 7906 0.00 0.00 0.00

OTROS CASILLEROS
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 6

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 6
DETALLE DE LA DECLARACIN DE IMPUESTO A LA RENTA

DE LA DECLARACIN DE IMPUESTO A LA RENTA DE LAS CUENTAS CONTABLES QUE LA CONFORMAN


Cdigo de DIFERENCIAS
Nmero de Valor Saldo al (c)
cuenta
Descripcin Casillero declarado Nombre de la Cuenta 31/12/2015
contable
(a) {1} (b) {2} {3}={2-1}
UTILIDAD DEL EJERCICIO 801 0.00 0.00 0.00
PRDIDA DEL EJERCICIO 802 0.00 0.00 0.00
RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE REALIZARON EN EL EJERCICIO FISCAL 855 0.00 0.00 0.00
RETENCIONES POR DIVIDENDOS ANTICIPADOS 856 0.00 0.00 0.00
RETENCIONES POR INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR CON DERECHO A CRDITO TRIBUTARIO 857 0.00 0.00 0.00
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA PAGADO POR ESPECTCULOS PBLICOS 858 0.00 0.00 0.00
(-) EXONERACIN Y CRDITO TRIBUTARIO POR LEYES ESPECIALES 862 0.00 0.00 0.00

(+) IMPUESTO A LA RENTA NICO (A partir del ejercicio 2015 registre la sumatoria de los valores pagados mensualmente por concepto de impuesto nico) 867 0.00 0.00
0.00
(-) CRDITO TRIBUTARIO PARA LA LIQUIDACIN DEL IMPUESTO A LA RENTA NICO (A partir del ejercicio 2015 casilla informativa) 868 0.00 0.00 0.00

ANTICIPO DE
IMPUESTO A LA RENTA ANTICIPO DETERMINADO PRXIMO AO 879 0.00 0.00
PRXIMO AO 0.00

GASTO (INGRESO) GASTO (INGRESO) POR IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE 888 0.00 0.00
POR IMPUESTO A LA 0.00
RENTA DEL PERIODO
(INFORMATIVO) GASTO (INGRESO) POR IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 889 0.00 0.00
0.00

NOTAS :
a. Corresponde al nmero del casillero del formulario 101, Declaracin del impuesto a la renta y presentacin de estados financieros para sociedades y
establecimientos permanentes, vigente para el ejercicio fiscal 2015.
b. Los cdigos de cuentas debern ser ingresados al mximo detalle posible, de tal forma que los componentes de cada casillero se puedan identificar claramente.

c. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendaciones
sobre Aspectos Tributarios.

Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX


C.C: XXXXXXXX-X RUC No. XXXXXXXXXXXXX
Representante Legal Compaa XYZ S.A. Contador Compaa XYZ S.A.
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 7

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 7
CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES
INGRESOS EXENTOS / INGRESOS NO OBJETOS DE IMPUESTO A LA RENTA / INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA NICO

Detalle de Ingresos exentos / no objetos de impuesto a la renta / sujetos a impuesto a la renta nico

Normativa de respaldo del


No. Casillero de Descripcin del ingreso exento
Cdigo de ingreso exento / no objeto No. Operaciones Valor en
Descripcin la declaracin de / no objeto de impuesto a la
cuenta de impuesto a la renta / efectuadas en el libros
del ingreso impuesto a la renta / sujeto a impuesto a la
contable sujeto a impuesto a la ejercicio fiscal contables
renta renta nico
renta nico
(a) (b) (c) (d) (e) (f)
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
Total segn libros contables 0 0.00

Conciliacin de los ingresos exentos / no objetos de impuesto a la renta / sujetos a impuesto a la renta nico declarados vs. Libros

Casillero de la declaracin
Descripcin Total
de impuesto a la renta
Dividendos exentos y efectos por mtodo de participacin 804 0.00
Otras rentas exentas e ingresos no objeto de impuesto a la renta 805 0.00
Ingresos sujetos a impuesto a la renta nico 812 0.00
Total ingresos exentos / no objetos de impuesto a la renta / sujetos a impuesto a la renta nico
declarados 0.00
Diferencia (g) 0.00

NOTAS :
a. Corresponde a la descripcin general del ingreso, por ejemplo: Ingreso exento, Ingreso no objeto de impuesto a la renta o Ingreso
sujeto a impuesto a la renta nico.
b. Corresponde al nmero del casillero del formulario 101, Declaracin del impuesto a la renta y presentacin de estados financieros
para sociedades y establecimientos permanentes, vigente para el ejercicio fiscal 2015; en donde se declararon los ingresos exentos,
no objetos de impuesto a la renta o sujetos a impuesto a la renta nico.
c. Los cdigos de cuentas debern ser ingresados al mximo detalle posible, de tal forma que los componentes de cada casillero se
puedan identificar claramente.
d. Se deber especificar el tipo de ingreso exento, no objeto de impuesto a la renta o sujeto a impuesto a la renta nico que se haya
obtenido, por ejemplo: Ingresos generados por la enajenacin ocasional de inmuebles.
e. Se debe detallar la normativa que respalda al ingreso para considerarlo como exento, no objeto de impuesto a la renta o sujeto a
impuesto a la renta nico, por ejemplo: Numeral 14 del artculo 9 de la Ley de Rgimen Tributario Interno.
f. Corresponde a la sumatoria de las operaciones efectuadas en el ejercicio fiscal a anlisis en nmero y en valor monetario de
conformidad con el cdigo contable indicado.
g. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en
la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.

Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX


C.C: XXXXXXXX-X RUC No. XXXXXXXXXXXXX
Representante Legal Compaa XYZ S.A. Contador Compaa XYZ S.A.
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 8

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 8
CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES
GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES Y DEL EXTERIOR / GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXENTOS /
GASTOS ATRIBUIDOS A INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA / GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA NICO

Detalle de gastos no deducibles locales y del exterior / incurridos para generar ingresos exentos / atribuidos a ingresos no objetos de impuesto a la renta /
incurridos para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta nico

Normativa aplicable para considerar Descripcin del


Descripcin del gasto no deducible
al gasto no deducible local y del ingreso exento / no
local y del exterior / incurridos para No.
No. Casillero de exterior / incurridos para generar objeto de impuesto a
Cdigo de generar ingresos exentos / atribuidos a Operaciones Valor en
Descripcin la declaracin ingresos exentos / atribuidos a la renta / sujeto a
cuenta ingresos no objetos de impuesto a la efectuadas en libros
del gasto de impuesto a la ingresos no objetos de impuesto a la impuesto a la renta
contable renta / incurridos para generar el ejercicio contables
renta renta / incurridos para generar nico con el que se
ingresos sujetos a impuesto a la renta fiscal
ingresos sujetos a impuesto a la relaciona el costo o
nico
renta nico gasto

(a) (b) (c) (d) (e) (f) (g)


0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
Total segn libros contables 0 0.00

Aplicacin del ajuste cuando el contribuyente no haya diferenciado en su contabilidad los costos y gastos directamente atribuibles a la generacin de ingresos
exentos

No. Casillero de la declaracin de


Descripcin Total Referencia
impuesto a la renta
Dividendos exentos y efectos por mtodo de participacin 804 0.00 {1}
Otras rentas exentas e ingresos no objeto de impuesto a la renta 805 0.00 {2}
Total Ingresos Exentos 0.00 {3}={1}+{2}
Total Ingresos 6999 0.00 {4}
Porcentaje que representan los ingresos exentos sobre el total de ingresos 0,00 {5}={3}/{4}
Total Costos y Gastos 7999 0.00 {6}
Ajuste por Costos y Gastos Incurridos para Generar Ingresos Exentos #VALUE! {7}={5}*{6}

Conciliacin de los gastos no deducibles locales y del exterior / incurridos para generar ingresos exentos / atribuidos a ingresos no objetos de impuesto a la renta /
incurridos para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta nico declarados vs. Libros

Casillero de la declaracin de
Descripcin Total
impuesto a la renta
Gastos no deducibles locales 806 0.00
Gastos incurridos
Gastos no deducibles
paradel exterior
generar ingresos exentos y gastos atribuidos a ingresos no objeto de 807 0.00
impuesto
Costos a la renta
y gastos deducibles incurridos para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta 808 0.00
nico 813 0.00
Total gastos no deducibles locales y del exterior / incurridos para generar ingresos exentos / atribuidos a ingresos no
0.00
objetos de impuesto a la renta / incurridos para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta nico declarados
Diferencia (h) 0.00

NOTAS :
a. Corresponde a la descripcin general del gasto, por ejemplo: Gasto no deducible local, gasto no deducible del exterior, gasto incurrido para generar ingresos
exentos, gasto atribuido a ingresos no objetos de impuesto a la renta, gasto incurrido para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta nico.
b. Corresponde al nmero del casillero del formulario 101, Declaracin del impuesto a la renta y presentacin de estados financieros para sociedades y
establecimientos permanentes, vigente para el ejercicio fiscal 2015; en donde se declararon los gastos no deducibles locales y del exterior, incurridos para
generar ingresos exentos, atribuidos a ingresos no objetos de impuesto a la renta, incurridos para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta nico.
c. Los cdigos de cuentas debern ser ingresados al mximo detalle posible, de tal forma que los componentes de cada casillero se puedan identificar
claramente.
d. Se deber especificar el tipo de gasto no deducible local y del exterior, incurrido para generar ingresos exentos, atribuido a ingresos no objetos de impuesto
a la renta, incurrido para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta nico que se haya efectuado, por ejemplo: Gastos no deducibles por mantenimiento y
reparaciones sustentados en comprobantes de venta que no cumplen con los requisitos establecidos en el reglamento correspondiente.
e. Se debe detallar la normativa aplicable para considerar al gasto no deducible local y del exterior, incurridos para generar ingresos exentos, atribuidos a
ingresos no objetos de impuesto a la renta, incurridos para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta nico, por ejemplo: Numeral 1 del artculo 10 de la
Ley de Rgimen Tributario Interno.
f. Se deber especificar el tipo de ingreso exento, no objeto de impuesto a la renta o sujeto a impuesto a la renta nico que se haya obtenido con el que se
relaciona el costo o gasto, por ejemplo: Ingresos generados por la enajenacin ocasional de inmuebles.
g. Corresponde a la sumatoria de las operaciones efectuadas en el ejercicio fiscal a anlisis en nmero y en valor monetario de conformidad con el cdigo
contable indicado.
h. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de
Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.

Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX


C.C: XXXXXXXX-X RUC No. XXXXXXXXXXXXX
Representante Legal Compaa XYZ S.A. Contador Compaa XYZ S.A.
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 9

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 9
CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES
GASTOS NO DEDUCIBLES - VARIOS

GASTOS DE GESTIN
Clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos de gestin

No. Casillero de la
declaracin de
Descripcin Referencia Valor
impuesto a la renta
(a)
7992 Total gastos declarados {1} 0.00
7185 Gastos de gestin declarados {2} 0.00
Total gastos generales (base para el clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos de gestin)
- {3}={1-2} 0.00
- Porcentaje mximo de deducibilidad de gastos de gestin (b) {4} 2.00%
- Valor mximo de deducibilidad de gastos de gestin {5}={3*4} 0.00

7185 Gastos de gestin declarados {6} 0.00


7186 Gastos de gestin declarados como no deducibles {7} 0.00
- Gastos de gestin declarados como deducibles {8}={6-7} 0.00

- Diferencia en el valor mximo de deducibilidad de gastos de gestin (c) {9}={8-5} 0.00

GASTOS DE VIAJE
Clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos de viaje

No. Casillero de la
declaracin de
Descripcin Referencia Valor
impuesto a la renta
(a)
6999 Total Ingresos declarados {1} 0.00
804 Dividendos exentos y efectos por mtodo de participacin declarados {2} 0.00
805 Otras rentas exentas e ingresos no objeto de impuesto a la renta declarados {3} 0.00
812 Ingresos sujetos a impuesto a la renta nico declarados {4} 0.00
Total ingresos gravados (base para el clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos de viaje)
- {5}={1-2-3-4} 0.00
- Porcentaje mximo de deducibilidad de gastos de viaje (d) {6} 3.00%
- Valor mximo de deducibilidad de gastos de viaje {7}={5*6} 0.00

7182 Gastos de viaje declarados {8} 0.00


7183 Gastos de viaje declarados como no deducibles {9} 0.00
- Gastos de viaje declarados como deducibles {10}={8-9} 0.00

- Diferencia en el valor mximo de deducibilidad de gastos de viaje (e) {11}={10-7} 0.00

GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR PARTES RELACIONADAS


Clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas

No. Casillero de la
declaracin de
Descripcin Referencia Valor
impuesto a la renta
(a)
- Utilidad gravable (base imponible) {1} 0.00
7205+7206 Costos y gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas declarados {2} 0.00
Base imponible ms el valor de los gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas (base
- para el clculo del valor mximo de deducibilidad de los gastos indirectos asignados desde el exterior por partes {3}={1+2} 0.00
relacionadas)
Porcentaje mximo de deducibilidad de gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas (f)
- {4} 5.00%
- Valor mximo de deducibilidad de gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas (g) {5}={3*4} 0.00

7205+7206 Costos y gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas declarados {6} 0.00
7207 Costos y gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas declarados como no deducibles {7} 0.00
- Costos y gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas declarados como deducibles {8}={6-7} 0.00

Diferencia en el valor mximo de deducibilidad de gastos indirectos asignados desde el exterior por partes
- {9}={8-5} 0.00
relacionadas (h)

GASTOS DE PROMOCIN Y PUBLICIDAD


Clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos de promocin y publicidad

