Anda di halaman 1dari 32

SPT TAHUNAN TAHUN PAJAK

1771
FORMULIR

PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN


PERHATIAN h SEBELUM MENGISI BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN
2 0 1 5
DEPARTEMEN KEUANGAN RI h ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK h BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI SPT PEMBETULAN
KE-

NPWP : 0 1 2 3 5 5 4 6 8 5 2 1 0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK : C V S A K U R A
IDENTITAS

JENIS USAHA : D A G A N G KLU :


NO. TELEPON : 0 2 8 1 6 3 4 5 5 5 NO. FAKS :
PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 5 s.d. 1 2 1 5
NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) :

PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : DIAUDIT OPINI AKUNTAN X TIDAK DIAUDIT

NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK :


N P W P KANTOR AKUNTAN PUBLIK :
NAMA AKUNTAN PUBLIK :
N P W P AKUNTAN PUBLIK :
NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK :
N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK :
NAMA KONSULTAN PAJAK :
N P W P KONSULTAN PAJAK :
*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 4) RUPIAH *)
(1) (2) (3)

1. PENGHASILAN NETO FISKAL


-
A. PENGHASILAN

1
(Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3)
KENA PAJAK

2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL


(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom B)
2 -

3. PENGHASILAN KENA PAJAK (1 - 2) 3 -

4. PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT)

a. Tarif PPh Ps 17 ayat (1) Huruf b X Angka 3


B. PPh TERUTANG

b. Tarif PPh Ps 17 ayat (2b) X Angka 3 4 -


c. X Tarif PPh Ps 31E ayat (1)
5. PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEBERI
(PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU
5 -

6. JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) 6 -

7. PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri) 7 -


8. a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI
(Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 5) ..
8a -
b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 7)
8b -

c. JUMLAH (8a + 8b) 8c -


C. KREDIT PAJAK

9. a. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI


b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT
(6 - 7 - 8c) 9 -
10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI
a. PPh Ps. 25 BULANAN
10a -

b. STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) 10b -

c. PPh Ps. 25 AYAT (8) / FISKAL LUAR NEGERI 10c -


10d -
D. PPh KURANG/LEBIH BAYAR d. JUMLAH (10a + 10b + 10c) .. 10d -

11. a. PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29)


(9 - 10d) 11 -
b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)

12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL 3 0 0 4 2 0 1 6
TGL BLN THN
13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON :

a. DIRESTITUSIKAN b. DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK

Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu : Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)

F.1.1.32.14

FORMULIR 1771 Halaman 2


RUPIAH
(1) (2) (3)

14. a. PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR


14a -
E. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN BERJALAN

PENGHITUNGAN ANGSURAN
b. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL
(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9)
14b -

c. PENGHASILAN KENA PAJAK (14a - 14b)


14c -
d. PPh YANG TERUTANG
(Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c)
14d -
e. KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS
PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a
YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN
14e -

f. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d - 14e)


14f -

g. PPh PASAL 25 : (1/12 x 14f)


14g -
PENGHASILAN BUKAN

15. a. PPh FINAL :


F. PPh FINAL DAN

15a
29,000,000
OBJEK PAJAK

(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5)

b. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :


PENGHASILAN BRUTO
15b
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) -

16. a. Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country
TRANSAKSI DALAM

HUBUNGAN

(Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
ISTIMEWA
G. PERNYATAAN

b. TidakAda Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara
Tax Haven Country

17. SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI
BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :

a. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29

b. X LAPORAN KEUANGAN

c. X TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6)*

d. X DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A pada Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

e. PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
H. LAMPIRAN

f. DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

g. DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

h. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT)
H. i. PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

j. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

k. SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)

l. x Lampiran Penghasilan Bruto


m.

n.

