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IV.- Ingeniera del estudio de preinversin

Seguidamente se proceder a la presentacin de los elementos a


considerar en la estructura de la Ingeniera del estudio de preinversin
de la empresa WE COMPUTABLE.

En el desarrollo de este captulo se presenta informacin referida las


actividades a ejecutar en el proceso de produccin, as como la
informacin en cuanto a los costos y gastos inherentes a la actividad
productiva que desarrollan.

Aunque la empresa WE COMPUTABLE, C. A. fabrica y oferta una amplia


gama de productos, los procesos de fabricacin suelen ser
esencialmente los mismos.

Cabe destacar que la empresa en este momento fabrica una lnea de


cuatro (4) productos, muebles para equipos de computacin, sealados
a continuacin:

Productos
Confort-Table
Super-Table
Multi-Table
Basic 105

Sin embargo en los planes de negocio estructurados por la Direccin


Gerencia de la empresa, se contempla en el corto plazo la incorporacin
de una segunda lnea de cuatro (4) nuevos productos, a cubrir en el
contexto del financiamiento a recibir.
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Tales productos se sealan en la tabla siguiente:

Productos
Compact Table
Special Table
Total Table
Library (Sin puerta)

Se espera consolidar estos cuatro (4) productos en el ao 1, para


introducir en el ao 2, la tercera y ltima lnea prevista, tambin de 4
productos, para un total de 12 productos en tres (3) lneas de
produccin.

Para el ao 3, se prev duplicar la produccin de las tres lneas,


fabricando los productos en dos series tonales, la producida actualmente
que es color haya, y otra serie tonal de color oscuro.

IV.1.- Proceso de produccin

El proceso de produccin de WE COMPUTABLE, C. A. consiste


bsicamente en la transformacin de un conjunto de materias primas e
insumos, como:

Lminas y tableros de madera

Herrajes.

Uniones.

Deslizadores.
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Correderas.
Ruedas y gomas.

La transformacin de estos insumos mediante la aplicacin de


procedimientos especficos y concretos de produccin genera como
producto final, un mueble empaquetado, listo para armar segn
instrucciones.

Para explicar el proceso productivo, en primer lugar debe destacarse


que previo a la ejecucin de ste, se lleva a cabo el diseo del producto
y de su respectiva modulacin, que no es ms que la optimizacin de
cortes con el mnimo de desperdicios de materia prima, establecindose
una programacin de cortes y produccin.

Una vez completadas estas actividades, se da inicio al proceso de


produccin propiamente dicho, tal como se explica a continuacin:

A) Corte recto de lminas: esta operacin consiste en realizar los


cortes iniciales a las lminas o tableros de madera, principal materia
prima para la elaboracin del producto. Esto se efecta en sierras
escuadradoras circulares con capacidad de corte en ngulos rectos de
90 y 45.

B) Corte curvo de perfiles: una vez segmentadas las lminas en


piezas de productos a travs de la operacin anterior, se procede a
transformar en curvas todas aquellas lneas que el diseo del mueble
establezca para mayor esttica y confort. Esta operacin se efecta en
trompos industriales circulares.
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C) Perforado: en esta fase, siguiendo los patrones de diseo, se


realizan las perforaciones y ranuras requeridas para la elaboracin y
ensamblaje del producto. Esto se realiza con taladros horizontales,
verticales, escoplos y trompos industriales.

D) Insercin: esta etapa consiste en la colocacin de los elementos


constructivos del mueble: uniones, herrajes, deslizadores, correderas y
otros elementos que permitirn el ensamblaje, uso y funcionalidad del
mismo.
E) Acabado de perfiles: consiste en proporcionarle a los bordes del
material un acabado o presentacin esttica y funcional, la cual se
puede efectuar con bordes de material sinttico PVC o chapillas diversas
de maderas, frmicas, melaminas, etc., de acuerdo con el diseo y uso
del mueble.

F) Limpieza, etiquetado y pre ensamblaje: una vez elaboradas las


piezas que conformarn el mueble, se procede a su limpieza e
identificacin a travs de etiquetas autoadhesivas con plstico
removible, compaginando e integrando diferentes componentes:
manuales de ensamblaje, tornillos, etc., logrndose como resultado un
kit correspondiente a un mueble desarmado.