No. Casillero de la
declaracin de
Descripcin Referencia Valor
impuesto a la renta
(a)
6999 Total Ingresos declarados {1} 0.00
804 Dividendos exentos y efectos por mtodo de participacin declarados {2} 0.00
805 Otras rentas exentas e ingresos no objeto de impuesto a la renta declarados {3} 0.00
812 Ingresos sujetos a impuesto a la renta nico declarados {4} 0.00
Total ingresos gravados (base para el clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos de promocin y
- {5}={1-2-3-4} 0.00
publicidad)
- Porcentaje mximo de deducibilidad de gastos de promocin y publicidad (i) {6} 4.00%
- Valor mximo de deducibilidad de gastos de promocin y publicidad {7}={5*6} 0.00

7173 Gastos de promocin y publicidad declarados {8} 0.00


7174 Gastos de promocin y publicidad declarados como no deducibles {9} 0.00
- Gastos de promocin y publicidad declarados como deducibles {10}={8-9} 0.00
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 9

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 9
CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES
GASTOS NO DEDUCIBLES - VARIOS

- Diferencia en el valor mximo de deducibilidad de gastos de promocin y publicidad (j) {11}={10-7} 0.00

GASTOS DE REGALAS, SERVICIOS TCNICOS, ADMINISTRATIVOS Y DE CONSULTORA PAGADOS A RELACIONADAS


Clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos de regalas, servicios tcnicos, administrativos y de consultora pagados a relacionadas

No. Casillero de la
declaracin de
Descripcin Referencia Valor
impuesto a la renta
(a)
- Utilidad gravable (base imponible) {1} 0.00
7223+7224
Costos y gastos de regalas, servicios tcnicos, administrativos y de consultora pagados a relacionadas declarados {2} 0.00
+7226+7227
Base imponible ms el valor de los gastos de regalas, servicios tcnicos, administrativos y de consultora pagados
a relacionadas (base para el clculo del valor mximo de deducibilidad de los gastos de regalas, servicios
- {3}={1+2} 0.00
tcnicos, administrativos y de consultora pagados a relacionadas)

Porcentaje mximo de deducibilidad de gastos de regalas, servicios tcnicos, administrativos y de consultora pagados a
- {4} 20.00%
relacionadas (k)
Valor mximo de deducibilidad de gastos de regalas, servicios tcnicos, administrativos y de consultora pagados
- {5}={3*4} 0.00
a relacionadas (l)

7223+7224
Costos y gastos de regalas, servicios tcnicos, administrativos y de consultora pagados a relacionadas declarados {6} 0.00
+7226+7227
Costos y gastos de regalas, servicios tcnicos, administrativos y de consultora pagados a relacionadas declarados como
7225+7228 {7} 0.00
no deducibles
Costos y gastos de regalas, servicios tcnicos, administrativos y de consultora pagados a relacionadas
- {8}={6-7} 0.00
declarados como deducibles

Diferencia en el valor mximo de deducibilidad de gastos de regalas, servicios tcnicos, administrativos y de


- {9}={8-5} 0.00
consultora (m)

GASTOS DE INTERESES POR CRDITOS DEL EXTERIOR CON PARTES RELACIONADAS


Clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos de intereses por crditos del exterior con partes relacionadas

No. Casillero de la
declaracin de
Descripcin Referencia Valor
impuesto a la renta
(a)
- Valor total del endeudamiento externo (n) {1} 3,600,000.00
698 Total Patrimonio {2} 600,000.00
- Relacin entre el total del endeudamiento externo y el patrimonio del contribuyente {3}={1/2} 600.00%
Porcentaje mximo de la relacin entre el total del endeudamiento externo y el patrimonio para la deducibilidad de intereses
- {4} 300.00%
por crditos del exterior con partes relacionadas (o)
- Valor de intereses por crditos del exterior con partes relacionadas segn el contribuyente {5} 100,000.00
- Valor mximo de deducibilidad de gastos de intereses por crditos del exterior con partes relacionadas (p) {6}={(5*4) / 3} 50,000.00

7278+7290 Gastos de intereses por crditos del exterior con partes relacionadas declarados {7} 100,000.00
7279+7291 Gastos de intereses por crditos del exterior con por partes relacionadas declarados como no deducibles {8} 0.00
- Gastos de intereses por crditos del exterior con partes relacionadas declarados como deducibles {9}={7-8} 100,000.00

Diferencia en el valor mximo de deducibilidad de gastos de intereses por crditos del exterior con partes
- {10}={9-6} 50,000.00
relacionadas (q)

GASTOS DE INSTALACIN, ORGANIZACIN Y SIMILARES


Clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos de instalacin, organizacin y similares

No. Casillero de la
declaracin de
Descripcin Referencia Valor
impuesto a la renta
(a)
- Utilidad gravable (base imponible) {1} 100,000.00
7235+7236 Costos y gastos de instalacin, organizacin y similares {2} 0.00
- Base imponible ms el valor de los gastos de instalacin, organizacin y similares {3}={1+2} 100,000.00
- Porcentaje mximo de deducibilidad de gastos de instalacin, organizacin y similares (r) {4} 5.00%
- Valor mximo de deducibilidad de gastos de instalacin, organizacin y similares {5}={3*4} 5,000.00

7235+7236 Costos y gastos de instalacin, organizacin y similares declarados {6} 10,000.00


7237 Costos y gastos de instalacin, organizacin y similares declarados como no deducibles {7} 2,000.00
- Costos y gastos de instalacin, organizacin y similares declarados como deducibles {8}={6-7} 8,000.00

Diferencia en el valor mximo de deducibilidad de gastos de instalacin, organizacin y similares (s)


- {9}={8-5} 3,000.00

GASTOS POR DETERIORO DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES A CRDITOS INCOBRABLES (t)
Clculo del valor mximo de deducibilidad por prdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para crditos incobrables)

No. Casillero de la
declaracin de
Descripcin Referencia Valor
impuesto a la renta
(a)
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 9

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 9
CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES
GASTOS NO DEDUCIBLES - VARIOS

- Saldo de la cartera total {1} 100,000.00


- Porcentaje mximo del lmite del deterioro acumulado correspondiente a crditos incobrables (u) {2} 10.00%
- Lmite del valor del deterioro acumulado correspondiente a crditos incobrables {3}={1*2} 10,000.00
- Valor del deterioro acumulado correspondiente a crditos incobrables {4} 9,900.00
- Diferencia en el valor del deterioro acumulado correspondiente a crditos incobrables (v) {5}={3-4} 100.00

- Crditos comerciales concedidos en el ejercicio fiscal 2015 {6} 40,000.00


Porcentaje mximo de deducibilidad por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para crditos incobrables)
- {7} 1.00%
(u)
Valor mximo de deducibilidad de gastos por prdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros
- {8}={6*7} 400.00
(provisiones para crditos incobrables)

7113 Gastos por prdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para crditos incobrables) declarados {9} 1,000.00

Gastos por prdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para crditos incobrables) declarados
7114 {10} 200.00
como no deducibles
Gastos por prdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para crditos incobrables)
- {11}={9-10} 800.00
declarados como deducibles

Diferencia en el valor mximo de deducibilidad de gastos por prdidas netas por deterioro en el valor de activos
- {9}={8-5} 400.00
financieros (provisiones para crditos incobrables) (v)

NOTAS :
a. Corresponde al nmero del casillero del formulario 101, Declaracin del impuesto a la renta y presentacin de estados financieros para sociedades y establecimientos permanentes,
vigente para el ejercicio fiscal 2015.
b. Segn lo establecido en el numeral 10 del artculo 28 del Reglamento para la aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno.
d. Segn lo establecido en el numeral 6 del artculo 10 de la Ley de Rgimen Tributario Interno. En el caso de sociedades nuevas, la deduccin ser aplicada por la totalidad de estos
gastos durante los dos primeros aos de operaciones.
f. Segn lo establecido en el numeral 6-A () del artculo 10 de la Ley de Rgimen Tributario Interno. En el caso de las sociedades que se encuentren en el ciclo preoperativo del
negocio, ste porcentaje corresponder al 5% del total de los activos.
g. Segn lo establecido en el numeral (I) del artculo 30 del Reglamento para la aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno, en el caso de que no se determine base imponible
de Impuesto a la Renta no se admitirn los gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas.
i. Segn lo establecido en el numeral 11 del artculo 28 del Reglamento para la aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno.
k. Segn lo establecido en el numeral 11 del artculo 28 del Reglamento para la aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno. En el caso de las sociedades que se encuentren en
el ciclo preoperativo del negocio, ste porcentaje corresponder al 10% del total de los activos.
l. Segn lo establecido en el numeral 11 del artculo 28 del Reglamento para la aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno, en caso de que no se determine base imponible de
impuesto a la renta, no sern deducibles los gastos de regalas, servicios tcnicos, administrativos y de consultora pagados a relacionadas.
n. Segn lo establecido en el numeral (II) del artculo 30 del Reglamento para la aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno, se entender como endeudamiento externo, el total
de deudas contradas con personas naturales y personas jurdicas del exterior.
o. Segn lo establecido en el numeral (II) del artculo 30 del Reglamento para la aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno, sern deducibles los intereses generados por sus
crditos del exterior, siempre que la relacin entre el total del endeudamiento externo y su patrimonio no exceda del 300%. Para sucursales extranjeras, consorcios de empresas
petroleras, sociedades de hecho y dems sociedades que carecen de personalidad jurdica y fideicomisos mercantiles se deber hacer referencia al valor sobre el cual se establece la
relacin con el total del endeudamiento externo, de acuerdo con lo que seala la normativa tributaria sealada para cada caso.

p. Segn lo establecido en el numeral (II) del artculo 30 del Reglamento para la aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno, en caso de que las relaciones de deuda, excedan el
lmite establecido al momento del registro del crdito en el Banco Central, no ser deducible la porcin del gasto generado sobre el exceso de la relacin correspondiente, sin perjuicio
de la retencin en la fuente de Impuesto a la Renta sobre el total de los intereses.
r. Segn lo establecido en el numeral 17 del artculo 28 del Reglamento para la aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno. Para el caso de las sociedades que se encuentren en
el ciclo preoperativo del negocio, este porcentaje corresponder al 2% del total de los activos.
t. La prdida por deterioro es la diferencia entre el importe en libros del activo y la mejor estimacin del importe que la entidad recibira por el activo. Para entidades que aplican las
Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF), un activo financiero o un grupo de ellos estar deteriorado, y se habr producido una prdida por deterioro del valor si, y solo
si, existe evidencia objetiva del deterioro como consecuencia de uno o ms eventos que hayan ocurrido despus del reconocimiento inicial del activo (un evento que causa la prdida) y
ese evento o eventos causantes de la prdida tienen un impacto sobre los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero o del grupo de ellos, que pueda ser estimado con
fiabilidad. La identificacin de un nico evento que individualmente sea la causa del deterioro podra ser imposible. Ms bien, el deterioro podra haber sido causado por el efecto
combinado de diversos eventos, como por ejemplo, los siguientes:
(a) dificultades financieras significativas del emisor o del obligado;
(b) infracciones de las clusulas contractuales, tales como incumplimientos o moras en el pago de los intereses o el principal;
(c) el prestamista, por razones econmicas o legales relacionadas con dificultades financieras del prestatario, le otorga concesiones o ventajas que no habra otorgado bajo otras
circunstancias;
(d) es probable que el prestatario entre en quiebra o en otra forma de reorganizacin financiera.
De acuerdo con las NIIF, los valores que una entidad podra querer cargar a resultados para posibles deterioros del valor adicionales en activos financieros, como reservas que no
pueden justificarse por la evidencia objetiva acerca del deterioro, no se reconocen como prdidas por deterioro. Tambin, las prdidas esperadas como resultado de eventos futuros,
sea cual fuere su probabilidad, no se reconocern. Asimismo, para las entidades que aplican las NIIF, el reconocer una provisin general de cuentas incobrables (a travs de un
porcentaje nico) contra todos los saldos de las cuentas por cobrar, o el reconocer un deterioro del valor de la cartera a partir de una matriz de provisiones, que utiliza tasas fijas de
provisin segn el nmero de das transcurridos (categoras o estratos) desde que la cuenta por cobrar ha sido clasificada como vencida (antigedad de cartera), ambas metodologas
podran no conducir a los resultados que se obtendran si se aplicaran con rigurosidad los pasos establecidos en las Normas Internacionales de Informacin Financiera.

u. Segn lo establecido en el numeral 11 del artculo 10 de la Ley de Rgimen Tributario Interno.


c, e, h, j, m, q, s y v. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendaciones
sobre Aspectos Tributarios.

Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX


C.C: XXXXXXXX-X RUC No. XXXXXXXXXXXXX
Representante Legal Compaa XYZ S.A. Contador Compaa XYZ S.A.
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 10

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 10
CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES
GASTOS NO DEDUCIBLES - DETERIORO DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES A CRDITOS INCOBRABLES
EN LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO

Detalle de provisiones constituidas de cartera especfica

Ao 2015 Ao 2014
Valor de
% de Valor de Valor de provisiones
provisin provisiones provisiones requeridas
Saldo del total
segn la requeridas segn requeridas segn correspondientes
Tipo de riesgo Calificacin de la cartera al
normativa la normativa la normativa al ejercicio fiscal
31 de diciembre
aplicable aplicable aplicable 2015
(a) (a) (a)

{1} {2} {3}={1*2} {4} {5}={3-4}


CRDITOS COMERCIALES
A1 0.00 0.00 0.00 0.00
RIESGO NORMAL A2 0.00 0.00 0.00 0.00
A3 0.00 0.00 0.00 0.00
B1 0.00 0.00 0.00 0.00
RIESGO POTENCIAL
B2 0.00 0.00 0.00 0.00
C1 0.00 0.00 0.00 0.00
DEFICIENTES
C2 0.00 0.00 0.00 0.00
DUDOSO RECAUDO D 0.00 0.00 0.00 0.00
PRDIDA E 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00
CRDITOS DE CONSUMO
A1 0.00 0.00 0.00 0.00
RIESGO NORMAL A2 0.00 0.00 0.00 0.00
A3 0.00 0.00 0.00 0.00
B1 0.00 0.00 0.00 0.00
RIESGO POTENCIAL
B2 0.00 0.00 0.00 0.00
C1 0.00 0.00 0.00 0.00
DEFICIENTES
C2 0.00 0.00 0.00 0.00
DUDOSO RECAUDO D 0.00 0.00 0.00 0.00
PRDIDA E 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00
CRDITOS DE VIVIENDA
A1 0.00 0.00 0.00 0.00
RIESGO NORMAL A2 0.00 0.00 0.00 0.00
A3 0.00 0.00 0.00 0.00
B1 0.00 0.00 0.00 0.00
RIESGO POTENCIAL
B2 0.00 0.00 0.00 0.00
C1 0.00 0.00 0.00 0.00
DEFICIENTES
C2 0.00 0.00 0.00 0.00
DUDOSO RECAUDO D 0.00 0.00 0.00 0.00
PRDIDA E 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00
MICROCRDITOS
A1 0.00 0.00 0.00 0.00
RIESGO NORMAL A2 0.00 0.00 0.00 0.00
A3 0.00 0.00 0.00 0.00
B1 0.00 0.00 0.00 0.00
RIESGO POTENCIAL
B2 0.00 0.00 0.00 0.00
C1 0.00 0.00 0.00 0.00
DEFICIENTES
C2 0.00 0.00 0.00 0.00
DUDOSO RECAUDO D 0.00 0.00 0.00 0.00
PRDIDA E 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00
CRDITOS EDUCATIVOS
A1 0.00 0.00 0.00 0.00
RIESGO NORMAL A2 0.00 0.00 0.00 0.00
A3 0.00 0.00 0.00 0.00
B1 0.00 0.00 0.00 0.00
RIESGO POTENCIAL
B2 0.00 0.00 0.00 0.00
C1 0.00 0.00 0.00 0.00
DEFICIENTES
C2 0.00 0.00 0.00 0.00
DUDOSO RECAUDO D 0.00 0.00 0.00 0.00
PRDIDA E 0.00 0.00 0.00 0.00
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 10

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 10
CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES
GASTOS NO DEDUCIBLES - DETERIORO DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES A CRDITOS INCOBRABLES
EN LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO

TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00

Detalle de otras provisiones adicionales constituidas

Valor de
Ao 2015 Ao 2014
provisiones
Saldo del total Valor de Valor de constituidas Fundamento para
Tipo de correspondientes
Tipo de provisin de la cartera al % de provisiones provisiones la constitucin
crdito al ejercicio fiscal
(b) 31 de diciembre provisin constituidas constituidas de la provisin
(c) 2015 (d)
(c)
{1} {2} {3}={1*2} {4} {5}={3-4}
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00

Clculo del valor mximo de deducibilidad por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para crditos incobrables)

No. Casillero de la
declaracin de
Descripcin Referencia Valor
impuesto a la renta
(e)
Valor mximo de deducibilidad de gastos por prdidas netas por deterioro en el
- {1} 0.00
valor de activos financieros (provisiones para crditos incobrables) (f)

Gastos por prdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones
7113 {2} 0.00
para crditos incobrables) declarados
Gastos por prdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones
7114 {3} 0.00
para crditos incobrables) declarados como no deducibles
Gastos por prdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros
- {4}={2-3} 0.00
(provisiones para crditos incobrables) declarados como deducibles

Diferencia en el valor mximo de deducibilidad de gastos por prdidas netas por


- deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para crditos incobrables) {5}={4-1} 0.00
(g)

NOTAS :
a. Corresponde al valor de la provisin acumulada de acuerdo a los lmites establecidos en las regulaciones emitidas por la Junta de Poltica y Regulacin
Monetaria y Financiera.
b. Corresponde al tipo de provisin que se constituy (como por ejemplo: genrica, anticclica, etc.)
c. Se deber identificar a qu tipo de crdito corresponde (comercial, consumo, vivienda, microcrdito, etc.)
d. Corresponde al fundamento que respalda la constitucin de la provisin, se deber incluir la regulacin respectiva.
e. Corresponde al nmero del casillero del formulario 101, Declaracin del impuesto a la renta y presentacin de estados financieros para sociedades y
establecimientos permanentes, vigente para el ejercicio fiscal 2015.
f. De conformidad con lo establecido en el numeral 11 del artculo 10 de la Ley de Rgimen Tributario Interno, las provisiones sern deducibles hasta por el
monto que la Junta de Poltica y Regulacin Monetaria y Financiera establezca. Para fines de la liquidacin y determinacin del impuesto a la renta, no
sern deducibles las provisiones realizadas por los crditos que excedan los porcentajes determinados en el artculo 72 de la Ley General de Instituciones
del Sistema Financiero as como por los crditos vinculados concedidos por instituciones del sistema financiero a favor de terceros relacionados, directa o
indirectamente, con la propiedad o administracin de las mismas; y en general, tampoco sern deducibles las provisiones que se formen por crditos
concedidos al margen de las disposiciones de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero.

g. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de
Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.

Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX


C.C: XXXXXXXX-X RUC No. XXXXXXXXXXXXX
Representante Legal Compaa XYZ S.A. Contador Compaa XYZ S.A.
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 11

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 11
CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES
DEDUCCIONES ADICIONALES

Detalle de deducciones adicionales

% de deduccin Valor de la
No.
Normativa adicional a deduccin a
Cdigo de Operaciones Valor en
Descripcin de la aplicable para considerar en considerar en
cuenta efectuadas en libros
deduccin considerar la base a la base a la
contable el ejercicio contables
deduccin normativa normativa
fiscal
aplicable aplicable
(a) (b) (c) (d) (e) (f)
0 0.00 0.00% 0.00
0 0.00 0.00% 0.00
0 0.00 0.00% 0.00
0 0.00 0.00% 0.00
0 0.00 0.00% 0.00
0 0.00 0.00% 0.00
0 0.00 0.00% 0.00
Total segn el contribuyente 0 0.00 0.00

Conciliacin de las deducciones adicionales declaradas vs. Libros

Casillero de la declaracin de
Descripcin Total
impuesto a la renta
Deducciones adicionales 810 0.00
Diferencia (g) 0.00

NOTAS :
a. Los cdigos de cuentas debern ser ingresados al mximo detalle posible, de tal forma que los componentes del casillero se
puedan identificar claramente.
b. Se deber especificar el tipo de deduccin adicional que se haya efectuado, por ejemplo: Deducciones que correspondan a
remuneraciones y beneficios sociales sobre los que se aporte al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, por incremento neto de
empleos.
c. Se debe detallar la normativa aplicable para considerar la deduccin adicional, por ejemplo: Inciso cuarto, numeral 9 del artculo 10
de la Ley de Rgimen Tributario Interno.
d. Corresponde a la sumatoria de las operaciones efectuadas en el ejercicio fiscal a anlisis en nmero y en valor monetario de
conformidad con el cdigo contable indicado.
e. Corresponde al porcentaje de deduccin adicional a considerar en base a la normativa aplicable, por ejemplo para el incremento
neto de empleos el porcentaje adicional a deducirse corresponde al 100%.
f. Corresponde al valor en libros por el % de deduccin adicional.
g. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la
parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.

Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX


C.C: XXXXXXXX-X RUC No. XXXXXXXXXXXXX
Representante Legal Compaa XYZ S.A. Contador Compaa XYZ S.A.
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 12

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 12
CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES
DEDUCCIONES ADICIONALES - LABORALES

INCREMENTO NETO DE EMPLEOS

Clculo de la deduccin por incremento neto de empleos

Descripcin Valor Referencia


Nmero de empleados nuevos durante el perodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2015 (a) 10 {1}

Nmero de empleados que han salido de la empresa en el perodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2015 2 {2}

Incremento Neto de Empleos 8 {3} = {1 - 2}


Remuneraciones y beneficios de ley sobre los que se aporte al IESS pagados a los empleados nuevos 5,000.00 {4}
Valor promedio de remuneraciones y beneficios de ley a empleados nuevos 500.00 {5} = {4 / 1}

Gasto de nmina 2015 (b) 45,000.00 {6}


Gasto de nmina 2014 35,000.00 {7}
Diferencia en el gasto de nmina entre los ejercicios fiscales 2015 y 2014 10,000.00 {8} = {6 - 7}

Deduccin por incremento neto de empleados calculada 4,000.00 {9}=SI{8>0,00;{5*3};0,00}


Valor de la deduccin por incremento neto de empleos declarada en el impuesto a la renta 5,000.00 {10}
Diferencia (c) -1,000.00 {11} = {9 - 10}

EMPLEADOS CONTRATADOS CON DISCAPACIDAD O SUS SUSTITUTOS

Clculo de la deduccin por el pago a empleados contratados con discapacidad o sus sustitutos

Total remuneraciones y
No. de personas beneficios sociales pagados Deduccin adicional por
No. total de % de inclusin No. mnimo de No. total de personas
contratadas que exceden el a empleados contratados con pago a empleados
empleados bajo laboral a inclusin laboral a contratadas con
porcentaje legal mnimo de discapacidad o sus contratados con
relacin de personas con personas con discapacidad o sus
Mes inclusin laboral para sustitutos que exceden el discapacidad o sus
dependencia discapacidad discapacidad en la sustitutos
personas con discapacidad porcentaje legal mnimo de sustitutos
(d) (e) empresa (f)
(g) inclusin laboral (i)
(h)

{1} {2} {3}={1*2} {4} {5}={4-3} {6} {7}=SI{5>0;{6*150%};0}


Enero 25 4% 1 1 0 500.00 0.00
Febrero 25 4% 1 2 1 500.00 750.00
Marzo 25 4% 1 2 1 500.00 750.00
Abril 25 4% 1 2 1 500.00 750.00
Mayo 25 4% 1 2 1 500.00 750.00
Junio 25 4% 1 2 1 500.00 750.00
Julio 25 4% 1 2 1 500.00 750.00
Agosto 25 4% 1 2 1 500.00 750.00
Septiembre 25 4% 1 2 1 500.00 750.00
Octubre 25 4% 1 2 1 500.00 750.00
Noviembre 25 4% 1 2 1 500.00 750.00
Diciembre 25 4% 1 2 1 500.00 750.00
Deduccin por empleados contratados con discapacidad o sus sustitutos calculada 8,250.00
Valor de la deduccin por empleados contratados con discapacidad o sus sustitutos declarada en el impuesto a la renta 9,000.00
Diferencia (j) -750.00

EMPLEADOS ADULTOS MAYORES O MIGRANTES RETORNADOS MAYORES A CUARENTA AOS

Clculo de la deduccin por el pago a empleados contratados adultos mayores y migrantes retornados mayores a cuarenta aos

No. total de Total remuneraciones y


Total Deduccin adicional por
empleados Total remuneraciones y beneficios sociales
No. total de remuneraciones y pago a empleados adultos
migrantes beneficios sociales pagados a empleados
empleados beneficios mayores y migrantes
retornados pagados a empleados adultos mayores y
Mes adultos mayores sociales pagados retornados mayores a 40
mayores de 40 migrantes retornados migrantes retornados
(k) a empleados aos
aos mayores de 40 aos mayores a 40 aos
adultos mayores (n)
(l) (m)
{1} {2} {3} {4} {5}={3+4} {6}={5*150%}
Enero 1 3 400.00 1,200.00 1,600.00 2,400.00
Febrero 1 3 400.00 1,200.00 1,600.00 2,400.00
Marzo 1 3 400.00 1,200.00 1,600.00 2,400.00
Abril 1 3 400.00 1,200.00 1,600.00 2,400.00
Mayo 2 3 800.00 1,200.00 2,000.00 3,000.00
Junio 2 3 800.00 1,200.00 2,000.00 3,000.00
Julio 2 3 800.00 1,200.00 2,000.00 3,000.00
Agosto 2 3 800.00 1,200.00 2,000.00 3,000.00
Septiembre 2 3 800.00 1,200.00 2,000.00 3,000.00
Octubre 2 3 800.00 1,200.00 2,000.00 3,000.00
Noviembre 2 3 800.00 1,200.00 2,000.00 3,000.00
Diciembre 2 3 800.00 1,200.00 2,000.00 3,000.00
Deduccin por el pago a empleados adultos mayores y migrantes retornados mayores a 40 aos calculada 33,600.00

Valor de la deduccin por empleados adultos mayores y migrantes retornados mayores a 40 aos declarada en el impuesto a la renta 36,000.00