PERNYATAAN

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku,
saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.

a. X WAJIB PAJAK b. KUASA c. d. 3 0 0 4 2 0 1 6


(tempat) tgl bln thn

TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :

NAMA LENGKAP
PENGURUS / KUASA : e. A D I T Y A S E
NPWP : f. 0 6 3 6 4 2 5 4 5 5 2 1 0 0 0

F.1.1.32.14
LAMPIRAN - I
1771 - I

TAHUN PAJAK
FORMULIR
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
DEPARTEMEN KEUANGAN RI 2 0 1 5
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL

NPWP : 0 1 2 3 5 5 4 6 8 5 2 1 0 0 0
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK : C V S A K U R A


PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 5 s.d. 1 2 1 5
NO URAIAN RUPIAH
(1) (2) (3)
1. PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI :

a. PEREDARAN USAHA .
1a 2,100,000,000

b. HARGA POKOK PENJUALAN . 1b 1,700,000,000

c. BIAYA USAHA LAINNYA . 1c 180,000,000

d. PENGHASILAN NETO DARI USAHA (1a - 1b - 1c) . 1d 220,000,000

e. PENGHASILAN DARI LUAR USAHA . 1e 40,000,000

f. BIAYA DARI LUAR USAHA . 1f 8,000,000

g. PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA (1e - 1f) . 1g 32,000,000

h. JUMLAH (1d + 1g) . 1h 252,000,000


2. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI 2 -
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 4) .

3. .
JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) 3 252,000,000

4. PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL


.
4
DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK 252,000,000
5. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :
a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN
PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA... .
5a
-
b. PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN .. . 5b -
c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU
JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN .
5c
-
d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA
PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ..
5d
-
e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN, ATAU SUMBANGAN . 5e -
f. PAJAK PENGHASILAN . 5f -
g. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA
ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM .
5g
-
h. SANKSI ADMINISTRASI . 5h -
i. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL . 5i -
j. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL . 5j -
k. BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA . 5k -
l. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA .
5l -
m. JUMLAH 5a s.d. 5l . 5m -
6. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :

a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN . 6a -


b. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL . 6b -
c. PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA . 6c -
d. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA . 6d -
e. JUMLAH 6a s.d. 6d . 6e -

7. FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO :


7b
TAHUN KE- 7a (Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) . -

8. . 8
PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) . -
CATATAN : Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.
D.1.1.32.31
LAMPIRAN - II
1771 - II

TAHUN PAJAK
FORMULIR

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN


DEPARTEMEN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA KOMERSIAL

0 1 2 3 5 5 4 6 8 5 2 1 0 0 0 C V S A K U R A
IDENTITAS

NPWP : NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 5 s.d. 1 2 1 5

HARGA POKOK PENJUALAN BIAYA USAHA LAINNYA BIAYA DARI LUAR USAHA JUMLAH
NO PERINCIAN
(Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) = (3) + (4) +

1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN 1,600,000,000 - - 1,60


GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,
2.
HONORARIUM, THR, DSB - 50,000,000 -
3. BIAYA TRANSPORTASI - 6,000,000 -
4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI - 26,000,000 -
5. BIAYA SEWA - 5,000,000 -
6. BIAYA BUNGA PINJAMAN - - -
7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA - - -
8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH - - -
9. BIAYA ROYALTI - - -
10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI - - -
11. BIAYA LAINNYA - 93,000,000 8,000,000 10
12. PERSEDIAAN AWAL 485,000,000 - - 48
13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-) 385,000,000 - - 38
14. JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13 1,700,000,000 180,000,000 8,000,000 1,88

Catatan :
h Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.
h Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya.
h Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.
h Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan
awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.

D.1.1.32.54
h
2 0 1 5

H
(Rupiah)
(6) = (3) + (4) + (5)

1,600,000,000

50,000,000

6,000,000

26,000,000

5,000,000

101,000,000

485,000,000

385,000,000

1,880,000,000
LAMPIRAN - III
1771 - III

TAHUN PAJAK
FORMULIR

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN


DEPARTEMEN KEUANGAN RI 2 0 1 5
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

0 1 2 3 5 5 4 6 8 5 2 1 0 0 0 C V S A K U R A
IDENTITAS

NPWP : NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 5 s.d. 1 2 1 5

OBJEK PEMOTONG / PEMUNGUTAN PAJAK PENGHASILAN BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN / SSP / SSPCP
NAMA DAN NPWP YANG DIPOTONG /
NO JENIS PENGHASILAN /
PEMOTONG / PEMUNGUT PAJAK (Rupiah) DIPUNGUT NOMOR TANGGAL
TRANSAKSI (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.
dst

JUMLAH JML - -
Catatan :
h Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak Halaman ke- dari halaman Lampiran III
h Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22 dan PPh Pasal 23 Kolom (5) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

D.1.1.32.32
h
LAMPIRAN - IV
1771 - IV

TAHUN PAJAK
FORMULIR

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN


DEPARTEMEN KEUANGAN RI 2 0 1 5
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