G) Flejado y embalaje: el kit resultante de la operacin anterior se


somete a un proceso de control de calidad, ensamblando una muestra
seleccionada de productos, para detectar posibles fallas e
inconsistencias. Al ser aprobado el lote, se procede a flejar y
empaquetar cada kit, debidamente identificado para su posterior
ensamblaje por parte del cliente o usuario.
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H) Almacenamiento y despacho: de acuerdo a las caractersticas de


peso y volumen, se establecen patrones de almacenamiento y
manipulacin del producto para su posterior despacho y transporte a los
distribuidores finales. Este es un proceso crtico puesto que en funcin
de cmo se transporten y acarreen los productos, pueden generarse
fracturas que imposibiliten el ensamblaje del producto por parte del
cliente final.

En la figura IV.1.1 se muestra grficamente el diagrama de flujo de


procesos para la fabricacin de los productos mencionados.

Figura IV.1.1.- Proceso de produccin de muebles armables 4.- Perforado y


rasurado de piezas

A seccin de
A sierras A trompos perforado
escuadradoras circulares

3.- Curvaturas de
1.- Recepcin de 2.- Corte recto de piezas que as lo
insumos, revisin y lminas A seccin de
requieran
almacenamiento insercin de
piezas

8.- Flejado y A Embalaje A pre ensamblado A acabado


embalaje de kits
armables
7.- Limpieza, 6.- Acabado 5.- Insercin de
etiquetado y pre esttico de piezas (herrajes,
ensamblaje perfiles correderas, etc)

Almacenamiento y
despacho
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IV.2.- Capacidad de produccin

La capacidad instalada y utilizada de la planta ha sido calculada con


base en la capacidad mxima de produccin, que est determinada por
el proceso de insercin de herrajes y correderas, fase que representa el
cuello de botella o etapa ms lenta del proceso de produccin. Con
base en dicho proceso, se han detreminado las unidades/hora a producir
para cada tipo de productos.

A partir de lo anterior, se ha calculado la capacidad total instalada para


cada tipo de producto, cuantificada en unidades/mes, establecindose
una jornada de produccin mxima de 22 das por mes, en dos turnos
de trabajo.

Como el proceso de insercin es comn a todos los productos, se ha


utilizado una mezcla de produccin promedio para determinar los
tiempos destinados a cada producto en dicho proceso.

Con base en la capacidad instalada total, los porcentajes de mezcla de


produccin correspondientes, las estimaciones de participacin en el
mercado de la empresa, se ha calculado la capacidad utilizada de la
planta, por lnea de produccin.

Es importante sealar que el plan de negocios diseado por la direccin


Gerencia contempla la produccin de 8 productos de una sola tonalidad,
en el ao 1. En el ao 2, se introducir la tercera lnea de productos,
igualmente de un solo tono, y a partir del ao 3 se incrementar la
capacidad de produccin, como se muestra en la curva de aprendizaje,
con la elaboracin de productos de las tres lneas en una nueva
tonalidad o color.
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La capacidad de produccin instalada y utilizada de la planta se muestra


desagregada por productos en la tabla IV.2.1.

WE COMPUTABLE, C.A.
Tabla IV.2.1.- Capacidad mensual instalada y utilizada de planta,
por lnea de productos, al ao 1. (En unidades)
Lnea Productos Capacidad Capacidad % de
Total Total utilizac.
Instalada utilizada
(Unid. / (Unid. /
Mes) Mes)
1 Confort-Table
Super-Table
Multi-Table
Basic 105 4.000 1.744 44 %
2 Basic Table
Special Table
Total Table
Library (Sin puerta) 4.000 872 22 %
3 Library (2 puertas)
Library (Media puerta
inferior)
TV Table
King Table 4.000 0 0%
Total 12.000 2.616 22 %
Fuente: Gerencia de produccin de WE COMPUTABLE, C.A. Ao 2.0005

La curva de aprendizaje o crecimiento del proyecto de la empresa WE


COMPUTABLE, C.A. se muestra en la tabla IV.2.2.

WE COMPUTABLE, C.A.
Tabla 4.2.2.- Curva de aprendizaje
Ao Porcentaje de
utilizacin
1 22 %
2 36 %
3 44 %
4 55 %
5 60 %
Fuente: Gerencia de produccin de
WE COMPUTABLE, C. A. Ao 2.0005
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IV.3.- Estructura de costos y gastos

La estructura de costos del estudio de preinversin ha sido estimada


totalmente en $ USA a precios constantes y el producto se referencia
por unidad de produccin.