Diferencia (o) -2,400.00

NOTAS:
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 12

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 12
CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES
DEDUCCIONES ADICIONALES - LABORALES

a. Corresponde al nmero de empleados contratados directamente que no hayan estado en relacin de dependencia con el mismo empleador, con sus parientes dentro del cuarto grado de
consanguinidad y segundo de afinidad o con sus partes relacionadas, en los tres aos anteriores y que hayan estado en relacin de dependencia por seis meses consecutivos o ms, dentro del
respectivo ejercicio.
b. Sumatoria de las remuneraciones y beneficios de ley percibidos por los trabajadores en el perodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2015.
d. Nmero total de empleados bajo relacin de dependencia con corte al ltimo da del mes.
e. Porcentaje legal de obligacin de contratar a personas con discapacidad de acuerdo con el artculo 47 de la Ley Orgnica de Discapacidades, cuando se cuenta con un nmero mnimo de
veinticinco (25) trabajadores.
f. El artculo 48 de la Ley Orgnica de Discapacidades establece a quines se considera sustitutos y el artculo 8 del Reglamento a la Ley Orgnica de Discapacidades, indica que podrn formar
parte del porcentaje de inclusin laboral, quienes tengan una discapacidad igual o superior al treinta por ciento.
g. El artculo 6 del Reglamento a la Ley Orgnica de Discapacidades, indica que los beneficios tributarios previstos en la Ley Orgnica de Discapacidades, nicamente se aplicarn para aquellas
personas cuya discapacidad sea igual o superior al cuarenta por ciento.
h. Se refiere al valor de las remuneraciones y beneficios sociales pagados a empleados contratados con discapacidad o sus sustitutos y sobre los cuales se aporte al Instituto Ecuatoriano de
Seguridad Social, cuando corresponda.

i. Para el caso de trabajadores con discapacidad existentes o nuevos, este beneficio ser aplicable durante el tiempo que dure la relacin laboral, y siempre que no hayan sido contratados para
cubrir el porcentaje legal mnimo de personal con discapacidad. La deduccin adicional no ser aplicable en el caso de contratacin de trabajadores que hayan sido dependientes del mismo
empleador, de parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad o de partes relacionadas del empleador en los tres aos anteriores.

k. Para el caso de personas adultas mayores se podr acceder a este beneficio desde el mes en que hubieren cumplido sesenta y cinco aos de edad y solamente por dos aos.

l. Para el caso de migrantes retornados mayores de cuarenta aos, se podr acceder a este beneficio por un perodo de dos aos cuando se trate de ciudadanos ecuatorianos que tengan la
condicin de migrante conforme a los criterios y mecanismos establecidos por el ministerio rector de la poltica de movilidad humana y consten en el registro correspondiente.

m. Se refiere al valor de las remuneraciones y beneficios sociales pagados a empleados adultos mayores y migrantes retornados mayores a cuarenta aos sobre los cuales se aporte al Instituto
Ecuatoriano de Seguridad Social, cuando corresponda.

n. El beneficio se aplicar desde el inicio de la relacin laboral, por el lapso de dos aos, por una sola vez y proceder exclusivamente sobre aquellos meses en que se cumplieron las condiciones
para su aplicacin.

c, j y o. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.

Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX


C.C: XXXXXXXX-X RUC No. XXXXXXXXXXXXX
Representante Legal Compaa XYZ S.A. Contador Compaa XYZ S.A.
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 13

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 13
CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS TEMPORARIAS

ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS (a)

Activos por impuestos diferidos por crditos fiscales de periodos anteriores (retenciones, anticipos del impuesto a la renta y/o impuesto a la salida de divisas) (b)

Ajustes por
Saldo neto del Saldo bruto del Saldo neto del Variacin del saldo
Valor recuperado nuevas
Activo por Activo por Activo por del Activo por
Ao de origen Tipo (efectivamente estimaciones
No. Cuenta Impuestos Impuestos Impuestos Impuestos
del crdito de crdito fiscal utilizado) contables (en Observaciones
Contable Diferidos al Diferidos al Diferidos al Diferidos durante el
fiscal (c) (d) caso de aplicar)
01/01/2015 31/12/2015 31/12/2015 2015
(e)

{1} {2} {3} = {1-2} {4} {5} = {34} {6} = {5-1}


0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Activos por impuestos diferidos por prdidas fiscales de periodos anteriores (f)

Saldo de
Ajustes por nuevas Saldo bruto del Saldo neto del
prdidas fiscales
estimaciones Activo por Activo por
de periodos Tasa fiscal
No. Cuenta contables (en caso Impuestos Impuestos
Tipo anteriores por aplicada Observaciones
Contable de aplicar) Diferidos al Diferidos al
amortizar al
(g) 31/12/2015 31/12/2015
31/12/2015

{1} {2} {3} {4} = {{12}*3} {5} = {4-2}


Prdidas fiscales de periodos anteriores 0.00 0.00

Clculo del lmite del valor de la amortizacin de prdidas (h)

Valores declarados
Descripcin
Ao 2011 Ao 2012 Ao 2013 Ao 2014 Ao 2015
Utilidad gravable 0.00 145,000.00 0.00 133,000.00 117,000.00
Prdida sujeta a amortizacin 200,000.00 0.00 25,000.00 0.00 0.00
Lmite de amortizacin de prdidas 0.00 36,250.00 0.00 33,250.00 29,250.00

Detalle de la amortizacin de prdidas

Amortizacin del perodo Saldo no


Amortizacin
Valor declarado amortizado al
Detalle Acumulada
Ao 2011 Ao 2012 Ao 2013 Ao 2014 Ao 2015 31/12/2015
{1} {2} {3} {4} {5} {6} {7} = {2+3+4+5+6} {8} = {1-7}
Prdida sujeta a amortizacin (valor declarado 2011) 200,000.00 0.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 200,000.00 0.00
Prdida sujeta a amortizacin (valor declarado 2013) 25,000.00 0.00 0.00 0.00 5,000.00 5,000.00 10,000.00 15,000.00
Valor declarado de la amortizacin de prdidas 0.00 50,000.00 50,000.00 55,000.00 55,000.00
Valor calculado de la amortizacin de prdidas 0.00 36,250.00 0.00 33,250.00 29,250.00
Diferencias (t) 0.00 13,750.00 50,000.00 21,750.00 25,750.00

Activos por impuestos diferidos por diferencias temporarias


INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 13

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 13
CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS TEMPORARIAS

Variacin del
Saldo bruto del Ajustes por nuevas Saldo neto del Saldo neto del saldo del
Ao de Valor segn Diferencia Activo por estimaciones Activo por Ao que se prev Activo por Activo por
Nombre de la reconocimiento Tasa Fiscal reversar toda la
No. Cuenta Libros Base Fiscal Temporaria Impuestos contables (en caso Impuestos Impuestos Impuestos
Cuenta inicial de la aplicada diferencia temporaria Observaciones
Contable (Base NIIF) (i) Diferidos al de aplicar) Diferidos al Diferidos al Diferidos
Contable diferencia 31/12/2015 (j) 31/12/2015 registrada al 31/12/2014 durante el
temporaria 31/12/2015 2015

{1} {2} {3} = {1- 2} {4} {5} = {3*4} {6} {7} = {5-6} {8} {9} = {7-8}
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS (k)

Pasivos por impuestos diferidos por diferencias temporarias

Saldo del Pasivo Ao que se prev Saldo del Pasivo Variacin del saldo del
Ao de Valor segn Diferencia
Tasa Fiscal por Impuestos reversar toda la por Impuestos Pasivo por Impuestos
Nombre de la reconocimiento Libros Base Fiscal Temporaria
No. Cuenta aplicada Diferidos al diferencia Diferidos al Diferidos durante el
Cuenta inicial de la (Base NIIF) (i) Observaciones
Contable 31/12/2015 temporaria 31/12/2014 2015
Contable diferencia
registrada al
temporaria
31/12/2015
{1} {2} {3} = {1-2} {4} {5} = {3*4} {6} {7} = {5-6}
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

CONCILIACIN DEL INGRESO CONTABLE CON LA FACTURACIN EMITIDA EN EL EJERCICIO FISCAL

Devengo contable en resultados de ingresos diferidos que corresponden a aos anteriores; e ingresos diferidos no devengados contablemente que se registrarn en resultados en ejercicios fiscales subsiguientes.

Porcin del pasivo Porcin de todas


Saldo del Monto de ingresos
por ingreso diferido las facturas Saldo del pasivo
pasivo por devengados
registrado al Monto de todas emitidas en el por ingreso
ingreso directamente en el
31/12/2014 y las facturas ao 2015 y diferido Ingreso contable
diferido 2015 en los que no
No. Cuenta devengado como emitidas en el devengadas registrado en del ao 2015
registrado en se haya emitido la
Contable ingreso contable ao 2015 como ingreso libros al (r)
libros al factura al cierre del
durante el ao 2015 (n) contable en el 31/12/2015
31/12/2014 ejercicio fiscal
mismo ao (q)
(l) (p)
(m) (o)

{1} {2} {3} {4} {5} {6} = {1-2+3-4} {7} = {1+3+5-6}


0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 13

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 13
CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS TEMPORARIAS

Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE ACTIVOS FIJOS (s)

Detalle de propiedades, planta y equipo reexpresados o revaluados cuyo gasto por depreciacin afecta al ao fiscal 2015

Gasto No
Gasto Depreciacin Deducible por
Fecha de la correspondiente a reexpresin o Diferencias
Valor reexpresado la reexpresin o revaluacin (t)
Elemento de Propiedad, planta y equipo Clase Costo Histrico reexpresin o Observaciones
o revaluado revaluacin segn
revaluacin
contribuyente

{1} {2} {3} = {1-2}


Edificios y otros inmuebles (excepto terrenos) 0.00
Naves, aeronaves, barcazas y similares 0.00
Maquinaria, equipo, instalaciones y adecuaciones 0.00
Plantas productoras (agricultura) 0.00
Otros 0.00
Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

NOTAS :
a. Activos por impuestos diferidos son las cantidades de impuestos sobre las ganancias a recuperar en periodos futuros, relacionadas con:
- las diferencias temporarias deducibles;
- la compensacin de prdidas obtenidas en periodos anteriores, que todava no hayan sido objeto de deduccin fiscal; y
- la compensacin de crditos no utilizados procedentes de periodos anteriores.

b. Corresponde a la utilizacin de remanentes de anticipos, retenciones de Impuesto a la Renta de aos anteriores y/o Impuesto a la Salida de Divisas. Para que el sujeto pasivo pueda hacer uso del crdito tributario originado en el pago del anticipo, anticipo mnimo (cuando la normativa
lo ampare), las retenciones que le hayan sido efectuadas o el impuesto a la salida de divisas, para el pago del Impuesto a la Renta causado de perodos futuros, este crdito tributario debe ser reconocido por la Administracin, o informado a ella respecto de su utilizacin, de conformidad
con los casos y formas previstos en la normativa tributaria vigente.
c. Considerar que el impuesto pagado por concepto de salida de divisas, puede ser utilizado como crdito tributario desde el ejercicio fiscal 2012 y hasta 4 (cuatro) periodos fiscales posteriores.
d. Corresponde al valor de los crditos fiscales de periodos anteriores utilizados (recuperados) en la liquidacin del impuesto a la renta del ejercicio fiscal 2015.
e. De acuerdo a las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF), el importe en libros de un activo por impuestos diferidos debe someterse a revisin al final de cada periodo sobre el que se informe. La entidad debe reducir el importe del saldo del activo por impuestos
diferidos, en la medida que estime probable que no dispondr de suficiente ganancia fiscal, en el futuro, como para permitir cargar contra la misma la totalidad o una parte de los beneficios que comporta el activo por impuestos diferidos. Esta reduccin deber ser objeto de reversin, en la
medida en que pase a ser probable que haya disponible suficiente ganancia fiscal. En consecuencia, este ajuste al saldo de los activos por impuestos diferidos es nicamente de carcter contable, en caso de aplicar, y no implica que el valor ajustado haya sido recuperado en la liquidacin
del impuesto a la renta del ejercicio fiscal 2015.

f. Este cuadro tiene como objetivo reportar solamente el saldo del activo por impuesto diferido procedente de las 'prdidas fiscales de periodos anteriores por amortizar'.
g. Segn las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF), los criterios a emplear para el reconocimiento de los activos por impuestos diferidos, que nacen de la posibilidad de compensacin de prdidas y crditos fiscales no utilizados, son los mismos que los utilizados para
reconocer activos por impuestos diferidos surgidos de las diferencias temporarias deducibles. No obstante, la existencia de prdidas fiscales no utilizadas puede ser una evidencia para suponer que, en el futuro, no se dispondr de ganancias fiscales. Por tanto, cuando una entidad tiene
en su historial prdidas recientes, proceder a reconocer un activo por impuestos diferidos surgido de prdidas o crditos fiscales no utilizados, solo si dispone de una cantidad suficiente de diferencias temporarias imponibles, o bien si existe alguna otra evidencia convincente de que
dispondr en el futuro de suficiente ganancia fiscal, contra la que cargar dichas prdidas o crditos.

h. De conformidad con lo establecido en el artculo 11 de la Ley de Rgimen Tributario Interno en concordancia con el literal c) del numeral 8 del artculo 28 de su Reglamento.
i. Las diferencias temporarias son las que existen entre el importe en libros de un activo o pasivo en el estado de situacin financiera y su base fiscal. Las diferencias temporarias pueden ser:
(a) diferencias temporarias imponibles, que son aquellas diferencias temporarias que dan lugar a cantidades imponibles al determinar la ganancia (prdida) fiscal correspondiente a periodos futuros, cuando el importe en libros del activo sea recuperado o el del pasivo sea liquidado, o;
(b) diferencias temporarias deducibles, que son aquellas diferencias temporarias que dan lugar a cantidades que son deducibles al determinar la ganancia (prdida) fiscal correspondiente a periodos futuros, cuando el importe en libros del activo sea recuperado o el del pasivo sea
liquidado.

j. De acuerdo a las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF), el importe en libros de un activo por impuestos diferidos debe someterse a revisin al final de cada periodo sobre el que se informe. La entidad debe reducir el importe del saldo del activo por impuestos diferidos,
en la medida que estime probable que no dispondr de suficiente ganancia fiscal, en el futuro, como para permitir cargar contra la misma la totalidad o una parte de los beneficios que comporta el activo por impuestos diferidos. Esta reduccin deber ser objeto de reversin, en la medida
en que pase a ser probable que haya disponible suficiente ganancia fiscal.
k. Pasivos por impuestos diferidos son las cantidades de impuestos sobre las ganancias a pagar en periodos futuros, relacionadas con las diferencias temporarias imponibles.
l. Corresponde al saldo de ingresos diferidos procedentes de periodos anteriores al 2015 (que no fueron devengados en dichos aos), y que se espera devengar como ingreso contable en el ao 2015 y siguientes.
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 13