NPWP : 0 1 2 3 5 5 4 6 8 5 2 1 0 0 0
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK : C V S A K U R A


PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 5 s.d. 1 2 1 5

BAGIAN A : PPh FINAL


TARIF
DASAR PENGENAAN PAJAK PPh TERUTANG
NO JENIS PENGHASILAN
(Rupiah) (Rupiah)
(%)
(1) (2) (3) (4) (5)

1. BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN, DAN


DISKONTO SBI / SBN
40,000,000 20 8,000,000
BUNGA / DISKONTO OBLIGASI
YANG DIPERDAGANGKAN /
2. DILAPORKAN - -
PERDAGANGANNYA DI BURSA EFEK
PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM
YANG
3.
DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK - -
PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM
MILIK PERUSAHAAN
4.
MODAL VENTURA - -
PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER /
5.
AGEN PRODUK BBM - -
PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS
TANAH /
6.
BANGUNAN - -
PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS
TANAH /
7.
BANGUNAN - -
8. IMBALAN JASA KONSTRUKSI :

a. PELAKSANA KONSTRUKSI - -
b. PERENCANA KONSTRUKSI - -
c. PENGAWAS KONSTRUKSI - -

9. PERWAKILAN DAGANG ASING - -

10. PELAYARAN / PENERBANGAN ASING - -


11. PELAYARAN DALAM NEGERI - -
12. PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP - -
TRANSAKSI DERIVATIF YANG
13.
DIPERDAGANGKAN DI BURSA -
14.
PPh PP 46 2,100,000,000 1% 21,000,000
dst
JUMLAH BAGIAN A JBA 29,000,000
Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a
BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
PENGHASILAN BRUTO
NO JENIS PENGHASILAN
(Rupiah)
(1) (2) (3)

1. BANTUAN / SUMBANGAN
-
2. HIBAH
-
3. DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL
PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh) -
4. IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA
PENSIUN -
5. BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA
DARI BADAN PASANGAN USAHA -
6. SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA
NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU
BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR
PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI
DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN
DAN/ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU
PPh)

7.

dst -
JUMLAH BAGIAN B JBB
-
Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran IV

D.1.1.32.34
(Rupiah)
n Lampiran IV
LAMPIRAN - V
1771 - V

TAHUN PAJAK
FORMULIR

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN


DEPARTEMEN KEUANGAN RI h DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN 2 0 1 5
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK h DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NPWP : 0 1 2 3 5 5 4 6 8 5 2 1 0 0 0
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK : C V S A K U R A


PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 5 s.d. 1 2 1 5

BAGIAN A : DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
JUMLAH MODAL DISETOR DIVIDEN
NO NAMA DAN ALAMAT NPWP
(Rupiah) % (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

Robert,SE / Jl.Veteran No.52


1. - #REF! #REF! -
Purwokerto
Nunik,SE / Jl.Veteran No.100
2. #REF! #REF! #REF!
Purwokerto
Aditya,SE / Jl.Jend.Sudirman
3. 06.364.254.5-521.000 #REF! #REF!
No.10 Purwokerto

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

dst

JUMLAH JBA #REF! 100% -

BAGIAN B : DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NO NAMA DAN ALAMAT NPWP JABATAN

(1) (2) (3) (4)

Aditya,SE / Jl.Jend.Sudirman
1. 06.364.254.5-521.000 Direktur
No.10 Purwokerto
Robert,SE / Jl.Veteran No.52
2. 06.425.232.5-521.000 Komanditer
Purwokerto
3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

dst

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran V
D.1.1.32.35
(Rupiah)

Lampiran V
LAMPIRAN - VI
1771 - VI

TAHUN PAJAK
FORMULIR

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN


DEPARTEMEN KEUANGAN RI h DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI 2 0 1 5
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK h DAFTAR PINJAMAN (UTANG) DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
h DAFTAR PINJAMAN (PIUTANG) KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

NPWP : 0 1 2 3 5 5 4 6 8 5 2 1 0 0 0
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK : C V S A K U R A


PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 5 s.d. 1 2 1 5

BAGIAN A : DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI


JUMLAH PENYERTAAN MODAL
NO NAMA DAN ALAMAT NPWP
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5)

1. - - -

2.

3.