Tales costos son aplicados al programa de produccin y venta diseado


con el concurso de la Direccin Gerencia de la empresa y de acuerdo con
el funcionamiento operativo previsto en el marco del proyecto
estructurado bajo la figura de la cogestin.

Los costos y gastos se presentan en forma desglosada, de acuerdo con


el siguiente orden:

Costos de materias primas y materiales directos.

Costos de recursos humanos.

Costos y gastos de fabricacin.

Costos y gastos de administracin y ventas.

Estructura general de costos de la empresa.

IV.3.1.- Costos de materias primas y materiales directos

En la tabla de la pgina siguiente se sealan los costos promedio por


unidad de fabricacin, en dlares USA.
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WE COMPUTABLE, C.A.
Tabla IV.3.1.- Costos promedio de materias primas y materiales directos
por unidad de fabricacin. (En $ USA)

Componentes Unidad Precio por Cantidad/ Costo


de Unidad/insumo Unidad P.T. total/Unidad
insumo P.T.

MADERA M2 9,30 1,91 17,77


Juego (3
CORREDERA piezas) 1,63 0,72 1,17
CAJA Pieza 2,86 1 2,86
RAMPLS /2
Pieza 0,06 21,51 1,20
Metro
BOLSA lineal 0,09 1 0,09
MANUAL (INSTRUCTIVO) Juego (4
piezas) 0,09 1 0,09
Juego
(16
GOMA piezas) 0,28 12,64 3,53
Juego (2
CANTO piezas) 0,37 0,3 0,11
Metro
FLEJE lineal 0,02 5,64 0,13
UAS Pieza 0,04 1,4 0,05
Metro
RUEDAS lineal 2,79 0,1 0,28
TORNILLOS PARA
RUEDAS Pieza 0,28 0,1 0,03
DESLIZADORES Hoja 0,02 3,72 0,09
ETIQUETAS Pieza 0,01 10,56 0,15
GRAPAS Pieza 0,003 24 0,07
Metro
CINTA ADHESIVA lineal 0,02 1,14 0,03
Total 27,64

Nota: Calculado con un 5% de prdida promedio


Fuente: Gerencia de produccin de WE COMPUTABLE, C. A. Ao 2.0005
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IV.3.2.- Costos de recursos humanos

En la actualidad la empresa cuenta con un total de 16 trabajadores,


laborando en un solo turno. Los costos de recursos humanos mensuales
presentados en la tabla siguiente, estn referidos al ao 1 del proyecto,
con la aplicacin de los recursos esperados, en donde se espera un
incremento de 30 puestos de trabajo en dos turnos, para un total de 46.
En el mediano plazo se espera generar un total de de 76 puestos de
trabajo directo.

WE COMPUTABLE, C.A.
Tabla IV.3.2.- Costos mensuales de mano de obra. Ao 1
(En $ USA)
Cargo Cantidad Salario Carga Total Total Total
Base salarial Base Carga salario
salarial
MOD
Personal calificado 2 316 177 633 354 987
Personal Semi calificados 2 256 143 512 287 798
Operarios no calificados 32 222 125 7.114 3.984 11.098
Subtotal 36 12.883

MOI
Gerente de Produccin 1 691 387 691 387 1.077
Supervisor de Prod. y Mtto. 1 443 248 443 248 691
Subtotal 2 1.768

Admin. Y Ventas
Presidente 1 1.395 781 1.395 781 2.177
Gerente General 1 1.163 651 1.163 651 1.814
Gerente de Ventas 1 930 521 930 521 1.451
Gerente Administrativo 1 651 365 651 365 1.016
Asistente Administrativo 1 326 182 326 182 508
Secretaria 1 233 130 233 130 363
Vendedores** 2 930 521 1.860 1.042 2.902
Sub total 8 8.054

Total 46 22.706

** Aunque los vendedores ganan por comisin, se ha estimado para efectos de clculo un ingreso
promedio de 930 dlares de salario base + 56 % de carga salarial.
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Fuente: Gerencia de Administracin de WE COMPUTABLE, C.A. Ao 2.005.

IV.3.3.- Costos y gastos de fabricacin

A continuacin se presentan en dlares USA, los costos y gastos fabriles


generados mensualmente en el funcionamiento proyectado de la
empresa, para el ao 1 del proyecto.