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 13
CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS TEMPORARIAS

m. Corresponde a la porcin del pasivo por ingresos diferidos registrado al cierre del 2014 que se devenga como ingreso contable en el periodo 2015. En ocasiones, podra ocurrir que todo el saldo del pasivo por ingreso diferido (el 100%) registrado al cierre del 2014 se devengue como
ingreso contable durante el 2015.
n. Corresponde a todo el valor facturado en el ao 2015.
o. Corresponde a la porcin del monto facturado en el 2015 que se devenga como ingreso contable en ese mismo ao. En ocasiones, podra ocurrir que todo el monto facturado en un ao por una entidad se devenga como ingreso en ese mismo ao de acuerdo con la tcnica contable.

p. Corresponde al monto de ingresos que se devenga en el 2015 de acuerdo con la tcnica contable, pero por los cuales an no se ha emitido una factura al cierre del ejercicio fiscal. Cuando se devengan ingresos contablemente por conceptos por los cuales no se han hecho cobros o
recibido anticipos (y, en consecuencia, no se han emitido facturas), generar a nivel contable el reconocimiento de una cuenta por cobrar correspondiente.
q. Corresponde al saldo del pasivo por ingreso diferido registrado al cierre del 2015. Para propsitos de este anexo, lo registrado en libros contables como pasivo por ingreso diferido debe cruzar con las sumas y restas de los siguientes conceptos: (1) - (2) + (3) - (4), mencionados
anteriormente.
r. Corresponde al ingreso contable del ao 2015, devengado segn la tcnica contable. Para propsitos de este anexo, lo registrado en libros contables como pasivo por ingreso diferido debe cruzar con las sumas y restas de los siguientes conceptos: (1) + (3) + (5) - (6), mencionados
anteriormente.
s. Es necesario destacar que el uso del valor razonable como costo atribuido en la fecha de transicin (reexpresiones de saldos) no significa lo mismo que el modelo de revaluacin como poltica de medicin posterior. A continuacin, destacamos las diferencias:
a) El modelo de revaluacin se encuentra definido en la NIC 16 como un modelo de medicin posterior. La exencin (opcional) del costo atribuido se encuentra definida en la NIIF 1.
b) El modelo de revaluacin implica medir de manera peridica (cada ao, cada dos aos, cada tres aos, por ejemplo) el valor razonable de una lnea completa de activos (todos los terrenos, todos los edificios, todas las maquinarias, entre otros). El costo atribuido es una exencin
opcional que se puede escoger selectivamente para diferentes partidas de propiedades, planta y equipo (no implica valorizar toda una lnea de activos), y slo debe hacerse en la fecha de transicin (es decir, no implica una valoracin posterior peridica). Las reexpresiones en la
transicin a las NIIF generalmente corrige errores contables de ejercicios anteriores.
c) Los ajustes producidos en las propiedades, planta y equipo, utilizando el modelo de revaluacin, deben cargarse contra otro resultado integral (ORI) para luego acumularse en el supervit de revaluacin (patrimonio). El ajuste por costo atribuido (reexpresiones de saldos) en las partidas
seleccionadas de propiedades, planta y equipo debe registrarse contra los resultados acumulados (patrimonio), en la fecha de transicin.
La depreciacin posterior se basar en ese costo atribuido, y deber comenzar desde la fecha para la que la entidad fij ese costo atribuido. Generalmente, el uso del costo atribuido implicar un incremento del saldo en libros de las Propiedades, planta y equipo en la fecha de transicin; y
la vida til remanente del bien usando los principios de la NIC 16, generalmente ser ms amplia que la vida remanente tributaria. Por ende, el gasto por depreciacin que la entidad deber contabilizar luego de la transicin puede variar significativamente que el gasto por depreciacin
que registraba con los principios contables anteriores. Cabe destacar que, dentro del nuevo gasto por depreciacin generado, una parte corresponde al costo histrico (original), y otra parte del gasto por depreciacin corresponde a la porcin incrementada por el costo atribuido en la
transicin. Por tanto, parte del gasto por depreciacin de estos activos con costos atribuidos- ser no deducible, en particular, la parte correspondiente a la depreciacin proveniente del incremento por costo atribuido en la transicin a las NIIF. Slo ser deducible la porcin del gasto por
depreciacin proveniente del costo histrico (original). Asimismo, si en la valoracin posterior de un elemento de propiedades planta y equipo, se aplica una revaluacin (o varias revaluaciones), el efecto incremental no ser considerado para fines fiscales. Nuevamente, slo ser
deducible la porcin del gasto por depreciacin proveniente del costo histrico (original).

t. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.

Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX


C.C: XXXXXXXX-X RUC No. XXXXXXXXXXXXX
Representante Legal Compaa XYZ S.A. Contador Compaa XYZ S.A.
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 14

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 14
REINVERSIN DE UTILIDADES (a)

Clculo de la tarifa impositiva efectiva de impuesto a la renta SI

Descripcin Valor ao 2014 Valor ao 2015


Composicin societaria correspondiente a parasos fiscales o regmenes de
40% 40%
menor imposicin
Composicin societaria restante 60% 60%
Utilidad gravable declarada (sin considerar la reinversin) (b) 1,000,000.00 1,000,000.00

Clculo del impuesto a la renta causado (sin considerar la reinversin) 220,000.00 232,000.00

Tarifa impositiva efectiva 22.00% 23.20%

Clculo de la utilidad efectiva

Concepto Valor ao 2014 Valor ao 2015


Utilidad del ejercicio (contable) - casillero 801 1,200,000.00 800,000.00
(-) Participacin a trabajadores - casillero 803 180,000.00 120,000.00
Utilidad efectiva calculada 1,020,000.00 680,000.00

Clculo del valor mximo de la utilidad a reinvertir para efectos de la reduccin de la tarifa impositiva

Frmula de clculo

[(1 - % RL) * UE] - {[% IR0 - (% IR0 * % RL)] * BI}


1 - (% IR0 - % IR1) + [(% IR0 - % IR1) * % RL]

Descripcin Valor ao 2014 Valor ao 2015


% RL: Porcentaje Reserva Legal. (c) 10% 10%
UE: Utilidad Efectiva. 1,020,000.00 680,000.00
% IR0: Tarifa original de impuesto a la renta. 22.00% 23.20%
% IR1: Tarifa reducida de impuesto a la renta. 12.00% 13.20%
BI: Base Imponible calculada de conformidad con las disposiciones de la LRTI
1,000,000.00 1,000,000.00
y el RALRTI.
Valor mximo de utilidad a reinvertir y capitalizar 791,208.79 443,076.92
Utilidad a reinvertir y capitalizar declarada (b) 800,000.00 450,000.00
Diferencias en el valor de la utilidad a reinvertir (d) 8,791.21 6,923.08

Clculo del impuesto a la renta

Descripcin de los datos de la frmula de clculo Valor ao 2014 Valor ao 2015


Utilidad a reinvertir y capitalizar calculada 791,208.79 443,076.92
% tarifa reducida de impuesto a la renta 12% 13%
Valor del impuesto a la renta de la utilidad a reinvertir 94,945.05 58,486.15
Saldo de la utilidad gravable 208,791.21 556,923.08
% tarifa original de impuesto a la renta 22% 23%
Valor del impuesto a la renta del saldo de la utilidad gravable 45,934.07 129,206.15
Impuesto a la renta causado total calculado 140,879.12 187,692.31
Impuesto a la renta causado declarado (b) 140,000.00 180,000.00
Diferencias en el clculo del impuesto a la renta causado (d) 879.12 7,692.31
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 14

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 14
REINVERSIN DE UTILIDADES (a)

Informacin del incremento de capital efectuado

Descripcin Valor
Fecha de inscripcin de la escritura en el Registro Mercantil 20/07/2015
Valor a reinvertir calculado 791,208.79
Valor del incremento de capital que se registra en la escritura 790,000.00
Diferencias en el valor a reinvertir y capitalizar (d) 1,208.79

Informacin de los activos adquiridos que respaldan el incremento de capital

No. Casillero de
la declaracin de Cdigo de
Nombre de la Cuenta Contable Valor del bien
impuesto a la cuenta contable
renta
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Total de activos adquiridos 0.00
Utilidad a reinvertir y capitalizar calculada 791,208.79
Diferencias en el valor a reinvertir y capitalizar (d) 791,208.79

NOTAS :
a. De conformidad con lo establecido en el artculo 37 de la Ley de Rgimen Tributario Interno en concordancia con el
artculo 51 de su Reglamento.
b. Corresponde al nmero del casillero del formulario 101, Declaracin del impuesto a la renta y presentacin de
estados financieros para sociedades y establecimientos permanentes, vigentes para los ejercicios fiscales 2014 y
2015.
c. De conformidad a lo establecido en la Ley de Compaas por el tipo de compaa.
d. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este
anexo, como en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.

Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX


C.C: XXXXXXXX-X RUC No. XXXXXXXXXXXXX
Representante Legal Compaa XYZ S.A. Contador Compaa XYZ S.A.
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 15

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2014

ANEXO No. 15
ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA
EJERCICIO FISCAL ANTERIOR (2014)

Datos a utilizar para el clculo del anticipo del impuesto a la renta segn valores declarados por el contribuyente

Ejercicio fiscal 2014


Declaracin del impuesto a la
Descripcin
renta (a)
Casillero Valor
PATRIMONIO TOTAL
+ Total Patrimonio Neto (b) 698 961,776,312.39
- Efecto de la revaluacin de activos (c) 446 0.00
Depreciacin/amortizacin acumulada, as como las revaluaciones y el deterioro de nuevos activos adquiridos, destinados
- - 0.00
a la mejora de la productividad e innovacin tecnolgica (d)
+/- En el caso de incluir otro rubro se requiere especificar (concepto, artculo de normativa aplicable y justificacin) - 0.00
= Patrimonio Total a utilizar en el clculo del anticipo 961,776,312.39

COSTOS Y GASTOS DEDUCIBLES


+ Total Costos y Gastos 7999 1,700,698,021.95
+ Participacin a trabajadores 803 35,111,242.84
- Gastos no deducibles locales 807 13,268,343.01
- Gastos no deducibles del exterior 808 0.00
- Gastos incurridos para generar ingresos exentos 809 47,500.63
- Participacin trabajadores atribuible a ingresos exentos 810 2,035,249.59
- Costos y gastos deducibles incurridos para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta nico 818 0.00
- Gastos incrementales por generacin de nuevo empleo o mejora de la masa salarial (e) - 0.00
Inversiones y gastos efectivamente realizados, relacionados con los beneficios tributarios para el pago del impuesto a la
- renta que reconoce el Cdigo de la Produccin para las nuevas inversiones, en los trminos que establezca el - 0.00
reglamento. (e)
+/- En el caso de incluir otro rubro se requiere especificar (concepto, artculo de normativa aplicable y justificacin) - 0.00
= Costos y Gastos Deducibles a utilizar en el clculo del anticipo 1,720,458,171.56

ACTIVO TOTAL
+ Total del Activo. 499 1,286,271,735.18
- Cuentas y documentos por cobrar clientes no relacionados locales / Corriente 316 115,624,907.95
- Cuentas y documentos por cobrar clientes no relacionados del exterior / Corriente 317 0.00
- Otras cuentas y documentos por cobrar de no relacionados locales / Corriente 320 314,313.94
- Otras cuentas y documentos por cobrar de no relacionados del exterior / Corriente 321 0.00
+ Provisin cuentas incobrables y deterioro, no relacionados locales y del exterior / Corriente - 1,709,619.89
- Crdito tributario a favor del sujeto pasivo (ISD) 323 7,749.28
- Crdito tributario a favor del sujeto pasivo (IVA) 324 0.00
- Crdito tributario a favor del sujeto pasivo (RENTA) 325 0.00
- Cuentas y documentos por cobrar a clientes no relacionados locales / No corrientes 416 0.00
- Cuentas y documentos por cobrar a clientes no relacionados del exterior / No corrientes 417 0.00
- Otras cuentas y documentos por cobrar a no relacionados locales / No corrientes 420 0.00
- Otras cuentas y documentos por cobrar a no relacionados del exterior / No corrientes 421 0.00
+ Provisin cuentas incobrables y deterioro, no relacionados locales y del exterior / No corrientes - 0.00
Avalo de los terrenos sobre los que se obtengan ingresos por la realizacin de actividades agropecuarias o de desarrollo
- - 0.00
de proyectos inmobiliarios para la vivienda de inters social (f)
Provisin por deterioro del valor del valor de terrenos sobre los que se desarrollen actividades agropecuarias que generen
+ - 0.00
ingresos o de desarrollo de proyectos inmobiliarios para la vivienda de inters social. (f)
- Activos monetarios (g) - 0.00
- Adquisicin de nuevos activos destinados a la mejora de la productividad e innovacin tecnolgica (h) - 0.00
- Efecto de la revaluacin de activos (c) 446 0.00
+/- En el caso de incluir otro rubro se requiere especificar (concepto, artculo de normativa aplicable y justificacin) - 0.00
= Activo Total a utilizar en el clculo del anticipo 1,172,034,383.90

