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ACTIVIDAD COMPLEMENTARIA:

Leer texto gua sobre renta y Ley 1819 de 2016 e investigar sobre los temas

1. Identificar a nivel general los elementos del impuesto de renta y complementarios

aplicable a las personas jurdicas.

2. Adems con el siguiente estado resultados depurar y determinar cual va a ser el

impuesto de renta a pagar por el ao 2016, teniendo en cuenta que la empresa es una
persona jurdica contribuyente de renta que se dedica a prestar servicios de transporte y
otros servicios en el territorio nacional; adems que la declaracin de renta se debe
presentar el 19 de abril de 2017:

Enviar por grupos de 3 personas via uscovirtual, plazo mximo 12 de marzo/17 23:55 horas

INFORMACION ADICIONAL

Todos los pagos estn debidamente soportados, se hizo la retefuente cuando a ello hubo lugar, la seguridad social
se pag segn lo mandado por la Ley, con excepcin de los aportes parafiscales de la nomina del ltimo mes
($1.000.000) que se pagaran el prximo 10 de marzo de 2017, por otro lado dentro los sueldos se hicieron pagos
por $ 2.000.000 a viudas de las fuerzas militares, de los gastos generales se incluye $ 100.000 de papelera
comprada a proveedores ficticios, los impuestos asumidos corresponden al 4x1000 cobrado por los bancos y los
gastos financieros corresponden a intereses pagados a la Dian por concepto de los atrasos en el pago de los
impuestos.

LUIS ALBERTO BERMEO VARGAS PROFESOR USCO e-mail bermeovargas385@hotmail.com

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ESTADO DE RESULTADOS

INGRESO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

4135 comercio x mayor y menor 94,680,000
total ingresos de actividades ordinarias 94,680,000

GANANCIAS
4210 Ingresos financieros 2,220,000
429505 aprovechamientos 250,000
total ganancias 2,470,000

COSTOS DE VENTAS
6135 comercio x mayor y menor 71,687,000
total costos 71,687,000

GASTOS OPERACIONALES
510506 sueldos 9,050,000
510527 auxilio de transporte 116,550
510515 horas extras, festivos y recargos 131,251
510530 cesantias 774,814
510533 intereses sobre cesantias 92,978
510536 primas 774,814
510539 vacaciones 377,631
510568 aportes a ARP 47,927
510569 aporte a entidades de salud 780,407
510570 fondo de cesantias y /o pensiones 1,101,751
510572 aportes a cajas de compensacion familiar 367,251
510575 aportes a ICBF 275,438
510578 aportes a SENA 183,626
5135 servicios publicos 900,000
514540 mantenimientos y reparaciones 250,000
519530 utiles, papeleria y fotocopias 280,000
total gastos operacionales 15,504,438

PERDIDAS
financieros
530505 gastos bancarios 85,000
531520 impuestos asumidos 199,896
total perdidas 284,896

GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS 9,673,666

LUIS ALBERTO BERMEO VARGAS PROFESOR USCO e-mail bermeovargas385@hotmail.com