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PLAN DE NEGOCIOS

2017

GUIA DE ESTUDIO FINANCIERO


COMPUSERVICIOS

DAVID ESTYL ROMO GARCIA

Trabajo presentado a la Docente:


PAOLA VILLALOBOS
En el rea de:
Plan de Negocios

UNIVERSIDAD AUTONOMA DE MANIZALEZ


TECNOLOGIA EN GESTION DE NEGOCIOS
SEXTO SEMESTRE
2017

Departamento de Estudios a Distancia


Universidad Autnoma de Manizales
Elaborado por: Enrique Rincn Prieto
PLAN DE NEGOCIOS
2017

5.1 Presupuesto de inversiones iniciales


Inicialmente en el primer mes de inicio tenemos unas inversiones total por valor de
$ 48.780.824 con los que se adquiere, 15 porttiles, 15 mini laptop, 15
computadores de escritorio, que son la base de inversin, lo dems en
elementos de oficina, registradora, computadores necesarios para la
operacin del negocio elementos de seguridad, y dems gastos
administrativo y financieros generados por la operacin del local en su parte
inicial.

5.2 Proyeccin de ventas


Se proyecta vender en promedio 60 equipos entre computadores, porttiles, y mini
laptop, durante un mes, es decir que se espera vender dos equipos diarios, en
total y no por cada categora, para un total anual de 60 x 12 = 720 equipos en total
al primer ao, esto proyectado al primer ao, se debe tener en cuenta que es una
proyeccin baja y que esta suma puede ser superable pero se estima que no
generara perdidas si esta cantidad es vendida el primer ao por lo cual establece
como meta a seguir.
Para el segundo ao se proyecta vender en total mensual de 80 equipos es decir
que se proyecta vender 26 equipos mensualmente por cada categora, lo cual
sera el equivalente a vender 1 equipo de cada categora, porttiles, computadores
de escritorio, y mini laptop por da, para un total anual de 80 x12= 960
Para el tercer ao se proyecta una venta mensual de: 86 equipos, es decir que se
vendern 28 equipos mensuales por cada categora, y en total el tercer ao se
vender 86,5 x 12= 1044 equipos en total por el ao.

5.3 Margen de contribucin

Argumentar de manera adecuada el establecimiento del Margen de Contribucin


de cada producto o servicio, explicando si el porcentaje establecido es suficiente
para "recuperar" los costos variables, cubrir los costos fijos, cubrir los gastos de
administracin y ventas; y generar utilidades.

PORTATIL
PRECIO DE VENTA = 700.000-
-COSTO FIJO = 20.620-
-COSTO MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA = 55.600-
-MATERIALES O INSUMOS = 550.000
MARGEN DE CONTRIBUCION TOTAL= 73.780
PORCENTAJE= (100 X 73.782)/ 700.000= 10,54 % UTILIDAD

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Universidad Autnoma de Manizales
Elaborado por: Enrique Rincn Prieto
PLAN DE NEGOCIOS
2017

COMPUTADOR DE ESCRITORIO

PRECIO DE VENTA = 800.000


-COSTO FIJO = 20.620
-COSTO MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA = 55.600
- MATERIALES O INSUMOS =600.000
MARGEN DE CONTRIBUCION TOTAL= 123.780
PORCENTAJE= (100 X 123.780)/800.000= 15,47% UTILIDAD.

MINI LAPTOP
PRECIO DE VENTA = 300.000
-COSTO FIJO = 20.620
-COSTO MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA= 55.600
- MATERIALES O INSUMOS =200.000
MARGEN DE CONTRIBUCION TOTAL = 23.780
PORCENTAJE= (100 X 23.780) / 300= 7,92%

Podemos deducir que el margen de contribucin por cada elemento son


correspondientemente del 10,54% para porttiles, del 15,47% para computadores
de escritorio y el mas bajo de 7,92% para mini laptops. Los cuales son positivos y
permiten cubrir los costos dejando una ganancia.

5.4 Flujo neto de Caja y evaluacin financiera (VPN y TIR)


Argumentar de manera adecuada la viabilidad del plan de negocio con base en el
Flujo Neto de Caja, el Valor Presente Neto (VPN) y la Tasa Interna de Retorno
(TIR) del proyecto.

FLUJO NETO DE EFECTIVO


AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
FLUJO
NETO $ $ $ $ $ $
EFECTIVO (54.259.770,00) 44.230.111,10 78.487.018,88 85.766.310,20 91.494.151,92 98.225.742,55

Tasa de oportunidad del proyecto 9,69%


Valor Presente Neto (VPN) $ 241.339.256
Tasa Interna de Retorno (TIR) 111,80%

La tasa de oportunidad del proyecto es del 9,69 % que es el rendimiento que


puede de manera anual obtener el dinero que invertimos,

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Universidad Autnoma de Manizales
Elaborado por: Enrique Rincn Prieto
PLAN DE NEGOCIOS
2017

El valor presente neto en nuestro caso cumple con el objetivo de maximizar la


inversin, con lo cual encontramos trascurridos los 5 aos una valorizacin de la
inversin inicial. Por lo cual es positiva la realizacin del proyecto.

En nuestro caso la TIR es positiva con 111,80% ya que genera una rentabilidad
mayor que la mnima requerida para cubrir costos.

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Universidad Autnoma de Manizales
Elaborado por: Enrique Rincn Prieto