INGRESOS GRAVABLES
+ Total Ingresos 6999 1,925,644,051.07
- Dividendos exentos 804 13,615,831.23
- Otras rentas exentas 805 0.00
- Otras rentas exentas derivadas del COPCI 806 0.00
- Ingresos sujetos a impuesto a la renta nico 817 0.00
+/- En el caso de incluir otro rubro se requiere especificar (concepto, artculo de normativa aplicable y justificacin) - 0.00
= Ingresos Gravables a utilizar en el clculo del anticipo 1,912,028,219.84

ANTICIPO DETERMINADO PRXIMO AO 879 17,700,700.38

Clculo del anticipo del impuesto a la renta

Ejercicio fiscal 2014


Descripcin
Valor % Valor
Patrimonio Total 961,776,312.39 0.2% 1,923,552.62
Costos y Gastos Deducibles 1,720,458,171.56 0.2% 3,440,916.34
Activo Total 1,172,034,383.90 0.4% 4,688,137.54
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 15

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2014

ANEXO No. 15
ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA
EJERCICIO FISCAL ANTERIOR (2014)

Ingresos Gravables 1,912,028,219.84 0.4% 7,648,112.88


Anticipo calculado del impuesto a la renta a pagar 17,700,719.38
Exoneraciones establecidas mediante Decretos o Leyes Especiales (i) 0.00
Anticipo determinado del impuesto a la renta para el prximo ao 17,700,719.38
Retenciones en la fuente que le realizaron en el ejercicio fiscal 15,700,719.38
Primera cuota 1,000,000.00
Segunda cuota 1,000,000.00
Saldo a liquidarse en la declaracin de impuesto a la renta del prximo ao 15,700,719.38

Diferencia entre el valor determinado de anticipo con el valor declarado (j) 19.00

Clculo del anticipo para instituciones financieras privadas y compaas emisoras y administradoras de tarjetas de crdito

Ejercicio fiscal
Descripcin 2014
Valor
Ingresos Gravables a utilizar en el clculo del anticipo 1,912,028,219.84
Porcentaje de los ingresos gravables a pagar por concepto de anticipo de impuesto a la renta (k) 2.00%
Anticipo calculado del impuesto a la renta a pagar para instituciones financieras privadas y compaas emisoras y administradoras
38,240,564.40
de tarjetas de crdito

Conciliacin de valores pagados por anticipo de impuesto a la renta (primera y segunda cuota)

Fecha de Formulario de
Descripcin Valor a pagar Valor pagado (impuesto) Diferencias (j)
pago pago
Primera cuota 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 XX/07/2015
Segunda cuota 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 XX/09/2015
Total 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00

NOTAS :
a. Corresponde al nmero del casillero del formulario 101, Declaracin del impuesto a la renta y presentacin de estados financieros para sociedades y
establecimientos permanentes, vigente para el ejercicio fiscal 2014.
b. Cuando este rubro tenga en contabilidad signo negativo, de conformidad con el marco normativo contable que el contribuyente se encuentre obligado a aplicar,
mantendr este signo a efectos de calcular el anticipo del impuesto a la renta.
c. Para el clculo del anticipo del impuesto a la renta, los contribuyentes comprendidos en el literal b) del numeral 2 del artculo 41 de la Ley de Rgimen Tributario
Interno, que por aplicacin de normas y principios contables y financieros generalmente aceptados, mantengan activos revaluados, no considerarn para efectuar
dicho clculo, el valor del revalo efectuado, tanto para el rubro del activo como para el patrimonio.
d. En el caso de adquisicin de nuevos activos destinados a la mejora de la productividad e innovacin tecnolgica deber excluirse su respectiva
depreciacin/amortizacin acumulada, as como las revaluaciones y el deterioro del valor acumulado, en caso de existir.
e. De conformidad a lo establecido en el artculo 76 del Reglamento para la aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno y la Circular No. NAC-
DGECCGC13-00007, es aplicable con respecto a los gastos e inversiones, segn el caso, realizados en el ejercicio fiscal al que corresponda la respectiva
declaracin del impuesto a la renta en la que se efecte el clculo del anticipo; tales gastos debern sustentarse en comprobantes de venta vlidos, cuando
corresponda, o justificarse la existencia de la transaccin que provoc el gasto.

f. Segn lo establecido en el literal b) del numeral 2 del artculo 41 de la Ley de Rgimen Tributario Interno.
g. Segn lo establecido en el literal b) del numeral 2 del artculo 41 de la Ley de Rgimen Tributario Interno, las organizaciones del sector financiero popular y
solidario sujetas al control de la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria y las asociaciones mutualistas de ahorro y crdito para la vivienda, no
considerarn en el clculo del anticipo los activos monetarios.

h. En el caso de adquisicin de nuevos activos destinados a la mejora de la productividad e innovacin tecnolgica deber excluirse: el costo histrico y su
respectiva depreciacin/amortizacin acumulada, as como las revaluaciones y el deterioro del valor acumulado, en caso de existir.
i. Se deber sealar la normativa especfica del decreto o ley, fecha de publicacin en el registro oficial y porcentaje de exoneracin de ser el caso.
k. El literal n) del artculo 41 de la Ley de Rgimen Tributario Interno dispone que las instituciones financieras privadas y compaas emisoras y administradoras de
tarjetas de crdito, sujetas al control de la Superintendencia de Bancos y Seguros, excepto las asociaciones mutualistas de ahorro y crdito para la vivienda
pagarn el 3% de los ingresos gravables del ejercicio anterior; este porcentaje, podr ser reducido en casos debidamente justificados por razones de ndole
econmica o social, mediante Decreto Ejecutivo, hasta el 1% de los ingresos gravables, en forma general o por segmentos. Mediante Decreto Ejecutivo No. 10,
publicado en Registro Oficial No. 15 de 14 de junio del 2013, se dispone disminuir el porcentaje del 3% establecido en el artculo 41, nmero 2, letra n) de la Ley
de Rgimen Tributario Interno, a los siguientes porcentajes:
a) Para los segmentos de bancos privados grandes y medianos, sociedades financieras grandes y medianas, y compaas emisoras y administradoras de tarjetas
de crdito, una tarifa del 2%; y,
b) Para los segmentos de bancos privados pequeos y sociedades financieras pequeas y muy pequeas, una tarifa del 1%.

j. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendaciones
sobre Aspectos Tributarios.

Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX


C.C: XXXXXXXX-X RUC No. XXXXXXXXXXXXX
Representante Legal Compaa XYZ S.A. Contador Compaa XYZ S.A.
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 16

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 16
ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA
EJERCICIO FISCAL VIGENTE (2015)

Datos a utilizar para el clculo del anticipo del impuesto a la renta segn valores declarados por el contribuyente

Ejercicio fiscal 2015


Declaracin del impuesto a la
Descripcin
renta (a)
Casillero Valor
PATRIMONIO TOTAL
+ Total Patrimonio (b) 698 961,776,312.39
Total de las revaluaciones y otros ajustes positivos producto de valoraciones financieras excluidos del calculo del anticipo,
- 468 0.00
para todos los activos (informativo)
Total depreciacin acumulada del ajuste acumulado por revaluaciones y otros ajustes negativos producto de valoraciones
+ 469 0.00
financieras excluidos del calculo del anticipo, para todos los activos (informativo)
Efecto de los valores registrados en la seccin OTROS RESULTADOS INTEGRALES ACUMULADOS (que no se hayan
- - 0.00
contemplado en los conceptos anteriores) (c)
Depreciacin/amortizacin acumulada, as como las revaluaciones y el deterioro de nuevos activos adquiridos, destinados a
- - 0.00
la mejora de la productividad e innovacin tecnolgica (d)
+/- En el caso de incluir otro rubro se requiere especificar (concepto, artculo de normativa aplicable y justificacin) - 0.00
= Patrimonio Total a utilizar en el clculo del anticipo 961,776,312.39

COSTOS Y GASTOS DEDUCIBLES


+ Total Costos y Gastos 7999 1,700,698,021.95
+ Participacin a trabajadores 803 35,111,242.84
- Gastos no deducibles locales 806 13,268,343.01
- Gastos no deducibles del exterior 807 0.00
- Gastos incurridos para generar ingresos exentos y gastos atribuidos a ingresos no objeto de impuesto a la renta 808 47,500.63
- Participacin trabajadores atribuible a ingresos exentos 809 2,035,249.59
- Costos y gastos deducibles incurridos para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta nico 813 0.00
- Gastos incrementales por generacin de nuevo empleo o mejora de la masa salarial (e) - 0.00
Inversiones nuevas y productivas y gastos efectivamente realizados, relacionados con los beneficios tributarios para el pago
- del impuesto a la renta que reconoce el Cdigo de la Produccin para las nuevas inversiones, en los trminos que establezca - 0.00
el reglamento. (e)

Generaciones y reversiones de diferencias temporarias, registradas en la conciliacin tributaria, cuando produzcan gastos
+ deducibles, excepto cuando provengan de amortizacin de prdidas tributarias y deducciones adicionales establecidas en la - 0.00
ley. (especificar la diferencia temporaria con el nmero del casillero correspondiente de la declaracin del impuesto a la renta)

Generaciones y reversiones de diferencias temporarias, registradas en la conciliacin tributaria, cuando produzcan gastos no
- deducibles. (especificar la diferencia temporaria con el nmero del casillero correspondiente de la declaracin del impuesto a - 0.00
la renta)
+/- En el caso de incluir otro rubro se requiere especificar (concepto, artculo de normativa aplicable y justificacin) - 0.00
= Costos y Gastos Deducibles a utilizar en el clculo del anticipo 1,720,458,171.56

ACTIVO TOTAL
+ Total del Activo. 499 1,286,271,735.18
- Cuentas y documentos por cobrar comerciales corrientes / No relacionadas / Locales 314 115,624,907.95
- Cuentas y documentos por cobrar comerciales corrientes / No relacionadas / Del exterior 315 0.00
Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar comerciales corrientes por incobrabilidad (provisiones
+ - 0.00
para crditos incobrables) / No relacionadas / Locales y del exterior
- Otras cuentas y documentos por cobrar corrientes / Otras no relacionadas / Locales 323 314,313.94
- Otras cuentas y documentos por cobrar corrientes / Otras no relacionadas / Del exterior 324 0.00
Deterioro acumulado del valor de otras cuentas y documentos por cobrar corrientes por incobrabilidad (provisiones para
+ - 1,709,619.89
crditos incobrables) / Otras no relacionadas / Locales y del exterior
- Porcin corriente de arrendamientos financieros por cobrar que se mantenga con partes no relacionadas - 0.00
Importe bruto adeudado por los clientes por el trabajo ejecutado en contratos de construccin que se mantenga con partes no
- - 0.00
relacionadas
- Activos por impuestos corrientes / Crdito tributario a favor del sujeto pasivo (ISD) 331 7,749.28
- Activos por impuestos corrientes / Crdito tributario a favor del sujeto pasivo (IVA) 332 0.00
- Activos por impuestos corrientes / Crdito tributario a favor del sujeto pasivo (IMPUESTO A LA RENTA) 333 0.00
- Activos por impuestos corrientes / Otros 334 0.00
- Cuentas y documentos por cobrar comerciales no corrientes / No relacionadas / Locales 420 0.00
- Cuentas y documentos por cobrar comerciales no corrientes / No relacionadas / Del exterior 421 0.00
Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar comerciales no corrientes por incobrabilidad (provisiones
+ - 0.00
para crditos incobrables) / No relacionadas / Locales y del exterior
- Otras cuentas y documentos por cobrar no corrientes / Otras no relacionadas / Locales 427 0.00
- Otras cuentas y documentos por cobrar no corrientes / Otras no relacionadas / Del exterior 428 0.00
Deterioro acumulado del valor de otras cuentas y documentos por cobrar no corrientes por incobrabilidad (provisiones para
+ - 0.00
crditos incobrables) / Otras no relacionadas / Locales y del exterior
- Porcin no corriente de arrendamientos financieros por cobrar que se mantenga con partes no relacionadas - 0.00
- Activos por impuestos diferidos / Por diferencias temporarias 434 0.00
- Activos por impuestos diferidos / Por prdidas tributarias sujetas a amortizacin en perodos siguientes 435 0.00
- Activos por impuestos diferidos / Por crditos fiscales no utilizados / Crdito tributario a favor del sujeto pasivo (ISD) 436 0.00
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 16

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 16
ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA
EJERCICIO FISCAL VIGENTE (2015)

Activos por impuestos diferidos / Por crditos fiscales no utilizados / Crdito tributario a favor del sujeto pasivo (IMPUESTO A
- 437 0.00
LA RENTA)
- Activos por impuestos diferidos / Por crditos fiscales no utilizados / Otros 438 0.00
Total de las revaluaciones y otros ajustes positivos producto de valoraciones financieras excluidos del calculo del anticipo,
- 468 0.00
para todos los activos (informativo)
Total depreciacin acumulada del ajuste acumulado por revaluaciones y otros ajustes negativos producto de valoraciones
+ 469 0.00
financieras excluidos del calculo del anticipo, para todos los activos (informativo)
Total costo de terrenos en los que se desarrollan actividades agropecuarias (excluyendo sus revaluaciones o reexpresiones)
- 470 0.00
(informativo)
+ Total deterioro acumulado del costo de terrenos en los que se desarrollan actividades agropecuarias (informativo) 471 0.00
Total costo de terrenos en los que se desarrollan proyectos inmobiliarios para la vivienda de inters social (excluyendo sus
- 472 0.00
revaluaciones o reexpresiones) (informativo)
Total deterioro acumulado del costo de terrenos en los que se desarrollan proyectos inmobiliarios para la vivienda de inters
+ 473 0.00
social (informativo)
- Activos monetarios (f) - 0.00
- Adquisicin de nuevos activos destinados a la mejora de la productividad e innovacin tecnolgica (g) - 0.00
+/- En el caso de incluir otro rubro se requiere especificar (concepto, artculo de normativa aplicable y justificacin) - 0.00
= Activo Total a utilizar en el clculo del anticipo 1,172,034,383.90