WE COMPUTABLE, C.A.
Tabla IV.3.3.- Gastos fabriles
mensuales
(En $ USA)
Concepto Total

Electricidad 651
Materiales Indirectos 465
Repuestos y Mtto. 2.233
Mtto. de galpn 1.488
Seguros de maquinarias, 465
equipos, galpn
Fletes 6.140
Depreciacin de 1.841
maquinarias, equipos,
galpn
Otros gastos 310
Total 13.593
Fuente: Gerencia de Administracin de
WE COMPUTABLE, C.A. Ao 2.005.
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IV.3.4.- Costos y gastos de administracin y ventas

WE COMPUTABLE, C.A.
Gastos de Admin. y ventas
mensuales
Concepto Total

Servicios pblicos 465


Materiales de Oficina 465
Gastos de representacin 186
Publicidad y Mercadeo 3.349
Condominio Industrial 140
Seguridad Interna 58
Soporte Tcnico 70
Amortizacin y
Depreciacin 388
Impuestos Municipales 1.674
Total 4.733
Fuente: Gerencia de Administracin de
WE COMPUTABLE, C.A. Ao 2.005.

IV.3.5.- Estructura general de costos y gastos de la empresa

La estructura general de costos y gastos proyectados de la empresa


para un perodo mnimo de 5 aos, se muestra en la tabla IV.3.5 de la
pgina siguiente.

WE COMPUTABLE, C.A.
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Tabla IV.3.5.- Estructura de costos. Aos 1 al 5.


(En $ USA)
Aos
Materias Primas y Mat. Directos 1 2 3 4 5
Lnea 1 578.469 578.469 578.470 723.088 795.395
Lnea 2 289.235 578.469 578.470 723.088 723.088
Lnea 3 289.235 578.470 723.088 723.088
Sub Total 867.705 1.446.175 1.735.413 2.169.267 2.241.576

RR HH
MOD 154.601 176.245 190.345 211.283 221.847
MOI 21.221 24.192 26.127 29.001 30.451
Admin. Y Ventas 96.647 96.647 96.647 96.647 96.647
Sub total 272.469 297.085 313.120 336.931 348.946

Gastos fabriles
Electricidad 7.814 8.908 9.621 10.679 11.213
Materiales Indirectos 5.581 6.363 6.872 7.628 8.009
Repuestos y Mtto. 26.791 30.541 32.985 36.613 38.444
Mtto. de galpn 17.860 17.860 17.860 17.860 17.860
Seguros de maquinarias, 5.581 5.581 5.581 5.581 5.581
equipos, galpn
Fletes 73.674 83.989 90.708 100.686 105.720
Depreciacin de maquinarias, 22.093 22.093 22.093 22.093 22.093
equipos, galpn
Otros gastos 3.721 3.721 3.721 3.721 3.721
Sub Total 163.116 179.057 189.441 204.861 212.641

Gastos de administracin y ventas


Servicios pblicos 5.581 5.581 5.581 5.581 5.581
Materiales de Oficina 5.581 5.581 5.581 5.581 5.581
Gastos de representacin 2.233 2.233 2.233 2.233 2.233
Publicidad y Mercadeo 40.186 40.186 40.186 40.186 40.186
Condominio Industrial 1.674 1.674 1.674 1.674 1.674
Seguridad Interna 698 698 698 698 698
Soporte Tcnico 837 837 837 837 837
Amortizacin y Depreciacin 4.651 4.651 4.651 4.651 4.651
Impuestos Municipales 20.093 33.464 40.157 50.196 55.215
Sub Total 81.535 94.906 101.599 111.638 116.657

Total 1.384.826 2.017.222 2.339.572 2.822.697 2.919.820


Fuente: Gerencia de Administracin de WE COMPUTABLE, C.A. Ao 2.005.

IV.4.- Impacto ambiental


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El funcionamiento operativo de la empresa WE COMPUTABLE, C.A.


genera poca contaminacin ambiental. En sus procesos, el nico
elemento contaminante que se produce es el aserrn, desperdicio de las
maderas o aglomerados utilizados.

Para evitar su propagacin al medio ambiente, la empresa ha diseado e


instalado un sistema de extractores, con filtros de telas (mangas) y
bolsas plsticas que recogen las partculas de aserrn en el aire. De esta
forma se ha establecido un sistema funcional de aseguramiento de la
calidad del ambiente.