4.
5.

dst
JUMLAH JBA -

BAGIAN B : DAFTAR PINJAMAN (UTANG) DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
JUMLAH PINJAMAN BUNGA/TH
NO NAMA DAN ALAMAT NPWP TAHUN
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1. - - -
2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12

dst

BAGIAN C : DAFTAR PINJAMAN (PIUTANG) KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
JUMLAH PINJAMAN BUNGA/TH
NO NAMA DAN ALAMAT NPWP TAHUN
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1. - - -
2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12

dst

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran VI
D.1.1.32.36
PERUSAHAAN LAMPIRAN KHUSUS 8A-2
8A-2 DAGANG SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK
TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN
DARI LAPORAN KEUANGAN 2 0 1 5
NPWP : 0 1 2 3 5 5 4 6 8 5 2 1 0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK : C V S A K U R A

I. ELEMEN DARI NERACA

NO. URAIAN NILAI (RUPIAH) NO. URAIAN NILAI (RUPIAH)


1. KAS DAN SETARA KAS 192,480,000 1. HUTANG USAHA PIHAK KETIGA -
HUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI
2. INVESTASI SEMENTARA - 2.
HUBUNGAN ISTIMEWA -
3. PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA 380,000,000 3. HUTANG BUNGA -
PIUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN
4.
ISTIMEWA - 4. HUTANG PAJAK 36,980,000
5. PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK KETIGA - 5. HUTANG DIVIDEN -
PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN
6.
ISTIMEWA - 6. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR -
7. PENYISIHAN PIUTANG RAGU-RAGU - 7. HUTANG BANK 15,000,000
BAGIAN HUTANG JANGKA PANJANG YANG JATUH
8. PERSEDIAAN 385,000,000 8.
TEMPO DALAM TAHUN BERJALAN -
9. BEBAN DIBAYAR DI MUKA - 9. UANG MUKA PELANGGAN -
10. UANG MUKA PEMBELIAN - 10. KEWAJIBAN LANCAR LAINNYA -
11. AKTIVA LANCAR LAINNYA - 11. HUTANG BANK JANGKA PANJANG -
HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK
12. PIUTANG JANGKA PANJANG - 12.
LAIN -
HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK YANG
13. TANAH DAN BANGUNAN - 13.
MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA -
14. AKTIVA TETAP LAINNYA 424,000,000 14. KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN -
15. DIKURANGI: AKUMULASI PENYUSUTAN (52,000,000) 15. KEWAJIBAN TIDAK LANCAR LAINNYA -
16. INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI - 16. MODAL SAHAM

17. INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA - 17. AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR) -
18. HARTA TIDAK BERWUJUD - 18. LABA DITAHAN TAHUN-TAHUN SEBELUMNYA 1,046,500,000
19. AKTIVA PAJAK TANGGUHAN - 19. LABA DITAHAN TAHUN INI 231,000,000
20. AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA - 20. EKUITAS LAIN-LAIN
JUMLAH AKTIVA 1,329,480,000 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 1,329,480,000
II. ELEMEN DARI LAPORAN LABA/RUGI

NO. URAIAN NILAI (RUPIAH)


1. PENJUALAN BERSIH 2,100,000,000
2. PEMBELIAN 1,600,000,000
3. SALDO BARANG DAGANGAN - AWAL 485,000,000
4. SALDO BARANG DAGANGAN - AKHIR 385,000,000
5. HARGA POKOK PENJUALAN (2 + 3 - 4) 1,700,000,000
6. LABA KOTOR (1 - 5) 400,000,000
7. BEBAN PENJUALAN -
8. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 180,000,000
9. LABA USAHA (6 - 7 - 8) 220,000,000
10. PENGHASILAN/(BEBAN) LAIN 32,000,000
11. BAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASI -
12. LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11) 252,000,000
13. BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN 21,000,000
14. LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13) 231,000,000
15. POS LUAR BIASA -
16. LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15) 231,000,000
17. HAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN -
18. LABA BERSIH (16 - 17) 231,000,000
III. ELEMEN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA SESUAI DENGAN PSAK NOMOR 7

NO. PIHAK-PIHAK JENIS TRANSAKSI NILAI TRANSAKSI (RUPIAH)

PERNYATAAN
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah
saya beritahukan di atas adalah benar, lengkap dan jelas.