INGRESOS GRAVABLES
+ Total Ingresos 6999 1,925,644,051.07
- Dividendos exentos y efectos por mtodo de participacin (valor patrimonial proporcional) 804 13,615,831.23
- Otras rentas exentas e ingresos no objeto de impuesto a la renta 805 0.00
- Ingresos sujetos a impuesto a la renta nico 812 0.00
Generaciones y reversiones de diferencias temporarias, registradas en la conciliacin tributaria, cuando produzcan ingresos
+ gravados. (especificar la diferencia temporaria con el nmero del casillero correspondiente de la declaracin del impuesto a la - 0.00
renta)
Generaciones y reversiones de diferencias temporarias, registradas en la conciliacin tributaria, cuando produzcan ingresos
- exentos o no objeto de impuesto a la renta. (especificar la diferencia temporaria con el nmero del casillero correspondiente - 0.00
de la declaracin del impuesto a la renta)
+/- En el caso de incluir otro rubro se requiere especificar (concepto, artculo de normativa aplicable y justificacin) - 0.00
= Ingresos Gravables a utilizar en el clculo del anticipo 1,912,028,219.84

ANTICIPO DETERMINADO PRXIMO AO 879 17,700,700.38

Clculo del anticipo del impuesto a la renta

Ejercicio fiscal 2015


Descripcin
Valor % Valor
Patrimonio Total 961,776,312.39 0.2% 1,923,552.62
Costos y Gastos Deducibles 1,720,458,171.56 0.2% 3,440,916.34
Activo Total 1,172,034,383.90 0.4% 4,688,137.54
Ingresos Gravables 1,912,028,219.84 0.4% 7,648,112.88
Anticipo calculado prximo ao sin exoneraciones ni rebajas 17,700,719.38
(-) Exoneraciones y rebajas al anticipo (h) 0.00
(+) Otros conceptos (h) 0.00
Anticipo determinado del impuesto a la renta para el prximo ao 17,700,719.38
Retenciones en la fuente que le realizaron en el ejercicio fiscal 15,700,719.38
Primera cuota 1,000,000.00
Segunda cuota 1,000,000.00
Saldo a liquidarse en la declaracin de impuesto a la renta del prximo ao 15,700,719.38

Diferencia entre el valor determinado de anticipo con el valor declarado (i) 19.00

Clculo del anticipo para instituciones financieras privadas y compaas emisoras y administradoras de tarjetas de crdito

Ejercicio fiscal
Descripcin 2015
Valor
Ingresos Gravables a utilizar en el clculo del anticipo 1,912,028,219.84
Porcentaje de los ingresos gravables a pagar por concepto de anticipo de impuesto a la renta (j) 2.00%
Anticipo calculado del impuesto a la renta a pagar para instituciones financieras privadas y compaas emisoras y administradoras de
38,240,564.40
tarjetas de crdito

NOTAS :
a. Corresponde al nmero del casillero del formulario 101, Declaracin del impuesto a la renta y presentacin de estados financieros para sociedades y
establecimientos permanentes, vigente para el ejercicio fiscal 2015.
b. Cuando este rubro tenga en contabilidad signo negativo, de conformidad con el marco normativo contable que el contribuyente se encuentre obligado a aplicar,
mantendr este signo a efectos de calcular el anticipo del impuesto a la renta.
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 16

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 16
ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA
EJERCICIO FISCAL VIGENTE (2015)

c. De conformidad con la Circular No. NAC-DGECCGC15-00000014, se excluye el efecto de los valores registrados, de conformidad con el marco normativo contable,
en la seccin OTROS RESULTADOS INTEGRALES ACUMULADOS del formulario 101, que no se hayan contemplado anteriormente; para el efecto, de las casillas de
dicha seccin, se suman los valores consignados en signo negativo, y se restar los valores reportados con signo positivo.

d. De conformidad con la Circular No. NAC-DGECCGC15-00000014, en el caso de adquisicin de nuevos activos destinados a la mejora de la productividad e
innovacin tecnolgica deber excluirse su respectiva depreciacin/amortizacin acumulada, as como las revaluaciones y el deterioro del valor acumulado, en caso
de existir.
e. De conformidad a lo establecido en el artculo 76 del Reglamento para la aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno y la Circular No. NAC-DGECCGC15-
00000014, es aplicable con respecto a los gastos e inversiones, segn el caso, realizados en el ejercicio fiscal al que corresponda la respectiva declaracin del
impuesto a la renta en la que se efecte el clculo del anticipo; tales gastos debern sustentarse en comprobantes de venta vlidos, cuando corresponda, o
justificarse la existencia de la transaccin que provoc el gasto.

f. Segn lo establecido en el literal b) del numeral 2 del artculo 41 de la Ley de Rgimen Tributario Interno, las organizaciones del sector financiero popular y solidario
sujetas al control de la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria y las asociaciones mutualistas de ahorro y crdito para la vivienda, no considerarn en el
clculo del anticipo los activos monetarios.
g. De conformidad con la Circular No. NAC-DGECCGC15-00000014, en el caso de adquisicin de nuevos activos destinados a la mejora de la productividad e
innovacin tecnolgica deber excluirse: el costo histrico y su respectiva depreciacin/amortizacin acumulada, as como las revaluaciones y el deterioro del valor
acumulado, en caso de existir.
h. Se deber sealar la normativa especfica del decreto o ley, fecha de publicacin en el registro oficial y porcentaje de exoneracin o incremento por otros
conceptos, de ser el caso.
j. El literal n) del artculo 41 de la Ley de Rgimen Tributario Interno dispone que las instituciones financieras privadas y compaas emisoras y administradoras de
tarjetas de crdito, sujetas al control de la Superintendencia de Bancos y Seguros, excepto las asociaciones mutualistas de ahorro y crdito para la vivienda pagarn
el 3% de los ingresos gravables del ejercicio anterior; este porcentaje, podr ser reducido en casos debidamente justificados por razones de ndole econmica o
social, mediante Decreto Ejecutivo, hasta el 1% de los ingresos gravables, en forma general o por segmentos.
Mediante Decreto Ejecutivo No. 10, publicado en Registro Oficial No. 15 de 14 de junio del 2013, se dispone disminuir el porcentaje del 3% establecido en el artculo
41, nmero 2, letra n) de la Ley de Rgimen Tributario Interno, a los siguientes porcentajes:
a) Para los segmentos de bancos privados grandes y medianos, sociedades financieras grandes y medianas, y compaas emisoras y administradoras de tarjetas de
crdito, una tarifa del 2%; y,
b) Para los segmentos de bancos privados pequeos y sociedades financieras pequeas y muy pequeas, una tarifa del 1%.

i. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendaciones
sobre Aspectos Tributarios.

Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX


C.C: XXXXXXXX-X RUC No. XXXXXXXXXXXXX
Representante Legal Compaa XYZ S.A. Contador Compaa XYZ S.A.
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 17

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 17
OPERACIONES CON EL EXTERIOR

CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICIN

Detalle de transacciones de ingresos y/o gastos en donde se aplicaron Convenios para Evitar la Doble Imposicin (CDI)

No. Casillero Razn social


de la Cdigo de No. de la persona Pas de Tipo de
Monto total Tipo de renta Artculo del Efectu Porcentaje de Valor de la
declaracin cuenta Identificacin natural / residencia operacin
Descripcin detallada de la transaccin de la segn CDI CDI que retencin? retencin retencin Observaciones
de impuesto contable tributaria sociedad del fiscal (Ingreso /
a la renta exterior transaccin aplic (Si o No) segn CDI efectuada
Gasto)
(a) (b) (c) (d)

TOTAL 0.00 0.00

PAGOS AL EXTERIOR

Detalle de servicios contratados con el exterior

No. Casillero No. Pas de


de la Cdigo de Identificacin Razn social residencia
declaracin cuenta tributaria del del prestatario fiscal del Efectu Valor de la Motivo por el cual no se realiz la retencin o en porcentajes
Monto del Porcentaje de
de impuesto contable prestatario del del servicio prestatario del Descripcin detallada del servicio contratado servicio
retencin?
retencin
retencin distintos al de la normativa tributaria (sealar la base legal
a la renta servicio servicio (Si o No) efectuada sustento de ser el caso)

(a) (b) (c)

TOTAL 0.00 0.00

Detalle de reembolsos al exterior por concepto de gastos incurridos en el exterior

Beneficiario o intermediario del reembolso Proveedor del bien y/o servicio


No. Casillero
de la Cdigo de Monto del
declaracin cuenta No. Pas de No. Pas de
Moneda de gasto en la Valor en Porcentaje de Valor de la
de impuesto contable Identificacin Razn social residencia Identificacin Razn social residencia Descripcin detallada del gasto
pago moneda de dlares retencin retencin efectuada
a la renta tributaria fiscal tributaria fiscal
pago
(a) (b) (c) (c)

TOTAL 0.00 0.00 0.00

Detalle de crditos del exterior y el pago de intereses y capital

Segn informacin registrada en los Formularios de Registro de Crditos Externos del Banco Central del Ecuador (BCE)
No. Casillero
de la Cdigo de Ubicacin del origen Fecha de las operaciones Tasa de Tipo de
Inters del Tipo de deuda cambio a la Saldo del Pagos por Costo / Gasto Pagos por el Pagos del
declaracin cuenta Razn social Porcentaje Destino del Saldo inicial
Nmero del Plazo Monto del Crdito (Originaria o fecha de capital al intereses financiero del capital capital del
de impuesto contable del de tasa de crdito Moneda del capital
a la renta Ciudad Pas Suscripcin Desembolso Registro registro (meses) crdito (Fija o Renegociada) registro 31/12/2015 ao 2015 ao 2015
prestamista inters Variable) contable
(a) (b) (e) (f) (f)

TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Informacin de derivados financieros que mantiene la empresa

Nombre del
Valor del Valor del Nombre de la
No. Contratos Fecha de Fecha de Ganancia / pas
Tipo de derivado financiero Activo derivado derivado contraparte
vigentes en el inicio del vencimiento Prdida en el (en caso de
(g) subyacente financiero al financiero al nacional o
ao 2015 contrato del contrato ao 2015 contraparte
01/01/2015 31/12/2015 extranjera
extranjera)
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 17

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 17
OPERACIONES CON EL EXTERIOR

TOTAL 0.00 0.00 0.00

INGRESOS DEL EXTERIOR

Detalle de ingresos recibidos del exterior (diferente de exportacin de bienes y servicios) (h)

No. Casillero Persona natural / Sociedad del exterior que


de la Cdigo de realiz el pago Monto del
declaracin cuenta Pas en el cual Porcentaje Valor de la
No. Pas de Moneda de ingreso en la Valor en
de impuesto contable se obtuvo los Descripcin detallada del ingreso de retencin
Identificacin Razn social residencia pago moneda de dlares
a la renta ingresos retencin efectuada
tributaria fiscal pago
(a) (b) (c)

TOTAL 0.00 0.00 0.00

NOTAS :
a. Corresponde al nmero del casillero del formulario 101, Declaracin del impuesto a la renta y presentacin de estados financieros para sociedades y establecimientos permanentes, vigente para el ejercicio fiscal 2015; en
donde se declararon las operaciones con el exterior.
b. Los cdigos de cuentas debern ser ingresados al mximo detalle posible, de tal forma que los componentes de cada casillero se puedan identificar claramente.
c. Corresponde a los datos de la persona natural / sociedad del exterior con la que se efectuaron las operaciones indicadas.
d. Corresponde al tipo de renta especificada en cada Convenio para Evitar la Doble Imposicin (CDI) que aplica a la transaccin informada, como por ejemplo: Beneficios Empresariales, Dividendos, Intereses, Regalas,
Artistas, Estudiantes, etc.
e. Se debe detallar el uso de los fondos provenientes del prstamo.
f. Corresponde a los desembolsos de dinero efectuados por el pago de intereses y capital del crdito en el exterior. Se debe registrar el valor acumulado desde el inicio del crdito.
g. Sealar la clase de derivado financiero por ejemplo: opciones, futuros, swaps, forwards, etc.
h. Se debern detallar los ingresos que obtuvo la compaa en el ao objeto de anlisis distintos a los provenientes de exportaciones de bienes y servicios, en los casos que aplique. Por ejemplo: ganancias de capital,
dividendos, entre otros.
Nota general:
En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.

Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX


C.C: XXXXXXXX-X RUC No. XXXXXXXXXXXXX
Representante Legal Compaa XYZ S.A. Contador Compaa XYZ S.A.
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 18

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 18
SECTOR PETROLERO

INGRESOS PETROLEROS POR SERVICIOS PRESTADOS

Detalle de la facturacin por servicios prestados / Levantes y liquidaciones realizadas por la Secretara de Hidrocarburos (SHE)

Facturacin por servicios prestados / Valor a pagar por la Secretara de Hidrocarburos Pagos en especie efectuados por la SHE
Precio de Levantes -
Liquidado por la Saldos por
Produccin Referencia Pago en
Tarifa Valor Total Retencin Valor neto a No. Secretaria de cobrar
Fecha fiscalizada IVA Retencin IR (Mes especie
Mes No. Factura (b) facturado facturado IVA pagar Comprobante Hidrocarburos
Factura (a) corriente -1) (En barriles)
de retencin (En USD)
(c) (d)
{1} {2} {3} = {1*2} {4} = {3*12%} {5} = {3+4} {6} {7} {8} = {5-6-7} {9} {10} {11} = {9*10} {12} = {8-11}
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total {13} 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Segn Declaracin de Impuesto a la Renta (casillero 6005) {14} 0.00
Diferencia {15}= {14-13} (e) 0.00

LIQUIDACIN POR PAGO EN ESPECIE

Liquidacin por pago en Especie / Liquidacin y pago del Impuesto a la Salida de Divisas

Barriles recibidos por pago en Especie Liquidacin y pago del ISD

Pagos No. de
Precio de efectuados en Base ISD pagado adhesivo del
No. Parte Barriles Referencia Liquidado el exterior, Imponible mediante Diferencia formulario
Fecha Consignatario Tipo de ISD
Mes Documento Relacionada Destino Levantados (Mes por la SHE sobre los para clculo formulario (e) 109 mediante
Vinculacin corriente -1) cuales se ISD 109 el cual se
(Si / No)
pag ISD pag el ISD

(f) {1} {2} {3} = {1*2} {4} {5} = {3-4} {6} = {5*5%} {7} {8} = {7-6}
Enero 0.00 0.00 0.00 0.00
Febrero 0.00 0.00 0.00 0.00
Marzo 0.00 0.00 0.00 0.00
Abril 0.00 0.00 0.00 0.00
Mayo 0.00 0.00 0.00 0.00
Junio 0.00 0.00 0.00 0.00
Julio 0.00 0.00 0.00 0.00
Agosto 0.00 0.00 0.00 0.00
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 18

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 18
SECTOR PETROLERO

Septiembre 0.00 0.00 0.00 0.00


Octubre 0.00 0.00 0.00 0.00
Noviembre 0.00 0.00 0.00 0.00
Diciembre 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

NOTAS :
a. Corresponde a los barriles de hidrocarburos producidos y entregados al Estado en el Centro de Fiscalizacin y Entrega.
b. Corresponde a la tarifa para campos en produccin y/o tarifa para Campos Nuevos o por Produccin incremental fruto de recuperacin mejorada.
c. Corresponde al ltimo precio promedio mensual de ventas externas de hidrocarburos de calidad equivalente, realizadas por EP Petroecuador (mes anterior).
d. Corresponde al volumen de barriles de Petrleo Crudo Oriente o Napo a levantar en el mes producto del pago en especie.
f. Corresponde a la operacin de transferencia de crudo al exterior efectuada por la SHE (Secretaria de Hidrocarburos).
e. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos
Tributarios.

Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX


C.C: XXXXXXXX-X RUC No. XXXXXXXXXXXXX
Representante Legal Compaa XYZ S.A. Contador Compaa XYZ S.A.
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 19

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 19
INFORMACIN SOBRE FIDEICOMISOS, FONDOS DE INVERSIN Y FONDOS COMPLEMENTARIOS

INFORMACIN SI LA SOCIEDAD AUDITADA ES FIDEICOMISO, FONDO DE INVERSIN O FONDO COMPLEMENTARIO

Detalle de los integrantes del Fideicomiso, Fondo de Inversin o Fondo Complementario

Apellidos y % de
Pas de Tipo de Clase de Fecha de participacin
No. nombres Valor del
residencia integrante integrante ingreso o en el
Identificacin completos / aporte
fiscal (a) (b) adhesin patrimonio
Razn social
autnomo
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
TOTAL 0.00 #DIV/0!

Detalle de valores pagados a beneficiarios del Fideicomiso, Fondo de Inversin o Fondo Complementario

Valor del
Apellidos y Ao de Valor de la
crdito
No. nombres generacin Fecha de registro Fecha de Valor de los retencin de
tributario
Identificacin completos / de los contable pago beneficios impuesto a la
atribuible al
Razn social beneficios renta
beneficio

TOTAL 0.00 0.00 0.00

INFORMACIN DE LA PARTICIPACIN DE LA SOCIEDAD AUDITADA EN FIDEICOMISOS, FONDOS DE INVERSIN Y FONDOS COMPLEMENTARIOS

Detalle de la participacin de la sociedad auditada en Fideicomisos, Fondos de Inversin y Fondos Complementarios

Pas de Clasificacin Fecha de % de


No. RUC o Tipo del
Razn social del residencia del Objeto del Tipo de inclusin en participacin
identificacin patrimonio Valor del
patrimonio fiscal del patrimonio patrimonio integrante el patrimonio en el
del patrimonio autnomo aporte
autnomo patrimonio autnomo autnomo (a) autnomo patrimonio
autnomo (c)
autnomo (d) (e) autnomo

TOTAL 0.00

NOTAS :
a. En tipo de integrante colocar la siguiente informacin: Constituyente, Beneficiario, Constituyente Beneficiario, Constituyente Adherente y Adherente Beneficiario.

b. En clase de integrante colocar la siguiente informacin: Persona Natural Residente, Persona Natural No Residente, Persona Jurdica Residente-Sector Pblico,
Persona Jurdica Residente-Sector Privado, Persona Jurdica No Residente, Institucin Financiera Pblica, Institucin Financiera Privada.

c. Especificar si es Fideicomiso, Fondos de Inversin o Fondos Complementarios.


d. Colocar la siguiente informacin:
Para el caso de Fideicomisos: Administracin, Titularizacin, Inversin, Flujos, Garanta, Inmobiliario, Encargo Fiduciario.
Para el caso de Fondos de Inversin: Administrados, Colectivos y Otros.
Para el caso de Fondos Complementarios: Previsionales Cerrados.

e. Fecha desde la cual la sociedad auditada se encuentra participando en el patrimonio autnomo como Constituyente, Beneficiario, Constituyente Beneficiario,
Constituyente Adherente y Adherente Beneficiario.

Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX


C.C: XXXXXXXX-X RUC No. XXXXXXXXXXXXX
Representante Legal Compaa XYZ S.A. Contador Compaa XYZ S.A.
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 20

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 20
RETENCIONES EN LA FUENTE

Conciliacin de Retenciones en la Fuente del Impuesto al Valor Agregado declaradas vs. Libros

Valores segn los libros contables del contribuyente Valores segn las declaraciones de IVA del contribuyente (a) Diferencias (c)
Retencin Retencin Retencin Retencin Retencin Total IVA
Total Diferencia en Diferencia en Diferencia en Diferencia en Diferencia en Total
Retencin Retencin Retencin Retencin Retencin del 10% del 20% del 30% del 70% del 100% retenido
retenciones retencin del retencin del retencin del retencin del retencin del diferencia en
Mes del 10% del 20% del 30% del 70% del 100% (casillero (casillero (casillero (casillero (casillero (casillero
de IVA 10% 20% 30% 70% 100% IVA retenido
721) 723) 725) 727) 729) 799)
{6}={1+2+3+4+
{1} {2} {3} {4} {5} {7} {8} {9} {10} {11} {12} {13}={7-1} {14}={8-2} {15}={9-3} {16}={10-4} {17}={11-5} {18}={12-6}
5}
Enero 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Febrero 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Marzo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Abril 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mayo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Junio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Julio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Agosto 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Septiembre 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Octubre 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Noviembre 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Diciembre 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Conciliacin de Retenciones en la Fuente del Impuesto a la Renta declaradas vs. Libros

Valores segn los libros contables del contribuyente

Descripcin Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

{1} {2} {3} {4} {5} {6} {7} {8} {9} {10} {11} {12} {12}
Valor retenido - en relacin de dependencia que supera o no la base gravada 0.00
Valor retenido - servicios / honorarios profesionales 0.00
Valor retenido - servicios / predomina el intelecto 0.00
Valor retenido - servicios / predomina mano de obra 0.00
Valor retenido - servicios / utilizacin o aprovechamiento de la imagen o renombre 0.00
Valor retenido - servicios / publicidad y comunicacin 0.00
Valor retenido - servicios / transporte privado de pasajeros o servicio pblico o privado de carga 0.00
Valor retenido - a travs de liquidaciones de compra (nivel cultural o rusticidad) 0.00
Valor retenido - transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal 0.00
Valor retenido - por regalas, derechos de autor, marcas, patentes y similares 0.00
Valor retenido - arrendamiento / mercantil 0.00
Valor retenido - arrendamiento / bienes inmuebles 0.00
Valor retenido - seguros y reaseguros (primas y cesiones) 0.00
Valor retenido - rendimientos financieros 0.00
Valor retenido - rendimientos financieros entre instituciones del sistema 0.00
Valor retenido - anticipo dividendos 0.00
Valor retenido - dividendos distribuidos que correspondan al impto. A la renta nico establecido en el art. 27 de la LRTI 0.00
Valor retenido - dividendos distribuidos a personas naturales residentes 0.00
Valor retenido - dividendos distribuidos a sociedades residentes 0.00
Valor retenido - dividendos distribuidos a fideicomisos residentes 0.00
Valor retenido - dividendos gravados distribuidos en acciones (reinversin de utilidades sin derecho a reduccin tarifa IR) 0.00
Valor retenido - enajenacin de derechos representativos de capital y otros derechos cotizados en bolsa ecuatoriana 0.00
Valor retenido - enajenacin de derechos representativos de capital y otros derechos no cotizados en bolsa ecuatoriana 0.00
Valor retenido - loteras, rifas, apuestas y similares 0.00
Valor retenido - venta de combustibles / a comercializadoras 0.00
Valor retenido - venta de combustibles / a distribuidores 0.00
Valor retenido - compra local de banano a productor 0.00
Valor retenido - liquidacin impuesto nico a la venta local de banano de produccin propia 0.00
Valor retenido - impuesto nico a la exportacin de banano de produccin propia - componente 1 0.00
Valor retenido - impuesto nico a la exportacin de banano de produccin propia - componente 2 0.00
Valor retenido - impuesto nico a la exportacin de banano producido por terceros 0.00
Valor retenido - otras retenciones / aplicables el 1% 0.00
Valor retenido - otras retenciones / aplicables el 2% 0.00
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ANEXO 20

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2015

ANEXO No. 20
RETENCIONES EN LA FUENTE

Valor retenido - otras retenciones / aplicables el 8% 0.00


Valor retenido - con convenio de doble tributacin - intereses por financiamiento de proveedores 0.00
Valor retenido - con convenio de doble tributacin - intereses de crditos 0.00
Valor retenido - con convenio de doble tributacin - anticipo de dividendos 0.00
Valor retenido - con convenio de doble tributacin - dividendos distribuidos a sociedades 0.00
Valor retenido - con convenio de doble tributacin - dividendos distribuidos a fideicomisos 0.00
Valor retenido - con convenio de doble tributacin - enajenacin de derechos representativos de capital y otros derechos 0.00
Valor retenido - con convenio de doble tributacin - seguros y reaseguros (primas y cesiones) 0.00
Valor retenido - con convenio de doble tributacin - servicios tcnicos, administrativos o de consultora y regalas 0.00
Valor retenido - con convenio de doble tributacin - otros conceptos de ingresos gravados 0.00
Valor retenido - sin convenio de doble tributacin / intereses por financiamiento de proveedores 0.00
Valor retenido - sin convenio de doble tributacin / intereses de crditos 0.00
Valor retenido - sin convenio de doble tributacin / anticipo de dividendos 0.00
Valor retenido - sin convenio de doble tributacin / dividendos distribuidos a sociedades 0.00
Valor retenido - sin convenio de doble tributacin / dividendos distribuidos a fideicomisos 0.00
Valor retenido - sin convenio de doble tributacin / enajenacin de derechos representativos de capital y otros derechos 0.00
Valor retenido - sin convenio de doble tributacin / seguros y reaseguros (primas y cesiones) 0.00
Valor retenido - sin convenio de doble tributacin / servicios tcnicos, administrativos o de consultora y regalas 0.00
Valor retenido - sin convenio de doble tributacin / otros conceptos de ingresos gravados 0.00
Valor retenido - a parasos fiscales o regmenes fiscales preferentes / intereses 0.00
Valor retenido - a parasos fiscales o regmenes fiscales preferentes / anticipo de dividendos 0.00
Valor retenido - a parasos fiscales o regmenes fiscales preferentes / dividendos distribuidos a personas naturales 0.00
Valor retenido - a parasos fiscales o regmenes fiscales preferentes / dividendos distribuidos a sociedades 0.00
Valor retenido - a parasos fiscales o regmenes fiscales preferentes / dividendos distribuidos a fideicomisos 0.00
Valor retenido - a parasos fiscales o regmenes fiscales preferentes / enajenacin de derechos representativos de capital y otros
derechos 0.00
Valor retenido - a parasos fiscales o regmenes fiscales preferentes / seguros y reaseguros (primas y cesiones) 0.00

Valor retenido - a parasos fiscales o regmenes fiscales preferentes / servicios tcnicos, administrativos o de consultora y regalas 0.00
Valor retenido - a parasos fiscales o regmenes fiscales preferentes / otros conceptos de ingresos gravados 0.00
Total de retenciones de impuesto a la renta segn libros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total de retenciones de impuesto a la renta segn declaraciones (casillero No. 499) (b)
Diferencias (c) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

NOTAS :
a. Corresponde a los casilleros del formulario 104 (Declaracin del Impuesto al Valor Agregado) vigente para el ejercicio fiscal 2015.
b. Corresponde al casillero del formulario 103 (Declaracin de Retenciones en la Fuente de Impuesto a la Renta) vigente para el ejercicio fiscal 2015.
c. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.
Nota General:
- Esta informacin servir de base para el llenado de los anexos 3 y 4 de la plantilla de diferencias del Informe de Cumplimiento Tributario a ser presentada por los Auditores Externos a travs del sistema disponible en la
pgina web del Servicio de Rentas Internas.

Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX


C.C: XXXXXXXX-X RUC No. XXXXXXXXXXXXX
Representante Legal Compaa XYZ S.A. Contador Compaa XYZ S.A.