a. PURWOKERTO 3 0 0 4 2 0 1 6
(Tempat) (tgl) (bln) (thn)
b. X WAJIB PAJAK KUASA
c. NAMA LENGKAP PENGURUS/KUASA
A D I T Y A - S E - - - - -
(d. Tanda tangan dan cap perusahaan)
Daftar Jumlah Penghasilan Bruto dan Pembayaran PPh Final berdasarkan PP 46 Tahun 2013
Dari Masing-Masing Tempat Usaha

Nama : CV Sakura

NPWP : 01.235.546.8-521.000

Alamat : Jalan Veteran No.24, Purwokerto

NPWP Tempat Usaha PPh Final 1 %


No Alamat Peredaran Bruto
KPP Lokasi Dibayar

1 01.235.546.8-521.000 Jalan Veteran No.24, Purwokerto

Januari 165,000,000 1,650,000

Pebruari 160,000,000 1,600,000

Maret 174,000,000 1,740,000

April 175,000,000 1,750,000

Mei 145,000,000 1,450,000

Juni 163,000,000 1,630,000

Juli 175,000,000 1,750,000

Agustus 195,000,000 1,950,000

September 180,000,000 1,800,000

Oktober 195,000,000 1,950,000

Nopember 175,000,000 1,750,000

Desember 198,000,000 1,980,000

Jumlah 2,100,000,000 21,000,000

Purwokerto, 30 April 2016

Aditya,SE
LAMPIRAN KHUSUS 1A
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
TAHUN PAJAK 2 0 1 5
DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL

NPWP : 0 1 2 3 5 5 4 6 8 5 2 1 0 0 0 NAMA WAJIB PAJAK : C V### S A K U R A

BULAN / HARGA NILAI SISA BUKU FISKAL METODE PENYUSUTAN / AMORTISASI


KELOMPOK / JENIS HARTA TAHUN PEROLEHAN AWAL TAHUN PENYUSUTAN / AMORTISASI FISKAL TAHUN INI CATATAN (Nilai sisa buku)
PEROLEHAN (RUPIAH) (RUPIAH) KOMERSIAL FISKAL (RUPIAH)
HARTA BERWUJUD
Kelompok 1 :
Komputer Januari 2014 10,000,000 7,500,000 Garis lurus Garis lurus 2,500,000 5,000,000
Meja Kursi Januari 2014 4,000,000 3,000,000 Garis lurus Garis lurus 1,000,000 2,000,000
Mesin Fotocopy Januari 2014 10,000,000 7,500,000 Garis lurus Garis lurus 2,500,000 5,000,000

Kelompok 2 :
.
Kelompok 3 :
.
Kelompok 4 :
.
KELOMPOK BANGUNAN
Permanen

Gedung Kantor Januari 2014 400,000,000 380,000,000 Garis lurus Garis lurus 20,000,000 360,000,000
Tidak Permanen :
.
JUMLAH PENYUSUTAN FISKAL .... 424,000,000 398,000,000 26,000,000 372,000,000
JUMLAH PENYUSUTAN KOMERSIAL ....................... - -
SELISIH PENYUSUTAN ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF i ATAU ANGKA 6 HURUF a) ......... 26,000,000 372,000,000
HARTA TAK BERWUJUD
Kelompok 1 :
.
Kelompok 2 :
.
Kelompok 3 :
.
Kelompok 4 :
.
Kelompok Lain-lain
.
JUMLAH AMORTISASI FISKAL .......................
JUMLAH AMORTISASI KOMERSIAL ...................
SELISIH AMORTISASI ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF j ATAU ANGKA 6 HURUF b) ...........

Purwokerto 3 0 0 4 1 6

WAJIB PAJAK / KUASA

( ADITYA, SE)
SOAL 2 PPH BADAN

CV Sakura beralamat di Jalan Veteran No.24 , Purwokerto bergerak di bidang perdagangan ATK
dan Fotocopy, berdiri 2011. Berikut data Wajib Pajak Tahun 2015 :

1. Identitas Wajib Pajak


Nama Wajib Pajak CV Sakura
NPWP 01.235.546.8-521.000
Alamat Jalan Veteran No.24, Purwokerto
Jenis Usaha Perdagangan Atk
Nama Pimpinan Aditya,SE
Pembukuan Tidak diaudit
Tahun Pajak : Januari s/d Desember
Sistem akuntansi : manual
Tidak menggunakan konsultan pajak
Telpon 0281-634555
Peredaran Usaha 2014 : 1,800,000,000
Metode Penilaian Persediaan FIFO
Metode Penyusutan/Amorstisasi Garis Lurus
Susunan Pengurus :

Direktur Aditya,SE NPWP : 06.364.254.5-521.000


Komanditer Robert,SE NPWP : 06.425.232.5-521.000

2. Data Pembayaran PPh Pasal 4 ayat 2 :


Peredaran Usaha Tarif PPh Pasal 4 (2)
Januari : 165,000,000 1% 1,650,000 411128-420
Pebruari : 160,000,000 1% 1,600,000
Maret : 174,000,000 1% 1,740,000
April : 175,000,000 1% 1,750,000
Mei : 145,000,000 1% 1,450,000
Juni : 163,000,000 1% 1,630,000
Juli : 175,000,000 1% 1,750,000
Agustus : 195,000,000 1% 1,950,000
September : 180,000,000 1% 1,800,000
Oktober : 195,000,000 1% 1,950,000
Nopember : 175,000,000 1% 1,750,000
Desember : 198,000,000 1% 1,980,000
Jumlah 2,100,000,000 21,000,000

3. Perhitungan Laba Tahun Berjalan


Laba neto komersial sebelum pajak : 252,000,000
PPh Terutang Pasal 4 ayat 2 21,000,000 -
Laba komersial setelah pajak : 231,000,000
CV SAKURA
LAPORAN RUGI LABA
PERIODE 1 JAN S/D 31 DES 2015

Omzet dari penjualan ATK & Jasa 2,100,000,000


HPP :
Persediaan awal 485,000,000
Pembelian barang 1,600,000,000 +
Tersedia dijual 2,085,000,000
Persediaan akhir 385,000,000 -
HPP : 1,700,000,000 -
Laba bruto usaha 400,000,000
Biaya Adm & Umum
- biaya gaji karyawan 50,000,000###
- biaya sewa kendaraan 5,000,000###
- biaya ATK 4,500,000###
- biaya listrik dan telepon 10,000,000###
- biaya pemeliharaan Mesin Fotocopy 10,000,000###
- biaya pemeliharaan kendaraan pribadi milik direktur 5,000,000###
- biaya perjalanan dinas 6,000,000###
- biaya Premi asuransi kebakaran untuk gedung kantor 35,000,000###
- biaya beasiswa karyawan berprestasi 7,000,000###
- biaya sumbangan anak yatim piatu di Yay.Kasih Ibu 5,000,000###
- biaya sumbangan dalam rangka peringatan hari kemerdekaan 1,000,000###
- biaya sanksi administrasi PBB 500,000###
- biaya penyusutan 26,000,000###
- biaya pembuatan seragam satpam 6,000,000
- biaya pembuatan seragam karyawan selain satpam 9,000,000 +
Total Biaya Adm & Umum 180,000,000
Laba Neto Usaha : 220,000,000
Pendapatan dan biaya lain-lain :
Penghasilan jasa giro dan bunga deposito 40,000,000
Pajak atas jasa giro dan bunga deposito (8,000,000) +
Pendapatan dan biaya lain-lain : 32,000,000
Laba Neto komersial 252,000,000

DIREKTUR

Aditya,SE
+
CV SAKURA
Neraca
Per 31 Desember 2016

AKTIVA PASIVA

Aktiva Lancar
Kas Rp. 61,250,000 Hutang Bank Rp. 15,000,000
Bank Rp. 131,230,000 Hutang PPh Psl 4 (2) Des 2015 Rp. 1,980,000
Piutang Rp. 380,000,000 Hutang PPh Psl 29 Rp. -
Persediaan Rp. 385,000,000 + Hutang PPN Rp. 35,000,000
Jumlah Hutang Rp. 51,980,000
Jumlah Aktiva Lancar Rp. 957,480,000

Aktiva Tetap
Aktiva tetap Rp. 424,000,000 Modal per 31 Des 2014 Rp. 1,196,500,000
Akumulasi Penyusutan Rp. 52,000,000 - Prive Rp. (150,000,000)
Jumlah Aktiva Tetap Rp. 372,000,000 Laba Tahun Berjalan Rp. 231,000,000
Modal per 31 Des 2015 Rp 1,277,500,000
Total Aktiva Rp. 1,329,480,000 Total Kewajiban & Ekuitas Rp. 1,329,480,000

-
CV SAKURA

Aditya,SE
Direktur